成都华微电子科技股份有限公司
成都华微电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司 2025 年度审计机构。根据财政
部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信 2025 年审计过程中的
履职情况进行评估。经评估，公司认为大信资质等方面合规有效，履职保持独立
性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于
北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206，首席合伙人为谢泽敏先
生。
大信 2024 年度业务收入 15.75 亿元，为超过 10,000 家公司提供服务。业务
收入中，审计业务收入 13.78 亿元，其中证券业务收入 4.05 亿元。2024 年上市
公司年报审计客户 221 家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82
亿元。主要分布于制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃
气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。
本公司同行业上市公司审计客户 145 家。
截至 2025 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 3,914 人，其中合伙人 182 人，
注册会计师 1,053 人。注册会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审计报告。
（二）执业记录
大信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 10 次、行政监管措施
事处罚 0 次、行政处罚 25 人次、行政监管措施 34 人次、自律监管措施及纪律处
分 46 人次。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配置
大信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项目现场
负责人也由资深注册会计师担任。
签字项目合伙人：龚荣华
拥有注册会计师、资产评估师执业资质。1995 年成为注册会计师，2013 年
开始从事上市公司审计，2007 年开始在大信执业，2023 年开始为本公司提供审
计服务，近三年签署的上市公司审计报告有深科技、成都华微、南京熊猫、振华
科技、华大九天等。
签字注册会计师：周刚
拥有注册会计师、资产评估师、注册税务师、注册造价工程师等执业资质。
验，在尽职调查、IPO、上市公司报表审计、央企（国企）年报审计等方面具有
较强的理论基础和实务能力，近三年签署的上市公司审计报告有大宏立、振华风
光、华大九天、成都华微等。
安排项目质量控制复核人员：韩士民
拥有注册会计师、资产评估师执业资质。2010 年成为注册会计师，2009 年
开始从事上市公司审计业务，2010 年开始在大信执业，近三年承办过南京熊猫、
深科技等上市公司审计工作，2026 年开始从事上市公司审计质量复核。
（二）诚信记录
签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执业行为
受到刑事处罚，或受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚。
受监督管理措施，或受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、
纪律处分的情况如下：
（1）项目签字合伙人龚荣华 2024 年 12 月 23 日受西藏证监局出具警示函措
施 1 次；
（2）项目签字注册会计师周刚 2024 年 1 月 24 日受四川证监局采取监管谈
话措施 1 次；
（三）独立性
大信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响
独立性的情形。
三、质量管理水平
（一）专业技术咨询
大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业
判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。
项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2025 年度
审计过程中，大信对于与公司相关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效
的咨询及可行的解决方案。
（二）意见分歧解决
大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项
目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧
等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原
则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的最高决策机构。在意见分歧解决之前，
不得出具报告。2025 年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达
成一致意见，无未解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
大信项目质量复核实施分级分类管理。总所、各地区业务总部及分所，设置
质量复核机构，质量复核机构需要对《审计业务项目分类管理办法》规定的 A、
B、C 类业务项目实施独立复核，必要时，可以对所有业务项目实施独立复核。
由总审计师领导项目质量复核工作。在项目组未将复核意见落实到位之前，不得
签发报告。2025 年度审计过程中，质量复核人员与项目合伙人及其他项目组成
员讨论了重大事项，对重点问题、报告及附注披露问题等提出复核意见，项目组
及时书面回复反馈意见，提供了落实情况的相关证据。
（四）监控与整改
大信为促进项目组不断提高业务质量，形成持续改进质量的组织文化，根据
会计师事务所质量管理准则第 5101 号、第 5102 号的规定建立了全所范围内统一
的监控和整改程序，对质量管理体系及业务项目质量进行日常评价和定期检查，
确定监控检查发现的情况并识别的缺陷，评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性，
针对已识别出的缺陷，调查缺陷根本原因，设计、实施并评价针对性的整改措施。
根据问责机制对相关人员进行问责。2025 年度审计过程中，大信质量管理的各
项措施得到了有效执行，没有识别出质量管理缺陷，项目组成员未因质量问题受
到问责。
四、审计工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交
易等。
大信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。大信
制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能够根据计划安排按时提交
各项工作。
五、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大信的责任义务。大信制定了《信息安全管理
办法》《网络平台信息管理办法》等制度，专人负责信息安全工作。大信的信息
系统采用私有云部署方式，服务器架设在境内，数据信息在境内存储，符合国家
安全保密规定。2022 年，大信取得了中国信息安全测评中心颁发的《国家信息
安全测评信息安全服务一级资质证书》。
六、风险承担能力水平
大信购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币
护能力。
七、总体评价
综合以上信息，经评估，公司认为大信作为 2025 年度审计机构，其资质条
件、质量管理水平符合要求，项目组成员满足独立性规定，具有必需的业务水平，
在审计过程中，勤勉尽责，公允发表意见，较好地完成了 2025 年度审计相关工
作。
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