关于大秦铁路股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：大秦铁路股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
关于大秦铁路股份有限公司
XYZH/2026TYAA2B0193
大秦铁路股份有限公司
大秦铁路股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了大秦铁路股份有限公司（以下简称大秦铁路
公司）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2025 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
财务报表附注，并于 2026 年 4 月 28 日出具了 XYZH/2026TYAA2B0191 号无保留意见的审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要求，
大秦铁路公司编制了本专项说明所附的大秦铁路公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、
准确性及完整性是大秦铁路公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大秦铁路公司
有重大方面没有发现不一致。
除对大秦铁路公司 2025 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载
项目金额与我们审计大秦铁路公司 2025 年度财务报表时大秦铁路公司提供的会计资料和经
审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附
加程序。
为了更好地理解大秦铁路公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供大秦铁路公司 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱娟娟
中国注册会计师：王存英
中国 北京 二○二六年四月二十八日
附表 2
关于大秦铁路股份有限公司
单位：元
资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2025 年期初占用 2025 年度偿还累计发 2025 年期末占用资
非经营性资金占用 发生金额(不含利 用资金的利 占用形成原因 占用性质
名称 司的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额 金余额
息) 息(如有)
现控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其附属
企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与上市公 上市公司核算 2025 年期初往来 2025 年度偿还累计发 2025 年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 来资金的利 往来形成原因 往来性质
司的关系 的会计科目 资金余额 生金额 金余额
息） 息（如有）
中国国家铁路集团有限
实际控制人 应收账款 1,528,666,906 39,716,203,970 -40,439,771,216 805,099,660 待清算运费 经营性往来
公司
中国铁路太原局集团有
控股股东 应收账款 94,912,636 2,116,193,032 -1,170,481,422 1,040,624,246 维修收入、运费等 经营性往来
限公司
中国铁路太原局集团有 应收三供一业补助资
控股股东 其他应收款 1,775,919,703 6,270,938,388 -4,354,991,487 3,691,866,604 经营性往来
限公司 金、增值税流转等
控股股东、实际控制
人及其附属企业 控股股东、实际
中国国家铁路集团有限 委托运输、提供劳务
控制人的附属企 应收账款 199,252,167 661,489,811 -654,238,461 206,503,517 经营性往来
公司下属其他企业 等
业
控股股东、实际
中国国家铁路集团有限 提供劳务、押金、存
控制人的附属企 其他应收款 61,457,292 -61,457,292 经营性往来
公司下属其他企业 出保证金等
业
控股股东、实际
中国国家铁路集团有限
控制人的附属企 应收款项融资 3,459,275 300,000,000 -303,459,275 委托运输 经营性往来
公司下属其他企业
业
中国国家铁路集团有限 控股股东、实际
预付技术服务费、钢
公司下属其他企业 控制人的附属企 预付款项 48,832,458 -47,594,070 1,238,388 经营性往来
轨焊接款等
业
控股股东、实际
中国铁路太原局集团有 应收委托运输服务收
控制人的附属企 应收账款 2,726,052,625 2,827,357,970 -4,065,212,805 1,488,197,790 经营性往来
限公司下属其他企业 入等
业
控股股东、实际
中国铁路太原局集团有
控制人的附属企 其他应收款 6,006 645,016 -339,856 311,166 应收租房保证金等 经营性往来
限公司下属其他企业
业
控股股东、实际
中国铁路太原局集团有
控制人的附属企 应收款项融资 74,791,416 -55,000,000 19,791,416 委托运输 经营性往来
限公司下属其他企业
业
控股股东、实际
中国铁路太原局集团有
控制人的附属企 预付款项 500,660 2,122,491,503 -2,122,992,163 预付运费、材料款等 经营性往来
限公司下属其他企业
业
大秦铁路经贸发展有限 子公司及其控制 提供劳务，应收材料
应收账款 1,134 719,917 -590,365 130,686 经营性往来
公司下属企业 的法人 费、租赁费等
山西侯禹铁路有限责任 子公司及其控制
应收账款 38,470,454 192,577,914 -198,182,829 32,865,539 委托运输 经营性往来
公司 的法人
山西太兴铁路有限责任 子公司及其控制
应收账款 20,333,120 275,091,612 -226,338,381 69,086,351 委托运输 经营性往来
上市公司的子公司及 公司 的法人
其附属企业 子公司及其控制
唐港铁路有限责任公司 应收账款 83,568,257 410,548,613 -409,925,905 84,190,965 委托运输 经营性往来
的法人
山西中鼎物流集团有限 子公司及其控制
应收账款 254,000 -241,300 12,700 应收服务费 经营性往来
公司 的法人
太原铁路枢纽西南环线 子公司及其控制
应收账款 932,455 39,809,208 -33,020,270 7,721,393 委托运输 经营性往来
有限责任公司 的法人
关联自然人
其他关联方及其附属
企业
总计 / / / 6,472,075,398 55,119,402,120 -54,143,837,097 7,447,640,421 / /
除 上 述 款 项 外 ， 于 2025 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 的 银 行 存 款 及 其 他 非 流 动 资 产 中 共 有 人 民 币 4,606,264,461 元 (2024 年 12 月 31 日 : 人 民 币
此汇总表已于 2026 年 4 月 28 日获董事会批准。
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