广州洁特生物过滤股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
广州洁特生物过滤股份有限公司及子公司（含全资子公司和控股子公司，以
下统称“公司”）的出口业务主要采用美元、欧元、港币等外币进行结算，且外币
收入占公司收入比例较高。鉴于当前全球经济环境的不确定性，为规避外汇市场
风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司拟开展与日常经营联系
紧密的外汇套期保值业务。公司的套期保值业务及其额度以正常生产经营为基础，
以规避汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。
二、开展外汇套期保值业务的情况概述
（一）交易金额和资金来源
根据公司 2025 年外汇风险敞口、2026 年出口业务预测，2026 年预计任一交
易日持有的最高合约价值不超过 3,500 万美元（含）或等值币种。本次交易的资
金来源为自有资金，不涉及募集资金。
（二）交易方式
结合资金管理和日常经营需要，公司拟开展的外汇套期保值业务包括远期业
务、掉期业务（外汇掉期、货币掉期、利率掉期）、互换业务（货币互换、利率
互换）、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务，涉及的币种为公司日常经营所
使用的主要结算货币包括但不限于美元、欧元、港币等币种。
（三）交易期限及授权事项
本次交易额度自股东会通过之日起 12 个月内有效，交易额度在有效期内可
循环使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交
易终止时止。董事会提请股东会授权公司管理层行使相关决策权并签署必要的法
律文件，同时授权公司财务部门在规定的期限及额度内负责具体的交易事宜。
（四）交易对手
本次交易对手方为具有外汇套期保值业务经营资格、经营稳健且资信良好的
大型银行等金融机构。
（五）流动性安排
外汇套期保值业务以正常外汇资产、负债为依据，业务金额和业务期限与预
期敞口变化相匹配。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
（一）必要性
公司的出口业务主要采用美元、欧元、港币等外币进行结算，且外币收入占
公司收入比例较高。为降低公司日常经营过程中所面临的汇率风险，防范汇率大
幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，公司拟根据实际经营情况，
开展外汇套期保值业务。开展外汇套期保值业务有利于降低或规避汇率、利率波
动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，增强公司财务稳健性，具备
必要性。
（二）可行性
公司以套期保值为基本目的，以风险中性理念为基本原则，所操作衍生品交
易业务均以实际业务需求为基础，旨在降低或规避相关风险。公司已制定了《外
汇套期保值业务管理制度》，完善了有关内控制度，相关业务均可严格按照制度
要求进行全流程管理。
四、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规
避汇率风险为目的，但进行外汇套期保值业务也存有一定风险：
化，衍生品价格出现较大波动，交割时汇率市场价格与合约价格背离，导致套期
保值有效性降低或失效，甚至出现一定损失的风险。
由于内控制度不完善而造成风险。
回会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保
值业务期限或数额无法完全匹配。
等原因，从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。
（二）风险控制措施
与公司生产经营相匹配，将外汇衍生品规模严格控制在公司股东会批准的授权额
度内，按照公司预测的收汇期和金额进行外汇套期保值交易，合理采用远期、掉
期等产品或产品组合为外汇套期保值工具锁定公司敞口的公允价值和出口收入
等，并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准。
汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告制度及风险
处理程序等做出明确规定，确保覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个环节，
相关外汇衍生品业务均将严格按照该制度执行。
汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及
时上报，提示风险并执行应急措施。
准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的大型银行等金融机构开展外汇套期保
值业务，规避可能产生的风险，不开展境外衍生品交易；并秉持汇率风险中性原
则，选择结构简单、风险可控的产品，以保值为目的，禁止进行投机和套利交易。
大突发事件。设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务流程
并严格执行。
五、会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》和《企业
会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业
务进行相应的会计核算。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依
托，在保证正常生产经营的前提下，规避外汇市场风险，降低汇率大幅波动对公
司的影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，符合公司业务发展需要。
公司已经制定了《外汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司
采取的针对性风险控制措施可行有效。公司开展外汇套期保值业务的相关决策程
序符合国家相关法律、法规及《公司章程》等有关规定。因此，公司开展外汇套
期保值业务具有必要性和可行性。
广州洁特生物过滤股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
