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英唐智控: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-30 03:18:05
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                       审 计 报 告
                                      众环审字（2026）0100656 号
深圳市英唐智能控制股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“英唐智控公司”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
英唐智控公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英唐智控公司，并履行了职业道德方
面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）电子元器件分销收入确认
  关键审计事项                   在审计中如何应对该事项
公司 2025 年度营业
收入 558,582.91 万   1、了解、评估并测试了公司与收入确认相关的关键内部控制的设计
元人民币，主要为          和运行有效性；
电子元器件分销收
                       审计报告第1页共 4 页
  关键审计事项                     在审计中如何应对该事项
入，电子元器件分           2、通过查看销售合同及与管理层的访谈，识别与商品控制权转移相
销 收 入 515,074.29   关的合同条款与条件，评估收入确认政策是否符合企业会计准则的
万元，占公司营业           要求；
收入的 92.21%。由
于电子元器件分销
                   入、毛利率与上期比较分析等分析程序；
收入占比较大，同
时营业收入确认是           4、针对客户的销售收入进行了抽样测试，检查销售订单、销售发票、
否适当对经营成果           出库单、客户签收单及对账单等。此外，根据客户交易的特点和性
产生很大影响，存           质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；
在管理层为了达到           5、对应收账款期后回款进行检查、并查看期后是否存在非正常的退
特定经营目标而操           货事项；
纵收入确认的风
险，因此我们将电
                   细账，核对至出库单、客户签收单及对账单；选取资产负债表日前
子元器件分销收入
                   后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对，以核实
确认作为关键审计
                   是否存在销售收入异常或重大跨期的情形。
事项。
  （二）长期资产减值
         关键审计事项                    在审计中如何应对该事项
截至 2025 年 12 月 31 日，公司合并   1、了解、评估并测试了公司与评估与长期资产减
资产负债表中股权投资、无形资产、           值相关的内部控制设计和运行的有效性；
开发支出及商誉商誉账面原值扣除
累计减值准备后的净值为人民币
                           况、评估长期资产是否存在减值迹象；
                           判断依据，分析其合理性；
管理层于年度终了对上述长期资产
进行减值测试，在减值测试过程中，           4、利用评估师报告计提减值准备，利用估值专家
公司需要恰当的预测相关资产组未            评价评估价值的计算过程和重要参数的选择是否
来现金流的长期平均增长率和合理            适当；
的确定计算相关资产组预计未来现
金流量现值所采用的折现率。由于上
                           计提依据是否充分，计提金额是否准确；
述长期资产金额重大，且涉及管理层
运用重大会计估计和判断，因此我们           6、复核资产减值的账务处理，以及在财务报告中
将长期资产减值作为关键审计事项。           的列报。
  四、其他信息
  英唐智控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括英唐智控公司 2025 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
                         审计报告第2页共 4 页
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  英唐智控公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估英唐智控公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英唐智控公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督英唐智控公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
               审计报告第3页共 4 页
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对英唐智控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英唐智控公
司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
  （六）就英唐智控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                          （项目合伙人）：
                                           王郁
                          中国注册会计师：
                                       李永超
       中国·武汉                  2026年4月27日
               审计报告第4页共 4 页
                        合并资产负债表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                          金额单位：人民币元
             项   目             附注        2025年12月31日          2024年12月31日
流动资产：
货币资金                           六、1          525,545,417.63       522,772,186.03
交易性金融资产                        六、2             1,736,825.55
衍生金融资产
应收票据                           六、3           76,659,615.79        93,862,263.85
应收账款                           六、4          916,489,184.95       832,817,509.60
应收款项融资                         六、5           43,032,073.98        61,715,357.58
预付款项                           六、6           33,920,065.57        36,385,911.02
其他应收款                          六、7           11,662,706.77        11,774,185.51
其中：应收利息
     应收股利
存货                             六、8          567,382,159.45       644,461,185.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                         六、9           26,455,467.88        30,269,946.86
流动资产合计                                     2,202,883,517.57     2,234,058,546.25
非流动资产：
债权投资                           六、10            6,995,943.50
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                         六、11         110,060,910.91       110,209,509.57
其他权益工具投资                       六、12            3,750,000.00         3,750,000.00
其他非流动金融资产                      六、13          36,803,375.60        36,482,078.68
投资性房地产                         六、14          39,006,465.23        39,884,040.35
固定资产                           六、15         151,619,753.05       140,707,598.23
在建工程                           六、16             241,052.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                          六、17          32,491,815.76        18,477,211.77
无形资产                           六、18         518,310,058.28       444,922,899.08
开发支出                           七、2           47,746,705.25        46,362,881.22
商誉                             六、19         378,288,364.01       378,288,364.01
长期待摊费用                         六、20            1,960,690.77         3,424,409.97
递延所得税资产                        六、21          56,336,614.59        59,677,845.27
其他非流动资产                        六、22          45,293,420.29        78,063,792.69
            非流动资产合计                        1,428,905,169.90     1,360,250,630.84
             资产总计                          3,631,788,687.47     3,594,309,177.09
法定代表人：               主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                          本报告书共142页第1页
              合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                  金额单位：人民币元
          项  目          附注        2025年12月31日          2024年12月31日
流动负债：
短期借款??                  六、24        916,093,718.32       665,303,139.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                    六、25        462,876,208.06       564,348,413.34
预收款项
合同负债                    六、26         14,712,822.68        10,906,925.78
应付职工薪酬                  六、27         22,235,166.51        35,223,279.49
应交税费                    六、28         24,664,452.71        20,309,712.25
其他应付款                   六、29        200,686,167.28       263,203,609.10
其中：应付利息
   应付股利                                6,140,335.27         6,140,335.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债             六、30         115,061,381.29        81,673,566.29
其他流动负债                  六、31          57,251,053.75        70,614,002.49
 流动负债合计                            1,813,580,970.60     1,711,582,647.89
非流动负债：
长期借款                    六、32         36,898,706.54        42,844,909.80
应付债券                    六、33          4,452,902.55         5,802,181.42
其中：优先股
    永续债
租赁负债                    六、34         24,206,530.25        12,174,828.79
长期应付款                                                     67,222,200.00
长期应付职工薪酬                六、35           3,891,694.58        6,167,931.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债                 六、21           9,640,581.39         7,610,047.49
其他非流动负债
 非流动负债合计                              79,090,415.31       141,822,098.50
 负债合计                              1,892,671,385.91     1,853,404,746.39
股东权益：
股本                      六、37       1,135,019,485.00     1,135,019,485.00
其他权益工具
其中：优先股
    永续债
资本公积                    六、38         33,706,180.49        33,706,180.49
减：库存股
其他综合收益                  六、39         -22,834,207.61         3,675,479.12
专项储备
盈余公积                    六、40          42,454,045.81    42,454,045.81
未分配利润                   六、41         554,747,167.34   528,332,877.84
归属于母公司股东权益合计                       1,743,092,671.03 1,743,188,068.26
少数股东权益                                -3,975,369.47    -2,283,637.56
         股东权益合计                    1,739,117,301.56 1,740,904,430.70
       负债和股东权益总计                   3,631,788,687.47 3,594,309,177.09
法定代表人：           主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                   本报告书共142页第2页
                        合并利润表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                    金额单位：人民币元
              项   目                附注      本年金额              上年金额
一、营业总收入                                  5,585,829,073.61 5,346,374,019.51
 其中：营业收入                          六、42   5,585,829,073.61 5,346,374,019.51
二、营业总成本                                  5,565,181,076.51 5,278,344,357.88
  其中：营业成本                         六、42   5,164,266,652.05 4,906,192,865.36
     税金及附加                        六、43       7,587,060.90     7,123,618.25
     销售费用                         六、44      92,516,734.82   107,416,624.79
     管理费用                         六、45     133,670,655.24   138,104,481.00
     研发费用                         六、46      94,454,944.92    57,874,292.22
     财务费用                         六、47      72,685,028.58    61,632,476.26
     其中：利息费用                      六、47      62,876,221.46    53,618,689.12
        利息收入                      六、47       6,484,081.63    13,073,684.98
 加：其他收益                           六、48         970,496.07     2,022,666.91
    投资收益（损失以“－”号填列）               六、49        -380,909.16      -175,278.80
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益            六、49        -148,598.66      -154,438.78
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）           六、50     38,754,904.49      -5,524,598.81
    信用减值损失（损失以“－”号填列）             六、51      7,986,318.66      -5,041,318.97
    资产减值损失 （损失以“－”号填列）            六、52    -24,260,833.77     -26,186,435.05
    资产处置收益（损失以“－”号填列）             六、53         -5,993.34           6,628.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          43,711,980.05      33,131,325.68
 ?加：营业外收入                         六、54        103,389.45      23,224,329.85
  减：营业外支出                         六、55      1,486,660.65       1,317,217.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                        42,328,708.85      55,038,438.30
  减：所得税费用                         六、56     17,652,455.26         262,713.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                          24,676,253.59      54,775,724.70
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                             -26,463,382.73     -6,256,696.73
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                    -26,509,686.73     -6,226,159.64
（1）重新计量设定受益计划变动额                            1,166,111.64      2,332,140.99
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额                             -27,675,798.37      -8,558,300.63
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                         46,304.00        -30,537.09
七、综合收益总额                                   -1,787,129.14     48,519,027.97
 （一）归属于母公司股东的综合收益总额                           -95,397.23     54,048,817.49
 （二）归属于少数股东的综合收益总额                         -1,691,731.91     -5,529,789.52
八、每股收益：
 （一）基本每股收益（元/股）                   十九、2           0.02                 0.05
 （二）稀释每股收益（元/股）                   十九、2           0.02                 0.05
法定代表人：               主管会计工作负责人：                会计机构负责人：
                       本报告书共142页第3页
                      合并现金流量表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                     金额单位：人民币元
            项     目                附注       本年金额               上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                            5,674,972,953.72   5,834,329,806.29
收到的税费返还                                        551,023.16         754,246.06
收到其他与经营活动有关的现金                     六、57     13,451,006.99      96,620,265.98
          经营活动现金流入小计                      5,688,974,983.87   5,931,704,318.33
购买商品、接受劳务支付的现金                            5,290,956,385.99   5,168,705,620.07
支付给职工以及为职工支付的现金                            222,356,982.40     211,667,081.39
支付的各项税费                                     64,851,195.89      27,206,483.56
支付其他与经营活动有关的现金                     六、57    101,984,154.38     111,244,692.68
          经营活动现金流出小计                      5,680,148,718.66   5,518,823,877.70
         经营活动产生的现金流量净额                        8,826,265.21    412,880,440.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金                                    115,623.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       26,009.10          94,613.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
          投资活动现金流入小计                           141,632.86          94,613.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    148,958,206.14     241,777,906.27
投资支付的现金                                       6,908,127.17
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                            70,391,408.69
支付其他与投资活动有关的现金
          投资活动现金流出小计                       155,866,333.31     312,169,314.96
         投资活动产生的现金流量净额                    -155,724,700.45    -312,074,701.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金                                 1,166,394,597.20    991,230,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                     六、57    441,009,826.26     545,536,734.01
          筹资活动现金流入小计                      1,607,404,423.46   1,536,766,734.01
偿还债务支付的现金                                  921,000,089.50    1,082,965,862.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           55,046,727.08      57,020,755.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金                     六、57    498,170,596.66     518,339,037.19
          筹资活动现金流出小计                      1,474,217,413.24   1,658,325,654.84
         筹资活动产生的现金流量净额                     133,187,010.22    -121,558,920.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -18,659,176.17     -26,334,692.35
五、现金及现金等价物净增加额                              -32,370,601.19     -47,087,874.38
 加：期初现金及现金等价物余额                            237,909,495.00     284,997,369.38
六、期末现金及现金等价物余额                             205,538,893.81     237,909,495.00
法定代表人：            主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                       本报告书共142页第4页
                                                         合并股东权益变动表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                                                                 金额单位：人民币元
                                                                                    本年金额
                                                              归属于母公司股东权益
       项    目
                                    其他权益工具                    减：库               专项                                                        少数股东权益          股东权益合计
                         股本                       资本公积            其他综合收益               盈余公积            未分配利润                小计
                                   优先股 永续债 其他                 存股                储备
 一、上年年末余额       1,135,019,485.00                33,706,180.49      3,675,479.12       42,454,045.81   528,332,877.84   1,743,188,068.26   -2,283,637.56   1,740,904,430.70
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
 二、本年年初余额       1,135,019,485.00                33,706,180.49       3,675,479.12      42,454,045.81   528,332,877.84   1,743,188,068.26   -2,283,637.56   1,740,904,430.70
 三、本年增减变动金额（减少以
                                                                   -26,509,686.73                      26,414,289.50         -95,397.23   -1,691,731.91      -1,787,129.14
“－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                         -26,509,686.73                      26,414,289.50         -95,397.23   -1,691,731.91      -1,787,129.14
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配
 （四）股东权益内部结转
收益
 （五）专项储备
 （六）其他
 四、本年年末余额       1,135,019,485.00                33,706,180.49      -22,834,207.61     42,454,045.81   554,747,167.34   1,743,092,671.03   -3,975,369.47   1,739,117,301.56
法定代表人：                                          主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                                                                本报告书共142页第5页
                                                  合并股东权益变动表（续）
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                                                                       金额单位：人民币元
                                                                                     上年金额
                                                               归属于母公司股东权益
     项   目
                                       其他权益工具                   减：库               专项                                                            少数股东权益          股东权益合计
                       股本                         资本公积              其他综合收益                   盈余公积            未分配利润                小计
                                     优先股 永续债 其他                 存股                储备
一、上年年末余额          1,137,597,085.00                49,117,052.33      9,901,638.76           42,454,045.81   468,057,900.71   1,707,127,722.61    3,246,151.96   1,710,373,874.57
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额          1,137,597,085.00                49,117,052.33          9,901,638.76       42,454,045.81   468,057,900.71   1,707,127,722.61    3,246,151.96   1,710,373,874.57
三、本期增减变动金额（减少以“
                     -2,577,600.00                -15,410,871.84         -6,226,159.64                       60,274,977.13     36,060,345.65    -5,529,789.52     30,530,556.13
－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                -6,226,159.64                       60,274,977.13      54,048,817.49   -5,529,789.52      48,519,027.97
（二）股东投入和减少资本         -2,577,600.00                -15,410,871.84                                                               -17,988,471.84                     -17,988,471.84
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额          1,135,019,485.00                33,706,180.49          3,675,479.12       42,454,045.81   528,332,877.84   1,743,188,068.26   -2,283,637.56   1,740,904,430.70
法定代表人：                                      主管会计工作负责人：                                                               会计机构负责人：
                                                                   本报告书共142页第6页
                      资产负债表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                     金额单位：人民币元
            项   目        附注      2025年12月31日             2024年12月31日
流动资产：
货币资金                                  134,543,730.99         206,080,343.86
交易性金融资产                                  1,736,825.55
衍生金融资产
应收票据                                   60,033,996.00          29,988,000.00
应收账款                    十八、1           31,313,661.41          13,979,627.61
应收款项融资
预付款项                                      114,849.89
其他应收款                   十八、2          305,171,091.19         225,055,311.62
其中：应收利息
     应收股利               十八、2             6,390,961.14         40,390,961.14
存货                                           2,008.84          3,283,883.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产                              2,491,469.30          1,225,315.29
其他流动资产                                   6,686,622.61          5,559,975.54
流动资产合计                                542,094,255.78         485,172,457.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款                                    9,628,815.88
长期股权投资                  十八、3         1,714,660,791.40      1,710,609,390.06
其他权益工具投资                                 3,750,000.00          3,750,000.00
其他非流动金融资产                              36,482,078.68          36,482,078.68
投资性房地产                                 39,006,465.23          39,884,040.35
固定资产                                     2,873,147.98          2,933,569.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                                    8,498,048.30           601,885.19
无形资产                                   97,117,190.49         101,776,288.32
开发支出                                      466,547.30           1,130,605.72
商誉
长期待摊费用                                    995,053.61           2,164,596.66
递延所得税资产                                  1,295,577.31           142,176.05
其他非流动资产                                  8,308,142.98          7,548,142.98
非流动资产合计                              1,923,081,859.16      1,907,022,773.74
            资产总计                     2,465,176,114.94      2,392,195,231.55
法定代表人：              主管会计工作负责人：                          会计机构负责人：
                      本报告书共142页第7页
                       资产负债表（续）
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                         金额单位：人民币元
             项   目              附注      2025年12月31日            2024年12月31日
流动负债：
短期借款??                                    370,154,444.44           353,846,765.28
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                                       60,985,041.45            39,492,245.96
预收款项
合同负债                                          936,554.00              324,734.53
应付职工薪酬                                       1,134,915.93            5,064,480.09
应交税费                                          274,287.68              286,551.49
其他应付款                                      17,258,150.07            13,302,327.85
其中：应付利息
     应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                                  4,276,507.59            1,794,019.48
其他流动负债                                     60,092,358.91            30,012,822.38
流动负债合计                                    515,112,260.07           444,123,947.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
     永续债
租赁负债                                       16,480,959.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债                                      1,359,270.72             150,471.30
其他非流动负债
非流动负债合计                                    17,840,230.36              150,471.30
 负债合计                                     532,952,490.43           444,274,418.36
股东权益：
股本                                       1,135,019,485.00        1,135,019,485.00
其他权益工具
其中：优先股
     永续债
资本公积                                      763,198,684.25           763,198,684.25
减：库存股
其他综合收益                                     18,207,512.91            18,207,512.91
专项储备
盈余公积                                       42,454,045.81            42,454,045.81
未分配利润                                      -26,656,103.46          -10,958,914.78
            股东权益合计                       1,932,223,624.51        1,947,920,813.19
           负债和股东权益总计                     2,465,176,114.94      2,392,195,231.55
法定代表人：                 主管会计工作负责人：                           会计机构负责人：
                        本报告书共142页第8页
                           利润表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                           金额单位：人民币元
               项   目                 附注      本年金额                上年金额
一、营业收入                               十八、4    101,114,234.19      86,693,467.49
 减：营业成本                              十八、4     22,610,111.24       4,795,628.26
  税金及附加                                          580,306.62         514,678.52
  销售费用                                         1,800,899.54       1,128,129.07
  管理费用                                        39,852,629.14      44,822,405.48
  研发费用                                        48,488,146.71      27,637,944.24
  财务费用                                         4,523,006.67       -2,371,933.22
  其中：利息费用                                     11,493,464.86      11,530,732.60
       利息收入                                    6,140,734.98      13,541,301.68
加：其他收益                                            46,655.13          39,734.07
  投资收益（损失以“－”号填列）                    十八、5       -148,598.66      33,824,721.20
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益                            -148,598.66        -154,438.78
       以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
  净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
  公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                            563,756.49
  信用减值损失（损失以“－”号填列）                              882,955.08        -725,157.49
  资产减值损失（损失以“－”号填列）
  资产处置收益（损失以“－”号填列）                                                   1,092.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             -15,396,097.69     43,307,005.11
?加：营业外收入                                                0.45     22,995,524.99
 减：营业外支出                                         245,693.28         273,250.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           -15,641,790.52     66,029,279.47
 减：所得税费用                                          55,398.16           -7,401.14
四、净利润（净亏损以"－"号填列）                             -15,697,188.68     66,036,680.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）                        -15,697,188.68     66,036,680.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                      -15,697,188.68     66,036,680.61
法定代表人：             主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                        本报告书共142页第9页
                         现金流量表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                        金额单位：人民币元
              项    目                    附注      本年金额             上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                                 143,854,301.72    119,458,504.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金                                 153,499,598.89    107,328,596.54
           经营活动现金流入小计                          297,353,900.61    226,787,101.16
购买商品、接受劳务支付的现金                                  56,829,536.16     28,350,677.77
支付给职工以及为职工支付的现金                                 27,628,148.26     22,184,022.96
支付的各项税费                                           1,243,926.22      514,678.52
支付其他与经营活动有关的现金                                 139,007,043.34     63,818,886.46
           经营活动现金流出小计                          224,708,653.98    114,868,265.71
经营活动产生的现金流量净额                                   72,645,246.63    111,918,835.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金                                     34,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                              870.00         13,054.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流入小计                           34,000,870.00         13,054.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         16,115,677.21     50,388,308.65
投资支付的现金                                           4,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
           投资活动现金流出小计                           20,315,677.21     50,388,308.65
          投资活动产生的现金流量净额                         13,685,192.79    -50,375,254.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金                                      335,000,000.00    423,650,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                                 222,342,081.84    250,000,000.00
           筹资活动现金流入小计                          557,342,081.84    673,650,000.00
偿还债务支付的现金                                      478,650,000.00    502,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 7,565,617.17     8,453,752.95
支付其他与筹资活动有关的现金                                 188,972,897.03    195,020,382.43
           筹资活动现金流出小计                          675,188,514.20    705,474,135.38
          筹资活动产生的现金流量净额                        -117,846,432.36   -31,824,135.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -20,720.55      632,865.13
五、现金及现金等价物净增加额                                  -31,536,713.49    30,352,310.85
 加：期初现金及现金等价物余额                                 36,073,928.32      5,721,617.47
六、期末现金及现金等价物余额                                    4,537,214.83    36,073,928.32
法定代表人：            主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                        本报告书共142页第10页
                                                 股东权益变动表
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                                            金额单位：人民币元
                                                                          本年金额
      项   目                              其他权益工具                        减：库                     专项
                        股本                             资本公积                 其他综合收益                   盈余公积           未分配利润            股东权益合计
                                       优先股 永续债 其他                      存股                      储备
一、上年年末余额            1,135,019,485.00                  763,198,684.25        18,207,512.91           42,454,045.81   -10,958,914.78   1,947,920,813.19
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额            1,135,019,485.00                  763,198,684.25           18,207,512.91        42,454,045.81   -10,958,914.78   1,947,920,813.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                                                    -15,697,188.68     -15,697,188.68
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                           -15,697,188.68     -15,697,188.68
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            1,135,019,485.00              763,198,684.25               18,207,512.91        42,454,045.81 -26,656,103.46     1,932,223,624.51
法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                                          会计机构负责人：
                                                   本报告书共142页第11页
                                             股东权益变动表（续）
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                                          金额单位：人民币元
                                                                        上年金额
         项   目                           其他权益工具                      减：库                     专项
                        股本                           资本公积                 其他综合收益                   盈余公积           未分配利润            股东权益合计
                                       优先股 永续债 其他                     存股                     储备
一、上年年末余额            1,137,597,085.00                778,609,556.09         18,207,512.91          42,454,045.81   -76,995,595.39   1,899,872,604.42
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额            1,137,597,085.00                778,609,556.09           18,207,512.91        42,454,045.81   -76,995,595.39   1,899,872,604.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                       -2,577,600.00                -15,410,871.84                                                66,036,680.61      48,048,208.77
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                         66,036,680.61       66,036,680.61
（二）股东投入和减少资本           -2,577,600.00                -15,410,871.84                                                                   -17,988,471.84
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额            1,135,019,485.00                763,198,684.25           18,207,512.91        42,454,045.81   -10,958,914.78   1,947,920,813.19
法定代表人：                                     主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                本报告书共142页第12页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
             深圳市英唐智能控制股份有限公司
                 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 7 月 6
日在深圳注册成立，现总部位于深圳市宝安区新安街道海旺社区宝兴路 6 号海纳百川总部大
厦 B 座 6 层、7 层、8 层。
   本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事电子元器件的分销及半导体器件的生产与
销售。
   本财务报表业经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
   二、财务报表的编制基础
   本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，
                本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
   三、遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
   四、重要会计政策和会计估计
                     本报告书共 142 页第13页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
  本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支
出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、四、
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元及日币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
      项目                          重要性标准
重要的单项计提坏账准备       单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 5%以上且金额
的应收款项             大于 200.00 万元。
应收款项本年信用损失准       单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 5%以上且金额大
备收回或转回金额重要的       于 200.00 万元。
                  单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 5%以上且金额
本年重要的应收款项核销
                  大于 200.00 万元。
                  对单个供应商或客户账龄超过一年的预付款项/应付账款/合同
账龄超过一年的重要预付
                  负债/其他应付款项大于 200.00 万元时，本集团将其作为账龄超
款项/应付账款/合同负债/
                  过一年的重要预付款项/应付账款/合同负债/其他应付款项披
其他应付款项
                  露。
合同负债账面价值发生重       单项金额超过 200 万元，本期将其作为合同负债账面价值的重
大变动               大变动披露
                     本报告书共 142 页第14页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
      项目                         重要性标准
                  单个项目的在建工程项目年初金额、年末金额及本年转入固定
重要的在建工程           资产金额任一项金额大于 200 万元时，本集团将其作为重要的
                  在建工程项目披露。
                  单个项目的无形资产占本集团合并资产总额的比重超过 1%时，
重要的单项无形资产情况
                  本集团将其作为重要的单项无形资产披露。
                  对单项商誉年末账面价值(如本年计提减值则取计提减值前账
重要的商誉             面价值)占本集团合并资产总额的比重超过 1%时，本集团作为
                  重要的商誉，详细披露其减值测试过程。
                  非全资子公司的营业收入、利润总额、总资产任一项金额占本
重要的非全资子公司         集团合并金额比重超过 5%时，本集团将其作为重要的非全资子
                  公司
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、
      发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
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价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生
的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
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回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论
本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回
报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策
权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
  本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关
要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合
并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调
整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本
附注四、10“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
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  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全
额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
  （2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配
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各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公
司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期
损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折
算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动
而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入
处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初
始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应
收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
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对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
                     本集团对于此类金融资产，
                                采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算
的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入
其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他
综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                      此外，
在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的
自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期
损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响
                  本报告书共 142 页第21页
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金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
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止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
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  （1）减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般
方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信
用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资
产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始
确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，
               则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
                                 除特殊情况外，
本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理
估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5）各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
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  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项目                     确定组合的依据
银行承兑汇票      承兑人为信用风险较低的银行
            本组合以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，债务人以商业承兑汇
商业承兑汇票
            票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算
  ②应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项目                    确定组合的依据
电子分销类          以应收款项的账龄作为信用风险特征。
智能控制研发、生产类     以应收款项的账龄作为信用风险特征。
芯片设计研发、生产类     以应收款项的账龄作为信用风险特征。
应收关联方款项        为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
应收款项的账龄计算方法为账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致
应收款项终止确认的，账龄连续计算。
  ① 应收款项融资
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到
期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
  除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合
   项目                     确定组合的依据
应收票据        承兑人为信用风险较小的银行
应收账款        根据协议将办理无追索权保理业务的应收账款
  ② 其他应收款
  本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
                  本报告书共 142 页第25页
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月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应
收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
          项目                        确定组合的依据
                  为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金
保证金及押金组合
                  等应收款项。
信用风险极低金融资产组合      为出口退税。
并表关联方组合           为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。
股权转让款             为应收股权转让款。
往来款               为对其他单位应收款。
  ③ 长期应收款
  由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁
款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  （1）存货的分类
  存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一
年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出存货按以下方式确定发出成本：
  ①生活电器智能控制产品业务分部按加权平均法确定发出存货的实际成本；
  ②电子元器件分销业务分部按批次认定法确定发出存货的实际成本；
  ③芯片设计研发及生产业务分部按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通
过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
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合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
  本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：
  组合类别          组合类别确定依据         可变现净值计算方法和确定依据
呆滞组合        2 年以上且无市场需求          账面余额的 0%
                                 以该存货的估计售价减去估计的销
非呆滞组合       除呆滞组合外的其他存货          售费用和相关税费后的金额确定其
                                 可变现净值
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
                             转回的金额计入当期损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条
件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
  （1）持有待售
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
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项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足
以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状
况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一
年内完成。
    其中，
      处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，
以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分
摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下
简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准
则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  （2）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售
类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
及处置损益均作为终止经营损益列报。
                  本报告书共 142 页第28页
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  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在
初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方
股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权
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投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及
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合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联
营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务
的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与
业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务
的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的
利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外
损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准
和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
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益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位
的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧
失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
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发生时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
                      折旧年限
   类别        折旧方法               残值率（%）         年折旧率（%）
                       （年）
房屋及建筑物      年限平均法      15-65           10        1.38-6.00
机器设备        年限平均法       3-20          5、10       4.5-31.67
电子设备        年限平均法       3-5           5、10       18-31.67
运输设备        年限平均法        5             10           18
其他设备        年限平均法        5             10           18
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  （4）其他说明
                    本报告书共 142 页第33页
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  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结
转为固定资产。
   类别                 标准                 时点
            （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；
            （2）相关部门完成现场验收，具备使用条件；
 房屋及建筑物     （3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理   达到预定可使用状态
            竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
            据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
            （1）单套设备能够单独运行，且独立于其他装
            置产出合格产品的，相关部门出具试运行报告；
            （2）联合设备能够联合试运行成功，正常生产
机器设备及其他                             达到预定可使用状态
            合格产品，相关部门出具试运行报告；
            （3）配套设备以联合装置整体完工，达到预定
            可使用状态时点。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、
                              并且中断时间连续超过
  （1）无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
  使用寿命有限的无形资产的摊销年限列示如下：
       项目              使用寿命            摊销方法
土地使用权                权证注明有效期            直线法
非专利技术                   3-10 年          直线法
软件使用权                   5-10 年          直线法
收益权                      10 年           直线法
专利技术                     10 年           直线法
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       项目              使用寿命            摊销方法
人力资源                     5年             直线法
许可权                     10-15 年         直线法
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。本集团将与开展研
发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发投入材料费用、
折旧与摊销费用、委托外部研究开发费用、水电燃气费用、其他费用等。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：①软件产品、智能控制产品研
发：研究阶段支出是指软件及新产品研发进入试产及试用阶段前的所有支出；开发阶段支出
是指软件及新产品研发进入试产及试用阶段后的可直接归属的支出，进入试产及试用以公司
有关研发部门出具报告为准。②芯片设计研发：相关芯片产品设计版图完成前为研究阶段，
在开始流片至批量生产期间为开发阶段。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议
但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法
律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现
金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客
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户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存
计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。本公司的设定受益计划，具体为确定给付企业年金。设定受益计划根据预期累计福
利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受
益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
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  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超
过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本
集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
  （1）股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ① 以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
  ②以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
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公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成
本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
  （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权
益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他
不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团
取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处
理。
  （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
  涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
  ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，
                     同时确认资本公积
                            （其他资本公积）
                                   或负债。
  ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
  本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述
原则处理。
                  本报告书共 142 页第40页
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  （1）永续债和优先股等的区分
  本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
  本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按
实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工
具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
  （2）永续债和优先股等的会计处理方法
  归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、
  归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的
分配作为利润分配处理。
  本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳
务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合
同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；
  合同具有商业实质，
          即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、
                               时间分布或金额；
本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能
够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
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可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
  主要责任人与代理人
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定
  客户未行使的合同权利
  本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履
约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的台同权利相关的金额的，按照客户行使合同权
利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可
能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
  本集团的收入确认具体方法如下：
  （1）按时点确认的收入
  本集团销售电子元器件、半导体等产品，属于在某一时点履行的履约义务。本公司的自
产业务于发出商品后，根据客户的确认通知或验收通知进行收入确认；贸易业务在商品已经
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发出并收到客户在送货单或对账单上的签收记录时，商品控制权转移，本集团在该时点确认
收入实现。
  （2）按履约进度确认的收入
  本集团提供软件维护业务， 由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度
不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确
定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
  （3）按履约进度节点确认的收入
  本集团提供技术开发业务，根据协议，公司根据按节点完成技术开发阶段，并提交客户
各节点技术开发服务成果，并取得客户对各阶段的成果的验收单，公司按技术开发节点提交
研发成果并取得客户验收单确认各节点收入。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）
为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款
（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
                  本报告书共 142 页第43页
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  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照
《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管
理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具
体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除
外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性
差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为办公场所租赁。
  ①初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
  ②后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
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入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  ③短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租
赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁），本集团采取简化处
理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  ①经营租赁
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ②融资租赁
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （1）回购股份
  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确
认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销
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库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润。
  （2）债务重组
  本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计
量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中
的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可
直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其
他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，
同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
  本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止
确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其
公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资
产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进
行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改
后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，
只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
  （1）会计政策变更
  本期无会计政策变更事项。
  （2）会计估计变更
  本期无会计估计变更事项。
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的
历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致
的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
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的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）收入确认
  如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约
义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确
定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
  本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
  （2）租赁
  ①租赁的识别
  本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且
客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、
以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资
产的使用。
  ②租赁的分类
  本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对
是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  ③租赁负债
  本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择
权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来
经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的
预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间
的损益。
  （3）金融资产减值
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  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和
估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术
环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （5）金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融
工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价
值的最佳估计。
  （6）长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获
得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
  本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资
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产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （7）折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （8）开发支出
  确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
  本集团管理层认为目前公司自行开发项目发展前景良好，市场对以该项目生产的产品的
反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重
新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认
为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回其账面价值。本集团将继续密切检视
有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作
出调整。
  （9）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （10）所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
  （11）内部退养福利及补充退休福利
  本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
  （12）预计负债
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  本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货
违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
  其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  （13）公允价值计量
  本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团
会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采
用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
  五、税项
      税种                    具体税率情况
           应税收入按 6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
           项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税    按实际缴纳的流转税额的 7%。
教育费附加      按实际缴纳的流转税额的 3%。
地方教育附加     按实际缴纳的流转税额的 2%。
企业所得税      按应纳税所得额的 25%计缴/详见下表。
企业利得税（香港） 按应纳税所得额的 16.5%计缴。
           应税收入按 10%的税率计算消费税销项税，并按扣除当期允许抵扣的
消费税（日本）
           消费税进项税额后的差额计缴消费税。
资产税（日本）    以土地、房屋及折旧资产的评估值为基础征税，税率为 1.4%。
           法人税，以应纳税所得额为课税基础，注册资本 1 亿日元以下（含）
           的企业，应纳税所得额中不超过 800 万日元的部分，适用税率为 15%，
法人税（日本）
           应纳税所得额中超过 800 万日元的部分，适用税率为 23.2%；注册资
           本 1 亿日元以上的企业，适用税率为 23.2%。
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    税种                      具体税率情况
           法人事业税：
           按员工所在办公地的人数比列缴纳
           山梨县：①以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进计税，其
           中：400 万日元以下税率为 0.4%，400 万日元以上 800 万日元以下税
           率为 0.7%，800 万以上税率为 1%；②附加价值税。根据当期已付高
           管、员工、派遣员工的基本工资和奖金以及退休金，利息净支出和租
           金净支出之和为课税基础，税率为 1.2%；③资本税。以会计上的资
           本金和资本准备金和税法上的资本金的较大者为课税基础，税率为
           东京都：①以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进计税，其
           中：400 万日元以下税率为 0.495%，400 万日元以上 800 万日元以下
           税率为 0.835%，800 万以上税率为 1.18%；②附加价值税。根据当期
法人事业税等及特
           已付高管、员工、派遣员工的基本工资和奖金以及退休金，利息净支
别法人事业税、地
           出和租金净支出之和为课税基础，税率为 1.26%；③资本税。以会计
方法人税（日本）
           上的资本金和资本准备金和税法上的资本金的较大者为课税基础，税
           率为 0.525%
           特别法人事业税：
           山梨县：以（需要在山梨县缴纳的）法人事业税为课税基础，税率为
           东京都：先以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进计税，其
           中：400 万日元以下税率为 0.4%，400 万日元以上 800 万日元以下税
           率为 0.7%，800 万以上税率为 1%，考虑人数占比后，乘以税率
           以法人税为课税基础，税率为 10.3%。
          （1）市町村民税以法人税为基础，：甲府市税率 8.4%，需考虑办公人
市町村民税（日本） 数比例；
           （2）均摊税，按照资本金和员工人数为纳税基础，1,750,000 日元/年
  本公司子公司日本英唐微电子（日文名：YITOA マイクロテクノロジー株式会社）、英
唐极光微技术株式会社、英唐科技股份有限公司经营地址为日本，适用日本当地税法。
  本公司下属子公司地址为香港地区，适用香港当地税法。
  存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况如下：
            纳税主体名称                      所得税税率
深圳市英唐智能控制股份有限公司                           15%
深圳市优软科技有限公司                               15%
重庆华商龙科技有限公司                               20%
                  本报告书共 142 页第53页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
                纳税主体名称                           所得税税率
青岛华商龙科技有限公司                                         20%
   （1）丰唐物联技术（深圳）有限公司
   深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2022年12月19日共
同认定丰唐物联技术（深圳）有限公司为高新技术企业，证书编号GR202244207650，有效期
三年。鉴于高新技术证书于2025年12月29日到期，且公司未及时申报高新技术企业认证，从
   （2）深圳市优软科技有限公司
   本公司子公司深圳市优软科技有限公司2013年6月28日经深圳市经济贸易和信息化委员会
批准为软件企业，取得深R20131043号《软件企业认定证书》。
   根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的
规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增
值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
   深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2024年12月26日共
同认定深圳市优软科技有限公司为高新技术企业，证书编号为GR202444204983，有效期三年。
   按规定，深圳市优软科技有限公司本年执行15%的企业所得税税率。
   （3）深圳市英唐智能控制股份有限公司
   深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2025年12月25日共
同认定本公司为高新技术企业，证书编号GR202544201547，有效期三年。
   按规定，本公司本年执行15%的企业所得税税率。
   （3）重庆华商龙科技有限公司、青岛华商龙科技有限公司
   根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按
   本公司之上述子公司2025年按上述政策享有所得税优惠。
   六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2024 年 12 月
                        本报告书共 142 页第54页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
              项目                        年末余额              年初余额
库存现金                                         40,356.72          5,266.29
银行存款                                    201,824,695.37    239,061,409.27
其他货币资金                                  323,680,365.54    283,705,510.47
              合计                        525,545,417.63    522,772,186.03
其中：存放在境外的款项总额                           135,722,682.03    120,886,473.50
  注：（1）其他货币资金 180,006,523.82 元（上年末：180,001,356.70 元）为本集团向银行
借款所存入的保证金存款；其他货币资金 143,673,841.72（上年末：103,704,153.77 元）为本集
团存入的定期存款。
         项目             年末余额              年初余额           指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资                1,736,825.55                        ——
         合计              1,736,825.55                        ——
  （1）应收票据分类列示
              项目                        年末余额              年初余额
银行承兑汇票                                   50,981,728.34     64,596,986.11
商业承兑汇票                                   25,723,401.13     29,302,740.42
              小计                         76,705,129.47     93,899,726.53
减：坏账准备                                       45,513.68         37,462.68
              合计                         76,659,615.79     93,862,263.85
  （2）年末已质押的应收票据
  本期末无已质押的应收票据。
                      本报告书共 142 页第55页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
  （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目                   年末终止确认金额               年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                         34,177,584.34
商业承兑汇票                                                         21,923,401.13
           合计                                                  56,100,985.47
  （4）按坏账计提方法分类披露
                                          年末余额
                      账面余额                     坏账准备
      类别
                                                                账面价值
                                 比例                   计提比例
                   金额                       金额
                                 （%）                   （%）
按组合计提坏账准备
的应收票据
其中：
银行承兑汇票          50,981,728.34    66.46     5,098.16    0.01    50,976,630.18
商业承兑汇票          25,723,401.13    33.54    40,415.52    0.16    25,682,985.61
      合计        76,705,129.47    100.00   45,513.68    0.06    76,659,615.79
（续）
                                          年初余额
                      账面余额                     坏账准备
      类别
                                                                账面价值
                                 比例                   计提比例
                   金额                       金额
                                 （%）                   （%）
按组合计提坏账准备
的应收票据
其中：
银行承兑汇票          64,596,986.11    68.79    25,838.79    0.04    64,571,147.32
商业承兑汇票          29,302,740.42    31.21    11,623.89    0.04    29,291,116.53
      合计        93,899,726.53    100.00   37,462.68    0.04    93,862,263.85
  ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
  A、 电子分销类
                         本报告书共 142 页第56页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                                           年末余额
   项目
                      账面余额                坏账准备           计提比例（%）
   合计                   76,705,129.47        45,513.68      0.06
  ②年末单项计提坏账准备的应收票据
  本期末不存在单项计提坏账准备的应收票据。
  （5）坏账准备的情况
                                        本年变动金额
  类别      年初余额                                                     年末余额
                       计提        收回或转回        转销或核销      汇率变动
应收票据      37,462.68   8,051.00                                     45,513.68
  合计      37,462.68   8,051.00                                     45,513.68
  （6）本年实际核销的应收票据
  本期无实际核销的应收票据。
  （7）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
  本期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
  （1）按账龄披露
         账龄                         年末余额                  年初余额
其中：6 个月以内                               895,321,277.26       811,576,443.83
                             本报告书共 142 页第57页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
        账龄                    年末余额                           年初余额
        小计                        939,768,517.83                  886,666,834.65
减：坏账准备                                23,279,332.88                53,849,325.05
        合计                        916,489,184.95                  832,817,509.60
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
                    账面余额                        坏账准备
      类别
                                                         计提比        账面价值
                              比例
                  金额                         金额           例
                              （%）
                                                         （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收      8,725,744.93    0.93       8,725,744.93   100.00
账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的      2,577,149.47    0.27       2,577,149.47   100.00
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
按账龄信用风险特征
组合计提坏账准备的    928,465,623.43   98.80      11,976,438.48    1.29    916,489,184.95
应收账款
      合计     939,768,517.83   100.00     23,279,332.88    2.48    916,489,184.95
  （续）
                       本报告书共 142 页第58页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
                                        年初余额
                   账面余额                      坏账准备
      类别
                                                       计提         账面价值
                              比例
                  金额                       金额          比例
                              （%）
                                                       （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
其中：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的      28,348,694.29    3.20    26,540,342.29    93.62     1,808,352.00
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准       3,458,780.76    0.39     3,458,780.76   100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
按账龄信用风险特
征组合计提坏账准     854,859,359.60   96.41    23,850,202.00    2.79    831,009,157.60
备的应收账款
      合计     886,666,834.65   100.00   53,849,325.05    6.07    832,817,509.60
  ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                             年末余额
   应收账款（按单位）                                           计提比
                       账面余额            坏账准备             例         计提理由
                                                       （%）
深圳市北斗车载电子有限公司          1,665,744.93    1,665,744.93    100.00       诉讼
安徽珩膜电子科技有限公司           3,000,000.00    3,000,000.00    100.00   预计无法收回
深圳市怡海能达有限公司            4,060,000.00    4,060,000.00    100.00   预计无法收回
深圳市康特客科技有限公司            382,265.49      382,265.49     100.00   预计无法收回
东莞康特客电子有限公司              19,061.95       19,061.95     100.00   预计无法收回
                       本报告书共 142 页第59页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
                                             年末余额
   应收账款（按单位）                                            计提比
                     账面余额              坏账准备              例          计提理由
                                                        （%）
EB E-COMMERCE INC     198,988.27        198,988.27      100.00     预计无法收回
深圳市明晶达电路科技有限公
司
深圳市杲江鸿电路有限公司          765,637.08        765,637.08      100.00     预计无法收回
深圳鼎智通迅股份有限公司           25,752.21         25,752.21      100.00     预计无法收回
通达五金(深圳)有限公司           90,000.00         90,000.00      100.00     预计无法收回
浙江览洲文化旅游发展有限公
司
深圳市亚讯联科技有限公司          173,820.00        173,820.00      100.00     预计无法收回
         合计         11,302,894.40     11,302,894.40     100.00      ——
  （续）
                                              年初余额
    应收账款（按单位）
                                                         计提比
                       账面余额               坏账准备                      计提理由
                                                         例（%）
                                                                    预计无法
鼎芯科技有限公司              21,731,990.29     21,731,990.29     100.00
                                                                     收回
                                                                    预计无法
安徽珩膜电子科技有限公司           3,000,000.00      3,000,000.00     100.00
                                                                     收回
江西合力泰科技有限公司            3,616,704.00      1,808,352.00      50.00     诉讼
深圳市北斗车载电子有限公司          1,665,744.93      1,665,744.93     100.00     诉讼
                                                                    预计无法
深圳市明晶达电路科技有限公司           814,124.47        814,124.47     100.00
                                                                     收回
                                                                    预计无法
深圳市杲江鸿电路有限公司             773,690.96        773,690.96     100.00
                                                                     收回
                                                                    预计无法
EB E-COMMERCE INC        205,220.40        205,220.40     100.00
                                                                     收回
          合计          31,807,475.05     29,999,123.05      94.31     ——
  ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                    本报告书共 142 页第60页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
  A、电子分销类
                                     年末余额
        项目
                   账面余额               坏账准备             计提比例（%）
        合计         835,291,183.89       192,830.07        0.02
  B、智能控制研发、生产类
                                     年末余额
        项目
                   账面余额               坏账准备             计提比例（%）
        合计           31,071,118.90    11,783,608.41      37.92
  C、芯片设计研发、生产类
                                     年末余额
        项目
                  账面余额               坏账准备          计提比例（%）
        合计         62,103,320.64
  （3）坏账准备的情况
                  本报告书共 142 页第61页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                                 本期增加                           本年减少
  类别     年初余额                                                                            年末余额
                            计提           汇率变动           收回或转回          转销或核销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
  合计    53,849,325.05   -6,872,036.21    -610,930.91   1,941,348.81   21,145,676.24    23,279,332.88
  注：本年无重要的坏账准备收回或转回金额。
  （4）本年实际核销的应收账款情况
               项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                             21,145,676.24
  其中：重要的应收账款核销情况
                                                                 履行的核销                是否因关联
 单位名称    应收账款性质                 核销金额             核销原因
                                                                  程序                   交易产生
鼎芯科技                                                             华商龙科技
               货款             19,451,573.02      无法收回                                      否
有限公司                                                              董事会
  合计           ——             19,451,573.02            ——             ——                 ——
  按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
  本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 405,999,634.50 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 43.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 40,599.96 元。
  （1）应收款项融资分类列示
        项目                               年末余额                                年初余额
应收票据                                           21,089,979.28                          61,600,519.65
应收账款                                           21,942,094.70                            114,837.93
        合计                                     43,032,073.98                          61,715,357.58
  （2）年末已质押的应收款项融资
  本年末不存在已质押的应收款项融资。
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  （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         项目                        年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       277,202,742.50
         合计                                  277,202,742.50
  （4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                 年初余额                        本年变动                         年末余额
  项目
                          公允价                         公允价                           公允价
              成本                        成本                            成本
                          值变动                         值变动                           值变动
应收票据    61,600,519.65               -40,510,540.37                21,089,979.28
应收账款         114,837.93              21,827,256.77                21,942,094.70
  合计    61,715,357.58               -18,683,283.60                43,032,073.98
  （1）预付款项按账龄列示
                          年末余额                                    年初余额
  账龄
                   金额              比例（%）                     金额            比例（%）
  合计             33,920,065.57       ——                 36,385,911.02             ——
  注：本集团无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
  （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 23,889,965.76 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 70.43%。
        项目                          年末余额                               年初余额
其他应收款                                        11,662,706.77                  11,774,185.51
                                 本报告书共 142 页第63页
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        项目           年末余额                   年初余额
        合计                 11,662,706.77        11,774,185.51
  （1）其他应收款
  ① 按账龄披露
        账龄            年末余额                  年初余额
        小计                41,325,772.52         40,694,386.43
减：坏账准备                    29,663,065.75         28,920,200.92
        合计                11,662,706.77         11,774,185.51
  ② 按款项性质分类情况
        款项性质        年末账面余额                 年初账面余额
往来款                      28,024,332.31          26,698,864.38
保证金及押金                   12,760,335.21          13,454,417.05
应收股权转让款                     541,105.00            541,105.00
         小计              41,325,772.52          40,694,386.43
减：坏账准备                   29,663,065.75          28,920,200.92
         合计              11,662,706.77          11,774,185.51
  ③ 按坏账准备计提方法分类披露
                  本报告书共 142 页第64页
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                                                 年末余额
                          账面余额                        坏账准备
       类别
                                                                                 账面价值
                                   比例                          计提比例
                       金额                         金额
                                   （%）                          （%）
按单项计提坏账准
备：
按组合计提坏账准
备：
其中：按账龄信用风
险特征组合计提坏账          19,901,772.55    48.16      8,239,065.78      41.40         11,662,706.77
准备的其他应收款
       合计          41,325,772.52    ——        29,663,065.75      ——            11,662,706.77
                                                年初余额
                          账面余额                        坏账准备
       类别
                                                                                账面价值
                                   比例                          计提比
                       金额                         金额
                                   （%）                         例（%）
按单项计提坏账准
备：
按组合计提坏账准
备：
其中：按账龄信用风
险特征组合计提坏账          19,270,386.46    47.35     7,496,200.95       38.90         11,774,185.51
准备的其他应收款
       合计          40,694,386.43    ——       28,920,200.92       ——            11,774,185.51
  ④ 坏账准备计提情况
                           第一阶段              第二阶段              第三阶段
        坏账准备                             整个存续期预期            整个存续期预期                  合计
                         未来 12 个月
                                         信用损失（未发            信用损失（已发
                         预期信用损失
                                            生信用减值）            生信用减值）
                             本报告书共 142 页第65页
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                              第一阶段                第二阶段            第三阶段
        坏账准备                                  整个存续期预期            整个存续期预期               合计
                            未来 12 个月
                                              信用损失（未发            信用损失（已发
                            预期信用损失
                                                 生信用减值）          生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                        -1,109,030.10         1,928,045.46                        819,015.36
本年转回
本年转销
本年核销
汇率变动                             -76,150.53                                           -76,150.53
   ⑤ 坏账准备的情况
                                              本年变动金额
  类别         年初余额                                                                  年末余额
                                          收回或转         转销或核
                             计提                                   其他变动
                                           回            销
 单项计提      21,423,999.97                                                          21,423,999.97
 信用风险
  组合
  合计       28,920,200.92   819,015.36                             -76,150.53      29,663,065.75
   ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                  占其他应收款年
                                                                                  坏账准备年
   单位名称              年末余额         末余额合计数的              款项性质          账龄
                                                                                   末余额
                                   比例（%）
 青岛英唐供应
 链管理有限公          21,423,999.97           51.84           往来款        4-5 年         21,423,999.97
   司
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                              占其他应收款年
                                                                    坏账准备年
  单位名称          年末余额          末余额合计数的        款项性质          账龄
                                                                     末余额
                               比例（%）
 东京建筑物株                                      押金及保
  式会社                                         证金
 深圳市彩昊龙
 科技有限公司
 深圳市宝投置                                      押金及保
 业有限公司                                        证金
 TCL 空调器
                                             押金及保
 （中山）有限          600,000.00       1.45                     3-4 年      300,000.00
                                              证金
   公司
   合计         34,942,479.83       84.55          ——        ——       26,882,303.25
  ⑦ 因资金集中管理而列报于其他应收款
  本年末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
  （1）存货分类
                                          年末余额
  项目
           账面余额            存货跌价准备/合同履约成本减值准备                       账面价值
原材料        16,493,214.89                           616,621.68       15,876,593.21
在产品        31,453,211.26                          6,458,151.06      24,995,060.20
库存商品     468,202,622.75                          48,774,077.57     419,428,545.18
发出商品     108,218,926.51                           1,136,965.65     107,081,960.86
  合计     624,367,975.41                          56,985,815.96     567,382,159.45
  （续）
                                          年初余额
  项目
           账面余额               存货跌价准备/合同履约成本减值准备                     账面价值
原材料        15,537,203.97                            3,135,219.40    12,401,984.57
                              本报告书共 142 页第67页
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                                             年初余额
  项目
            账面余额              存货跌价准备/合同履约成本减值准备                                 账面价值
在产品        30,735,385.12                                  4,947,737.12          25,787,648.00
库存商品      485,083,048.51                                 51,359,325.84         433,723,722.67
发出商品      172,967,317.90                                      419,487.34       172,547,830.56
  合计      704,322,955.50                                 59,861,769.70         644,461,185.80
  （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                               本年增加金额                     本年减少金额
 项目     年初余额                                                                      年末余额
                                                                           其
                            计提           汇率变动           转回或转销
                                                                           他
 原材料    3,135,219.40       472,378.28      47,322.00     3,038,298.00             616,621.68
 在产品    4,947,737.12    4,467,357.74     -167,683.00     2,789,260.80            6,458,151.06
 库存商
  品
 发出商
  品
 合计    59,861,769.70   24,260,833.77    -1,150,334.21   25,986,453.30           56,985,815.96
  注：本年转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销
存货跌价准备。
         项目                              年末余额                              年初余额
待抵扣进项税额                                        7,498,515.30                     11,906,742.88
预交所得税                                          3,883,756.11                      4,029,505.67
待摊费用                                           5,292,526.71                      2,220,901.57
预缴日本税金                                         7,910,981.76                      9,035,665.44
其他                                             1,869,688.00                      3,077,131.30
         合计                                   26,455,467.88                     30,269,946.86
                                本报告书共 142 页第68页
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  （1）债权投资情况
                               年末余额                          年初余额
     项目
                                减值                     账面余     减值    账面
                  账面余额                   账面价值
                                准备                      额      准备    价值
丰田金融澳大利亚债券    3,538,226.22              3,538,226.22
三井住友 FG 美元债   3,457,717.28              3,457,717.28
     合计       6,995,943.50              6,995,943.50
  （2）年末重要的债权投资
                                          年末余额
     项目
              面值（美元）           票面利率         实际利率         到期日        逾期本金
丰田金融澳大利亚          500,000.00    3.54%         3.75%     2027/2/17
三井住友 FG 美元债       500,000.00    3.04%         4.07%     2029/7/16
     合计        1,000,000.00     ——            ——          ——
                      本报告书共 142 页第69页
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  （1）长期股权投资情况
                                                                  本年增减变动
                                                                                                                减
                                  追    减                                                                        值
    被投资单位          年初余额                                           其他综    其他   宣告发放现   计提         年末余额
                                  加    少     权益法下确认的                                       其                    准
                                                                  合收益    权益   金股利或利   减值
                                  投    投      投资损益                                         他                    备
                                                                  调整     变动     润     准备
                                  资    资
    联营企业
深 圳英唐 芯技术产 业开
发有限公司
四 川英唐 芯科技有 限公
司
     合计         110,209,509.57                      -148,598.66                                110,060,910.91
  （2）长期股权投资减值测试情况
           项目                      账面价值               可收回金额            减值金额   预测期的关键参数         关键参数的确定依据
深圳英唐芯技术产业开发有限公司                    34,981,576.97       34,981,576.97          被投资单位净资产             财务报表
四川英唐芯科技有限公司                        75,079,333.94       75,079,333.94          被投资单位净资产             财务报表
           合计                     110,060,910.91      110,060,910.91             ——                  ——
                                                   本报告书共 142 页第70页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                               2025 年度财务报表附注
  （1）其他权益工具投资情况
                                  本年增减变动                                  本年                      指定为以公允
                                                                                    累计计入   累计计入
                                                                          确认                      价值计量且其
                                                                                    其他综合   其他综合
   项目     年初余额                    本年计入其   本年计入其             年末余额          的股                      变动计入其他
                        追加   减少                     其                               收益的利   收益的损
                                  他综合收益   他综合收益                           利收                      综合收益的原
                        投资   投资                     他                                得      失
                                   的利得     的损失                            入                         因
深圳市方为半
导体有限公司
   合计    3,750,000.00                                   3,750,000.00
                        项目                              年末余额                                年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                         36,803,375.60                     36,482,078.68
其中：权益工具投资                                                        36,482,078.68                     36,482,078.68
信托资产                                                                   321,296.92
                        合计                                       36,803,375.60                     36,482,078.68
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  （1）采用成本计量模式的投资性房地产
          项目          房屋、建筑物                  合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提或摊销                      877,575.12           877,575.12
三、减值准备
四、账面价值
  （2）本年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
     项目           年末余额                      年初余额
固定资产                  151,619,753.05          140,707,598.23
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        项目                    年末余额                                   年初余额
        合计                           151,619,753.05                            140,707,598.23
  （1）固定资产
  ①固定资产情况
                                                               电子及办公设
     项目      房屋、建筑物              机器设备            运输工具                                合计
                                                               备等其他设备
一、账面原值
其中：购置          4,440,141.28     25,478,374.12                   1,196,520.95      31,115,036.35
其他-汇率         -7,145,110.23     -9,376,427.39      -4,460.01       -3,417.66     -16,529,415.29
其中：处置或报废                          934,881.74                     491,208.48        1,426,090.22
二、累计折旧
计提             3,236,270.40     10,135,328.08    164,043.72     1,468,505.16     15,004,147.36
其他-汇率         -4,342,317.63     -7,036,588.90      -4,237.01       -2,385.32     -11,385,528.86
其中：处置或报废                          924,837.54                     446,404.94        1,371,242.48
合并范围变更
三、减值准备
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                                                               电子及办公设
    项目           房屋、建筑物            机器设备           运输工具                             合计
                                                               备等其他设备
四、账面价值
  ②暂时闲置的固定资产情况
  本年末无暂时闲置的固定资产。
  ③通过经营租赁租出的固定资产
  本年末无通过经营租赁租出的固定资产。
  ④未办妥产权证书的固定资产情况
  本年末无未办妥产权证书的固定资产。
            项目                              年末余额                         年初余额
在建工程                                               241,052.66
            合计                                     241,052.66
  （1）在建工程
  ①在建工程情况
                                        年末余额                            年初余额
         项目                               减值准      账面价         账面余       减值准        账面价
                            账面余额
                                           备        值           额         备          值
  设备、工程改造更新                241,052.66
         合计                241,052.66
  ②重要在建工程项目本年变动情况
  本期无重要在建工程项目。
  （1）使用权资产情况
       项目                  房屋及建筑物                   机器设备                       合计
一、账面原值
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     项目           房屋及建筑物           机器设备                 合计
（1）新增租赁            27,339,235.24                       27,339,235.24
（2）汇率变动              -372,879.57     -209,381.28         -582,260.85
（1）处置              36,946,256.31     1,248,073.57      38,194,329.88
二、累计折旧
（1）计提              11,946,131.33     1,185,939.22      13,132,070.55
（2）汇率变动              -437,054.31      -110,724.48        -547,778.79
（1）处置              36,788,177.67     1,248,073.57      38,036,251.24
三、减值准备
四、账面价值
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  （1）无形资产情况
   项目       软件使用权           非专利技术              收益权            专利技术           人力资源             特许权             商标权               合计
一、账面原值
（1）购置        4,103,906.26         9,382.80                      49,200.05     108,371.34    107,143,500.00                   111,414,360.45
（2）内部研发                      40,989,734.14                                                                                    40,989,734.14
（3）汇率变动       -164,392.85   -17,912,454.77    -4,119,263.72    508,007.17    -286,785.93     -7,694,904.00     -319,200.00   -29,988,994.10
（1）处置        1,070,470.02                                      656,944.75                                                      1,727,414.77
二、累计摊销
（1）计提       27,343,349.04     4,008,837.38     9,074,856.45    588,350.93     283,092.49     26,305,857.46    1,002,059.16    68,606,402.91
（2）汇率变动     -2,812,814.04   -15,150,166.41    -1,410,650.66   2,076,273.65    250,312.75       -748,977.66      -23,470.09   -17,819,492.46
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   项目      软件使用权           非专利技术            收益权            专利技术           人力资源             特许权             商标权               合计
（1）处置       1,070,470.02                                    656,944.75                                                      1,727,414.77
三、减值准备
（1）汇率变动                                    -1,758,969.16                                                                   -1,758,969.16
四、账面价值
  注：①本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 6.77%。
  （2）无形资产减值测试情况
  ①可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                  本报告书共 142 页第77页
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                                             减值   预测期的                                   稳定期的关键参数的确
  项目         账面价值            可收回金额                          预测期的关键参数       稳定期的关键参数
                                             金额    年限                                       定依据
                                                           预测期内收入复合增长率                   收入增长率为 0，折现
                                                                           收入增长率为 0，税后
柏健收益权        8,632,352.54    18,672,000.00         5年       9.54%，税后折现率                  率与预测期最后一年一
                                                                             折现率 8.22%
                                                           预测期内收入复合增长率                   收入增长率为 0，折现
思凯易收益                                                                      收入增长率为 0，税后
  权                                                                          折现率 8.17%
                                                           预测期内收入复合增长率
DDIC 许可                                           7年3个
   权                                               月
TDDI 许可                                                    预测期内收入复合增长率
   权       104,161,734.88   134,232,458.26                  15.43%，税前折现率       ——            ——
                                                   个月
（TD7880）                                                          15.25%
TDDI 许可                                                    预测期内收入复合增长率
   权       188,824,144.26   197,150,847.83                  31.84%，税前折现率       ——            ——
                                                   个月
（TD7875）                                                          14.05%
                                                           预测期内收入复合增长率
OLED 许可                                           12 年 8
   权                                               个月
  合计       418,744,547.88   479,668,219.26         ——           ——             ——            ——
                                                     本报告书共 142 页第78页
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   （3）使用寿命不确定的无形资产情况
   本年末不存在使用寿命不确定的无形资产。
   （4）重要的单项无形资产情况
             项目                     年末账面价值                    剩余摊销期限
思凯易收益权                                 30,644,257.42            58 个月
DDIC 许可权                               48,995,125.54            87 个月
TDDI 许可权（TD7880）                      104,161,734.88           164 个月
TDDI 许可权（TD7875）                      188,824,144.26           151 个月
OLED 许可权                               37,486,933.24           152 个月
   （1）商誉账面原值
                                                               本年
                                                       本年增加
                                                               减少
 被投资单位名称或形成商誉的事
                                     年初余额                               年末余额
       项
                                                    企业合并形
                                                               处置
                                                     成的
丰唐物联技术（深圳）有限公司                      13,696,750.69                     13,696,750.69
深圳华商龙电子元器件分销分部                     307,768,328.20                    307,768,328.20
深圳海威思科技有限公司                          1,081,321.84                       1,081,321.84
深圳市优软科技有限公司                         61,532,030.88                     61,532,030.88
ConcordTechnologyVentureLimited
（康和科技创业有限公司）
             合计                    453,517,145.58                    453,517,145.58
   （2）商誉减值准备
                                                    本年增加      本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项                      年初余额                               年末余额
                                                       计提      处置
丰唐物联技术（深圳）有限公司                      13,696,750.69                     13,696,750.69
深圳市优软科技有限公司                         61,532,030.88                     61,532,030.88
                                  本报告书共 142 页第79页
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                                                    本年增加      本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项                      年初余额                                   年末余额
                                                     计提         处置
             合计                     75,228,781.57                          75,228,781.57
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                                 所属经营         是否与以
                                   所属资产组或组合的构成及
             名称                                                  分部及依         前年度保
                                        依据
                                                                  据           持一致
                                   深圳华商龙、海威思因企业
                                   合并存在协同效应纳入深圳                电子元器
 深圳华商龙电子元器件分销分部                    华商龙电子元器件分销业务                件分销业              是
                                   构成深圳华商龙电子元器件                务分部
                                   分销资产组
ConcordTechnologyVentureLimited                                芯片设计
                                   作为一个资产组可以独立的
                                                               研发生产              是
  （康和科技创业有限公司）                     产生现金流
                                                               分部
  公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回
金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
  报告期末，本公司评估商誉的可收回金额，确定本公司资产相关的商誉未发生减值。
  本公司确定与商誉相关的资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合，
代表了本公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。为减值测试的目的，本公司自购
买日起按照资产组组合的公允价值占相关资产组组合公允价值总额的比例将商誉分摊至相关
资产组组合；截止 2025 年 12 月 31 日，分摊至资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
                      与商誉相关的资                            商誉期末余额
 与商誉相关的分部             产组组合的期末
                       账面价值                  成本            减值准备               净额
深圳华商龙电子元器
件分销分部
深圳市优软科技有限
公司
丰唐物联技术（深圳）
有限公司
                                  本报告书共 142 页第80页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                     与商誉相关的资                             商誉期末余额
  与商誉相关的分部           产组组合的期末
                      账面价值                  成本             减值准备               净额
Concord Technology
Venture Limited（康和     51,670,379.49     69,438,713.97                     69,438,713.97
科技创业有限公司）
        合计           1,257,901,272.88 526,516,660.08     147,507,414.84   379,009,245.24
   （4）可收回金额的具体确定方法
   A、深圳华商龙电子元器件分销分部
   本公司 2015 年 7 月收购深圳华商龙公司形成商誉 847,022,540.55 元。深圳华商龙为拓展
产品代理线，更高效获得原厂代理资质及相关的业务团队，深圳华商龙公司 2016 年 6 月收购
深圳海威思科技有限公司（以下简称“海威思”）资产形成商誉 1,081,321.84 元；2016 年 8 月
收购上海柏建电子科技有限公司（以下简称“上海柏建”）资产形成商誉 78,594.42 元。本公
司 2019 年 12 月处置鑫三奇及彩昊龙，相应转销商誉金额 5,412,433.47 元；2020 年 2 月处置
怡海能达，相应转销商誉金额 31,414,713.68 元；2020 年 9 月处置联合创泰，相应转销商誉金
额 500,289,432.81 元；2021 年 5 月处置上海康帕，相应转销商誉金额 1,991,248.32 元；2021 年
额 78,594.42 元。
   深圳华商龙、海威思同属于电子元器件分销业务，海威思为深圳华商龙收购企业，各方之
间存在强协同性，资产组能够从企业合并的协同性中受益。
                         海威思在被华商龙收购后，
                                    其人员、
经营活动由深圳华商龙统一管理，资金由深圳华商龙统一调配，不能单独产生现金流。因此，
将深圳华商龙、海威思纳入深圳华商龙电子元器件分销分部这一资产组并分摊因企业合并形
成的商誉。
   截止 2025 年 12 月 31 日，分摊至资产组的商誉（包含未确认归属于少数股东权益）根据
经营分部汇总如下：
                                                         商誉期末余额（注）
                 与商誉相关的资产组期末
 与商誉相关的分部
                    账面价值                                         减值
                                                    成本                        净额
                                                                 准备
 深圳华商龙电子元
  器件分销分部
      合计              1,183,941,551.87         309,570,531.27             309,570,531.27
   注：商誉期末余额成本中包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 720,881.23 元。
   公司期末对深圳华商龙电子元器件分销分部资产组进行了评估，预计可收回金额为
                              本报告书共 142 页第81页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
字[2026]第 01-0598 号《深圳市英唐智能控制股份有限公司拟对合并深圳市华商龙商务互联科
技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的华商龙互联电子元器件分销业务资产组可收回金
额资产评估报告》的评估结果。经测试，公司收购深圳华商龙资产组形成的商誉本年不存在减
值。
  计算资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
  资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
                          未来现金流量基于管理层批准的
电子元器件分销分部相关资产组未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                           包含商誉的资产组
                                                                            预测期的年
       项目                  或资产组组合的账             可收回金额             减值金额
                                                                              限
                               面价值
深圳华商龙电子元器件
      分销分部
       合计                  1,493,512,083.14   1,659,953,273.41               ——
  （续）
 预测期的关键参数                                                        稳定期的关键参数   稳定期的关
 （增长率、利润率                      预测期内的参数的确定依据                      （增长率、利润    键参数的确
      等）                                                         率、折现率等）     定依据
                      预测期收入及利润增长率结合企业所在行业
 预测期内收入复合增                                                       稳定期增长率：    保持预测期
                      发展趋势、企业历史数据、在手订单及经营
 长率 0.98%,营业净利                                                   0%营业利润率：   最后一年水
                      规划等因素，折现率结合融资成本及可比上
  率 1.87%-1.94%                                                    1.94%     平不变
                           市公司情况、评估假设条件等综合确定
  （续）
关键假设名称            关键假设值                               确定关键假设的基础
                                根据历史经营情况、未来的战略规划、市场营销计划等，结合预测期前
预算期内收入
复合增长率
                                并购后产生的协同效应，管理层认为 0.98%的复合增长率是可实现的。
后续预测期递
                   不增长
增增长率
                                在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，考虑未来的战略规划、同行
预算期内平均                          业公司近三年平均毛利水平作出适当的修正，预测期平均毛利反映了过
毛利率                             去的经验；管理层充分评估了公司的实际情况和行业发展状况及市场地
                                位认为预测期 6.01%平均毛利率是可以实现的。
折现率               10.37%        能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率
  管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
                                      本报告书共 142 页第82页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
   B.Concord Technology Venture Limited（康和科技创业有限公司）
   截止 2025 年 12 月 31 日，分摊至资产组的商誉根据经营分部汇总如下：
                                                              商誉期末余额（注）
                               与商誉相关
      与商誉相关的分部                 的资产组期
                                                                        减值
                               末账面价值                   成本                        净额
                                                                        准备
ConcordTechnologyVentureLimi
ted（康和科技创业有限公司）
              合计                 51,670,379.49     69,438,713.97              69,438,713.97
   公司期末对 Concord Technology Venture Limited 资产组进行了评估，可收回金额为
字[2025]第 01-0599 号《深圳市英唐智能控制股份有限公司拟对合并 Concord Technology Venture
Limited 形成的商誉进行减值测试涉及的 Concord 芯片设计及测试业务资产组可收回金额资产
评估报告》的评估结果。经测试，公司收购 Concord Technology Venture Limited 资产组形成的
商誉本年不存在减值。
   计算资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
   资产组的可收回金额按照公允价值减处置费用确定。公允价值的确定参照企业价值评估
的基本思路和方法，采用收益法进行评估。收益法中未来现金流量测算基于管理层批准的 2026
年至 2030 年的财务预算确定；超过 5 年的现金流量按照下述的增长率为基础计算。预计未来
现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
                       包含商誉的资产组
         项目            或资产组组合的账              可收回金额              减值金额         预测期的年限
                           面价值
  Concord Technology
    Venture Limited
         合计               121,109,093.46     158,134,225.31                     ——
   （续）
                                                              稳定期的关键参
预测期的关键参数（增长                                                   数（增长率、利        稳定期的关键参
                          预测期内的参数的确定依据
   率、利润率等）                                                    润率、折现率         数的确定依据
                                                                   等）
预测期内收入复合增长率            预测期收入及利润增长率结合企业所                       稳定期增长率：
                       在行业发展趋势、企业历史数据、在
                       手订单及经营规划等因素，折现率结
                                本报告书共 142 页第83页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                                          稳定期的关键参
预测期的关键参数（增长                                               数（增长率、利        稳定期的关键参
                            预测期内的参数的确定依据
    率、利润率等）                                                润率、折现率        数的确定依据
                                                               等）
                         合融资成本及可比上市公司情况、评                                及对市场发展的
                              估假设条件等综合确定                                  预期估计
    （续）
关键假设名        关键假设
                                                   确定关键假设的基础
    称           值
预算期内收                    根据历史经营情况、未来的战略规划、市场营销计划等，结合预测期前一年的
入复合增长        13.73%      市场份额和预测期市场的增长，以及公司已经签订合同，并考虑并购后产生的
率                        协同效应，管理层认为 13.73%的复合增长率是可实现的。
后续预测期                    该增长率主要是考虑资产组所在行业近年的增长水平以及结合了资产组自身
递增增长率                    情况、资产组所在地的经济情况综合确定的。
                         在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，考虑未来的战略规划、以及行业平
预算期内平                    均毛利水平作出适当的修正，预测期平均毛利反映了过去的经验；管理层充分
均毛利率                     评估了公司的实际情况和行业发展状况及市场地位认为预测期 18.48%的平均
                         毛利率是可以实现的。
折现率           9.18%      能够反映该资产组组合特定风险的税后折现率。
    管理层在进行未来现金流量预测时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
                         本年增加         本年汇率                          本年
 项目        年初余额                                     本年摊销金额                年末余额
                          金额           变动                           处置
厂房办
公装修
模具费
 等
 合计       3,424,409.97   44,247.79    -19,095.16     1,488,871.83         1,960,690.77
    （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                     本报告书共 142 页第84页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                           年末余额                                   年初余额
       项目            可抵扣           递延所得税                 可抵扣           递延所得税
                  暂时性差异                资产             暂时性差异                资产
资产减值准备         134,061,362.15      25,310,932.68     171,638,291.46   33,957,975.64
内部交易未实现利润          3,112,869.27      466,930.39        3,100,362.20      465,054.33
预计负债              38,510,197.94    10,821,225.94      36,937,332.83    10,293,057.84
可抵扣亏损             51,295,769.60    11,817,295.36      48,289,037.69    11,823,710.29
租赁负债              35,053,764.97     7,920,230.22      21,187,543.67     3,138,047.17
       合计      262,033,963.93      56,336,614.59     281,152,567.85   59,677,845.27
  （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                       年末余额                                   年初余额
    项目
             应纳税暂时性差          递延所得税负               应纳税暂时性差            递延所得税负
                异               债                     异                 债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
  使用权资产       32,491,815.76       7,187,074.92        18,477,211.77     4,597,121.42
交易性金融资产公
 允价值变动
    合计        43,266,533.47       9,640,581.39        31,463,962.07     7,610,047.49
  （3）未确认递延所得税资产明细
     项目                  年末余额                                     年初余额
可抵扣暂时性差异                           53,689,525.22                       52,736,224.58
可抵扣亏损                             415,715,085.15                      325,147,193.23
     合计                           469,404,610.37                      377,883,417.81
  （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
  A、境内未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
     年份             年末余额                     年初余额                       备注
                       本报告书共 142 页第85页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
       年份                     年末余额                       年初余额                          备注
       合计                       380,231,026.42            305,759,095.84
  注：财税〔2018〕76 号规定：自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中
小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年
度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
  B、境外未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
        项目                             期末数                                   年初数
可抵扣亏损                                         35,484,058.73                           19,388,097.39
        合计                                    35,484,058.73                           19,388,097.39
  注：根据香港、日本地区税务规定，亏损可于以后年度进行抵扣，不受到期影响。
                        年末余额                                            年初余额
 项目
         账面余额           减值准备            账面价值            账面余额            减值准备             账面价值
预付购
 房款
预付设
 备款
                                   本报告书共 142 页第86页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                           年末余额                                              年初余额
 项目
            账面余额           减值准备             账面价值             账面余额            减值准备             账面价值
预付许
可费用
 合计        48,528,338.71   3,234,918.42    45,293,420.29   81,298,711.11    3,234,918.42    78,063,792.69
                                      年末                                          年初
      项目
                       账面价值                   受限类型                   账面价值                   受限类型
                                                                                       信用证、票据
  货币资金              320,006,523.82        信用证、票据保证金               284,862,691.03       保证金、诉讼
                                                                                         冻结
  应收账款              273,963,331.55         借款、反担保                 454,433,260.80       借款、反担保
 投资性房地产              39,006,465.23            借款抵押                 39,884,040.35            借款抵押
      合计            632,976,320.60              ——                779,179,992.18              ——
                   项目                                  年末余额                           年初余额
质押借款                                                       175,000,000.00                  98,002,763.06
担保借款                                                       246,940,897.22              233,444,299.99
信用借款                                                        49,316,960.00
抵押+担保借款                                                                                    50,076,388.89
质押+担保借款                                                                                    48,779,687.21
保证+质押借款                                                     319,835,861.1              210,000,000.00
质押+抵押+担保借款                                                                                 25,000,000.00
保证+担保+质押+抵押借款                                              125,000,000.00
                   合计                                      916,093,718.32              665,303,139.15
                                      本报告书共 142 页第87页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
    （1）应付账款列示
              项目                                    年末余额                      年初余额
              合计                                    462,876,208.06             564,348,413.34
    （2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
     本年末不存在账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
    （1）合同负债情况
              项目                                    年末余额                      年初余额
预收款项                                                 14,712,822.68                 10,906,925.78
              合计                                     14,712,822.68                 10,906,925.78
    （2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
    无
    （1）应付职工薪酬列示
        项目          年初余额             本年增加             本年减少           汇率变动             年末余额
一、短期薪酬             32,697,645.53   231,935,711.47   244,558,289.09   -280,526.49    19,794,541.42
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利              1,602,672.09     3,428,237.37     3,392,560.53    -51,004.73     1,587,344.20
        合计         35,223,279.49   242,715,261.44   255,347,223.24   -356,151.18    22,235,166.51
    （2）短期薪酬列示
        项目          年初余额             本年增加             本年减少           汇率变动             年末余额
贴
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
      项目            年初余额               本年增加              本年减少            汇率变动             年末余额
其中：医疗保险费             550,249.93        3,108,556.97      3,132,185.10     -14,893.93       511,727.87
工伤保险费                182,238.63         654,180.28        662,798.44       -4,964.64       168,655.83
生育保险费                182,156.72         555,684.02        564,349.22       -4,964.64       168,526.88
费
      合计           32,697,645.53     231,935,711.47    244,558,289.09    -280,526.49    19,794,541.42
    （3）设定提存计划列示
      项目       年初余额                本年增加               本年减少              汇率变动             年末余额
      合计       922,961.87          7,351,312.60       7,396,373.62      -24,619.96       853,280.89
              项目                                      年末余额                        年初余额
增值税                                                     15,240,456.73                   8,184,169.03
企业所得税                                                    7,458,865.23                  10,025,978.55
个人所得税                                                      742,033.20                    793,003.51
城市维护建设税                                                    120,534.77                    167,726.64
教育费附加                                                        52,362.10                    71,882.84
地方教育发展费                                                      34,908.05                    47,921.89
印花税                                                        548,283.90                    533,560.19
日本资产税                                                      467,008.73                    485,469.60
              合计                                        24,664,452.71                  20,309,712.25
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
            项目                年末余额                 年初余额
应付股利                             6,140,335.27        6,140,335.27
其他应付款                          194,545,832.01      257,063,273.83
            合计                 200,686,167.28      263,203,609.10
  （1）应付股利
            项目                年末余额                 年初余额
普通股股利                            6,140,335.27        6,140,335.27
            合计                   6,140,335.27        6,140,335.27
注：超过一年未支付的应付股利金额为 6,140,335.27 元，系尚未分配。
  （2）其他应付款
  ①按款项性质列示
            项目                年末余额                 年初余额
资金往来                           184,192,304.85      238,435,460.63
其他                              10,353,527.16       18,627,813.20
            合计                 194,545,832.01      257,063,273.83
  ②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
            项目                年末余额               未偿还或结转的原因
茗佑电子科技（香港）有限公司                  29,665,927.38     未到结算条件
柏科微（香港）有限公司                      7,344,156.53     未到结算条件
            合计                  37,010,083.91       ——
            项目                年末余额                 年初余额
                   本报告书共 142 页第90页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
            项目                   年末余额                   年初余额
            合计                    115,061,381.29        81,673,566.29
            项目                   年末余额                   年初余额
待转销项税                               1,150,068.28          811,461.35
已背书不满足终止确认的承兑汇票                    56,100,985.47        69,802,541.14
            合计                     57,251,053.75        70,614,002.49
                 项目                     年末余额             年初余额
信用借款                                    41,564,520.18   47,635,480.20
减：一年内到期的长期借款（附注六、30）                     4,665,813.64    4,790,570.40
                 合计                     36,898,706.54   42,844,909.80
  注：A 信用借款：①本公司子公司日本微技术根据新型冠状病毒感染症对策挑战支援强化
特别贷款，从日本政策金融公库借入 5.00 亿日元，利率 0.5%-0.56%；②本公司子公司日本微
技术从日本政策金融公库借入 5.00 亿日元，利率 0.5%-0.73%；③本公司子公司日本微技术向
山梨中央银行 2.00 亿日元，利率 1.05%+借贷日或上一次利息支付日的 TIBOR(1 个月)。
  （1）应付债券
            项目                   年末余额                   年初余额
企业债券                                5,638,356.89         7,019,762.53
减：一年内到期的应付债券                        1,185,454.34         1,217,581.11
            合计                      4,452,902.55         5,802,181.42
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                                                            2025 年度财务报表附注
  （2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                        本                                                                       是
                         票面
 债券名                                                                                    年   按面值计        溢折价摊                                                    否
             面值          利率      发行日期        债券期限          发行金额           年初余额                                      汇率变动           本年偿还           年末余额
  称                                                                                     发    提利息           销                                                    违
                         （%）
                                                                                        行                                                                       约
YITOA
微 技 术
株 式 会                                        2023/5/10-
社第 1 次                                       2030/4/26
无 担 保
社债
 小计      10,040,000.00   0.16%   2023/5/10                9,533,770.30   7,019,762.53       46,742.04   92,472.54   -131,368.27   1,389,251.95   5,638,356.89
减：一年
内 到 期
部 分 年
末 余 额
（ 附 注
六、30）
 合计                                                                      5,802,181.42                                                            4,452,902.55
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                 项目                       年末余额            年初余额
租赁负债                                     35,053,764.97    21,187,543.57
减：一年内到期的租赁负债（附注六、30）                     10,847,234.72     9,012,714.78
                 合计                      24,206,530.25    12,174,828.79
  注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见
本附注十一、3“流动性风险”。
            项目                   年末余额                    年初余额
长期应付款                                                     67,222,200.00
            合计                                            67,222,200.00
  （1）长期应付款
  按款项性质列示长期应付款
             项目                    年末余额                  年初余额
应付收购股权款                             98,362,878.59        133,874,900.00
减：一年内到期的长期应付款（附注六、30）               98,362,878.59         66,652,700.00
             合计                                           67,222,200.00
  （1）长期应付职工薪酬表
            项目                   年末余额                    年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债                   3,645,759.05           6,004,383.00
二、辞退福利
三、其他长期福利                                245,935.53          163,548.00
            合计                      3,891,694.58           6,167,931.00
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  （2）设定受益计划变动情况
  ①设定受益计划义务现值
             项目                       本年                 上年
一、年初余额                              60,716,490.28      70,728,895.28
二、计入当年损益的设定受益成本                      2,971,332.79         638,381.69
三、计入其他综合收益的设定受益成本                   -3,483,986.92         183,136.00
四、其他变动                          -14,024,445.53         -10,833,922.69
五、年末余额                              46,179,390.62      60,716,490.28
  ②计划资产
             项目                        本年                 上年
一、年初余额                               54,712,107.28     61,682,323.78
二、计入当年损益的设定受益成本                       1,487,439.95        250,479.98
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动                              -13,665,915.66      -7,220,696.48
                  本报告书共 142 页第94页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                   项目                            本年                  上年
五、年末余额                                         42,533,631.57      54,712,107.28
  ③设定受益计划净负债（净资产）
                   项目                            本年                  上年
一、年初余额                                         6,004,383.00         9,046,571.50
二、计入当年损益的设定受益成本                                1,483,892.84          387,901.71
三、计入其他综合收益的设定受益成本                              -3,483,986.92         183,136.00
四、其他变动                                          -358,529.87        -3,613,226.21
五、年末余额                                         3,645,759.05         6,004,383.00
                                   本年增减变动（+、-）
  项目         年初余额                                                  年末余额
                             发行新    送   公积金转       其     小
                              股     股    股         他     计
 股份总数     1,135,019,485.00                                      1,135,019,485.00
    项目              年初余额            本年增加          本年减少              年末余额
股本溢价               33,706,180.49                                  33,706,180.49
    合计             33,706,180.49                                  33,706,180.49
                             本报告书共 142 页第95页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                               本年发生金额
     项目      年初余额                             减：前期计入其他      减：前期计入其他综                                           年末余额
                            本年所得税前发                                     减：所得   税后归属于母           税后归属于少
                                              综合收益当期转入      合收益当期转入留存
                                生额                                      税费用       公司             数股东
                                                 损益             收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收      864,027.11       1,166,111.64                                      1,166,111.64                  2,030,138.75
益
其中：重新计量设
            -2,343,485.80      1,166,111.64                                      1,166,111.64                  -1,177,374.16
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
以权益结算的股份
支付
其他权益工具投资
           -15,000,000.00                                                                                     -15,000,000.00
公允价值变动
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计    3,675,479.12     -26,463,382.73                                    -26,509,686.73     46,304.00   -22,834,207.61
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
   项目           年初余额                本年增加             本年减少             年末余额
法定盈余公积          42,454,045.81                                       42,454,045.81
   合计           42,454,045.81                                       42,454,045.81
  注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
  本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
                  项目                                 本年                上年
调整前上年年末未分配利润                                     528,332,877.84    468,057,900.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                       528,332,877.84    468,057,900.71
加：本年归属于母公司股东的净利润                                  26,414,289.50     60,274,977.13
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                          554,747,167.34    528,332,877.84
        a)   营业收入和营业成本
  （1）营业收入和营业成本情况
                   本年发生额                                  上年发生额
 项目
             收入                 成本                 收入                 成本
主营业务    5,584,536,013.92   5,163,391,516.20   5,337,231,029.75    4,898,276,770.99
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
                  本年发生额                                   上年发生额
 项目
            收入                 成本                  收入                 成本
其他业务       1,293,059.69        875,135.85         9,142,989.76        7,916,094.37
 合计    5,585,829,073.61   5,164,266,652.05    5,346,374,019.51    4,906,192,865.36
  （2）营业收入和营业成本的分解信息
                                                         合计
         合同分类
                                             营业收入                  营业成本
按业务类型的收入情况：
智能控制研发生产                                       9,373,642.36           6,622,248.72
电子元器件分销                                  5,150,742,855.04         4,840,475,105.70
软件销售及维护                                        8,706,651.40           1,262,325.04
芯片设计研发生产                                     415,712,865.12        315,031,836.74
其他业务收入                                         1,293,059.69            875,135.85
           合计                            5,585,829,073.61         5,164,266,652.05
按地区的收入情况：
中国大陆                                     2,596,080,144.53         2,378,914,862.07
中国大陆以外                                   2,989,748,929.08         2,785,351,789.98
           合计                            5,585,829,073.61         5,164,266,652.05
  （3）履约义务的说明
  本集团业务类型主要包括电子元器件分销类、智能控制研发生产类、芯片设计研发生产
类和软件销售及维护类。除软件维护在合同约定的服务期限属于在某一时段内的履约义务外，
其他均属于在某一时点履行的履约义务。
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
       履行履约                  本集团承诺
                                                       本集团承担的预期将退还给客户的   本集团提供的质量保
 项目    义务的时   重要的支付条款        转让商品的   是否为主要责任人
                                                             款项           证类型及相关义务
        间                     性质
                                                       与客户之间的销售合同中通常约定
                             企业在将特                     客户若发现存在质量问题，应在合
              在与客户开票结
       交付时或                  定商品转让                     同约定期间内提出并以书面形式通   向客户保证所销售的
 电子分          算后 30-90 天内收
       对账完成                  给客户之前     主要责任人           知本集团，否则视为产品不存在质   商品符合既定标准的
 销类           到客户款项，不存
        时                    控制该商品                     量问题。本集团客户历史退货率及    保证类质量保证
              在重大融资成分
                               的                       退货额占比均极低，主要是零星破
                                                            包等形成。
                                     代理人，不承担向客
                             企业在特定
              在与客户开票结                户转让商品的主要责
       交付时或                  商品转让给
 电子分          算后 30-90 天内收           任，按照已收或应收
       对账完成                  客户之前不                          不承担             不承担
 销类           到客户款项，不存               对价总额扣除应支付
        时                    控制该商品
              在重大融资成分                给其他相关方的价款
                               的
                                      后的净额确认收入
                                                       与客户之间的销售合同中通常约定
                             企业在将特                     客户若发现存在质量问题，应在合
 智能控          在与客户开票结
       交付时或                  定商品转让                     同约定期间内提出并以书面形式通   向客户保证所销售的
 制研           算后 30-90 天内收
       对账完成                  给客户之前     主要责任人           知本集团，否则视为产品不存在质   商品符合既定标准的
 发、生          到客户款项，不存
        时                    控制该商品                     量问题。本集团客户历史退货率及    保证类质量保证
 产类           在重大融资成分
                               的                       退货额占比均极低，主要是零星破
                                                            包等形成。
                                     本报告书共 142 页第99页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
       履行履约              本集团承诺
                                                    本集团承担的预期将退还给客户的   本集团提供的质量保
 项目    义务的时   重要的支付条款    转让商品的    是否为主要责任人
                                                          款项           证类型及相关义务
        间                 性质
                                                    与客户之间的销售合同中通常约定
                         企业在将特                      客户若发现存在质量问题，应在合
              在与客户开票结
 芯片设                     定商品转让                      同约定期间内提出并以书面形式通   向客户保证所销售的
              算后收到客户款
 计研发   交付时               给客户之前      主要责任人           知本集团，否则视为产品不存在质   商品符合既定标准的
              项，不存在重大融
 生产类                     控制该商品                      量问题。本集团客户历史退货率及    保证类质量保证
              资成分
                           的                        退货额占比均极低，主要是零星破
                                                         包等形成。
              软件销售：设定产
              品关键阶段支付
       软件销
              条款：签订、安装
       售：交付                                         本公司在整个合同期间内有权就累
              测试、验收、质保   企业在将特
 软件销    时                                           计至今已完成的履约部分收取款    向客户保证所销售的
              期满等，不存在重   定商品转让
 售及维   软件维    大融资成分                 主要责任人           项；在项目终止的情况下，以本公   商品符合既定标准的
                         给客户之前
  护    护：合同                                         司目前为止已发生的累计成本加上    保证类质量保证
              软件维护：合同签   控制该商品
       约定的服                                            合理利润收取价款
              订后收到客户款
       务期限内
              项，不存在重大融
              资成分
  （4）分摊至剩余履约义务的说明
  本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 124,428.92 万元，其中：124,425.72 万元预计将于 2026
年度确认收入。
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
             项目                本年发生额                  上年发生额
城市维护建设税                              1,477,804.03       1,317,416.49
教育费附加                                 656,610.76         570,065.31
地方教育费附加                               437,740.51         380,043.50
印花税                                  2,148,887.47       2,467,510.57
土地使用税                                   1,303.82            1,303.82
车船使用税                                   2,760.00            3,960.00
房产税                                   423,207.33         397,562.64
日本资产税                                2,438,746.98       1,985,755.92
             合计                      7,587,060.90       7,123,618.25
  注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
             项目                本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                             46,427,937.56         48,058,058.82
办公与差旅费                               6,491,982.85       7,401,309.61
业务招待费                            18,659,874.49         29,480,010.23
折旧                                   3,404,378.92        760,876.77
租赁费                                   314,257.40         389,957.73
宣传费                                   122,410.07         123,297.30
运费                                       2,210.00           2,837.30
物料消耗                                  152,340.83         140,423.23
其他费用                                  106,295.41         271,557.27
中介服务费                            16,457,365.62         20,788,296.53
特许权使用费                                377,681.67
             合计                  92,516,734.82        107,416,624.79
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
            项目                 本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                             50,744,421.95         52,992,660.20
办公与差旅费                               5,132,212.54       5,472,482.19
业务招待费                                3,811,234.00      10,755,490.50
折旧                               12,216,724.71          8,134,394.17
摊销                               37,722,094.61         38,016,343.72
租赁费                                    84,890.78           52,881.73
交通费                                    44,586.13           94,780.54
中介费用                             22,909,633.03         19,720,275.51
报废损失                                  785,680.75         778,058.52
其他费用                                  219,176.74        2,087,113.92
            合计                  133,670,655.24        138,104,481.00
            项目                 本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                             43,358,281.53         23,967,308.03
办公与差旅费                               3,053,476.57       2,095,366.65
折旧                                   4,005,449.38       1,413,556.92
摊销                               23,303,094.08         17,516,957.91
租赁费                                  3,379,570.99        180,158.49
技术服务费                            13,339,737.90          8,371,949.50
中介费用                                   14,150.94        2,128,500.92
物料消耗                                 3,978,553.14       2,200,493.80
其他费用                                   22,630.39
            合计                   94,454,944.92         57,874,292.22
                  本报告书共 142 页第102页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
              项目                           本年发生额                   上年发生额
利息支出                                             62,876,221.46      53,618,689.12
减：利息收入                                            6,484,081.63      13,073,684.98
汇兑损益                                             13,185,066.00      17,825,171.68
手续费及其他                                            3,107,822.75       3,262,300.44
              合计                                 72,685,028.58      61,632,476.26
       项目          本年发生额        上年发生额               计入本年非经常性损益的金额
政府补助               316,001.74   1,170,165.77                          316,001.74
"三代"税款手续费返还        103,471.17        98,255.08
增值税即征即退            551,023.16       754,246.06
       合计          970,496.07   2,022,666.91                          316,001.74
  （续）
       补助项目          本期发生额             上期发生额              与资产相关/与收益相关
上海虹口财政补贴               140,000.00        450,000.00              与收益相关
民营经济政策补助                                 569,972.00              与收益相关
银行贷款担保费补贴                                 74,400.00              与收益相关
稳岗扩岗补贴                  11,761.64         48,913.37              与收益相关
商业配对展览补贴                                  18,880.00              与收益相关
上海虹口社保高校补贴              18,571.20          5,684.40              与收益相关
统计局补助款                   1,100.00            900.00              与收益相关
特定求职者就业发展补贴                                1,416.00              与收益相关
培育促进事业补助金               72,667.90                                与收益相关
厚生劳动省补助                 71,901.00                                与收益相关
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     补助项目            本期发生额        上期发生额             与资产相关/与收益相关
      合计             316,001.74    1,170,165.77
  注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
                项目                      本年发生额                上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              -148,598.66         -154,438.78
债务重组收益                                      -232,310.50           -20,840.02
                合计                          -380,909.16         -175,278.80
    产生公允价值变动收益的来源                     本年发生额                  上年发生额
按公允价值计量的金融负债                            38,191,148.00          -5,524,598.81
按公允价值计量的金融资产                               563,756.49
            合计                          38,754,904.49          -5,524,598.81
           项目                     本年发生额                    上年发生额
应收票据减值损失                                -8,051.00                -13,049.91
应收账款减值损失                             8,813,385.02              -2,476,540.42
其他应收款坏账损失                             -819,015.36              -2,551,728.64
           合计                        7,986,318.66              -5,041,318.97
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                项目                       本年发生额               上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                         -24,260,833.77      -26,186,435.05
                合计                        -24,260,833.77      -26,186,435.05
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  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                                                                 计入本年非经常性
            项目                      本年发生额            上年发生额
                                                                   损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）                     -5,993.34       6,628.77          -5,993.34
            合计                        -5,993.34       6,628.77          -5,993.34
      项目         本年发生额         上年发生额                 计入本年非经常性损益的金额
青岛供应链执行款                       22,827,740.89
其他                103,389.45        269,339.17                        103,389.45
无法支付的款项                             123,810.79
罚款收入                                  3,439.00
      合计          103,389.45   23,224,329.85                          103,389.45
       项目            本年发生额            上年发生额           计入本年非经常性损益的金额
对外捐赠支出                  26,712.08         3,879.78                     26,712.08
业务罚款                 1,019,601.31       530,280.02                   1,019,601.31
非流动资产毁损报废损失             32,047.68       650,970.73                     32,047.68
滞纳金                    347,892.64       120,246.71                    347,892.64
其他                      60,406.94        11,839.99                     60,406.94
       合计            1,486,660.65     1,317,217.23                   1,486,660.65
  （1）所得税费用表
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        项目             本年发生额                        上年发生额
当期所得税费用                     12,982,754.78              10,217,141.98
递延所得税费用                      4,669,700.48               -9,954,428.38
        合计                  17,652,455.26                 262,713.60
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                  项目                                   本年发生额
利润总额                                                   42,328,708.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                                        6,352,661.59
子公司适用不同税率的影响                                            8,310,932.89
调整以前期间所得税的影响                                               30,837.63
非应税收入的影响                                                -8,715,802.27
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                   -20,615.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        5,755,242.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                  -130,057.96
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         17,688,566.09
研发费用加计扣除                                               -11,619,309.50
所得税费用                                                  17,652,455.26
  （1）与经营活动有关的现金
  ①收到其他与经营活动有关的现金
             项目                 本年发生额                 上年发生额
收到的利息收入                              6,372,728.46      13,073,684.98
收到政府补助                               1,316,001.74       1,268,420.85
收到往来款                                5,762,276.79      82,278,160.15
             合计                    13,451,006.99       96,620,265.98
  ②支付其他与经营活动有关的现金
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          项目                   本年发生额                  上年发生额
支付的各项费用                          88,075,796.71         110,607,690.59
支付往来款                            13,908,357.67            637,002.09
          合计                    101,984,154.38         111,244,692.68
  （2）与投资活动有关的现金
  ①支付的重要的投资活动有关的现金
          项目                   本年发生额                  上年发生额
支付购买债券支付的现金                          6,908,127.17
          合计                         6,908,127.17
  （3）与筹资活动有关的现金
  ①收到其他与筹资活动有关的现金
          项目                   本年发生额                  上年发生额
票据等保证金                          393,055,480.32        472,700,869.43
其他单位借款                                                  21,485,600.54
收到贴现款                            47,954,345.94          51,350,264.04
          合计                    441,009,826.26        545,536,734.01
  ②支付其他与筹资活动有关的现金
          项目                   本年发生额                  上年发生额
票据等保证金                          433,060,647.44        440,702,226.13
其他单位借款                           49,934,552.08          15,166,993.08
支付租金                             15,175,397.14          17,913,446.14
支付股份回购款                                                 17,988,471.84
支付收购少数股东股权款                                             26,567,900.00
          合计                    498,170,596.66        518,339,037.19
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  ③筹资活动产生的各项负债变动情况
                                                      本年增加                                      本年减少
      项目            年初余额                                                                                                年末余额
                                                                                                        非现金变
                                      现金变动             非现金变动            汇率变动             现金变动
                                                                                                          动
     短期借款         665,303,139.15   1,166,394,597.20       89,378.96    -1,005,831.82   914,687,565.17                 916,093,718.32
长期借款(含一年内到期的
长期借款)
应付债券(含一年内到期的
应付债券)
租赁负债(含一年内到期的
租赁负债)
长期应付款(含一年内到期
的租赁负债)
      合计          875,020,825.45   1,166,394,597.20    -5,992,487.98   -3,062,125.79   935,482,936.86   164,633.07   1,096,713,238.95
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  （4）不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重
大活动及财务影响
              项目                                 年末余额
收购科富少数股权款项                                               98,362,878.59
              合计                                         98,362,878.59
  （1）现金流量表补充资料
             补充资料                        本年金额               上年金额
净利润                                     24,676,253.59     54,775,724.70
加：资产减值准备                                24,260,833.77     26,186,435.05
信用减值损失                                   -7,986,318.66     5,041,318.97
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                11,616,370.97    11,849,818.33
  使用权资产折旧                               13,132,070.55     13,408,813.05
  无形资产摊销                                68,306,394.07     58,314,009.67
  长期待摊费用摊销                                1,488,871.83     2,361,420.19
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   -38,754,904.49     5,524,598.81
  财务费用（收益以“－”号填列）                       59,476,689.80     71,443,860.80
  投资损失（收益以“－”号填列）                          380,909.16        175,278.80
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    2,639,166.58     -6,397,608.60
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    2,030,533.90     -3,164,109.45
  存货的减少（增加以“－”号填列）                     105,941,433.39     80,309,271.73
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -122,406,729.96   127,910,252.05
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                补充资料                            本年金额               上年金额
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                      -136,013,350.31     -34,865,272.24
  其他
经营活动产生的现金流量净额                                   8,826,265.21    412,880,440.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                       205,538,893.81    237,909,495.00
减：现金的年初余额                                     237,909,495.00    284,997,369.38
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                  -32,370,601.19     -47,087,874.38
  （2）现金及现金等价物的构成
               项目                           年末余额                 年初余额
一、现金                                      205,538,893.81       237,909,495.00
其中：库存现金                                        40,356.72             5,266.29
可随时用于支付的银行存款                              201,824,695.37       234,200,074.94
可随时用于支付的其他货币资金                              3,673,841.72         3,704,153.77
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额                            205,538,893.81       237,909,495.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
  （3）不属于现金及现金等价物的货币资金
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   项目          本年金额                上年金额                 理由
  银行存款                               4,861,334.33      诉讼冻结
 其他货币资金     320,006,523.82         280,001,356.70   定期存款及票据保证金
   合计       320,006,523.82         284,862,691.03       ——
  （1）外币货币性项目
    项目         年末外币余额                 折算汇率          年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元               5,779,884.18         7.028800         40,625,649.92
    港币              6,417,508.96         0.903220          5,796,422.44
    新台币              340,828.00          0.222900             75,970.56
    日元          1,847,986,660.00         0.044797         82,784,258.41
    合计                                                   129,282,301.33
债权投资
其中：美元                995,325.45          7.028800          6,995,943.50
    合计               995,325.45                            6,995,943.50
应收账款
其中：美元              69,228,900.78         7.028800        486,596,097.80
    日元            879,520,165.00         0.044797         39,399,864.83
    合计            948,749,065.78                         525,995,962.63
其他应收款
其中：港币                  75,078.73         0.903220             67,812.61
    日元            168,900,047.08         0.044797          7,566,215.41
    美元                 83,575.17         7.028800            587,433.15
    合计            169,058,700.98                           8,221,461.17
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
    项目        年末外币余额               折算汇率        年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元              47,105,459.70    7.028800        331,094,855.14
    日元            515,446,641.00    0.044797         23,090,463.18
    合计            562,552,100.70                    354,185,318.32
其他应付款
其中：美元               5,327,390.03    7.028800         37,445,159.04
    日元             34,999,387.00    0.044797          1,567,867.54
    合计             40,326,777.03                     39,013,026.58
应付债券
其中：日元              99,401,802.64    0.044797          4,452,902.55
    合计                                                4,452,902.55
长期借款
其中：日元             823,687,000.00    0.044797         36,898,706.54
    合计                                               36,898,706.54
  （2）境外经营实体说明
                            境外主要      记账本
         项目                                    记账本位币的选择依据
                            经营地       位币
华商龙科技有限公司                     香港       美元      境外公司主要结算币种
柏建控股（香港）有限公司                  香港       美元      境外公司主要结算币种
华商龙商务控股有限公司                   香港       美元      境外公司主要结算币种
丰唐物联技术（香港）有限公司                香港       美元      境外公司主要结算币种
香港英唐芯技术有限公司                   香港       美元      境外公司主要结算币种
科富香港控股有限公司                    香港       美元      境外公司主要结算币种
YITOAマイクロテクノロジー株式
                              日本       日元      境外公司经营地主要币种
会社
香港英唐极光微技术有限公司                 香港       美元      境外公司主要结算币种
                      本报告书共 142 页第112页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                       境外主要           记账本
               项目                                                 记账本位币的选择依据
                                       经营地            位币
英唐极光微技术株式会社                              日本            日元         境外公司经营地主要币种
香港英唐半导体控股有限公司                            香港            美元         境外公司主要结算币种
华商龙电子投资有限公司                              香港            美元         境外公司主要结算币种
香港英华微技术有限公司                              香港            美元         境外公司主要结算币种
YITOA TECHNOLOGY LLC                     美国            美元         境外公司经营地主要币种
                                       英属维尔
Concord Technology Venture Limited                     美元         境外公司主要结算币种
                                       京群岛
英唐科技股份有限公司                               日本            日元         境外公司经营地主要币种
   （1）本集团作为承租人
   ①本年度计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用为 3,797,526.22 元；与租赁相关
的现金流出总额为 18,972,923.36 元。
   （2）本集团作为出租人
   ① 经营租赁
                                                         其中：未计入租赁收款额的
          项目                    租赁收入
                                                         可变租赁付款额相关的收入
    投资性房地产出租                         965,519.85
          合计                         965,519.85
   七、研发支出
            项目                           本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                                              65,739,358.37         33,448,382.14
办公与差旅费                                             5,991,271.61          3,567,723.66
折旧                                                 9,370,658.58          2,695,634.50
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
        项目             本年发生额                上年发生额
摊销                          23,603,102.92      17,527,291.33
租赁费                          3,398,378.04        180,158.49
技术服务费                       22,445,327.33      36,990,723.18
中介费用                            14,150.94       2,233,607.96
物料消耗                         6,749,105.48       2,804,925.70
其他费用                          622,833.30
        合计                 137,934,186.57      99,448,446.96
其中：费用化研发支出                  94,454,944.92      57,874,292.22
资本化研发支出                     43,479,241.65      41,574,154.74
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                                             本年增加                            本年减少
            项目       年初余额                                                                           年末余额
                                    内部开发支出           汇率变动           确认为无形资产          转入当期损益
MEMS 微振镜研发及产业化项目    32,038,980.13   23,856,690.71   -1,105,683.48    16,484,280.68                 38,305,706.68
GateIC 芯片            3,406,845.05    1,911,715.40                     5,318,560.45
OLEDDDICYD6308                       9,440,998.57                                                   9,440,998.57
YDA356 车规级显示驱动芯片    10,917,056.04    8,269,836.97                    19,186,893.01
            合计      46,362,881.22   43,479,241.65   -1,105,683.48    40,989,734.14                 47,746,705.25
  重要的资本化研发项目
                                                                     预计经济利益
            项目                 研发进度                    预计完成时间                        开始资本化的时点         具体依据
                                                                      产生方式
MEMS 微振镜研发及产业化项目   1mm、4mm、8mm、1.6mm 样品阶段               2026 年 9 月     产品销售           2023 年 9 月      制作样品
                                      本报告书共 142 页第115页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
    八、合并范围的变更
    本期无发生的同一控制下的企业合并的情况。
    本期无发生的同一控制下的企业合并的情况。
    本期无处置子公司的情况。
    （1）注销子公司
    本期无注销的子公司。
    （2）成立子公司
司”），注册资本 100 万人民币，合肥英唐芯公司为注册地在安徽合肥的公司，统一社会
信用代码为 91340100MAEW60DC5K。本公司对其持股比例为 100%。
    九、在其他主体中的权益
    （1）本集团的构成
                                        持股比例(%)
                    主要经营
       子公司名称               注册地   业务性质               取得方式
                     地
                                        直接    间接
深圳市英唐智能科技有限公司        深圳    深圳    研发生产   100          设立
                                                    非同一控制
深圳市优软科技有限公司          深圳    深圳    软件平台   51
                                                    下企业合并
深圳市华商龙商务互联科技有限公                                     非同一控制
                     深圳    深圳     贸易    100
司                                                   下企业合并
深圳市英唐致盈供应链管理有限公                                     非同一控制
                     深圳    深圳     贸易    51
司                                                   下企业合并
                                                    非同一控制
丰唐物联技术（深圳）有限公司       深圳    深圳    研发生产   51
                                                    下企业合并
                                                    非同一控制
丰唐物联技术（香港）有限公司       香港    香港     贸易          100
                                                    下企业合并
                    本报告书共 142 页第116页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
                                           持股比例(%)
                       主要经营
        子公司名称                 注册地   业务性质               取得方式
                        地
                                           直接    间接
                                                       非同一控制
上海宇声电子科技有限公司            上海    上海     贸易          100
                                                       下企业合并
                                                       非同一控制
深圳海威思科技有限公司             深圳    深圳     贸易          100
                                                       下企业合并
                                                       非同一控制
华商龙商务控股有限公司             香港    香港     投资          100
                                                       下企业合并
                                                       非同一控制
华商龙科技有限公司               香港    香港     贸易          100
                                                       下企业合并
                                                       非同一控制
科富香港控股有限公司              香港    香港     控股          100
                                                       下企业合并
柏建控股（香港）有限公司            香港    香港     贸易          100    设立
                                                       非同一控制
香港英唐芯技术有限公司             香港    香港    研发生产         100
                                                       下企业合并
YITOA マイクロテクノロジ                                        非同一控制
                        日本    日本    研发生产         100
ー株式会社                                                  下企业合并
厦门市华商龙科技有限公司            厦门    厦门     贸易          100    设立
青岛华商龙科技有限公司             青岛    青岛     贸易          100    设立
重庆华商龙科技有限公司             重庆    重庆     贸易          100    设立
北京北商龙科技有限公司             北京    北京     贸易          100    设立
深圳市英唐极光微技术有限公司          深圳    深圳    研发生产   100          设立
香港英唐极光微技术有限公司           香港    香港    研发生产         100    设立
英唐极光微技术株式会社             日本    日本    研发生产         100    设立
深圳市英华微技术有限公司            深圳    深圳    研发生产   65           设立
香港英唐半导体控股有限公司           香港    香港     贸易    100          设立
华商龙电子投资有限公司             香港    香港     贸易          100    设立
香港英华微技术有限公司             香港    香港     贸易          100    设立
YITOA TECHNOLOGY LLC    美国    美国     贸易          100    设立
                       本报告书共 142 页第117页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                                           持股比例(%)
                             主要经营
           子公司名称                    注册地     业务性质                             取得方式
                              地
                                                       直接         间接
                                    英属维
Concord Technology Venture   英属维尔                                           非同一控制
                                    尔京群       投资                   100
Limited                      京群岛                                            下企业合并
                                     岛
                                                                            非同一控制
英唐科技股份有限公司                    日本     日本     研发设计                   100
                                                                            下企业合并
合肥英唐芯技术有限公司                   合肥     合肥     研发生产           100                 设立
   （2）重要的非全资子公司
   本期末，无超过重要性标准的非全资子公司。
   （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
   无。
   （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
   无。
   （1）不重要的联营企业的汇总财务信息
                  项目                年末余额/本年发生额                   年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                  110,060,910.91                 110,209,509.57
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                         -148,598.66                    -154,438.78
—其他综合收益
—综合收益总额                                      -148,598.66                    -154,438.78
   十、政府补助
   年末不存在按应收金额确认的政府补助。
   年末不存在涉及政府补助的负债项目。
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深圳市英唐智能控制股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
       类型              本年发生额               上年发生额
与收益相关的政府补助                  1,316,001.74        1,170,165.77
       合计                   1,316,001.74        1,170,165.77
  注：本期收到的与收益相关的政府补助系计入财务费用的贴息补助 1,000,000.00 元及计
入其他收益的政府补助 316,001.74 元。
  十一、与金融工具相关的风险
  本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
  （1）汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本集团承受外汇风险主要与美元及日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元及日
元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团
的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2025 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余
额参见本附注六、59“外币货币性项目”。
  汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
                     本报告书共 142 页第119页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
益产生的影响。
                                                          单位：万元
                                本年                    上年
        项目
                    对利润的影        对股东权益       对利润的影        对股东权益
                      响           的影响          响           的影响
人民币对美元汇率升值 5%          -825.45                1,518.99
人民币对美元汇率贬值 5%           825.45                -1,518.99
人民币对日元汇率升值 5%            95.22                  -36.99
人民币对日元汇率贬值 5%           -95.22                   36.99
人民币对港币汇率升值 5%           -29.32                   12.29
人民币对港币汇率贬值 5%            29.32                  -12.29
人民币对新台币汇率升值 5%           -0.38                    0.38
人民币对新台币汇率贬值 5%            0.38                    -0.38
  注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
  注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
  （2）利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2025 年 12 月 31 日，本集团
的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 5,652,888.63 元，及以人
民币计价的固定利率合同，金额为 952,005,349.87 元。
  利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
                                                           单位：万元
                                 本年                   上年
         项目
                      对利润的           对股东权益   对利润的         对股东权益
                       影响             的影响     影响           的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点       -2.72                 -5.44
                    本报告书共 142 页第120页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                               本年               上年
         项目
                      对利润的      对股东权益   对利润的     对股东权益
                       影响        的影响     影响       的影响
人民币基准利率降低 50 个基准点       2.72             5.44
  注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
  注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  于 2025 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集
团承担的财务担保，具体包括：
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账
面价值；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风
险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款
方式进行。信用期通常为 3-6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集
团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
  为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
  资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，见附注六、4，本公司已单项计提坏账
准备。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
  管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
                    本报告书共 142 页第121页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
进行监控并确保遵守借款协议。
  于 2025 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
       项目          1 年以内             1至2年            2至3年              3 年以上
短期借款（含利息）        926,321,505.38
应付账款             466,443,276.06
其他应付款            194,545,832.01
一年内到期的非流动负
债（含利息）
长期借款（含利息）                            5,573,863.88   5,365,462.94      29,180,127.78
应付债券（含利息）                            1,342,711.16   1,302,459.79       2,083,155.41
租赁负债（含利息）                            7,684,578.03   6,715,772.59      11,345,689.74
  十二、公允价值的披露
                                                年末公允价值
            项目
                           第一层次公          第二层次公       第三层次公允
                                                                           合计
                           允价值计量          允价值计量         价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                 1,736,825.55                                 1,736,825.55
（1）权益工具投资                  1,736,825.55                                 1,736,825.55
（一）应收款项融资                                             43,032,073.98    43,032,073.98
（1）应收票据                                               21,089,979.28    21,089,979.28
（2）应收账款                                               21,942,094.70    21,942,094.70
（二）其他权益工具投资                                            3,750,000.00     3,750,000.00
（三）其他非流动金融资产                                          36,803,375.60    36,803,375.60
持续以公允价值计量的资产总额             1,736,825.55               83,585,449.58    85,322,275.13
                        本报告书共 142 页第122页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                                       年末公允价值
         项目
                      第一层次公    第二层次公      第三层次公允
                                                               合计
                      允价值计量    允价值计量        价值计量
（四）设定受益计划净负债中的计划资
                                          -42,533,631.57   -42,533,631.57
产（以负数表示）
（五）长期应付款                                  98,362,878.59    98,362,878.59
持续以公允价值计量的负债总额                            55,829,247.02    55,829,247.02
  交易性金融资产-权益工具投资 1,736,825.55 元，系本公司持有其他上市公司的股票，采
用资产负债表日收盘价作为公允价值确认的依据。
量信息
  本集团持有的应收款项融资，其中的应收账款系尚在信用期内拟用于买断式保理的应收账
款，采用应收账款账面价值确定其公允价值；其中的应收票据系信用等级较高的银行承兑汇票，
采用成本确定其公允价值。对于持有的其他非流动金融资产及其他权益工具投资，系对非上市
公司的股权投资及信托资产，本公司以成本及信托资产管理报告价值作为对其公允价值的恰当
估计。
  十三、关联方及关联交易
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司控股股东及实际控制人胡庆周持有公司 95,940,866 股股
份，持股比例为 8.45%。
  详见附注九、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本集
团不重要的合营或联营企业情况如下：
      合营或联营企业名称                        与本集团的关系
深圳英唐芯技术产业开发有限公司            公司持股 35%、公司董事刘丛巍担任董事、公
                    本报告书共 142 页第123页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
         合营或联营企业名称                            与本集团的关系
                                  司高管鲍伟岩担任总经理、董事
                                  公司持股 25%、公司董事刘丛巍担任董事、公
四川英唐芯科技有限公司
                                  司高管鲍伟岩担任董事
           其他关联方名称                       其他关联方与本集团关系
深圳市子沣投资咨询有限公司                     实际控制人胡庆周持股50%
新岸线（深圳）文化创意产业发展有限公
                                  公司董事刘丛巍持股95%
司
黑龙江新闻传媒学院                         公司董事刘丛巍担任院长
                                  公司董事刘丛巍持股40%、其弟刘丛恒持股
黑龙江中信国际旅行社有限公司
                                  公司董事刘丛巍，其父刘宪荣持股58%、其弟
黑龙江新兴媒体产业投资有限公司
                                  刘丛恒持股18%
                                  公司董事刘丛巍，其父刘宪荣持股10%、其弟
黑龙江龙传播文化发展有限公司
                                  刘丛恒持股90%
第壹文旅（北京）文化创意发展有限公司                公司董事刘丛巍，其父刘宪荣持股95%
深圳市丰唐控股合伙企业（有限合伙）                 公司董事江丽娟持股51%
深圳市中盛企业顾问有限公司                     公司独立董事程一木持股90%
深圳市社会科学院经济研究所                     公司董事许鲁光担任副所长
深圳市微芒咨询有限公司                       公司董事江丽娟持股99%
深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限
                                  公司董事陈俊发担任董事、副总经理
公司
广东海派律师事务所                         公司董事李伟东担任主任
青岛英唐供应链管理有限公司                     公司董事江丽娟担任董事
深圳市汤乔卡贸易有限公司                      公司监事莫丽娟持股100%
SynapticsHongKongLimited          公司董事蒋伟东过去十二个月内曾担任董事
   注：公司董事蒋伟东 2024 年 3 月 26 日从 SynapticsHongKongLimited 离职，自 2025 年 4
月始，Synaptics HongKong Limited 不再是公司其他关联方。
                           本报告书共 142 页第124页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
   （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
   ①采购商品/接受劳务情况
           关联方                 关联交易内容            本年发生额               上年发生额
广东华商律师事务所                         律师费                                 1,007,075.48
SynapticsHongKongLimited         采购材料            227,879,528.70     875,954,874.40
   注 1：广东华商律师事务所本年为非关联方。
   注 2：自 2025 年 4 月始，Synaptics HongKong Limited 不再是公司其他关联方，上述关联
交易本年发生额 227,879,528.70 元为 2025 年 1-3 月发生额。
   （2）关联担保情况
   ①本集团作为担保方
   被担保方           担保金额         担保起始日        担保到期日         担保是否已经履行完毕
  深圳华商龙           10700 万元      2025-7-14   2026-6-25                否
  深圳华商龙           2450 万元       2025-9-25   2026-3-24                否
  深圳华商龙           1500 万元      2025-12-10   2026-6-10                否
  深圳华商龙           4000 万元       2025-3-31   2026-3-28                否
  深圳海威思           1000 万元      2025-11-27   2026-11-26               否
  厦门华商龙            980 万元       2025-9-30   2026-9-30                否
  青岛华商龙           1000 万元      2025-12-15   2026-12-14               否
  青岛华商龙           1500 万元       2025-6-27   2026-6-24                否
   上海宇声           1300 万元       2025-7-28   2026-6-25                否
   上海宇声           1000 万元      2025-12-30   2026-12-21               否
   上海宇声           1000 万元       2025-3-31   2026-3-28                否
   上海宇声           1000 万元       2025-6-27   2026-6-15                否
   上海宇声           1000 万元      2025-12-23   2026-12-22               否
  香港华商龙          6960.66 万元     2025-6-5    2026-6-23                否
   ②本集团作为被担保方
                              本报告书共 142 页第125页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                                             担保是否已经
          担保方           担保金额      担保起始日        担保到期日
                                                              履行完毕
深圳华商龙、胡庆周、深圳湾公寓抵押       5000 万元   2025-12-10   2026-6-10        否
深圳华商龙、海威思、胡庆周夫妇提供保
证担保，深圳华商龙应收账款质押
胡庆周夫妇、深圳华商龙担保，应收账
款，华商龙 50%股权
胡庆周夫妇、胡庆周两套住宅           2000 万元   2025-1-22    2026-1-22        否
深圳华商龙、胡庆周夫妇担保，深圳华商
龙应收账款质押
华商龙、胡庆周商铺、上海宇声应收账款
质押、惠州潼湖房产抵押
华商龙、胡庆周                 2000 万元   2025-10-23   2026-10-22       否
深圳华商龙、胡庆周夫妇担保，深圳华商
龙应收账款质押
  ③为子公司应付采购款提供担保
  A.为保障公司全资子公司深圳市华商龙商务互联科技有限公司（以下简称“深 圳华商龙”）、
上海宇声电子科技有限公司（以下简称“上海宇声”）、华商龙科 技有限公司（以下简称“华商
龙科技”）日常经营活动中获得更高的应付账款授信额度与更长的账期，从而降低公司的财务
费用，更好地开展业务，公司拟为深圳华商龙、上海宇声、华商龙科技在相应供应商的应付账
款提供不超过 43,188.40 万元人民币（实际为 36,000 万元人民币、1,000 万美元，美元折算人
民币按公司年底结账汇率计算）的连带责任担保。具体情况如下：
                                                              单位：万元
 担保方    被担保方             交易对方                  担保事项         最高担保金额
       华商龙科技、    矽力杰半导体技术（杭州）有限
                                                            人民币 4,000
        上海宇声           公司
        上海宇声      罗姆半导体(上海)有限公司                采购商品         人民币 3,000
 英唐智
                                               产生的应
  控
                  ROHM SEMICONDUCTOR           付账款
       华商龙科技                                                  美元 1,000
                    HONG KONG CO., LTD.
       深圳华商龙      松下电器机电(中国)有限公司                            人民币 10,000
                     本报告书共 142 页第126页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
 担保方        被担保方                       交易对方                 担保事项        最高担保金额
            上海宇声           松下电器机电（中国）有限公司                                人民币 9,000
           深圳华商龙           深圳市富森供应链管理有限公司                                人民币 10,000
   B. 为全资子公司深圳市华商龙商务互联科技有限公司（以下简称“深圳华商龙”）、华商
龙科技有限公司（以下简称“香港华商龙”）向其供应商 SynapticsHongKongLimited（以下简
称“香港新思”）采购商品产生的应付账款提供连带责任担保，担保额度为 2,300 万美金，担
保期限不超过三年。
   （3）关键管理人员报酬
                 项目                            本年发生额                    上年发生额
关键管理人员报酬                                          1,064.33 万元            1,334.81 万元
   （1）应收项目
                                年末余额                              年初余额
     项目名称
                           账面余额          坏账准备            账面余额             坏账准备
其他应收款：
青岛英唐供应链管理
有限公司
        小计             21,423,999.97    21,423,999.97   21,423,999.97    21,423,999.97
   （2）应付项目
               项目名称                              年末余额                   年初余额
应付账款：
SynapticsHongkongLimited                                                160,611,498.17
                 小计                                                     160,611,498.17
   注：自 2025 年 4 月始，Synaptics HongKong Limited 不再是公司其他关联方，年末余额不
再列报。
   十四、股份支付
                               本报告书共 142 页第127页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
  本年无对股份支付情况。
  本年无以权益结算的股份支付情况
  本年无对股份支付的修改、终止情况。
  十五、承诺及或有事项
  （1）资本承诺
  截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大资本承诺事项。
  （2）其他承诺事项
  截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
  十六、资产负债表日后事项
预案：不派发现金红利、不分配红股，不以资本公积转增股本。
  十七、其他重要事项
  （1）报告分部的确定依据与会计政策
  根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个经
营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本集团确定了四个报告分部，分别为生活电器智能控制、电子元器件产品
分销、芯片设计研发生产及软件销售及维护。这些报告分部是以各种业务类型为基础确定的。
本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为生活电器智能控制产品的生产与销售、电子
元器件产品的分销、芯片设计研发生产、软件产品研发、销售及维护，除上述三种业务外其他
业务。
  分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
                   本报告书共 142 页第128页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                           2025 年度财务报表附注
  （2）报告分部的财务信息
              生活电器智能控              电子元器件分销业            芯片设计研发生产           软件销售及维
       项目                                                                                   分部间抵销                  合计
               制业务分部                  务分部                 分部                护分部
营业收入总额             71,143,530.87    5,355,743,713.16    481,508,944.51     9,781,644.10    -332,348,759.03    5,585,829,073.61
其中：对外营业收入          10,377,434.75    5,150,826,901.26    415,909,231.47     8,715,506.13                       5,585,829,073.61
其中：分部间交易收入         60,766,096.12     204,916,811.90      65,599,713.04     1,066,137.97    -332,348,759.03                0.00
销售费用                2,595,920.04      74,343,763.69      14,651,642.41     1,079,286.38        -153,877.70      92,516,734.82
信用减值损失              3,319,173.15        5,708,667.06       -717,203.29      -318,318.26           -6,000.00       7,986,318.66
资产减值损失                -52,747.17      -17,551,424.87      -6,656,661.73                                         -24,260,833.77
利润总额（亏损）          -16,953,094.55      60,396,063.66      15,899,089.08      362,261.69       -17,375,611.03     42,328,708.85
资产总额          2,587,506,740.71      1,989,197,487.09   1,262,135,456.82   24,040,207.51   -2,231,091,204.66   3,631,788,687.47
负债总额              709,447,845.06    1,425,057,853.99    649,288,211.38     6,289,726.28    -897,412,250.80    1,892,671,385.91
非流动资产增加               675,874.11      -35,540,394.82     97,566,666.40     1,096,251.34       1,028,730.95      64,827,127.98
                                              本报告书共 142 页第129页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
  （3）对外交易收入信息
  A、每一类产品和劳务的对外交易收入详见本附注六、42“营业收入和营业成本”。
  B、地理信息
  对外交易收入的分布：详见本附注六、42“营业收入和营业成本”。
  非流动资产总额的分布：
             项目                            年末余额
中国大陆地区                                        190,796,989.37
中国大陆地区以外的国家和地区                                645,872,971.92
             合计                               836,669,961.29
  注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
  十八、公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
        账龄             年末余额                 年初余额
        小计                 36,061,366.34       18,742,053.71
减：坏账准备                      4,747,704.93          4,762,426.10
        合计                 31,313,661.41       13,979,627.61
  （2）按坏账计提方法分类列示
                  本报告书共 142 页第130页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
                                            年末余额
                       账面余额                     坏账准备
      类别
                                                         计提比       账面价值
                                 比例
                     金额                      金额           例
                                 （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账准备         4,665,744.93   12.94    4,665,744.93   100.00
其中：
单项金额重大并 单项计
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重 大但单
项计提坏账准备 的应收       1,665,744.93    4.62    1,665,744.93   100.00
账款
按组合计提坏账准备     31,395,621.41      87.06      81,960.00     0.26    31,313,661.41
其中：
按账龄信用风险 特征组
合计提坏账准备 的应收   21,180,704.44      58.73      81,960.00     0.39    21,098,744.44
账款
按合并报表范围 内公司
款项组合计提坏 账准备   10,214,916.97      28.33                            10,214,916.97
的应收账款
      合计      36,061,366.34      100.00   4,747,704.93   13.17    31,313,661.41
  （续）
                                            年初余额
                       账面余额                     坏账准备
      类别
                                                         计提比       账面价值
                                 比例
                     金额                      金额           例
                                 （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账准备         4,665,744.93   24.89    4,665,744.93   100.00
其中：
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
                       本报告书共 142 页第131页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                                                        年初余额
                                 账面余额                         坏账准备
        类别
                                                                      计提比            账面价值
                                             比例
                               金额                         金额           例
                                             （%）
                                                                      （%）
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收                  1,665,744.93      8.89    1,665,744.93    100.00
账款
按组合计提坏账准备              14,076,308.78         75.11       96,681.17      0.69      13,979,627.61
其中：
按账龄信用风险特征组
合计提坏账准备的应收                   146,015.38       0.78       96,681.17     66.21            49,334.21
账款
按合并报表范围内公司
款项组合计提坏账准备             13,930,293.40         74.33                                13,930,293.40
的应收账款
        合计             18,742,053.71         100.00   4,762,426.10     25.41      13,979,627.61
  ① 年末单项计提坏账准备的应收账款
                     年初余额                                         年末余额
应收账款（按单
   位）                                                                          计提比例       计提理
             账面余额              坏账准备             账面余额           坏账准备
                                                                               （%）          由
安徽珩膜电子科                                                                                   预计无
 技有限公司                                                                                    法收回
深圳市北斗车载
 电子有限公司
   合计        4,665,744.93     4,665,744.93     4,665,744.93   4,665,744.93      ——         ——
  ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
  A、智能控制研发、生产类
                                 本报告书共 142 页第132页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                                   年末余额
         项目
                                 账面余额                   坏账准备          计提比例（%）
         合计                           94,304.44          81,960.00       86.91
     B、芯片设计研发、生产类
                                                   年末余额
         项目
                                 账面余额             坏账准备            计提比例（%）
         合计                       21,086,400.00
     （3）坏账准备的情况
                                              本年变动金额
       类别         年初余额                                                   年末余额
                                              收回或       转销或      其他
                                   计提
                                              转回        核销       变动
单项计提坏账准备
的应收账款
账龄信用风险特征
组合
       合计        4,762,426.10    -14,721.17                             4,747,704.93
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
     本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 33,363,112.18 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 92.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,665,744.93
元。
        项目                        年末余额                           年初余额
应收股利                                     6,390,961.14                  40,390,961.14
                                本报告书共 142 页第133页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
        项目               年末余额                            年初余额
其他应收款                         298,780,130.05               184,664,350.48
        合计                    305,171,091.19               225,055,311.62
  （1）应收股利
  ① 应收股利情况
        项目（或被投资单位）                       年末余额              年初余额
丰唐物联技术（深圳）有限公司                            6,390,961.14       6,390,961.14
深圳市华商龙商务互联科技有限公司                                            34,000,000.00
                  小计                      6,390,961.14      40,390,961.14
减：坏账准备
                  合计                      6,390,961.14      40,390,961.14
  ② 重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                  未收回      是否发生减值
   项目（或被投资单位）             年末余额           账龄
                                                  原因       及其判断依据
 丰唐物联技术(深圳)有限公司          6,390,961.14   5 年以上
             合计          6,390,961.14    ——        ——           ——
  （2）其他应收款
  ① 按账龄披露
         账龄                 年末余额                         年初余额
         小计                     321,413,544.36             208,160,002.70
                       本报告书共 142 页第134页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
        账龄                           年末余额                          年初余额
减：坏账准备                                 22,633,414.31                      23,495,652.22
        合计                            298,780,130.05                     184,664,350.48
  ② 按款项性质分类情况
             款项性质                             年末账面余额                     年初账面余额
保证金                                               1,962,775.43             2,560,398.23
非关联方往来                                           21,642,932.00            21,594,239.97
并表关联方往来                                         297,807,836.93           183,969,624.50
其他                                                                            35,740.00
              小计                                321,413,544.36           208,160,002.70
减：坏账准备                                           22,633,414.31            23,495,652.22
              合计                                298,780,130.05           184,664,350.48
  ③ 按坏账准备计提方法分类披露
                                                 年末余额
                           账面余额                        坏账准备
        类别
                                                                             账面价值
                                      比例                       计提比例
                        金额                        金额
                                      （%）                      （%）
按单项计提坏账准备            21,423,999.97    6.67     21,423,999.97     100
按组合计提坏账准备           299,989,544.39    93.33     1,209,414.34     0.40     298,780,130.05
其中：
按账龄信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
按合并报表范围内公司款项组
合计提坏账准备的其他应收款
        合计          321,413,544.36    ——       22,633,414.31     ——       298,780,130.05
  （续）
                          本报告书共 142 页第135页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                                                      年初余额
                            账面余额                            坏账准备
         类别
                                                                     计提比            账面价值
                                       比例
                         金额                            金额              例
                                      （%）
                                                                     （%）
按单项计提坏账准备             21,423,999.97    10.29       21,423,999.97     100.00
按组合计提坏账准备            186,736,002.73    89.71        2,071,652.25      1.11         184,664,350.48
其中：
按账龄信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收款
按合并报表范围内公司款项
组合计提坏账准备的其他应         183,969,624.50    88.38                   -        -          183,969,624.50
收款
         合计          208,160,002.70    ——          23,495,652.22      ——           184,664,350.48
  ④ 坏账准备计提情况
                      第一阶段               第二阶段                      第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月         整个存续期预期信              整个存续期预期信                    合计
                     预期信用损            用损失（未发生信              用损失（已发生信
                          失              用减值）                      用减值）
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                 -1,758,948.71             896,710.80                             -862,237.91
本年转回
本年转销
                            本报告书共 142 页第136页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
                             第一阶段              第二阶段                 第三阶段
        坏账准备             未来 12 个月        整个存续期预期信                 整个存续期预期信               合计
                         预期信用损           用损失（未发生信                 用损失（已发生信
                               失               用减值）                 用减值）
本年核销
其他变动
  ⑤ 坏账准备的情况
                                               本年变动金额
   类别          年初余额                           收回或           转销或                      年末余额
                                   计提                               其他变动
                                                转回           核销
其他应收款        23,495,652.22    -862,237.91                                           22,633,414.31
   合计        23,495,652.22    -862,237.91                                           22,633,414.31
  ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                         占其他应
                                         收款年末
                                                                                    坏账准备年末
     单位名称              年末余额              余额合计             款项性质         账龄
                                                                                        余额
                                         数的比例
                                         （%）
深圳市英唐极光微技                                                并表关联内       1 年以内
术有限公司                                                        往来       /1-2 年
青岛英唐供应链管理
有限公司
丰唐物联技术（深圳）                                               并表关联内
有限公司                                                         往来
深圳市英唐智能科技                                                并表关联内
有限公司                                                         往来
深圳市华商龙商务互                                                并表关联内
联科技有限公司                                                      往来
      合计              315,732,352.17        98.23            ——                     21,423,999.97
                                本报告书共 142 页第137页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                                                  2025 年度财务报表附注
  （1）长期股权投资分类
                                          年末余额                                                       年初余额
     项目
                   账面余额                  减值准备              账面价值                账面余额                  减值准备             账面价值
对子公司投资           1,604,599,880.49                        1,604,599,880.49    1,600,399,880.49                     1,600,399,880.49
对联营、合营企业投资        110,060,910.91                           110,060,910.91     110,209,509.57                          110,209,509.57
     合计          1,714,660,791.40                        1,714,660,791.40    1,710,609,390.06                     1,710,609,390.06
  （2）对子公司投资
                                                     减值准备                                                      本年计提       减值准备
         被投资单位                       年初余额                       本年增加         本年减少               年末余额
                                                     年初余额                                                      减值准备       年末余额
深圳市英唐致盈供应链管理有限公司                      5,100,001.00                                              5,100,001.00
深圳市华商龙商务互联科技有限公司               1,405,543,413.00                                          1,405,543,413.00
丰唐物联技术(深圳)有限公司                       30,000,000.00                                          30,000,000.00
深圳市优软科技有限公司                         109,756,466.49                                         109,756,466.49
深圳市英唐极光微技术有限公司                       50,000,000.00                                          50,000,000.00
深圳市英华微技术有限公司                                                  4,200,000.00                      4,200,000.00
          合计                   1,600,399,880.49               4,200,000.00               1,604,599,880.49
  （3）对联营、合营企业投资
                                                     本报告书共 142 页第138页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                                         2025 年度财务报表附注
                                                       本年增减变动
                          减值准                                                                       减值准
                                追   减
 被投资单位     年初余额           备年初                           其他综   其他   宣告发放   计提         年末余额           备年末
                                加   少   权益法下确认                                 其
                          余额                            合收益   权益   现金股利   减值                        余额
                                投   投   的投资损益                                  他
                                                        调整    变动   或利润    准备
                                资   资
二、联营企业
深圳英唐芯技
术产业开发有    34,987,306.26                    -5,729.29                                34,981,576.97
限公司
四川英唐芯科
技有限公司
   合计    110,209,509.57                  -148,598.66                               110,060,910.91
                                         本报告书共 142 页第139页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
  （1）营业收入和营业成本情况
                   本年发生额                                   上年发生额
  项目
             收入                    成本                收入                   成本
主营业务        39,855,118.48        20,246,444.01     23,001,693.51        2,488,661.04
其他业务        61,259,115.71         2,363,667.23     63,691,773.98        2,306,967.22
  合计       101,114,234.19        22,610,111.24     86,693,467.49        4,795,628.26
              项目                                 本年发生额              上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益                                                       34,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                    -148,598.66            -154,438.78
债务重组收益                                                                    -20,840.02
              合计                                  -148,598.66         33,824,721.20
  十九、补充资料
                                                                                   说
                            项目                                         金额
                                                                                   明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                           -38,041.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
                            本报告书共 142 页第140页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
                                                        说
                   项目                       金额
                                                        明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                      1,941,348.81
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                    -232,310.50
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -1,351,225.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                   小计                   40,390,678.14
减：所得税影响额                                   -38,777.84
少数股东权益影响额（税后）                               -1,332.53
                   合计                   40,430,788.51
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
                    本报告书共 142 页第141页
深圳市英唐智能控制股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
                                加权平均              每股收益
                                净资产收
          报告期利润
                                 益率          基本每股     稀释每股
                                 （%）          收益       收益
归属于公司普通股股东的净利润                       1.52     0.02     0.02
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                 -0.80    -0.01   -0.01
公司负责人：        主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                  本报告书共 142 页第142页

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