公司代码：603876 公司简称：鼎胜新材
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
部控股子公司、全资子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等。
公司主要关注:公司治理风险、财务报告编制风险、资金管理风险、投资项目实施与管理风险、工程
项目立项与实施控制风险、合同审批风险、生产管理风险、研发风险以及信息系统规划风险等。分、子
公司主要关注：财务报告编制风险、资金计划管理风险、资金支付管理风险、采购控制风险、存货仓储
管理风险、应收账款管理风险、销售计划管理风险、客户信用额度管理风险、合同审批风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范及配套指引》
、《内部控制评价指引》，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 错报≥营业收入总额的 1% 收入总额的 5‰≤错报＜ 错 报 ＜ 营 业 收 入总 额 的
报 营业收入总额的 1% 5‰
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 5‰≤错报＜ 错报＜资产总额的 5‰
报 资产总额的 1%
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报＜利 错报＜利润总额的 3%
报 润总额的 5%
说明:
上述重要程度主要取决于两个方面的因素：
（1）缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错误；
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（a）财务报告的任何舞弊；（b）对已公
布/披露的财务报告进行重报，以更正重大错误；（c）审计中发现重大错报，需进
行调整；（d）内部审计对财务报告的监督无效等。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成
重大错报但仍应引起管理层重视的错报：（a）财务报告内控缺陷整改情况不理想；
（b）集团内就同一交易、事项的会计政策不统一；（c）会计政策的制定未结合公
司实际情况，直接照搬准则（上市公司），实际操作存在较大的人为因素； （d）对
非常规、特殊和复杂交易未给予足够重视，影响实际的会计处理工作； （e）期末
财务报告的编制不规范。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 3000 万以上或高于公司 1500 万 元 ～ 3000 万 元 1500 万元及以下或低于
额 净资产总额 1% （含）或低于公司净资产 公司净资产总额 5‰
总额 1%高于 5‰
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 具备以下特征之一的缺陷，可认定为重大缺陷。 （a）违反国家法律法规或规范性
文件并受到重大处罚；（b）被媒体曝光负面新闻，且未能及时消除影响，导致公
司生产经营、企业形象严重受损； （c）出现安全生产、环境保护和质量方面的重
大事故或重大负面影响；（d）高风险业务未有相关制度规范，重要业务缺乏制度
控制；
（e）对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的
时间后，并未加以改正。
重要缺陷 重要业务制度或系统存在的缺陷，且内部控制监督发现的重要缺陷未及时整改的
情形；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 一般业务制度或系统存在的缺陷，且内部控制监督发现的一般缺陷未及时整改的
情形。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
监督检查力度，进一步建立健全内部控制制度，有效防范各类风险，杜绝出现一切违法违规的情况；加
强公司治理和规范运作，促进公司可持续发展，切实保障和维护上市公司与全体股东权益。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：周怡雯
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司
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