江苏洛凯机电股份有限公司
对2025年度会计师事务所履职情况评估报告
江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2025 年度财务及内部控
制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定，公司对信永中和 2025 年审
计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，
履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、审计机构基本情况
（一）审计机构及人员情况
信永中和成立于 1986 年，于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通
合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，
首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，
具有证券、期货业务许可证，2025 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事
务所备案。
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1799
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。
（二）投资者保护能力
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和
职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规
定。
二、审计机构履职情况
（一）审计项目质量管理机制
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事
务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务
的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素
方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、
全面的质量管理体系。
风险管理部资本市场专业技术组及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复
核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要履行内核会
程序。专业意见分歧的解决记录于内核会意见中。审计项目组就专业意见分歧解
决的落实情况记录于审计工作底稿中，经项目质量复核人员复核确认。在专业意
见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，信永中和就公司的所
有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
包括审计项目组内部复核及事务所层面的项目质量复核。审计项目组内部复核即
在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项目组内三级复核责任，负责经理及负
有复核职责的其他项目组成员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排；事
务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。
信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责
任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：对质量管理体系的设计、实施和运
行进行评价；对年度内已完成项目进行质量风险检查；监控内外部检查项目的整
改情况；根据职业道德准则要求对事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控
活动。最近一次年度检查过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大问
题。
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在八个组成
要素方面均制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完
整、全面的质量管理体系，在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，2025 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得
到了有效执行。
（二）项目审计工作方案
际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计
单位的审计重点展开，其中包括应收账款、存货、营业收入、公司业绩下滑，可
转债提前赎回等。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计
划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）人力及其他资源配备
信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计
经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。信永中和项目合伙人、签字注册会计
师崔迎先生，1998 年获得中国注册会计师资质，2004 年开始从事上市公司和挂
牌公司审计，2018 年开始在信永中和执业，2026 年开始为本公司提供审计服务，
近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。项目质量复核合伙人罗东先先生，1995
年获得中国注册会计师资质，2000 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2000
年开始在信永中和执业，2023 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复
核的上市公司超过 5 家。签字注册会计师王松先生，2020 年获得中国注册会计
师资质，2017 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和执业，2024 年
开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司为 2 家。
上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人等从业人员不存在
违反《中国注册会计师职业道德守则》、《中国注册会计师独立性准则第 1 号-财
务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情形。近三年均未因执
业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、
监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律
处分等情况。
信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、数据审计、内控、
税务、法务合规等多领域专家，且后台技术专家全程参与对审计服务的支持。
（四）信息安全管理
信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安
全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、
保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力
信永中和依照相关法律法规设立，执业资质完备齐全，具备从事证券服务业
务备案资格。事务所内部治理结构健全，组织架构完善，人员管理规范，质量控
制体系严密有效，在执业过程中能够严格遵循独立、客观、公正的执业原则，具
备专业服务能力、风险识别与管控能力以及风险承担能力。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估结果
经评估，公司认为：信永中和作为公司 2025 年度审计机构，其资质等方面
合规有效；在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计；审计
组成员勤勉敬业、具有必需的业务水平，能够较好完成 2025 年度审计相关工作，
出具的审计报告客观、完整、清晰。
江苏洛凯机电股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
