公司代码：600886 公司简称：国投电力
国投电力控股股份有限公司
国投电力控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
津国投津能发电有限公司、国投云南大朝山水电有限公司、厦门华夏国际电力发展有限公司、国投钦州
发电有限公司、国投甘肃小三峡发电有限公司、国投盘江发电有限公司、国投云顶湄洲湾电力有限公司、
国投钦州第二发电有限公司、国投甘肃新能源有限公司、国投新疆新能源有限公司、国投云南新能源有
限公司、国投广西新能源发展有限公司、国投鼎石海外投资管理有限公司、国投甘肃售电有限公司、厦
门新源能源环境科技有限公司、国投陕西新能源有限公司、国投江苏新能源有限公司、国投河北新能源
有限公司、国投（湖南）新能源有限公司、天津国投新能源有限公司、国投贵州新能源有限公司、国投
吉林敦化抽水蓄能有限公司、国投（广东）新能源有限公司、国投吉能（舟山）燃气发电有限公司、北
苏门答腊水力发电有限公司、红石新能源有限公司等
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险评估、采购管理、研究与开发、境内
投资管理、境外投资管理、固定资产管理、无形资产管理、存货、产权管理、合同管理、全面预算管理、
法律事务、关联方及关联交易、基建项目管理、技改及大修、业务外包、资金管理、往来款管理、融资
管理、委托贷款管理、金融衍生业务、对外担保、税务管理、财务报告管理、成本费用管理、政府补助、
内部信息传递、信息系统、内部监督、信息披露、反舞弊、销售管理等。
组织架构、采购管理、固定资产管理、合同管理、基建项目管理、技改及大修、资金管理、财务报
告管理、销售管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及监管单位要求、公司内部控管理体系文件，组织开展内部控制评
价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额错报 错报≥利润总额 5% 利润总额 3%≤错报<利润 错报<利润总额 3%
总额 5%
资产总额错报 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报<资 错报<资产总额 0.5%
产总额 1%
经营收入错报 错报≥经营收入总额 1% 经营收入总额 0.5%≤错报 错报<经营收入总额 0.5%
<经营收入总额 1%
所有者权益错报 错报≥所有者权益总额 1% 所有者权益总额 0.5%≤错 错报<所有者权益总额
报<所有者权益总额 1% 0.5%
说明:
定量标准中数据错报含潜在错报。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
现该错报；
重要缺陷 1）公司中层管理人员舞弊、其他员工发生较严重集体舞弊行为，并对企业造成较
大损失；
现该错报；
一般缺陷 1）公司员工舞弊；
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
对利润总额影响 金额≥利润总额 5% 利润总额 3%≤金额<利润 金额<利润总额 3%
总额 5%
对资产总额影响 金额≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤金额<资 金额<资产总额 0.5%
产总额 1%
对经营收入影响 金额≥经营收入总额 1% 经营收入总额 0.5%≤金额 金额<经营收入总额 0.5%
<经营收入总额 1%
对所有者权益影 金额≥所有者权益总额 所有者权益总额 0.5%≤金 金额<所有者权益总额
响 1% 额<所有者权益总额 1% 0.5%
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1）公司缺乏民主、科学决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
响的事项。
重要缺陷 1）关键岗位业务人员流失严重；
一般缺陷 1）受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未达到信息披露标准的；
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司本年度无财务报告一般缺陷，财务报告信息真实、准确，完整地反映了公司财务状况、年度经
营成果及现金流量。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司针对本年度非财务报告一般缺陷，已明确整改责任部门和责任人，制定整改计划，确保整改措
施落实到位。公司督促各责任部门及时报送整改结果，由内部控制牵头管理部门进行评价验收，确保整
改效果达到预期目标，持续提升内部控制有效性。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司上一年度内部控制评价发现的所有缺陷均为一般缺陷，截至本年度末，已全部整改完成。
√适用 □不适用
本年度内部控制运行情况：公司持续强化重点业务领域内控制度建设，有续推进制度新建、修订、
废止、解读工作，已建立起较为完整和有效的内部控制运行体系。报告期内，公司未发现内部控制设计
或执行方面存在重大或重要缺陷，内部控制运行情况良好，能够保证内部控制目标的达成。
下一年度改进方向：公司将严格恪守国家法律法规及上市公司内部控制相关要求，着力构建“强约
束、严监管、高效率”的内部控制长效机制，重点聚焦新能源快速发展背景下的新风险防控，深化数字
化风控手段应用，提升内控体系的敏捷性与前瞻性。公司将以此提升核心竞争力，切实防范化解各类经
营风险，为高质量可持续发展筑牢坚实的内控根基。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郭绪元
国投电力控股股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
