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董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，董事
会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）成立于 1985 年，
海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了
分所，并于 2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳
大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 48 家网络成员所。大信是我国最早从事
证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有超过 30
年的证券业务从业经验。
首席合伙人为谢泽敏先生。截至 2025 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 3914
人，其中合伙人 182 人，注册会计师 1053 人。注册会计师中，超过 500 人签署
过证券服务业务审计报告。
中，审计业务收入 13.78 亿元、证券业务收入 4.05 亿元。2024 年上市公司年报
审计客户 221 家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82 亿元。主
要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生
产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会审计委员会第 12 次会议、第五届董事会第 25 次会议及
案》，同意聘任大信为公司 2025 年年度财务及内控审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，大信对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日公司的《2025 年度内
部控制评价报告》有效性进行了审计，对公司的募集资金存放和实际使用情况出
具了审核报告，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出
具了专项报告。
经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大信出具了标准无保留意见
的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 3 月 27 日，
第五届董事会审计委员会第 12 次会议审议通过《关于公司续聘 2025 年年度外部
审计机构的议案》，同意聘任大信为公司 2025 年年度财务及内控审计机构，并
同意提交董事会审议。
（二）2025 年 12 月 24 日，第五届董事会审计委员会第 18 次会议审议通过
了《关于公司<2025 年度审计计划>的议案》，审计委员会与负责公司审计工作
的注册会计师及项目经理进行审前沟通，对 2025 年度审计工作的审计范围、会
计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员
安排等相关事项进行了沟通。
（三）2026 年 4 月 10 日，公司第五届董事会审计委员会第 20 次会议以现
场方式召开，审议通过公司 2025 年年度财务报告、内部控制评价报告等议案并
同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员
会工作规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为大信作为公司 2025 年度的审计机构，在公司年报审计过程
中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2025 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时，表现出良好的职业操守和专业能力。
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