证券代码：603707 证券简称：健友股份 公告编号：2026-023
南京健友生化制药股份有限公司
关于2026年开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
南京健友生化制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月29日召
开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司拟开展外汇套期保值业务
的议案》。
为降低汇率波动风险，根据公司及子公司业务发展情况，董事会一致同意公
司及控股子公司使用自有资金及银行授信额度开展保证金和权利金累计不超过7
亿元人民币或其他等值外币的外汇套期保值业务交易，并授权董事长或其授权人
在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜，授权期限自公司2025
年年度股东会审议通过之日起一年，该事项尚需提交公司股东会审议。现将有关
事项公告如下：
一、业务目的
由于公司国际业务的外汇收付金额较大，为减少外汇汇率/利率波动带来的
风险，公司拟开展外汇套期保值业务，以降低外汇汇率/利率波动带来的风险。
二、业务详情
公司及子公司的外汇套期保值业务将在经国家外汇管理局和中国人民银行
批准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易。公司进行外汇
套期保值业务包括但不限于远期业务、掉期业务、互换业务、期权业务、期货业
务及其他外汇衍生产品业务。
外汇套期保值业务仅限于实际业务发生的结算币种，主要币种有美元、欧元
等。
在合规并满足公司套期保值业务条件的各大银行等金融机构进行交易。
基于公司实际业务需要，自股东会审议通过之日起12个月内，公司及子公司
拟进行外汇套期保值业务的保证金和权利金累计不超过7亿元人民币或其他等值
外币。在上述额度及授权期限内，资金可循环使用。开展外汇套期保值业务的资
金为公司自有资金。
自股东会审议通过之日起12个月内，公司及子公司拟进行外汇套期保值业
务任一交易日持有的最高合约价值累计不超过50亿元人民币或其他等值外币。
三、外汇套期保值的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法合规、审慎、安全、有效的原则，不进
行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常业务经营为基础，
以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本，从而造成公司损失；
险；
于内部控制机制不完善而造成经营风险；
息系统或内部控制方面的缺陷而导致意外损失的可能性；
成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、风险控制措施
交易，所有套期保值业务均有真实的贸易背景。
务部门及时跟踪交易变动状态，严格控制交割违约风险的发生。
部门及责任人、内部控制流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程
序等做了明确规定，公司将严格按照制度规定开展套期保值业务。参与套期保值
业务的人员都已充分理解套期保值业务的特点及风险，严格执行套期保值业务的
操作和相关风险管理制度，确保开展套期保值业务的风险可控。
公司能够对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果套期保值汇率已
经远低于客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。
避免出现应收账款逾期的现象，同时公司为部分出口产品购买信用保险，从而降
低客户拖欠、违约风险。
五、开展套期保值业务对公司的影响及相关会计处理
公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业
会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等准
则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理，
并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司开展外汇
套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。
六、公司审计委员会的意见
公司审计委员会认真审查了公司开展外汇套期保值业务的必要性、可行性及
风险控制情况，公司外汇套期保值业务以具体的经营业务为依托，充分运用外汇
套期保值工具降低或规避汇率波动带来的汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风
险，具有一定的必要性。公司已同步制定《外汇套期保值业务管理制度》，完善
了相关内控制度。公司开展套期保值业务的相关决策程序符合法律法规及《公司
章程》的规定，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。同意
将该议案提交董事会审议。
特此公告。
南京健友生化制药股份有限公司董事会
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