山西华阳新材料股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况报告
山西华阳新材料股份有限公司(以下简称“公司”)聘请
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“深圳久
安”)作为公司 2025 年度财务审计机构及内部控制审计机构。
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要
求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对深圳久安在
安会计师事务所的履职情况评估，具体情况如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）前身为 1991
年 10 月成立的深圳福田区审计局下属深圳福田审计师事务
所。1997 年 12 月，经深圳市财政局批准，改制后更名为深
圳广朋会计师事务所。2007 年 12 月，经深圳市财政局和深
圳市注册会计师协会的批准更名为深圳广朋会计师事务所
(特殊普通合伙)。2021 年 8 月更名为深圳久安会计师事务所
(特殊普通合伙)。2021 年 10 月，经证监会和财政部备案为从
事证券服务业务会计师事务所。注册地址：深圳市南山区粤
海街道高新区社区高新南四道 18 号创维半导体设计大厦西
座 10 楼。执行事务合伙人：刘洛。总所位于深圳，现已陆
续设立北京分所、江西分所、香港分所、福建分所、安徽分
所、河南分所、粤港澳大湾区分所、前海分所等八家分所。
截至 2025 年 12 月末，深圳久安从业人员 200 余人，合
伙人 24 人，执业注册会计师 98 人，签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师人数 59 人。深圳久安执业注册会计师
和从业人员中，超过 80%具有国内资本市场证券业务审计经
验，具备为上市公司提供审计服务的证券相关业务执业资质、
执业经验和专业胜任能力。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 8 月 27 日召开的第八届董事会 2025 年第
七次会议审议通过了聘任深圳久安会计师事务所为公司
月 17 日经 2025 年第四次临时股东大会审议通过。公司关于
会计师事务所聘任的标准、方式和审议程序合法合规。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
在执行审计工作的过程中，深圳久安和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事
项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
深圳久安及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守
职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综
合素质。
深圳久安全面配合公司的审计工作，充分满足了公司报
告披露时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计
划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各项工作。
在审计过程中，深圳久安根据公司的实际情况，制定了全面、
合理、可操作性强的审计工作方案，履行了恰当的、必要的
审计程序，审计工作围绕公司的审计重点展开。
在审计过程中，深圳久安进行了充分的现场审计工作，
形成了详细的审计工作底稿，实施了项目质量控制复核程序，
为深圳久安开展审计工作的充分性以及审计报告的适当性
提供了依据。
经审计，深圳久安认为公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月
司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。深圳久安出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对深圳久安的资质进行了严格审核。
请 2025 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》，
审计委员会认为深圳久安具备审计工作的专业能力和资质，
在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地发表
独立审计意见，切实履行了审计机构应尽的职责，从专业角
度维护了公司及股东的合法权益，同意向董事会提议聘请深
圳久安为公司 2025 年度审计机构及内部控制审计机构。
(二)2026 年 1 月 9 日，审计委员会以现场结合通讯方式
与负责公司审计工作的注册会计师及项目合伙人进行了沟
通，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人
员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，确保工作计划安
排合理，有效保障公司年审工作的正常运行。
(三)2026 年 4 月 8 日，审计委员会以现场结合通讯方式
与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟
通会议，对 2025 年度审计内容相关调整事项、审计过程中
发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现
问题提出建议。
(四)2026 年 4 月 17 日，审计委员会以现场结合通讯方式
审议通过公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案
并同意提交董事会审议。
(五)监督和评估会计师事务所勤勉尽责的情况
公司审计委员会认为深圳久安在审计过程中诚实守信、
勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，审计委员会
履行了对深圳久安勤勉尽责的监督职责，严格执行内部控制
制度，对公司财务会计报告进行核查验证，审慎发表专业意
见。
四、总体评价
审计委员会严格遵守证监会和上交所的有关规定及《公
司章程》《审计委员会工作细则》相关要求，充分发挥履职
作用，遵循独立客观的原则结合专业知识经验，对会计师事
务所相关资质和执业能力等进行了审查，在 2025 年度财务
报告审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为深圳久安在公司年报审计过程中坚持
以客观、公正的态度进行独立审计，勤勉尽责，表现了良好
的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年度财务报
告审计相关工作，审计行为规范有序，审计结果客观公允，
切实履行了审计机构应尽的职责。
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