湖北华嵘控股股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2026]D-0156 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
一、 审计报告 1—7
二、 财务报表
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 计 报 告
立信中联审字[2026]D-0156 号
湖北华嵘控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北华嵘控股股份有限公司（以下简称“华嵘控股公司”）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华嵘控股公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华嵘控股公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，华嵘控股 2025 会
计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 3 亿元，公司将触及财务类强制退
第 1 页
立信中联审字[2026]D-0156 号审计报告
市条件，符合上海证券交易所对其股票实施退市风险警示的情形。本段内容不影
响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
针对营业收入，我们实施的审计程序包括：
（1）了解、评估并测试与收入确认相关的内
如财务报表附注五（三十三）所述， 部控制；
子公司浙江庄辰建筑科技有限公司 （3）对于收入、成本及毛利率执行分析程序，
的营业收入为 156,299,005.88 元， 分析毛利率变化趋势的合理性；
占全部收入比重为 99.96%，主营业 （4）抽样检查收入有关的合同、发票、收入
务收入 145,910,483.78 元均为建筑 确认单据等文件，测试收入的真实性；
模台、模具等销售收入，占全部主营 （5）针对资产负债表日前后确认的收入执行
业务收入比重为 100.00%。由于收入 抽样测试，评估收入是否确认在恰当的会计期
是华嵘控股公司的关键业绩指标之 间；
一，存在管理层为达到特定目标或期 （6）针对主要客户的收入金额及往来款项余
望而操纵收入的固有风险，因此我们 额执行函证程序；
将该子公司的营业收入识别为关键 （7）针对本期新增的主要客户进行实地走访
审计事项。 核查程序。
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在
财务报表中作出恰当列报。
第 2 页
立信中联审字[2026]D-0156 号审计报告
针对成本，我们实施的审计程序包括：
（1）了解、评估并测试与采购、成本核算相关
的内部控制；
（2）分析主要原材料的采购价格及其变动趋势，
与市场行情进行比较；
（3）对原材料、库存商品进行计价测试和出入
库截止测试；
如财务报表附注五（三十三）所述，
（4）对生产成本执行分析性复核程序，比较直
接材料、直接人工、制造费用占生产成本的比例，
评价料、工、费波动情况的合理性，分析产品单
总额为-1,013,741.26 元，利润主要
位成本是否存在异常波动；
来源于经营收益，且营业成本对利润
（5）了解产品的生产制造和成本核算方法，检
总额的影响很大， 因此我们将成本的
查生产成本核算方法与生产制造是否匹配，前后
真实性、准确性作为关键审计事项。
期是否一致；
（6）检查直接材料、直接人工及制造费用分配
是否正确，检查成本结转与收入是否匹配；
（7）抽查采购合同、发票及入库单，并对主要
供应商执行函证程序；
（8）对存货实施监盘程序，检查存货的状况是
否存在毁损、报废的情况。
如财务报表附注五（三十五）、五（三 针对期间费用，我们实施的审计程序包括：
十六）、五（三十七）、五（三十八）（1）了解相关内部控制的设计和运行有效性，
所述，2025 年度华嵘控股公司期间 并进行评估和测试；
费用为 21,087,828.46 元，其中销售 （2）将期间费用中的职工薪酬、折旧摊销等与
费用 1,900,980.12 元，管理费用 相关的资产、负债科目核对，检查其勾稽关系的
第 3 页
立信中联审字[2026]D-0156 号审计报告
润总额产生较大影响，因此我们将期 （4）计算分析期间费用中主要项目发生额占期
间费用的真实性、完整性作为关键审 间费用总额的比率，并与上一年度进行比较，判
计事项。 断其变动的合理性；
（5）检查咨询服务费、差旅费、业务招待费等
主要项目的支出是否合理，是否取得有效的原始
凭证；
（6）测算利息费用，检查借款利息是否计提准
确；
（7）检查研发项目的立项报告、项目验收报告
等资料，并获取研发费用构成明细，测算研发费
用各构成项目变动金额及变动金额占比，分析研
发费用变动的主要原因；
（8）从金税系统中导出未认证的进项税明细，
检查是否有未入账的费用情况；
（9）结合对应的协议、合同等对重要的连续发
生的费用发生额进行测算；
（10）实施截止测试，对于重大跨期项目应进行
跨期调整；
（11）检查期间费用是否已按照企业会计准则的
规定在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
华嵘控股公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构
成 2025 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
第 4 页
立信中联审字[2026]D-0156 号审计报告
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华嵘控股公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华嵘
控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。
华嵘控股公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督华嵘控股公司的财务报
告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
第 5 页
立信中联审字[2026]D-0156 号审计报告
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对华嵘控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致华嵘控股不能持续经营。
（5）评价合并财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价合并
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华嵘控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
第 6 页
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
湖北华嵘控股股份有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
湖北华嵘控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为武汉春天生物工程
股份有限公司，系 1997 年 11 月经湖北省经济体制改革委员会鄂体改【1997】343 号文批准，
由武汉比药欣生物工程有限公司（现更名为“武汉新一代科技有限公司”）、武汉东湖新技术
开发区发展总公司、武汉香烟伴侣生物工程有限公司（现更名为“上海日兴康生物工程有限
公司”）、湖北中医学院、同济医科大学和复旦大学（湖北）生命科学实验基地共同发起，
以武汉春天生物工程有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司设立总股本 7,000 万股，
注册资本人民币 7,000.00 万元。
体改【1999】22 号文批准，公司以总股本 7,000 万股为基数，向全体股东按 10 股送 3 股实
施利润分配，公司总股本变更为 9,100 万股，注册资本为人民币 9,100.00 万元。
生物工程有限公司和武汉香烟伴侣生物工程有限公司因名称变更，其所持公司股份分别由武
汉新一代科技有限公司和上海日兴康生物工程有限公司持有。同济医科大学和复旦大学（湖
北）生命科学实验基地分别向武汉新一代科技有限公司和武汉市工程科学技术研究院转让其
持有本公司的 5%和 1%股份，转让完成后同济医科大学和复旦大学（湖北）生命科学实验
基地不再持有本公司股份。2001 年 11 月，湖北中医学院将其持有本公司的 7.5%股份划转给
其所属科技服务公司持有，划转后湖北中医学院不再持有本公司股份。
会公开发行 4,500 万股 A 股，并于 2004 年 6 月在上海证券交易所上市，总股本为 13,600 万
股，注册资本为人民币 13,600.00 万元。所属行业为生物制品业。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
股获得 6 股的转增股份，对价相当于非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.35 股，实施股
权分置后，公司总股本为 19,560 万股，注册资本为人民币 19,560.00 万元。
湖北省工商行政管理局换发的营业执照。
湖北省市场监督管理局换发的营业执照。
公司的营业执照统一社会信用代码为：914200007146087391。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 19,560 万股，注册资本为 19,560
万元，注册地：湖北省武汉东湖新技术开发区光谷五路 28 号商务、商业项目（光谷和昌中
心）2、3、4 号商业楼 4 号办公楼栋 11 层 01 商号，总部地址：湖北省武汉东湖新技术开发
区光谷五路 28 号商务、商业项目（光谷和昌中心）2、3、4 号商业楼 4 号办公楼栋 11 层 01
商号。本公司主要经营活动为：企业投资开发。本公司的实际控制人为楼永良。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 4 月 28 日经公司第九届董事会第十一次会议批
准对外报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下
合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 220 万人民币
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 200 万人民币
重要的账龄超过 1 年的预付款项 200 万人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款 200 万人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款 200 万人民币
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，
综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等
所有相关事实和因素后作出判断。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金
流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；
除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金
融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于
不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具
层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体
如下：
（1）应收票据
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失
组合一 银行承兑票据
率，该组合预期信用损失率为 1%
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失
组合二 商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
（2）应收账款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
组合一 合并范围内关联方 续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率
为 0%
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
组合二 账龄组合
计算预期信用损失
（3）其他应收款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
组合一 合并范围内关联方
期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
除合并范围内关联方外的 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
组合二
其他各种应收及暂付款项 期预计信用损失率，计算预期信用损失
（4）应收款项融资
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
银行承兑汇票 信用等级较高的银行 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（5）长期应收款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
因销售商品、提供劳务等日
组合一 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
常经营活动形成
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
组合二 其他
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、（十一）中有关
应收账款的会计处理。
(十二) 存货
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工
物资等。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（1）存货可变现净值的确定
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
(十三) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税
费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入
当期损益。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相
关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
根据本公司实际情况确定固定资产类别，包括：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、
运输设备。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 5 19.00-2.375
专用设备 年限平均法 5-18 5 19.00-5.28
专用设备-模台 年限平均法 10 预计废钢价值 不适用
专用设备-风电模具 年限平均法 租赁期 预计废钢价值 不适用
通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁
期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本
进行初始计量。该成本包括：
相关金额；
约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使
该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
专利权 10 年 直线法 预计收益期限
特许资质 2年 直线法 预计收益期限
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终
了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应
中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括装修及各类改造支出。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十) 合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款
额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确
定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额
计入当期损益：
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日
起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”
项目反映。
(二十三) 预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服
务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等
的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相
关规定进行会计处理。
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺
支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确
区分商品。
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，
按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表
日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合
既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大
权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至
该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确
认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行
使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息
后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价
格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单
项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点
履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在
某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知 产权有重大影响的活动；
（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费
的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（1）客户后续销售或使用行为实际发生；
（2）企业履行相关履约义务。
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为
租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交
易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收
到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用
等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行
使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有
销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的
模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性
极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易
价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品
的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约
义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价
格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让
商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有
向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该
商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发
生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
本公司的收入主要来源于如下业务类型：按时点确认的收入。
公司产品销售收入，属于在某一时点履行履约义务。在已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有
效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于模具、模台、桁架筋等相关产品销售产生的收入通常以模具、模台、桁架筋等相关
产品运达购货方指定或合同约定的交货地点交付给购货方，且经购货方质量验收合格并签收
确认后，作为销售收入的确认时点。
对于信息化及工程类业务，合同约定需在完工后由客户组织验收，公司在项目完工并交
付给客户，且取得客户签署的最终验收报告或终验单作为销售收入的确认时点。
外销收入在按客户要求发货后，已经收回货款或取得索取货款凭据且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠计量时以货物出口报关单上的出口日期确认收入的实
现。
(二十五) 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项
的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当
期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或
损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负
债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情
况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
备等。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法
计入当期损益或相关资产成本。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租
赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租
金收入。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公
司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融
资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）《企业会计准则解释第 19 号》
简称“准则解释第 19 号”)，规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、
“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采
用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及
相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”
等相关内容自 2026 年 1 月 1 日起施行。执行上述会计政策对本公司财务报表无影响。
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 13%/9%/6%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%/5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%/25%/20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露
纳税主体名称 所得税税率
浙江庄辰建筑科技有限公司 15%
杭州华嵘北软科技有限公司 20%
湖北华嵘信息科技有限公司 20%
宜昌华嵘信息科技有限公司 20%
浙江鸿济生态建设有限公司 20%
广东庄晨建筑科技有限公司 20%
除上述主体以外的其他主体 25%
(二) 重要的税收优惠政策及依据
（1）2023 年 12 月 8 日，浙江庄辰建筑科技有限公司取得浙江省科学技术厅、浙江省
财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁布的编号为 GR202333003680 的高新技术企业
证书。根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人
民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，浙江庄辰建筑科技有限公司企业所得税自
（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 43 号）规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先
进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。浙江庄辰建筑科技有
限公司享受此优惠政策。
（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
的公告》（财税〔2023〕12 号）的规定，对小型微利企业减按 25%计入应纳税所得额，按
司、宜昌华嵘信息科技有限公司、浙江鸿济生态建设有限公司、广东庄晨建筑科技有限公司
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
享受此税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1 月
“上期”指 2024 年度。
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 930.00 3,130.00
银行存款 53,485,512.22 3,528,796.27
合计 53,486,442.22 3,531,926.27
其中：存放在境外的款项总额
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 11,097,098.15 15,228,841.54
商业承兑汇票 5,145,150.50 4,113,040.07
小计 16,242,248.65 19,341,881.61
减：坏账准备 368,228.51 357,940.42
合计 15,874,020.14 18,983,941.19
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账
准备的应收票据 16,242,248.65 100.00 368,228.51 2.27 15,874,020.14
其中：银行承兑
汇票 11,097,098.15 68.32 110,970.98 1.00 10,986,127.17
商业承兑汇票 5,145,150.50 31.68 257,257.53 5.00 4,887,892.97
合计 16,242,248.65 100.00 368,228.51 2.27 15,874,020.14
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账
准备的应收票据 19,341,881.61 100.00 357,940.42 1.85 18,983,941.19
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：银行承兑
汇票 15,228,841.54 78.74 152,288.41 1.00 15,076,553.13
商业承兑汇票 4,113,040.07 21.26 205,652.01 5.00 3,907,388.06
合计 19,341,881.61 100.00 357,940.42 1.85 18,983,941.19
（1）按组合计提坏账准备共 1 项，相关信息如下：
①按组合计提坏账准备：承兑汇票组合
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 11,097,098.15 110,970.98 1.00
商业承兑汇票 5,145,150.50 257,257.53 5.00
合计 16,242,248.65 368,228.51 2.27
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏账准备 357,940.42 10,288.09 368,228.51
合计 357,940.42 10,288.09 368,228.51
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,660,609.87
商业承兑汇票 2,569,663.14
合计 9,230,273.01
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 103,748,337.70 93,649,681.89
减：坏账准备 7,051,428.30 7,855,833.55
合计 96,696,909.40 85,793,848.34
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 887,536.18 0.86 887,536.18 100.00
按组合计提坏账准备 102,860,801.52 99.14 6,163,892.12 5.99 96,696,909.40
其中：按账龄组合计提 102,860,801.52 99.14 6,163,892.12 5.99 96,696,909.40
合计 103,748,337.70 100.00 7,051,428.30 6.80 96,696,909.40
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 2,626,628.29 2.80 2,626,628.29 100.00
按组合计提坏账准备 91,023,053.60 97.20 5,229,205.26 5.74 85,793,848.34
其中：按账龄组合计提 91,023,053.60 97.20 5,229,205.26 5.74 85,793,848.34
合计 93,649,681.89 100.00 7,855,833.55 8.39 85,793,848.34
（1）按单项计提坏账准备：
上年年末余额 期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
海南优美墅绿建 收回可能
科技有限公司 性极低
江苏绿明华宇建 收回可能
筑科技有限公司 性极低
绍兴市宝能住宅
科技有限公司
佛山碧品居建筑
工业化有限公司
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
上年年末余额 期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
广东碧品居建筑
工业化有限公司
合计 2,626,628.29 2,626,628.29 887,536.18 887,536.18 100.00
（2）按组合计提坏账准备：
①按组合计提坏账准备：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 102,860,801.52 6,163,892.12 5.99
确定该组合依据的说明：按照应收账款账龄分类。
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 2,626,628.29 569,069.17 1,170,022.94 887,536.18
按组合计提坏账准备 5,229,205.26 934,686.86 6,163,892.12
合计 7,855,833.55 934,686.86 569,069.17 1,170,022.94 7,051,428.30
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,170,022.94
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交
性质
易产生
绍兴市宝能住宅科技 已被列为失信被执行 检查工商信息以
销售款 1,140,071.93 否
有限公司 人，经管理层审批后 及管理层审批记
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
款项是否
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交
性质
易产生
予以核销 录
广东碧品居建筑工业 已部分回款，剩余款 取得银行回单以
销售款 29,951.01 否
化有限公司 项已免除 及调解书
合计 1,170,022.94
应收账款和合 占应收账款和合同
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 同资产期末余 资产期末余额合计
余额 末余额 末余额
额 数的比例（%）
上海风领新能源有
限公司
上海电气研砼（木
垒）建筑科技有限 7,637,630.12 176,145.38 7,813,775.50 7.18 390,688.78
公司
中铁五局集团第二
工程有限责任公司
浙江兴土桥梁专用
装备制造有限公司
中汉能源（上海）
有限公司
合计 42,829,046.74 2,580,825.40 45,409,872.14 41.73 2,618,853.57
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 16,141,707.18 3,022,772.73
合计 16,141,707.18 3,022,772.73
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
的应收票据 16,141,707.18 100.00 16,141,707.18
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
其中：银行承兑汇票 16,141,707.18 100.00 16,141,707.18
合计 16,141,707.18 100.00 16,141,707.18
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
的应收票据 3,022,772.73 100.00 3,022,772.73
其中：银行承兑汇票 3,022,772.73 100.00 3,022,772.73
合计 3,022,772.73 100.00 3,022,772.73
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,589,080.80
合计 7,589,080.80
累计在其他综
上年年末 本期终止 其他
项目 本期新增 期末余额 合收益中确认
余额 确认 变动
的损失准备
银行承兑汇票 3,022,772.73 35,621,154.55 22,502,220.10 16,141,707.18
合计 3,022,772.73 35,621,154.55 22,502,220.10 16,141,707.18
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 3,770,085.80 100.00 67,242.30 100.00
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例(%)
广州诚乾建筑劳务有限公司 3,392,414.56 89.98
天津市日晟源耀科技发展有限公司 126,329.89 3.35
安阳兆通异型钢铁有限公司 89,791.18 2.38
湖北三六重工有限公司贵阳分公司 47,909.98 1.27
天津满运软件科技有限公司 30,899.90 0.82
合计 3,687,345.51 97.80
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 1,564,412.74 1,690,142.77
合计 1,564,412.74 1,690,142.77
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 1,619,317.08 1,977,134.78
备用金 115,188.78 154,583.24
其他 155,505.57 75,575.85
小计 1,890,011.43 2,207,293.87
减：坏账准备 325,598.69 517,151.10
合计 1,564,412.74 1,690,142.77
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,890,011.43 2,207,293.87
减：坏账准备 325,598.69 517,151.10
合计 1,564,412.74 1,690,142.77
（3）按坏账计提方法分类披露
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,890,011.43 100.00 325,598.69 17.23 1,564,412.74
其中：账龄组合 1,890,011.43 100.00 325,598.69 17.23 1,564,412.74
合计 1,890,011.43 100.00 325,598.69 17.23 1,564,412.74
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 320,000.00 14.50 320,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,887,293.87 85.50 197,151.10 10.45 1,690,142.77
其中：账龄组合 1,887,293.87 85.50 197,151.10 10.45 1,690,142.77
合计 2,207,293.87 100.00 517,151.10 23.43 1,690,142.77
①按单项计提坏账准备：
上年年末余额 期末余额
名称 账面余 计提比
账面余额 坏账准备 坏账准备 计提理由
额 例（%）
深圳市宝能住宅科技集
团有限公司
泰兴市宝能装配式建筑
有限公司
绍兴市宝能住宅科技有
限公司
合计 320,000.00 320,000.00
②按组合计提坏账准备：
a.账龄组合
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,890,011.43 325,598.69 17.23
确定该组合依据的说明： 按其他应收款账龄分类
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 197,151.10 320,000.00 517,151.10
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 128,447.59 128,447.59
本期转回
本期转销
本期核销 320,000.00 320,000.00
其他变动
期末余额 325,598.69 325,598.69
（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 320,000.00 320,000.00
按组合计提坏账准备 197,151.10 128,447.59 325,598.69
合计 517,151.10 128,447.59 320,000.00 325,598.69
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（6）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 320,000.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
款项是
其他应
否因关
单位名称 收款性 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易
质
产生
深圳市宝能住宅科 保证金 已被列为失信被执行人， 检查工商信息以及
技集团有限公司 及押金 经管理层审批后予以核销 管理层审批记录
泰兴市宝能装配式 保证金 已被列为失信被执行人， 检查工商信息以及
建筑有限公司 及押金 经管理层审批后予以核销 管理层审批记录
绍兴市宝能住宅科 保证金 已被列为失信被执行人， 检查工商信息以及
技有限公司 及押金 经管理层审批后予以核销 管理层审批记录
合计 320,000.00
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
三一重能股份有限公司 保证金及押金 390,000.00 1至2年 20.63 39,000.00
中国联合网络通信有限
保证金及押金 234,000.00 1 年以内 12.38 11,700.00
公司兰溪市分公司
安徽建景物资贸易有限
保证金及押金 200,000.00 2至3年 10.58 60,000.00
公司
聂欠林 保证金及押金 150,000.00 4至5年 7.94 120,000.00
浙江东南网架股份有限
保证金及押金 100,000.00 1至2年 5.29 10,000.00
公司
合计 1,074,000.00 56.82 240,700.00
(七) 存货
项目 期末余额 上年年末余额
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
存货跌价准 存货跌价准
备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 6,609,515.70 126,236.49 6,483,279.21 3,791,764.36 148,451.33 3,643,313.03
生产成本 4,448,565.90 29,273.43 4,419,292.47 1,851,527.38 1,851,527.38
发出商品 3,193,288.62 434,619.49 2,758,669.13 4,182,065.48 4,182,065.48
合同履约
成本
合计 40,674,687.23 590,129.41 40,084,557.82 9,825,357.22 148,451.33 9,676,905.89
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额 备
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他 注
原材料 148,451.33 126,236.49 148,451.33 126,236.49
发出商品 434,619.49 434,619.49
生产成本 29,273.43 29,273.43
合计 148,451.33 590,129.41 148,451.33 590,129.41
说明：可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，本期转回或转销存货跌价准备
原因系存货实现销售或生产领用。
(八) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 5,043,136.50 252,156.83 4,790,979.67 5,904,868.94 295,243.45 5,609,625.49
合计 5,043,136.50 252,156.83 4,790,979.67 5,904,868.94 295,243.45 5,609,625.49
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 5,043,136.50 100.00 252,156.83 5.00 4,790,979.67
其中：账龄组合 5,043,136.50 100.00 252,156.83 5.00 4,790,979.67
合计 5,043,136.50 100.00 252,156.83 5.00 4,790,979.67
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 5,904,868.94 100.00 295,243.45 5.00 5,609,625.49
其中：账龄组合 5,904,868.94 100.00 295,243.45 5.00 5,609,625.49
合计 5,904,868.94 100.00 295,243.45 5.00 5,609,625.49
（1）按组合计提坏账准备：
①账龄组合
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
合计 5,043,136.50 252,156.83 5.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 295,243.45 -43,086.62 252,156.83
合计 295,243.45 -43,086.62 252,156.83
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税 501,948.79 963,084.82
预付费用
合计 574,077.66 1,063,976.03
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 14,552,478.77 10,454,848.91
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
一、账面原值
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
（1）购置 4,227,768.24 88,495.58 368,241.63 4,684,505.45
（2）在建工程转入 28,339.00 28,339.00
（3）存货转入 3,757,883.49 3,757,883.49
（1）处置或报废 4,071,932.86 107,575.22 4,179,508.08
二、累计折旧
（1）计提 2,077.63 3,583,294.70 117,104.40 54,525.95 3,757,002.68
（1）处置或报废 3,502,466.51 60,946.17 3,563,412.68
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(十一) 使用权资产
项 目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 房屋建筑物 合计
二、累计折旧
（1）计提 2,446,181.74 2,446,181.74
三、减值准备
四、账面价值
本公司使用权资产主要为租赁的用于日常经营办公和生产经营的场所。
(十二) 无形资产
项 目 专利权 特许资质 合计
一、账面原值
（1）购置 280,000.00 280,000.00
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 220,000.00 23,333.33 243,333.33
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 专利权 特许资质 合计
（1）处置
四、账面价值
(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少 期末余额
装修及各类改造支出 202,814.95 33,901.62 168,913.33
合计 202,814.95 33,901.62 168,913.33
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,122,330.96 1,368,349.65 9,729,988.14 1,459,498.22
租赁负债 3,968,556.54 606,803.95 10,877,657.52 1,657,791.20
递延收益（政府补助） 49,283.46 7,392.52 124,657.83 18,698.67
合计 13,140,170.96 1,982,546.12 20,732,303.49 3,135,988.09
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 8,728.61 1,309.29 8,728.61 1,309.29
使用权资产 4,238,200.08 647,250.48 10,385,258.71 1,583,931.38
合计 4,246,928.69 648,559.77 10,393,987.32 1,585,240.67
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 41,210.78 20,631.71
可抵扣亏损 37,503,646.05 29,894,566.21
租赁负债 7,980.00
合计 37,544,856.83 29,923,177.92
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 37,503,646.05 29,894,566.21
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 100,000.00 100,000.00 14,909.73 14,909.73
合计 100,000.00 100,000.00 14,909.73 14,909.73
(十六) 所有权或使用权受限资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 8,000.00 8,000.00 使用权受限 ETC 账户保证金
应收账款 5,060,648.24 5,060,648.24 使用权受限 借款质押及保理
合计 5,068,648.24 5,068,648.24
续：
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 12,000.00 12,000.00 使用权受限 ETC 账户保证金
应收票据 1,463,977.32 1,463,977.32 使用权受限 票据质押贴现
应收账款 5,060,648.24 5,060,648.24 使用权受限 借款质押及保理
合计 6,536,625.56 6,536,625.56
(十七) 短期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 19,000,000.00 27,700,000.00
票据质押贴现 1,463,977.32
保理借款 5,060,648.24 5,060,648.24
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 15,094.44 26,957.64
合计 24,075,742.68 34,251,583.20
(十八) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
材料采购款 28,840,687.47 16,662,823.47
费用采购款 290,553.74 390,400.00
长期资产购置款 266,575.44 546,000.00
合计 29,397,816.65 17,599,223.47
(十九) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款 27,477,433.52 3,344,145.17
(二十) 应付职工薪酬
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,985,625.99 19,454,578.70 18,622,263.45 5,817,941.24
离职后福利-设定提存计划 64,143.96 1,378,275.78 1,339,139.02 103,280.72
合计 5,049,769.95 20,832,854.48 19,961,402.47 5,921,221.96
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,939,238.95 18,314,365.78 17,502,200.15 4,751,404.58
（2）职工福利费 78,047.26 77,814.33 232.93
（3）社会保险费 35,195.48 820,056.82 800,140.13 55,112.17
其中：医疗保险费 33,953.64 789,981.35 771,306.35 52,628.64
工伤保险费 1,241.84 30,075.47 28,833.78 2,483.53
（4）住房公积金 139,517.00 139,517.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,011,191.56 102,591.84 102,591.84 1,011,191.56
合计 4,985,625.99 19,454,578.70 18,622,263.45 5,817,941.24
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 62,074.80 1,275,514.37 1,237,488.69 100,100.48
失业保险费 2,069.16 102,761.41 101,650.33 3,180.24
合计 64,143.96 1,378,275.78 1,339,139.02 103,280.72
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,677,814.27 2,108,553.27
企业所得税 77,952.57 2,559.40
城市维护建设税 56,647.82 48,348.41
教育费附加 33,988.69 29,009.05
地方教育费附加 22,659.13 19,339.36
印花税 19,437.64 13,730.04
代扣代缴个人所得税 354,633.78 430,148.93
合计 3,243,133.90 2,651,688.46
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 103,750,339.95 26,914,089.89
合计 103,750,339.95 26,914,089.89
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
押金 25,000.00 45,000.00
往来款项 4,493,999.87 2,064,872.76
拆借款 99,231,340.08 24,804,217.13
合计 103,750,339.95 26,914,089.89
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中天控股集团有限公司 24,804,217.13 拆借款，未到还款日
合计 24,804,217.13
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 20,015,888.89
一年内到期的租赁负债 2,143,268.37 2,663,359.78
合计 22,159,157.26 2,663,359.78
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
已贴现或背书未终止确认的应收票据 9,230,273.01 11,408,566.29
已贴现或背书未终止确认的数字化应收账款债
权凭证
待转销项税额 520,644.02 434,738.81
合计 19,179,196.44 14,453,425.10
(二十五) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
尚未支付的租赁付款额 1,837,836.66 8,849,797.32
减：未确认融资费用 24,113.75 576,917.46
合计 1,813,722.91 8,272,879.86
(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
专项应付款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉市财政局拨款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 124,657.83 75,374.37 49,283.46 收到与资产相关的政府补助
合计 124,657.83 75,374.37 49,283.46
计入递延收益的政府补助详见附注“八、政府补助”。
(二十八) 股本
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 195,600,000.00 195,600,000.00
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 195,550,811.77 195,550,811.77
其他资本公积 33,196,540.03 36,866.90 33,159,673.13
合计 228,747,351.80 36,866.90 228,710,484.90
其他说明：本期资本公积变动系收购子公司浙江庄辰建筑科技有限公司少数股东 34%
的股权所致。详见附注“七、（三）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的
交易”。
(三十) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 405,644.10 9,513.60 396,130.50
合计 405,644.10 9,513.60 396,130.50
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86
合计 28,032,041.86 28,032,041.86
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -444,567,156.57 -439,883,338.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -444,567,156.57 -439,883,338.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,585,616.45 -4,683,818.08
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -446,152,773.02 -444,567,156.57
(三十三) 营业收入和营业成本
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,910,483.78 131,258,878.83 111,896,931.36 95,319,705.70
其他业务 10,445,382.18 4,240,935.04 5,273,398.32 2,154,674.20
合计 156,355,865.96 135,499,813.87 117,170,329.68 97,474,379.90
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 156,355,865.96 117,170,329.68
营业收入扣除项目合计金额 10,445,382.18 5,273,398.32
营业收入扣除项目合计金额
占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务
收入 —— —— —— ——
正常经营之外的其他业务
收入。如出租固定资产、无
形资产、包装物，销售材料，
用材料进行非货币性资产交
换，经营受托管理业务等实
现的收入，以及虽计入主营
业务收入，但属于上市公司
正常经营之外的收入。
收入，如拆出资金利息收入；
本会计年度以及上一会计年
度新增的类金融业务所产生
的收入，如担保、商业保理、
小额贷款、融资租赁、典当
等业务形成的收入，为销售
主营产品而开展的融资租赁
业务除外。
年度新增贸易业务所产生的
收入。
业务无关的关联交易产生的
收入。
公司期初至合并日的收入。
务模式的业务所产生的收
入。
与主营业务无关的业务收入
小计
二、不具备商业实质的收入 —— —— —— ——
流量的风险、时间分布或金
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
额的交易或事项产生的收
入。
生的收入。如以自我交易的
方式实现的虚假收入，利用
互联网技术手段或其他方法
构造交易产生的虚假收入
等。
产生的收入。
对价或非交易方式取得的企
业合并的子公司或业务产生
的收入。
见涉及的收入。
交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具
备商业实质的其他收入 —— —— —— ——
营业收入扣除后金额 145,910,483.78 111,896,931.36
本期发生额 上期发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品类型
其中：模具 96,989,625.62 86,395,152.30 76,493,124.62 64,859,071.10
模台
桁架筋、楼承板
其他业务 10,445,382.18 4,240,935.04 5,273,398.32 2,154,674.20
合计 156,355,865.96 135,499,813.87 117,170,329.68 97,474,379.90
按经营地区分类
其中：江浙沪地区 94,829,692.36 82,438,616.23 79,832,495.75 66,790,211.38
非江浙沪地区
合计 156,355,865.96 135,499,813.87 117,170,329.68 97,474,379.90
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 153,858,995.35 133,542,890.19 116,723,648.25 97,140,385.29
在某一段时间内确
认收入 2,496,870.61 1,956,923.68 446,681.43 333,994.61
合计 156,355,865.96 135,499,813.87 117,170,329.68 97,474,379.90
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 222,096.52 166,182.23
教育费附加 133,242.79 99,709.35
地方教育附加 88,828.53 81,198.91
印花税 53,105.83 36,599.35
车船税 480.00
合计 497,273.67 384,169.84
(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 1,428,465.98 1,323,919.20
业务招待费 207,476.17 355,473.22
办公费 42,323.67 91,747.19
差旅交通车辆费 172,560.40 112,874.96
业务宣传费 49,803.90 5,790.00
其他费用 350.00 47,960.01
合计 1,900,980.12 1,937,764.58
(三十六) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
员工薪酬 5,872,474.80 8,044,220.16
咨询服务费 1,089,721.46 1,066,780.39
差旅交通车辆费 745,839.73 1,063,765.89
业务招待费 737,987.27 555,467.16
办公费 626,497.29 719,632.54
租赁费及使用权资产折旧 551,578.90 265,503.39
折旧与摊销 112,667.75 70,209.40
其他费用 189,213.59 247,277.56
合计 9,925,980.79 12,032,856.49
(三十七) 研发费用
项 目 本期金额 上期金额
员工薪酬 2,840,988.15 3,095,642.65
材料费 2,702,529.35 1,800,438.47
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
折旧与摊销 406,713.28 404,620.84
其他费用 216,110.58 238,241.50
合计 6,166,341.36 5,538,943.46
(三十八) 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息费用 3,063,984.70 2,351,526.22
减：利息收入 7,672.40 379,253.72
其他 38,213.89 11,135.21
合计 3,094,526.19 1,983,407.71
(三十九) 其他收益
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 231,525.91 332,064.88
代扣个人所得税手续费 26,385.69 22,310.68
先进制造业增值税加计抵减 826,611.42 1,205,414.65
合计 1,084,523.02 1,559,790.21
(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置应收款项融资产生的投资收益 -26,043.60
合计 -26,043.60
(四十一) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -10,288.09 -258,636.24
应收账款坏账损失 -365,617.69 -1,133,680.81
其他应收款坏账损失 -128,447.59 662,462.52
合计 -504,353.37 -729,854.53
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -590,129.41 -143,069.50
合同资产减值损失 43,086.62 19,387.07
合计 -547,042.79 -123,682.43
(四十三) 资产处置收益
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -111,796.02 -84,832.92
其中：固定资产 -111,796.02 -84,832.92
合计 -111,796.02 -84,832.92
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚没及违约金收入（指商业行为赔偿） 32,750.00 300,500.00 32,750.00
无法支付的应付款 36,029.03 82,000.00 36,029.03
其他 10,000.17 804.01 10,000.17
合计 78,779.20 383,304.01 78,779.20
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,845.85
其中：固定资产 3,845.85
对外捐赠 10,000.00
赔偿及违约金支出 256,219.59 253,000.00 256,219.59
其他 2,538.07 100.00 2,538.07
合计 258,757.66 266,945.85 258,757.66
(四十六) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 157,234.10 328,024.51
递延所得税费用 216,761.07 247,715.66
合计 373,995.17 575,740.17
项目 本期发生额
利润总额 -1,013,741.26
按法定税率计算的所得税费用 -253,435.31
子公司适用不同税率的影响 -382,467.70
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 79,281.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -58,211.71
前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,619,949.04
研发费用加计扣除 -623,963.50
残疾人工资加计扣除 -7,157.18
所得税费用 373,995.17
(四十七) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 7,672.40 23,253.72
收到政府补助 140,551.54 208,831.40
收到往来款及其他 7,304,079.04 806,462.99
合计 7,452,302.98 1,038,548.11
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付银行手续费 38,213.89 11,135.21
日常费用支出 4,369,648.51 6,691,297.15
支付往来款及其他 2,439,401.17 2,206,043.16
合计 6,847,263.57 8,908,475.52
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回企业借款 15,000,000.00
收回企业借款利息费 540,500.00
合计 15,540,500.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
收到企业借款 100,000,000.00 5,700,000.00
收到个人借款 3,000,000.00
收到票据融资款项 1,752,092.10 1,463,977.32
合计 104,752,092.10 7,163,977.32
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付企业借款利息费 199,767.17 1,723,729.04
支付租赁相关款项 4,083,605.29 1,051,789.38
归还票据融资款项 2,084,684.11
归还企业借款 30,000,000.00 27,500,000.00
合计 34,283,372.46 32,360,202.53
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
上年年末
项目 非现金变 期末余额
余额 现金变动 非现金变动 现金变动
动
短期借款 34,251,583.20 29,000,000.00 556,588.52 38,268,451.72 1,463,977.32 24,075,742.68
长期借款（含
一年内到到
期的长期借 20,000,000.00 303,777.77 287,888.88 20,015,888.89
款）
租赁负债（含
一年内到期 10,936,239.64 1,032,824.53 4,083,605.29 3,928,467.60 3,956,991.28
的租赁负债）
其他应付款-
中天控股集 24,804,217.13 60,000,000.00 1,338,574.25 86,142,791.38
团有限公司
其他应付款-
浙江中天建
筑产业化有 40,000,000.00 269,822.72 30,199,767.17 10,070,055.55
限公司
其他应付款-
林木顺 3,000,000.00 18,493.15 3,018,493.15
合计 69,992,039.97 152,000,000.00 3,520,080.94 72,839,713.06 5,392,444.92 147,279,962.93
(四十八) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -1,387,736.43 -2,019,153.98
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：信用减值损失 504,353.37 729,854.53
资产减值准备 547,042.79 123,682.43
投资性房地产折旧摊销
固定资产折旧 3,757,002.68 2,097,052.74
使用权资产折旧 2,446,181.74 2,701,815.40
无形资产摊销 243,333.33 220,000.00
长期待摊费用摊销 33,901.62 11,300.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,845.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,692,966.08 2,097,395.95
投资损失（收益以“－”号填列） 26,043.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,153,441.97 -649,658.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -936,680.90 897,374.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,997,781.34 1,112,088.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,223,575.26 -11,023,544.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,255,850.90 -2,009,309.84
其他 -13,368.85 198,024.08
经营活动产生的现金流量净额 -2,787,228.68 -5,424,399.64
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
现金的期末余额 53,478,442.22 3,519,926.27
减：现金的期初余额 3,519,926.27 3,667,559.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,958,515.95 -147,633.59
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 53,478,442.22 3,519,926.27
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
其中：库存现金 930.00 3,130.00
可随时用于支付的银行存款 53,477,512.22 3,516,796.27
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,478,442.22 3,519,926.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
使用受限的银行存款 8,000.00 12,000.00 ETC 账户保证金，无法使用
合计 8,000.00 12,000.00
(四十九) 租赁
（1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：
项目 本期数
短期租赁费用 651,833.28
合计 651,833.28
（2）与租赁相关的现金流出总额：
项目 本期数
短期租赁支付的租金 832,840.79
长期租赁支付的租金 4,083,605.29
合计 4,916,446.08
作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可变租
项目 租赁收入
赁付款额相关的收入
模具出租 2,496,870.61
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
合计 2,496,870.61
六、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 2,840,988.15 3,095,642.65
材料费 2,702,529.35 1,800,438.47
折旧与摊销 406,713.28 404,620.84
其他费用 216,110.58 238,241.50
合计 6,166,341.36 5,538,943.46
其中：费用化研发支出 6,166,341.36 5,538,943.46
合计 6,166,341.36 5,538,943.46
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控
浙江庄辰建筑科技 浙江 浙江
有限公司 湖州 湖州
合并
广东庄晨建筑科技 广东 广东
有限公司 惠州 惠州
杭州华嵘北软科技 浙江 浙江 软件和信息
有限公司 杭州 杭州 技术服务业
湖北华嵘信息科技 湖北 湖北
有限公司 武汉 武汉
非同一控
浙江鸿济生态建设 浙江 浙江 生态保护工
有限公司 杭州 杭州 程施工
合并
宜昌华嵘信息科技 湖北 湖北
有限公司 宜昌 宜昌
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙江庄辰建筑科技有限公司 15.00% 926,234.78 9,662,859.89
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江庄辰建筑
科技有限公司 161,800,078.27 21,084,437.20 182,884,515.47 115,982,684.48 2,482,764.97 118,465,449.45
续：
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江庄辰建筑
科技有限公司 127,738,891.47 24,114,373.20 151,853,264.67 84,027,415.51 9,802,115.58 93,829,531.09
续上表
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江庄辰建筑科技有限公司 156,299,005.88 6,408,701.29 6,408,701.29 16,893,172.93
续：
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江庄辰建筑科技有限公司 117,170,329.68 5,438,089.99 5,438,089.99 2,523,004.78
(二) 非同一控制下企业合并
购买 购买 购买
日至 日至 日至
股权 购买
期末 期末 期末
被购买方名 股权取得 股权取得 取得 股权取 购买 日的
被购 被购 被购
称 时点 成本 比例 得方式 日 确定
买方 买方 买方
（%） 依据
的收 的净 的现
入 利润 金流
浙江鸿济生 2025 年
态建设有限 280,000.00 100.00 现金购买 11 月
月 14 日 更日
公司 14 日
其他说明：截至股权购买日，浙江鸿济生态建设有限公司还未实际经营，可辨认净资产
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
公允价值为 0.00 元，公司购买鸿济生态股权主要为获取其建筑企业施工资质，故将购买对
价 28 万元计入无形资产。
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年 5 月 12 日购买子公司浙江庄辰建筑科技有限公司
本次湖北华嵘控股股份有限公司购买 34%股权，
首先计算购买日子公司浙江庄辰建筑科
技有限公司 34%股权对应的账面净资产份额为 19,691,133.10 元，与购买对价 19,728,000.00
元之间差额为 36,866.90 元，合并报表时冲减资本公积 36,866.90 元。
(四) 其他原因导致的合并范围变动
以直接设立方式增加的子公司
公司名称 股权取得方式 设立时间 注册资本 出资比例
湖北华嵘信息科技有限公司 设立 2025-08-19 1500 万人民币 100.00%
宜昌华嵘信息科技有限公司 设立 2025-11-25 100 万人民币 100.00%
八、政府补助
(一) 涉及政府补助的负债项目
上年年末 本期新增 本期计入营业 本期转入其 本期其 与资产/收
负债项目 期末余额
余额 补助金额 外收入金额 他收益金额 他变动 益相关
递延收益 124,657.83 75,374.37 49,283.46 与收益相关
(二) 计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
贫困人口就业增值税退税 15,600.00 43,550.00
项目奖励 110,000.00
稳岗补贴 39,357.07 39,581.40
市两化融合补助 75,374.37 108,933.48
企业补助、培训补贴等 101,194.47 30,000.00
合计 231,525.91 332,064.88
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应收票据、应付款项等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益
之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他
权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析
本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
金额
短期借款 24,075,742.68 24,380,376.01 24,380,376.01 24,380,376.01
应付账款 29,397,816.65 29,397,816.65 29,397,816.65 29,397,816.65
其他应付款 103,750,339.95 105,628,557.62 105,628,557.62 105,628,557.62
一年内到期
的非流动负
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
金额
债
租赁负债 1,813,722.91 1,837,836.66 1,837,836.66 1,837,836.66
合计 181,196,779.45 183,734,231.21 181,896,394.55 1,837,836.66 183,734,231.21
续：
上年年末余额
项 目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1至3年 3 年以上 合计
金额
短期借款 34,251,583.20 34,779,494.31 34,779,494.31 34,779,494.31
应付账款 17,599,223.47 17,599,223.47 17,599,223.47 17,599,223.47
其他应付款 26,914,089.89 27,362,280.85 27,362,280.85 27,362,280.85
一年内到期
的非流动负 2,663,359.78 3,016,502.62 3,016,502.62 3,016,502.62
债
租赁负债 8,272,879.86 8,849,797.32 4,571,843.80 4,277,953.52 8,849,797.32
合计 89,701,136.20 91,607,298.57 82,757,501.25 4,571,843.80 4,277,953.52 91,607,298.57
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款和关联方借款。公司目前的政策是固定利率
借款占外部借款的 100%。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影
响。
（2）汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负
债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
（二）金融资产转移
已转移金融资产 已转移金融 终止确认情
转移方式 终止确认情况的判断依据
性质 资产金额 况
由于应收票据中的银行承兑汇票是由
应收票据中尚未 信用等级不高的银行承兑，已背书的
背书 到期的银行承兑 4,882,474.17 未终止确认 银行承兑汇票不影响追索权，票据相
汇票 关的信用风险和延期付款风险仍没有
转移，故未终止确认。
由于应收票据中的银行承兑汇票是由
应收票据中尚未 信用等级不高的银行承兑，已贴现的
贴现 到期的银行承兑 1,778,135.70 未终止确认 银行承兑汇票不影响追索权，票据相
汇票 关的信用风险和延期付款风险仍没有
转移，故未终止确认。
应收票据中尚未 已背书不影响追索权，商业承兑汇票
背书 到期的商业承兑 2,569,663.14 未终止确认 相关的信用风险和延期付款风险仍没
汇票 有转移，故未终止确认。
已背书不影响追索权，凭证相关的信
数字化应收账款
背书 8,213,742.75 未终止确认 用风险和延期付款风险仍没有转移，
债权凭证
故未终止确认。
已贴现不影响追索权，凭证相关的信
数字化应收账款
贴现 1,214,536.66 未终止确认 用风险和延期付款风险仍没有转移，
债权凭证
故未终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇票
是由信用等级较高的银行承兑，信用
应收款项融资中
风险和延期付款风险很小，并且票据
背书 尚未到期的银行 2,256,025.05 终止确认
相关的利率风险已转移给银行，可以
承兑汇票
判断票据所有权上的主要风险和报酬
已经转移，故终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇票
是由信用等级较高的银行承兑，信用
应收款项融资中
风险和延期付款风险很小，并且票据
贴现 尚未到期的银行 5,333,055.75 终止确认
相关的利率风险已转移给银行，可以
承兑汇票
判断票据所有权上的主要风险和报酬
已经转移，故终止确认。
附追索权应收
应收账款 5,060,648.24 未终止确认 附追索权的保理
账款保理
合计 31,308,281.46
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的损失
应收款项融资中尚未到 背书 2,256,025.05 0.00
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的损失
期的银行承兑汇票
应收款项融资中尚未到
贴现 5,333,055.75 0.00
期的银行承兑汇票
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 16,141,707.18 16,141,707.18
持续以公允价值计量的资产总额 16,141,707.18 16,141,707.18
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于不在活跃市场上交易的应收款项融资，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作
为公允价值。
(三) 未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、其他应付款、租赁负债等。本公司不以公允价值计量的金融资
产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
业务 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 表决权比例(%)
浙江恒顺投资有限公司 杭州市 投资 7,600.00 万元 19.50 19.50
浙江恒顺投资有限公司持有本公司 19.50%的股权，上海天纪投资有限公司持有本公司
为上市公司实际控制人。
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东阳市建筑安装工程有限公司 实际控制人控制的公司
河南豫清建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
金华中天建筑工业有限公司 实际控制人控制的公司
宁波甬昇建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
陕西中天建筑工业有限公司 实际控制人控制的公司
天宏建筑科技集团有限公司 实际控制人控制的公司
浙江古思建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
浙江铠甲建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
浙江天垣新型墙体材料有限公司 实际控制人控制的公司
浙江仰皓构件有限公司 实际控制人控制的公司
浙江谊科建筑技术发展有限公司 实际控制人控制的公司
浙江中辰建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
浙江中天东方氟硅材料股份有限公司 实际控制人控制的公司
浙江中天方圆幕墙有限公司 实际控制人控制的公司
浙江中天恒筑建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
浙江中天建筑产业化有限公司 实际控制人控制的公司
中天建设集团有限公司 实际控制人控制的公司
中天交通建设投资集团有限公司 实际控制人控制的公司
中天控股集团有限公司 实际控制人控制的公司
中天美好生活服务集团有限公司 实际控制人控制的公司
湖北中天绿建工业有限公司 实际控制人控制的公司
河北倚天建筑科技有限公司 实际控制人控制的公司
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东中宏路桥建设有限公司 实际控制人控制的公司
单春良 子公司浙江庄辰之董事长
闻彩兵 公司财务总监
(三) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联交易 获批的交 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 易额度 交易额度
浙江中天建筑产业化有限公司 水电等 1,910,581.11 - 否 1,494,539.45
浙江中天恒筑建筑科技有限公
模具 23,731.93 - 否
司
浙江铠甲建筑科技有限公司 其他 4,166.37 - 否
浙江中辰建筑科技有限公司 原材料 - 否 12,128,007.62
合计 1,938,479.41 13,622,547.07
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江中天建筑产业化有限公司 模具、桁架筋、加工费、其他 11,216,822.60 8,678,105.35
陕西中天建筑工业有限公司 模具 402,624.96 55,223.54
中天建设集团有限公司 模具、桁架筋、其他 3,056,156.33
宁波甬昇建筑科技有限公司 模具、桁架筋 2,254,109.97 385.84
浙江古思建筑科技有限公司 模台、其他 796.46 18,508.85
河南豫清建筑科技有限公司 模具、桁架筋 1,055,413.09
金华中天建筑工业有限公司 模具、桁架筋 957,212.92 2,698,228.61
浙江铠甲建筑科技有限公司 模具 20,196.90
中天交通建设投资集团有限公司 模具、其他 4,136,514.59 372,396.64
浙江仰皓构件有限公司 模具、桁架筋 85,441.05 1,480,415.88
浙江谊科建筑技术发展有限公司 模具、其他 8,734,860.11 40,017.70
浙江中天方圆幕墙有限公司 其他 647,927.57
浙江中天东方氟硅材料股份有限公 模具、其他 799,071.67
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
司
浙江天垣新型墙体材料有限公司 模具、桁架筋 348,797.88
东阳市建筑安装工程有限公司 模具 1,027,826.17
浙江中天恒筑建筑科技有限公司 模具、桁架筋、其他 1,518,682.34 28,385.14
合计 33,830,417.47 15,803,704.69
本公司作为承租方：
本期金额
租赁资产
简化处理的短期租 未纳入租赁负 承担的租赁
出租方名称
增加的使用
种类
赁和低价值资产租 债计量的可变 支付的租金 负债利息支
权资产
赁的租金费用 租赁付款额 出
厂房 3,134,489.75 177,988.48 827,114.86
浙江中天建
办公室 148,540.25 6,443.09
筑产业化有
行车 70,796.46
限公司
宿舍 243,876.88
续：
上期金额
简化处理的短期
租赁资产
未纳入租赁负
出租方名称
租赁和低价值资 承担的租赁负 增加的使用
种类
债计量的可变 支付的租金
产租赁的租金费 债利息支出 权资产
租赁付款额
用
厂房 790,101.99 392,273.97 7,764,117.85
浙江中天建
办公室 67,459.23 8,621.17
筑产业化有
行车 70,796.46
限公司
宿舍 252,649.33
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中天控股集团有限公司 10,000,000.00 2025/07/14 2026/07/13 否
关联方 本金 本年利息 起始日 到期日 说明
拆入
中天控股集团有限公司
浙江中天建筑产业化有限公司
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江天垣新型墙体材料有限公司 购买设备 89,318.59
浙江铠甲建筑科技有限公司 购买设备 81,438.95
合计 170,757.54
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,261,493.34 3,708,551.00
（1）截至 2025 年 12 月 31 日，本公司向间接控股股东中天控股集团有限公司借款尚未
归还金额 8,380.00 万元，向关联公司浙江中天建筑产业化有限公司借款尚未归还金额
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期银行一年期贷款基准利率。
(四) 关联方应收应付款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中天建设集团有限公司 37,215.14 1,860.76 613,847.42 61,384.74
宁波甬昇建筑科技有限公司 488,850.51 24,442.53 327,903.49 32,790.35
湖北中天绿建工业有限公司 449,121.90 134,736.57
浙江古思建筑科技有限公司 900.00 45.00 20,915.00 1,045.75
河北倚天建筑科技有限公司 517,296.86 51,729.69
陕西中天建筑工业有限公司 782,428.40 67,752.45
浙江中天建筑产业化有限公司 85,228.97 4,261.45 8,175,123.57 408,756.18
河南豫清建筑科技有限公司 1,486,838.35 89,053.00
山东中宏路桥建设有限公司 171,926.82 17,192.68
浙江仰皓构件有限公司 1,348,625.40 67,431.27
中天交通建设投资集团有限公司 137,443.20 6,872.16 399,423.08 22,946.16
浙江铠甲建筑科技有限公司 27,647.79 1,382.39 87,625.29 8,762.53
金华中天建筑工业有限公司 108,389.95 5,419.50
浙江谊科建筑技术发展有限公司 1,200.00 60.00
浙江中天方圆幕墙有限公司 310,222.83 15,511.14
浙江天垣新型墙体材料有限公司 394,141.60 19,707.08
东阳市建筑安装工程有限公司 176,000.26 8,800.01
小计 1,087,508.44 54,375.43 15,060,807.39 997,567.96
合同资产
陕西中天建筑工业有限公司 3,876.11 193.81
浙江仰皓构件有限公司 349,567.11 17,478.36
中天交通建设投资集团有限公司 87,140.41 4,357.02
浙江中天建筑产业化有限公司 56,794.03 2,839.70
东阳市建筑安装工程有限公司 5,443.31 272.17
小计 3,876.11 193.81 498,944.86 24,947.25
其他应收款
单春良 12,332.63 616.63 50,000.00 2,500.00
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中天美好生活服务集团有限公司 7,229.80 361.49
小计 19,562.43 978.12 50,000.00 2,500.00
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款
浙江中天建筑产业化有限公司 714,469.06 3,934,054.92
浙江中辰建筑科技有限公司 2,775,164.22
浙江中天恒筑建筑科技有限公司 26,817.08
浙江铠甲建筑科技有限公司 13,934.00
小计 755,220.14 6,709,219.14
其他应付款
浙江中天建筑产业化有限公司 10,070,055.55
中天控股集团有限公司 86,142,791.38 24,804,217.13
天宏建筑科技集团有限公司 734,025.30 734,025.30
闻彩兵 1,825.00
小计 96,948,697.23 25,538,242.43
一年内到期的
非流动负债
浙江中天建筑产业化有限公司 2,039,628.94 1,870,826.72
小计 2,039,628.94 1,870,826.72
租赁负债
浙江中天建筑产业化有限公司 1,813,722.91 8,107,710.24
小计 1,813,722.91 8,107,710.24
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）经营租赁承诺：根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日
后应支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
剩余租赁期 最低租赁付款额
合计 4,074,703.15
(二) 或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
本公司 2025 年度经审计财务数据显示，利润总额、净利润及扣除非经常性损益后的净
利润孰低者为负值，且营业收入低于 3 亿元，已触及《上海证券交易所股票上市规则》9.3.2
条（一）“最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润
孰低者为负值且营业收入低于 3 亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或
者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于 3 亿元”，符合上海证券交易
所对其股票实施退市风险警示的情形。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 1,776,181.53 5,852,519.78
合计 1,776,181.53 5,852,519.78
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
拆借款 1,747,342.18 5,724,808.23
保证金及押金 35,284.78 35,284.78
备用金 20,836.23 23,336.23
往来款项 87,963.00
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
小计 1,803,463.19 5,871,392.24
减：坏账准备 27,281.66 18,872.46
合计 1,776,181.53 5,852,519.78
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 1,803,463.19 5,871,392.24
减：坏账准备 27,281.66 18,872.46
合计 1,776,181.53 5,852,519.78
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,803,463.19 100.00 27,281.66 1.51 1,776,181.53
其中：账龄组合 56,121.01 3.11 27,281.66 48.61 28,839.35
合并范围内关联方组合 1,747,342.18 96.89 1,747,342.18
合计 1,803,463.19 100.00 27,281.66 1.51 1,776,181.53
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,871,392.24 100.00 18,872.46 0.32 5,852,519.78
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：账龄组合 58,621.01 1.00 18,872.46 32.19 39,748.55
合并范围内关联方组合 5,812,771.23 99.00 5,812,771.23
合计 5,871,392.24 100.00 18,872.46 0.32 5,852,519.78
②按组合计提坏账准备共 2 项，相关信息如下：
a.按组合计提坏账准备：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 56,121.01 27,281.66 48.61
确定该组合依据的说明： 该组合按照账龄计提坏账准备。
b.按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方 1,747,342.18
合计 1,747,342.18
确定该组合依据的说明：该组合为合并范围内关联方。
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 18,872.46 18,872.46
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期计提 8,409.20 8,409.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 27,281.66 27,281.66
（5）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 18,872.46 8,409.20 27,281.66
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
何中林 备用金 10,000.00 5 年以上 0.55 10,000.00
林征南 备用金 6,236.23 5 年以上 0.35 6,236.23
武汉蚂蚁商业管理 保证金及
有限公司 押金
杭州华嵘北软科技
往来款 236,543.87 1 年以内 13.12
有限公司
浙江庄辰建筑科技
拆借款 195,828.77 2至3年 10.86
有限公司
合计 1,798,863.19 99.75 26,821.66
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(二)长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 48,534,397.65 48,534,397.65 19,812,397.65 19,812,397.65
合计 48,534,397.65 48,534,397.65 19,812,397.65 19,812,397.65
上年年末余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 减值准备期初余额
价值） 价值） 末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
浙江庄辰建筑科技有限公司 19,812,397.65 19,728,000.00 39,540,397.65
杭州华嵘北软科技有限公司 714,000.00 714,000.00
湖北华嵘信息科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
浙江鸿济生态建设有限公司 6,280,000.00 6,280,000.00
宜昌华嵘信息科技有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 19,812,397.65 28,722,000.00 48,534,397.65
湖北华嵘控股股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 47,169.81 32,000.00
合计 47,169.81 32,000.00
本期发生额 上期发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
产品类型
其中：其他业务 47,169.81 32,000.00
合计 47,169.81 32,000.00
按经营地区分类
其中：非江浙沪地区 47,169.81 32,000.00
合计 47,169.81 32,000.00
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入 47,169.81 32,000.00
合计 47,169.81 32,000.00
(四) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 934,100.00
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -111,796.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 231,525.91
续影响的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 569,069.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,978.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -26,043.60
仅限出具报告使用
仅限出具报告使用
首页
微信公众号
证券之星APP
