公司代码：600905 公司简称：三峡能源
中国三峡新能源（集团）股份有限公司
中国三峡新能源（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险管理委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
法人治理、战略规划管理、组织架构、风险内控管理、投资并购管理、工程管理、采购与招标管理、
电力生产管理、资产管理、安全管理、人力资源管理、合同管理、法律事务管理、关联交易、对外担保、
生产经营管理等相关的各项业务和事项。
“三重一大”事项、重大投资、购销业务、工程质量安全、科技研发、财务管理、产权管理、市场
营销等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度、
《内部控制手册》等，组织开展内部控制
评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5% ≤错报 除重大缺陷和重要缺陷
＜资产总额的 1% 以外的缺陷
营业收入总额 错报≥营业收入的 3% 营业收入总额的 1%≤错 除重大缺陷和重要缺陷
报＜营业收入总额的 3% 以外的缺陷
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事和高级管理人员舞弊，对财务报告构成重大影响；
错报；
重要缺陷 1、董事、监事和高级管理人员及公司其他员工发生较严重集体舞弊行为，对财
务报告构成较大影响；
成较大影响；
一般缺陷 除以上所列以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5% ≤错报 除重大缺陷和重要缺陷
＜资产总额的 1% 以外的缺陷
营业收入总额 错报≥营业收入的 3% 营业收入总额的 1%≤错 除重大缺陷和重要缺陷
报＜营业收入总额的 3% 以外的缺陷
说明：无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、未建立或未执行反舞弊程序和关键控制措施，发生董事、监事和高级管理人
员的舞弊行为，导致公司声誉受到重大影响或由此造成重大经济损失；
统损毁等重大信息安全事故，严重影响运营；
重要缺陷 1、舞弊程序或关键控制措施执行不严，公司中层管理人员发生舞弊行为或多次
发生基层员工舞弊事件，导致公司声誉受到较大影响或造成较大经济损失；
生较大影响；
一般缺陷 除以上所列以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对于报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，已制定整改措施，并已整改完成，不影响公
司内部控制目标及财务报告内部控制有效性。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对于报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已制定整改措施，确保按期完成整改，以
保障内控的有效性，不影响内部控制目标。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司上一年度内部控制评价发现缺陷均为一般缺陷，公司针对发现的一般缺陷制定了整改方案，整
改措施均已得到落实，内部控制缺陷均已完成整改。
√适用 □不适用
本年度内部控制运行情况：报告期内，公司持续完善相关内部控制制度，保障了公司战略目标实现
和持续稳定健康发展。公司整体内部控制建设与运行情况良好。
下一年度改进方向：公司将持续推进内部控制体系的完善，提升公司内部控制管理水平，确保公司
内部控制制度的健全与有效运行；加大监督检查力度，落实缺陷整改工作。继续建立健全以风险为导向、
合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内部控制体系，实现“强内控、防风险、促合规”的
管控目标。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：朱承军
中国三峡新能源（集团）股份有限公司
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