江苏天奈科技股份有限公司
江苏天奈科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司 2025 年度财务报表及内部控制审
计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》，公司对天健所 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经评
估，公司认为天健所在资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允
表达意见，具体情况如下：
一、 会计师事务所基本情况：
（一）基本信息
天健会计师事务所是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H 股企业审
计资质的全国性大型会计审计服务机构，拥有包括 A 股、B 股、H 股上市公司、
大型央企、国企、外商投资企业等在内的多家固定客户。
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
上年 末执业人 注册会计师 2,363 人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
司（含 A、B 股） 制造业，信息传输、软件和信息技术服务
审计情况 涉及主要行业 业，批发和零售业，水利、环境和公共设
施管理业，电力、热力、燃气及水生产和
供应业，科学研究和技术服务业，农、林、
牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，
金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，
卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578 家
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 29 日召开公司第三届董事会审计委员会 2025 年第三次
会议、第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十三次会议，审议并通过了
《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，上述议案已于 2025 年 5 月 28 日
二、 会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备
天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由高级合伙人担任，项
目现场负责人也由资深审计服务人员担任。
（二）审计工作方案
面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其
中包括收入确认、应收账款减值等。
天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天
健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工
作。
（三）审计质量管理
行了沟通，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负
责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，天健
所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
天健所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核
范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健所内部复核
包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
天健所建立了较为完备的执业质量检查体系。内部执业质量检查包括定期检
查和不定期检查。内部执业质量检查遵循风险导向的理念，内部执业质量检查由
风险管理和质量控制委员会领导，由技术总部组织实施。现场检查组由业务部门
和质控部门人员共同构成，并实行组长负责制。检查人员具有良好职业道德、扎
实专业知识、丰富实践经验，担任项目经理以上（含）职务，其中检查组组长由
经理以上（含）人员担任。
天健所评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，包括监控和整
改程序中的缺陷。天健所根据对根本原因的调查结果，设计和采取整改措施，以
应对识别出的缺陷。监控和整改程序的负责人员评价整改措施是否得到恰当的设
计，以应对识别出的缺陷及其根本原因，并确定这些程序是否已得到实施。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所
制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
三、 总体评价
经公司评估和审查后，认为天健会计师事务所具有独立的法人资格，具有从
事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。在公司 2025 年度
财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划
完成审计工作，如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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