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中国铀业: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-30 03:17:27
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  中国铀业股份有限公司
       审 计 报 告
      大信审字[2026]第 1-01996 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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                            审 计 报 告
                                                                 大信审字[2026]第 1-01996 号
中国铀业股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了中国铀业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和合并及母公司现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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  （一）收入确认
  贵公司的营业收入主要来自天然铀产品、氯化稀土产品、四钼酸铵产品及五氧化二钽和
五氧化二铌产品的生产和销售，于取得转账交付单或交接单等控制权转移单据时确认收入。
报告期内，如财务报表附注五（四十五）所述，贵公司 2025 年度营业收入为 1,989,403.24
万元。基于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，我们将收入确认确定为关键审计事项。
  我们针对收入确认所执行的主要审计程序包括：
  （1）了解和评价贵公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性进行
测试；
  （2）结合对贵公司业务模式的了解，检查主要客户的销售合同条款，识别与商品控制权
转移的相关合同条款与条件，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的规定；
  （3）实施分析性程序，检查主要产品各年度销售收入和毛利率变动情况，并分析变动原
因；
  （4）实施细节测试，抽查样本检查销售合同或订单、出库单、物流单据、报关单、货运
提单、客户签收单据或转账交付单、销售发票、汇款记录等原始单据；
  （5）实施截止日测试，复核收入是否确认在恰当的会计期间；
  （6）对重要客户开展背景调查并进行实地走访或视频访谈，了解交易背景、交易流程、
货款结算等，就重要销售合同条款进行确认；
  （7）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
  （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  （二）存货及跌价准备计量
  截止 2025 年 12 月 31 日，贵公司存货账面余额为 1,179,955.02 万元，存货跌价准备余
额为 12,516.51 万元。贵公司以销售天然铀产品、氯化稀土产品、四钼酸铵产品及五氧化二
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钽和五氧化二铌产品等为主，期末存货主要为天然铀产品，分布于境外转化厂及境内特定仓
储企业，存货监盘难度较大。贵公司管理层于资产负债表日将存货按照成本与可变现净值孰
低计量，当存货可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值的确定涉及管理层
的判断和估计。由于存货对贵公司资产具有重要性且需要管理层作出重大判断，我们将存货
的存在和存货可变现净值作为关键审计事项。
  我们针对存货及存货跌价准备所执行的主要审计程序包括：
  （1）对贵公司与存货相关的内部控制设计和执行有效性进行了解、评估及测试；
  （2）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；
  （3）了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘及存货函证范围；
  （4）与管理层讨论存货盘点情况，对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
  （5）对存放在境外转化厂及境内特定仓储企业的存货执行函证程序；
  （6）复核与评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；
  （7）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计提是否按相关会计政策执行，并重
新测算存货跌价准备，检查以前年度计提的存货跌价在本期的变化情况等，结合产品的状况，
库龄情况，分析存货跌价准备计提是否充分；
  （8）对报告期内发生的大额采购追查至购货合同及发票，并检查采购申请单、入库单等
原始单据。
  四、其他信息
  贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
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 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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                中国铀业股份有限公司
                  财务报表附注
            （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
   一、企业的基本情况
  （一）概况
  中国铀业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由中国铀业有限公司于 2023
年 3 月整体变更设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监
会”）证监许可〔2025〕2151 号文批准，于 2025 年 11 月 27 日在深圳证券交易所向社会公开
发行人民币普通股 248,181,818 股，每股面值人民币 1 元，并于 2025 年 12 月 3 日在深圳证
券交易所上市。完成本次首次公开发行后，本公司注册资本及股本均增加至人民币
团有限公司。
  （二）企业注册地和总部地址
  注册地址：北京市通州区九棵树 145 号 26 幢 1 层
  总部地址：北京市东城区和平里七区 14 号楼 1-3 层
  （三）企业实际从事的主要经营活动
  本公司是专注于天然铀和放射性共伴生矿产资源综合利用业务的矿业公司，报告期内主
要从事天然铀资源的采冶、销售及贸易，以及独居石、铀钼、钽铌等放射性共伴生矿产资源
综合利用及产品销售。
  （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
  本公司财务报表及附注业经本公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
   二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的
重要会计政策和会计估计，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的相关规定编制。
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  （二）持续经营
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
因此，本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
     三、重要会计政策和会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
  (二)会计期间
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三)营业周期
  本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
  (四)记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
  (五)重要性标准确定的方法和选择依据
  本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
  本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
       项   目                      重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款   单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 1,000 万元，或当
项                 期计提坏账准备影响盈亏变化
                  单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 1,000 万元，
重要应收款项坏账准备收回或转回
                  或影响当期盈亏变化
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      项   目                         重要性标准
重要的应收款项核销           单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 1,000 万元
                    投资预算占固定资产金额 5%以上、当期发生额占在建工程本期发生总
重要的在建工程项目
                    额 5%以上（或期末余额占比 5%以上）
                                       ，且金额超过 1000 万元
账龄超过 1 年以上的重要应付账款
                    单项金额占应付账款或其他应付款总额 5%以上，且金额超过 1,000 万元
及其他应付款
重要的预计负债             单项类型预计负债占预计负债总额 10%以上，且金额超过 1,000 万元
                    少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和
少数股东持有的权益重要的子公司
                    净利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以上
                    单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 3,000 万元，
重要的合营企业或联营企业        或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合
                    并报表净利润 10%以上
重要的或有事项             金额超过 1,000 万元，且占合并报表净资产绝对值 10%以上
  (六)企业合并
  同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
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  （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  （2）合并财务报表抵销事项
  合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
  （3）合并取得子公司会计处理
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
  （4）处置子公司的会计处理
  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  (八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
  合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
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                                                   财务报表附注
的分类进行重新评估。
     本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
     本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
     本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
  (九)现金及现金等价物的确定标准
  本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十)外币业务及外币财务报表折算
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
  本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
                      - 23 -
                                          中国铀业股份有限公司
                                                 财务报表附注
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量应当采用报告期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单
独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
  (十一)金融工具
  （1）金融资产
  根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
  ①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
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  （2）金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  ③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
  （2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
  (十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
  预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
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信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
                                 （3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
     预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债。
     本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
     （1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
     本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收票据按照信用风险特征组合：
          组合类别                       确定依据
组合 1：银行承兑汇票                       依据票据类型确定
组合 2：商业承兑汇票                       依据票据类型确定
     应收账款按照信用风险特征组合：
          组合类别                       确定依据
组合 1：应收账款-一般风险组合                依据款项性质及客户类别确定
组合 2：应收账款-低风险组合                 依据款项性质及客户类别确定
  其中：应收账款低风险组合，主要包括应收政府补助或补贴款项、本公司内部正常经营
单位款项及其他信用风险较低的应收款项。
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 应收账款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
                        一般风险组合                 低风险组合
序号         账   龄
                      预期信用损失率（%）             预期信用损失率（%）
     对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
     对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
     （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
     对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
     （3）按照单项计提坏账准备的判断标准
     本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对客户已破产、财务发生重大困难等
的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
     对于除上述以外的金融资产，如债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
     本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部
信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预
期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影
响。
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     （1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
     本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
          组合类别                            确定依据
组合 1：一般风险组合                          依据款项性质及客户类别确定
组合 2：低风险组合                           依据款项性质及客户类别确定
  其他应收款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
                        一般风险组合                    低风险组合
序号           账   龄
                      预期信用损失率（%）                预期信用损失率（%）
     （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
     对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
     （3）按照单项计提坏账准备的判断标准
     本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对客户已破产、财务发生重大困难等
的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
  (十三)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商品、
在途物资、周转材料、委托加工材料、开发产品、开发成本和合同履约成本等。开发成本是
指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业等。
  房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；不能替代使用的存货、为特
定项目专门购入或制造的存货，采用个别计价法确定其发出成本；除前述两类存货外的其他
存货发出时，采用移动加权平均法确定其发出成本。
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  存货盘存制度为永续盘存制。
  周转材料包括低值易耗品和包装物等，包装物采用一次摊销法摊销，低值易耗品采用一
次转销法摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果某些存货
具有类似目的或最终用途，并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产
品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提。以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
  (十四)合同资产和合同负债
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。
  合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
        组合类别                         确定依据
组合 1：一般风险组合                     依据款项性质及客户类别确定
组合 2：低风险组合                      依据款项性质及客户类别确定
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (十五)长期股权投资
  共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
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资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
  对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
  (十六)投资性房地产
  本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
  本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
  (十七)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。
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  本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、井巷（场）工程、运输设备、办
公设备等；除已提足折旧仍继续使用的固定资产（包括使用提取的安全生产费形成且一次性
计提折旧的固定资产）外，本公司其他固定资产采用年限平均法计提折旧。根据各类固定资
产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。
   资产类别          折旧年限（年）            残值率（%）               年折旧率（%）
房屋及建筑物             10-40              0-5                 2.38-10.00
机器设备                8-10              0                   10.00-12.50
井巷（场）工程              8                0                      12.50
运输设备                3-13              0-5                 7.69-33.33
办公设备                3-5               5                   19.00-33.33
其他设备                3-8               0                   12.50-33.33
  其中，本公司子公司 R?ssing Uranium Limited 固定资产（含存在弃置义务的固定资产），
使用寿命与矿山使用寿命无关的项目，在其预期使用寿命内按直线法折旧；使用寿命与矿山
剩余寿命相关的项目，在矿山剩余寿命内按直线法折旧，最长不超过 20 年。
  存在弃置义务的固定资产，残值率为零。
  弃置费用，除 R?ssing Uranium Limited 外的铀矿冶企业折旧年限为 15 年；其他企业按相
关资产预计使用寿命确定。
  本公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
  (十八)在建工程
  本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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                                                                财务报表附注
     (十九)借款费用
     本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
     借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
     实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
     (二十)无形资产
     本公司无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公
允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
     本公司无形资产，分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。本公司
将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定的无形资产分类为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但
合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
      资产类别         摊销年限（年）            残值率（%）               年摊销率（%）
土地使用权                30-70              0                    1.43-3.33
软件                   3-10               0                   10.00-33.33
非专利技术                 5                 0                      20.00
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  勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示，计入其他非流动资产-勘探开发成本。勘探
支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外购取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可
行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地确定矿山可作商
业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，在取得采矿权证后计入无形资产采矿权，按照产
量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生产性勘探，则其总开支将予核销，计入当
期费用。
  使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中，土地使用
权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产自取得当月起按预计使用年限、
法律规定年限、合同规定年限三者最短者分期平均摊销。法律、合同均未规定年限的，摊销
年限不超过 10 年。
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行复核，必要时进行
调整。无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
  使用寿命不确定的无形资产和无限期使用寿命的无形资产，不予摊销。
件的具体标准
  本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产；不满足下列条件的开发支出于发生时计入当期损益：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部
开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益
的支出不再进行调整。
                   - 33 -
                                         中国铀业股份有限公司
                                                财务报表附注
 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
 (二十一)长期资产减值
 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。
 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
 (二十二)长期待摊费用
 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
 (二十三)职工薪酬
 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
 (二十四)预计负债
 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
 (二十五)固定资产弃置费用
 固定资产弃置费用，指根据国家法律和行政法规、国际公约等规定，企业承担的环境保
护和生态恢复等义务所确定的支出。其中，地浸铀矿冶企业弃置义务在项目建成时应以资产
总投资为基础进行预计，后续生产期间采区开拓时按照采区为基础进行预计，主要涉及相关
设施的弃置、拆移、填埋、清理和恢复生态环境等所发生的支出；其他铀矿冶等企业弃置义
务应以资产总投资为基础进行预计，主要涉及相关设施的弃置、拆移、填埋、清理和恢复生
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态环境等所发生的支出。
  固定资产弃置费终值按固定资产原值的 20%提取。弃置费用折现率参照中国人民银行最近
公布的 5 年期以上 LPR 作为折现率（若 5 年期以上 LPR 与选定折现率偏离度在±30%内，则
不需每年调整，同时公司每 5 年组织重新评估及调整，调整期间内新投产的采区、矿山等按
调整前的折现率执行）确定。R?ssing Uranium Limited 固定资产弃置费用终值根据制定的铀矿
退役计划进行测算，并定期进行审查和更新。弃置费用折现率按纳米比亚当地实际利率根据
预计长期通货膨胀率调整后的贷款利率确定。
  固定资产弃置费用，以摊余成本计量，按摊余成本和实际利率法计算的利息费用确认为
财务费用。
  由于技术进步、法律要求或市场环境变化等原因，特定固定资产履行弃置义务可能发生
支出金额、预计弃置时点、折现率等变动而引起的预计负债变动，应按照以下原则调整该固
定资产的成本：
  （1）对于预计负债的减少，以该固定资产账面价值为限扣减固定资产成本。如果预计负
债的减少额超过该固定资产账面价值，超出部分确认为当期损益。
  （2）对于预计负债的增加，增加该固定资产的成本。
  按照上述原则调整的固定资产,在资产剩余使用年限内计提折旧。一旦该固定资产的使用
寿命结束,预计负债的所有后续变动应在发生时确认为损益。
  (二十六)安全生产费及维简费
  按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备，使
用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项
储备并确认等值累计折旧。
  矿山维简费据实列支，比照安全生产费进行会计处理。
  (二十七)收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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 本公司于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确
定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后在履行了合同中的履约
义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
 （1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
 （2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；
 （3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
 如果履约义务是在某一时段内履行的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
 如果履约义务在某一时点履行的，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
 （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
 （2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
 （3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
 （4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
 （5）客户已接受该商品；
 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
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  （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  （1）销售产品合同
  本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断从事交易时的身份
是主要责任人还是代理人。本公司与客户之间的非贸易合同，通常仅包含转让商品的履约义
务。
  ①生产制造业产品销售合同
  天然铀、氯化稀土及四钼酸铵等产品，在取得客户签收单据或转账交付单等控制权转移
单据时确认收入。
  ②贸易合同
  对于本公司自第三方取得交易商品控制权后，再转让给客户的，本公司是主要责任人，
按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  （2）提供服务合同
  本公司向客户提供的物业服务、仓储服务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，
在服务提供期间平均分摊确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
  本公司向客户提供的委托研究，在完成研究并经客户验收时确认收入；向客户提供的检
测服务，在完成检测并交付检测报告时确认收入。
  (二十八)合同成本
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）
                     、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
     本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
     与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
     以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
 (二十九)政府补助
 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进
行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
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外的作为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，企业应当将其进行分解，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类
为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
  (三十)递延所得税资产和递延所得税负债
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
  对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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 同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
 (三十一)租赁
 本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
 （1）使用权资产
 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
 对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
 （2）租赁负债
 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 40,000 元的租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法
计入当期损益或相关资产成本。
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     本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
     （1）经营租赁会计处理
     经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
     （2）融资租赁会计处理
     在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
     (三十二)重要会计政策变更、会计估计变更
     本年度本公司无重要会计政策变更。
     本年度本公司无重要会计估计变更。
      四、税项
     (一)主要税种及税率
      税种                   计税依据                           税率
增值税                    销售货物或提供应税劳务       0、3%、5%、6%、9%、10%、13%、15%、19%、20%
城市维护建设税                  应缴流转税税额                       1%、5%、7%
企业所得税                     应纳税所得额          8.25%、10%、15%、16.5%、20%、25%、30%、37.5%
                                                   矿产品 3%、4%、8%；
资源税                    矿产品销售收入/成本、水量   水资源税 0.02 元/立方米、0.2 元/立方米、1.4 元/立方米、
                              纳税主体名称                               所得税税率（%）
中核海外有限公司                                                                 16.5
中核国际有限公司                                                                 16.5
中核国际集团有限公司                                                             8.25、16.5
Emeelt Mines LLC                                                        10、25
Ideal Mining Limited                                                     免税
Jinxing Minière S.A.                                                      30
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                                                                                    财务报表附注
                                  纳税主体名称                                      所得税税率（%）
Zhonghe Resources (Namibia) Development (Proprietary) Limited                       37.5
中国铀业（香港）矿业有限公司                                                                      16.5
CNUC Namibia Mining Limited                                                          30
R?ssing Uranium Limited                                                             37.5
新疆中核天山铀业有限公司                                                                         15
中核内蒙古矿业有限公司                                                                          15
中核韶关锦原铀业有限公司                                                                         15
中核沽源铀业有限责任公司                                                                         15
湖南中核金原新材料有限责任公司                                                                      15
中核华盛矿产有限公司                                                                           15
中核南方新材料有限公司                                                                          15
中核新疆矿业有限公司                                                                           20
中核广东矿业有限公司                                                                           20
除上述以外的其他纳税主体                                                                         25
     （1）主管税务机关为香港税务局的子公司适用于中国香港现行税收法律法规，所得税税
率为 16.50%。其中子公司中核国际集团有限公司实行两级制所得税税率，首 200 万港元的所
得税税率为 8.25%，其后的所得税适用税率为 16.50%；
     （2）子公司 Jinxing Minière S.A. 注册地为尼日尔，适用尼日尔税收法律规定。增值税适
用税率为 19%，根据签署的矿权合同，在勘探阶段，享有免交增值税政策；企业所得税的适用
税率为 30%，根据签署的矿权合同，在勘探阶段，享有免交所得税的政策；
     （3）子公司 Zhonghe Resources (Namibia) Development (Proprietary) Limited、CNUC
Namibia Mining Limited、R?ssing Uranium Limited 执行纳米比亚税收法律规定。其增值税适
用税率为 15%，进口环节增值税的实际税负为 16.5%。CNUC Namibia Mining Limited 在纳米
比亚不属于税法规定的特殊行业，其适用 30%的所得税一般税率。R?ssing Uranium Limited 和
Zhonghe Resources (Namibia) Development (Proprietary) Limited 属于非钻石矿的采矿业，其执
行该行业适用的 37.5%的所得税税率；
     （4）子公司 Emeelt Mines LLC 注册于蒙古国，适用蒙古所得税政策。根据蒙古税收政
策规定，应纳税所得额为 0-60 亿图格里克的适用所得税税率为 10%，超过 60 亿图格里克的适
用所得税税率为 25%。
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   (二)重要税收优惠及批文
   （1）对认定为高新技术企业的科技服务企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
   享受此优惠政策的公司：
   ①中核沽源铀业有限责任公司，2024 年 11 月 11 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，
证书编号为 GR202413001054。报告期内公司减按 15％的税率缴纳企业所得税；
   ②中核内蒙古矿业有限公司，2023 年 12 月 5 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，证
书编号为 GR202315000680，报告期内公司减按 15％的税率缴纳企业所得税；
   ③中核韶关锦原铀业有限公司，2024 年 11 月 19 日取得高新技术企业证书，
                                           有效期 3 年，
证书编号 GR202444000478。报告期内公司减按 15％的税率缴纳企业所得税；
   ④湖南中核金原新材料有限责任公司，于 2025 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书，有
效期 3 年，证书编号为 GR202543000819，报告期内公司减按 15％的税率缴纳企业所得税。
     《财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号》及《财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号》
   （2）
文件规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对小型微
利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年
   享受此优惠政策的公司包括：
   ①中核广东矿业有限公司，报告期内属于小微企业，享受此优惠政策；
   ②中核新疆矿业有限公司，报告期内属于小微企业，享受此优惠政策。
   （3）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展
改革委公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税（此公告所称西部地区包括内蒙古自
治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、
青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族
自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市，可以比
照西部地区的企业所得税政策执行）
               。
   享受此优惠政策的公司包括：
   ①新疆中核天山铀业有限公司，位于新疆维吾尔自治区，符合规定中的西部地区，另根
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类，新疆中核天山铀业有限公司是第一类鼓励类第六条核能第一款铀矿地质勘查和铀矿采冶、
铀精制、铀转化类，报告期内符合按 15%税率缴纳企业所得税条件；
   ②中核南方新材料有限公司，位于江西省赣州市，公告规定可以比照西部地区的企业所
部地区新增鼓励类产业下的（四）云南省 16. 矿产资源综合利用及装备制造，报告期内符合
按 15%税率缴纳企业所得税条件。
   （4）根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税
〔2020〕31 号）及《财政部 税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通
知》（财税〔2025〕3 号）的规定，对注册在海南自由贸易港（以下简称自贸港）并实质性运
营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。执行日期自 2020 年 1 月 1 日起延长
至 2027 年 12 月 31 日。
   中核华盛矿产有限公司，注册地址为海南省洋浦经济开发区嘉洋路与兴浦路交叉口东南
海南自由贸易港新增鼓励类产业（四）批发和零售业 60. 大宗商品贸易（国家实行配额管理
的商品除外），公司报告期内符合按 15%税率缴纳企业所得税条件。
   资源税：
   根据《中华人民共和国资源税法》（中华人民共和国主席令第 33 号）第七条第二款；
                                          《广
东省人民代表大会常务委员会关于广东省资源税具体适用税率等事项的决定》
                                 ，纳税人开采低
品位矿，减征 20%资源税，中核韶关锦原铀业有限公司享受此政策。
    五、合并财务报表重要项目注释
   (一)货币资金
          项目           期末余额                               期初余额
库存现金                                  16,603.13                     12,625.06
银行存款                            6,112,953,469.48              2,346,895,295.21
其他货币资金                            35,148,924.55                  35,949,708.80
存放财务公司存款                        2,101,974,407.00              1,434,778,270.59
          合计                    8,250,093,404.16              3,817,635,899.66
其中：存放在境外的款项总额                   3,250,310,657.87              2,247,699,412.17
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   (二)应收票据
         项目                      期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                        161,617,364.29                205,442,086.73
         合计                                   161,617,364.29                205,442,086.73
         项目                期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                         64,029,777.51                 58,110,152.80
         合计                                    64,029,777.51                 58,110,152.80
                                                  期末余额
        类别          账面余额                                坏账准备
                                                                            账面价值
                   金额            比例(%)            金额           计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：低风险组合       161,617,364.29      100                                    161,617,364.29
        合计     161,617,364.29      100                                    161,617,364.29
                                                  期初余额
        类别          账面余额                                坏账准备
                                                                            账面价值
                   金额            比例(%)            金额           计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：低风险组合       205,442,086.73      100                                    205,442,086.73
        合计     205,442,086.73      100                                    205,442,086.73
   (三)应收账款
         账龄                     期末余额                                 期初余额
         小计                              2,081,713,524.06                 1,700,780,166.50
减：坏账准备                                     69,190,218.48                     57,784,381.68
         合计                              2,012,523,305.58                 1,642,995,784.82
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                                                                        期末余额
           类别                           账面余额                                 坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                                      比例                             计提比例
                                     金额                                 金额
                                                      (%)                             (%)
按单项计提坏账准备的应收账款                      5,050,044.32       0.24          5,050,044.32         100
按组合计提坏账准备的应收账款                  2,076,663,479.74      99.76         64,140,174.16         3.09              2,012,523,305.58
其中：账龄组合                         2,076,663,479.74      99.76         64,140,174.16         3.09              2,012,523,305.58
           合计                   2,081,713,524.06       100          69,190,218.48         3.32              2,012,523,305.58
                                                                        期初余额
           类别                           账面余额                                 坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                                       比例                            计提比例
                                     金额                                 金额
                                                       (%)                            (%)
按单项计提坏账准备的应收账款                      4,620,254.16       0.27          4,620,254.16         100
按组合计提坏账准备的应收账款                  1,696,159,912.34       99.73        53,164,127.52         3.13          1,642,995,784.82
其中：账龄组合                         1,696,159,912.34       99.73        53,164,127.52         3.13          1,642,995,784.82
           合计                   1,700,780,166.50        100         57,784,381.68         3.40          1,642,995,784.82
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合
                                    期末余额                                                   期初余额
     账龄                                               计提比例                                                       计提比例
                   账面余额              坏账准备                                 账面余额               坏账准备
                                                       (%)                                                        (%)
     合计          2,076,663,479.74   64,140,174.16            3.09      1,696,159,912.34     53,164,127.52           3.13
                                                                    本期变动金额
         类别                  期初余额                                    收回或                                        期末余额
                                                    计提                              核销      其他变动
                                                                      转回
按单项评估计提坏账准备
的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
的应收账款
         合计                   57,784,381.68   10,947,809.29                                 458,027.51        69,190,218.48
                                                    - 47 -
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                                                                                占应收账款
                                              合同资                               和合同资产
                           应收账款                         应收账款和合同                               坏账准备
        单位名称                                  产期末                               期末余额合
                           期末余额                          资产期末余额                               期末余额
                                              余额                                计数的比例
                                                                                  (%)
中国核工业集团有限公司及
其子公司
客户 2                       681,400,704.74                  681,400,704.74        32.73     20,442,021.14
客户 3                         36,992,616.07                  36,992,616.07         1.78        1,109,778.49
客户 4                         22,655,534.05                  22,655,534.05         1.09         679,666.02
客户 5                         18,866,463.71                  18,866,463.71         0.91         565,993.91
         合计              2,023,831,301.03                2,023,831,301.03        97.23     60,848,442.87
   (四)应收款项融资
              项目                               期末余额                                    期初余额
银行承兑汇票                                                   7,582,780.77
              合计                                         7,582,780.77
              项目                             期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                  57,932,704.20
              合计                                        57,932,704.20
                                                                                               累计在其
                                                                                               他综合收
                   期初      应计          本期公允                                       累计公允
       项目                                             期末余额          成本                         益中确认
                   余额      利息          价值变动                                       价值变动
                                                                                               的损失准
                                                                                                    备
银行承兑汇票                                            7,582,780.77   7,582,780.77
       合计                                         7,582,780.77   7,582,780.77
   (五)预付款项
                                 期末余额                                           期初余额
       账龄
                        金额                   比例(%)                      金额                比例(%)
       合计           904,149,249.43             100                  326,834,857.31            100
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             单位名称     期末余额                    占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 1                      751,211,205.35                  83.09
供应商 2                       19,168,608.06                   2.12
中国核工业集团有限公司及其子公司            16,216,354.90                   1.79
供应商 4                       14,652,863.78                   1.62
供应商 5                       13,622,800.00                   1.51
              合计           814,871,832.09                  90.13
     (六)其他应收款
        项目          期末余额                                 期初余额
其他应收款                       140,121,496.58                          213,892,547.11
        合计                  140,121,496.58                          213,892,547.11
     其他应收款
     （1）按账龄披露
        账龄          期末余额                                 期初余额
        小计                 2,538,508,968.00                        2,634,003,874.63
减：坏账准备                     2,398,387,471.42                        2,420,111,327.52
        合计                  140,121,496.58                          213,892,547.11
     （2）按款项性质披露
      款项性质          期末余额                                 期初余额
借出款项                       2,386,831,544.45                        2,406,986,935.46
代收代付款项                      109,470,386.15                          205,159,430.63
保证金、押金等                       31,157,736.55                          13,341,080.43
其他                            11,049,300.85                            8,516,428.11
        小计                 2,538,508,968.00                        2,634,003,874.63
减：坏账准备                     2,398,387,471.42                        2,420,111,327.52
        合计                  140,121,496.58                          213,892,547.11
                       - 49 -
                                                                                          中国铀业股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
     （3）按坏账计提方法分类披露
                                                                         期末余额
             类别                             账面余额                              坏账准备
                                                        比例                               计提比例         账面价值
                                         金额                              金额
                                                        (%)                               (%)
按单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：组合 1：账龄组合                          92,099,005.57      3.63           2,915,818.11      3.17         89,183,187.46
       组合 2：低风险组合                     50,938,309.12      2.00                                          50,938,309.12
             合计                    2,538,508,968.00      100        2,398,387,471.42     94.48        140,121,496.58
                                                                         期初余额
              类别                            账面余额                              坏账准备
                                                        比例                               计提比例         账面价值
                                         金额                              金额
                                                        (%)                               (%)
按单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：组合 1：账龄组合                         206,043,161.41      7.82           6,804,392.07      3.30        199,238,769.34
       组合 2：低风险组合                     14,653,777.77      0.56                                          14,653,777.77
              合计                    2,634,003,874.63     100        2,420,111,327.52      91.88       213,892,547.11
     ①重要的单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                期末余额
                 单位名称
                                                      账面余额               坏账准备            计提比例（%）           依据
                                                                                                         预计无法
Sociétédes Mines d'Azelik S.A.                   1,657,867,222.64     1,657,867,222.64          100
                                                                                                          收回
Langer    Heinrich   Uranium     (Proprietary)                                                           预计无法
Limited                                                                                                   收回
                     合计                          2,336,949,919.49     2,336,949,919.49          100
                                                                                期初余额
                 单位名称
                                                      账面余额               坏账准备            计提比例（%）           依据
                                                                                                         预计无法
Sociétédes Mines d'Azelik S.A.                   1,661,634,832.10     1,661,634,832.10          100
                                                                                                          收回
Langer    Heinrich   Uranium     (Proprietary)                                                           预计无法
Limited                                                                                                   收回
                     合计                          2,356,137,173.61     2,356,137,173.61          100
                                                       - 50 -
                                                                               中国铀业股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
    ②按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末余额
      名称
                         账面余额                              坏账准备                       计提比例(%)
组合 1：账龄组合                        92,099,005.57                  2,915,818.11               3.17
组合 2：低风险组合                       50,938,309.12
      合计                       143,037,314.69                   2,915,818.11               2.04
                                                           期初余额
      名称
                          账面余额                             坏账准备                       计提比例(%)
组合 1：账龄组合                       206,043,161.41                  6,804,392.07               3.30
组合 2：低风险组合                       14,653,777.77
      合计                        220,696,939.18                  6,804,392.07               3.08
    （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
                    第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
     坏账准备                             整个存续期预期信用                                                    合计
                   未来 12 个月                                     整个存续期预期信用损
                                      损失（未发生信用减
                   预期信用损失                                       失（已发生信用减值）
                                          值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                 -3,888,573.96                                        36,116,940.30      32,228,366.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动                                                                      -53,952,222.44     -53,952,222.44
余额
    （5）坏账准备情况
                                                          本期变动金额
       类别            期初余额                                 收回或   转销或                           期末余额
                                          计提                                   其他变动
                                                          转回     核销
按单项评估计提坏账准
备的其他应收账款
按账龄组合计提坏账准
备的其他应收账款
       合计          2,420,111,327.52   32,228,366.34                       -53,952,222.44   2,398,387,471.42
                                                 - 51 -
                                                             中国铀业股份有限公司
                                                                    财务报表附注
   （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                     占其他应收款
                                                                     坏账准备
   单位名称      款项性质     期末余额                 账龄        期末余额合计
                                                                     期末余额
                                                     数的比例(%)
单位 1        应收借款款项   1,657,867,222.64                   65.31     1,657,867,222.64
                                           以上
单位 2        应收借款款项    679,082,696.85                    26.75      679,082,696.85
                                           以上
中国核工业集团有
            代收代付款     107,389,255.19     1 年以内          4.23        2,522,006.49
限公司及其子公司
单位 4        应收借款款项     42,995,637.52                    1.69       42,995,637.52
                                           以上
单位 5        应收借款款项       6,885,987.44    5 年以上          0.27        6,885,987.44
       合计            2,494,220,799.64                   98.25     2,389,353,550.94
                             - 52 -
                                                                                                                  中国铀业股份有限公司
                                                                                                                         财务报表附注
     (七)存货
                                     期末余额                                                            期初余额
        项目                          跌价准备/合同履约                                                      跌价准备/合同履约
                账面余额                                       账面价值                 账面余额                                   账面价值
                                     成本减值准备                                                         成本减值准备
原材料               137,964,128.09                           137,964,128.09        127,382,738.77                          127,382,738.77
周转材料（包装物、低值易耗
品等）
委托加工材料            106,070,809.94                           106,070,809.94         10,136,279.45                           10,136,279.45
自制半成品及在产品         319,480,907.62        59,348,188.41      260,132,719.21        334,753,096.71        59,348,188.41     275,404,908.30
产成品（库存商品）        8,389,853,746.49       51,835,817.94    8,338,017,928.55       6,313,176,136.24       49,304,265.55   6,263,871,870.69
合同履约成本               3,773,584.90                                3,773,584.90       1,290,610.00                           1,290,610.00
在途物资             1,591,578,615.50                        1,591,578,615.50        168,806,651.82                          168,806,651.82
其他                994,404,341.09                           994,404,341.09        934,647,224.88          181,843.25      934,465,381.63
        合计      11,799,550,157.06      125,165,126.22   11,674,385,030.84       8,126,864,599.27      110,071,951.56   8,016,792,647.71
                                                        - 53 -
                                                                                    中国铀业股份有限公司
                                                                                           财务报表附注
     存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
                                     本期增加金额                             本期减少金额
     项目         期初余额                                                                              期末余额
                                  计提              其他             转回或转销             其他
原材料
周转材料（包装
物、低值易耗品         1,237,654.35   10,814,840.45   2,222,774.92         294,149.85                   13,981,119.87
等）
委托加工材料
自制半成品及在
产品
产成品（库存商
品）
合同履约成本
在途物资
其他               181,843.25                                         181,843.25
     合计    110,071,951.56      20,177,828.95   2,222,774.92       6,112,499.19   1,194,930.02   125,165,126.22
     (八)其他流动资产
          项目                                   期末余额                                    期初余额
待抵扣进项税额                                                   802,301,306.57                        280,903,406.08
待认证进项税额                                                   236,756,559.78                        307,104,972.26
预缴税费                                                          6,302,594.52                       39,411,929.77
上市费用                                                                                             10,809,433.96
          合计                                             1,045,360,460.87                       638,229,742.07
                                                - 54 -
                                                                                                                                                 中国铀业股份有限公司
                                                                                                                                                        财务报表附注
     (九)长期股权投资
                                                                                          本期增减变动
                                                        追   减
                       期初余额              减值准备                    权益法下                                                          计提           期末余额              减值准备
    被投资单位                                               加   少                    其他综合          其他权益           宣告发放现金                  其
                      （账面价值）             期初余额                      确认的                                                         减值          （账面价值）             期末余额
                                                        投   投                    收益调整             变动          股利或利润                   他
                                                                 投资损益                                                          准备
                                                        资   资
    一、合营企业
中核通辽铀业有限
责任公司
中核内蒙古能源有
限公司
XXEM       Limited
Liability Company
         小计           327,761,302.04                            70,621,805.72    -624,816.62   2,555,435.30    45,000,000.00               355,313,726.44
    二、联营企业
Langer     Heinrich
Mauritius Holdings                     221,747,136.01                                                                                                       216,823,809.13
Limited
盛和资源（连云港）
新材料科技有限公              251,110,841.30                            -14,979,404.86                                                             236,131,436.44
司
内蒙古圣雪大成制
药有限公司
Société des Mines
d’Azelik S.A.
                                                                                 - 55 -
                                                                                                                                                 中国铀业股份有限公司
                                                                                                                                                        财务报表附注
                                                                                          本期增减变动
                                                        追   减
                       期初余额              减值准备                    权益法下                                                          计提           期末余额              减值准备
   被投资单位                                                加   少                    其他综合          其他权益           宣告发放现金                  其
                      （账面价值）             期初余额                      确认的                                                         减值          （账面价值）             期末余额
                                                        投   投                    收益调整             变动          股利或利润                   他
                                                                 投资损益                                                          准备
                                                        资   资
Afri-Sino   Mining
Resources (Private)
Limited
湖南永核新材料有
限公司
       小计             271,619,320.70   221,747,136.01           -13,664,203.62                                                             257,955,117.08   216,823,809.13
       合计             599,380,622.74   221,747,136.01           56,957,602.10    -624,816.62   2,555,435.30    45,000,000.00               613,268,843.52   216,823,809.13
                                                                                 - 56 -
                                                                        中国铀业股份有限公司
                                                                               财务报表附注
投资金额 1.9 亿美元，取得该公司 25%股权计 9,400 万美元，并承接 25%的债权计 9,600 万美
元。2017 年末，基于该公司下属子公司 Langer Heinrich Uranium (Pty) Ltd 连续两年大额亏损
且经营处于停产维护状态，中核海外有限公司预计对该公司的投资成本无法收回，对其投资
全额计提减值准备。截至 2025 年 12 月 31 日，Langer Heinrich Mauritius Holdings Limited 账面
净资产约合人民币 -30.69 亿元。
     (十)其他权益工具投资
                                        本期增减变动
                                               本期计入其           本期计入其
     项目        期初余额                                                             其      期末余额
                           追加投资   减少投资         他综合收益           他综合收益
                                                                                他
                                                 的利得            的损失
江西晶核环
保有限公司       3,099,741.50                                        415,022.93             2,684,718.57
股权投资
     合计     3,099,741.50                                        415,022.93             2,684,718.57
     （续）
                                                                                     指定为以公允
                           本期确认的股利    累计计入其他                    累计计入其他               价值计量且其
          项目
                              收入     综合收益的利得                   综合收益的损失               变动计入其他
                                                                                    综合收益的原因
江西晶核环保有限公司股权
投资
          合计                                                       315,281.43
     (十一)其他非流动金融资产
          类别                      期末余额                                       期初余额
闭矿复垦基金                                        773,060,188.77                         656,519,236.84
          合计                                  773,060,188.77                         656,519,236.84
  注：根据纳米比亚矿业政策和矿业协会道德准则的要求，为确保未来矿山关闭时发生的弃置义务有充足的资金保障，
子公司 R?ssing Uranium Limited 早期即设立了闭矿复垦基金。公司专门设立由其董事、独立代表和管理层代表组成的退役
治理委员会对该基金进行独立投资管理。公司作为该基金的唯一受益人，只有在充分履行弃置义务之后，方可动用剩余资
金。
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  (十二)投资性房地产
              项目   房屋及建筑物               土地使用权                   合计
一、账面原值
 （1）固定资产转入            8,936,658.54                                 8,936,658.54
 （1）转出至固定资产           1,475,999.90                                 1,475,999.90
二、累计折旧和累计摊销
 （1）计提或摊销             1,848,808.14            145,807.68           1,994,615.82
 （2）固定资产转入             517,877.76                                   517,877.76
 （1）转出至固定资产            105,165.07                                   105,165.07
三、减值准备
四、账面价值
  本期末，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
  (十三)固定资产
       类   别       期末余额                                     期初余额
固定资产                      2,573,684,618.17                     1,453,091,012.77
         合计               2,573,684,618.17                     1,453,091,012.77
                     - 58 -
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                                                                                                                              财务报表附注
  固定资产
  （1）固定资产情况
    项目        房屋及建筑物             机器设备               运输设备             井巷（场）工程             办公设备                 其他               合计
一、账面原值
 （1）购置          10,940,986.77      98,180,256.70     15,801,603.31                       20,575,588.84       59,884,194.54    205,382,630.16
 （2）在建工程转入     431,972,055.56     292,064,341.20                       613,593,509.83                         7,194,181.48   1,344,824,088.07
 （3）汇率变动影响        2,560,071.87     30,677,896.52      6,307,692.05        1,537,228.42     4,531,694.52       5,586,093.64     51,200,677.02
 （4）其他            3,599,711.06                                                                               49,247,035.82     52,846,746.88
 （1）处置或报废       17,734,622.78      26,590,040.96       169,331.62                           622,016.57                          45,116,011.93
 （2）汇率变动影响                                                                                   29,309.43                             29,309.43
 （3）其他          15,509,660.30         243,453.34                                                                                15,753,113.64
二、累计折旧
 （1）计提          70,585,929.33     124,125,692.14     10,150,458.07     169,901,706.21    13,598,714.07       34,643,796.57    423,006,296.39
 （2）汇率变动影响         470,232.81        9,534,125.16     2,513,180.34         737,633.96      2,499,411.37       1,304,414.63     17,058,998.27
 （3）其他             105,165.07                                                                                                     105,165.07
 （1）处置或报废         9,830,276.50     24,662,363.66       155,900.21                           554,411.47                         35,202,951.84
 （2）汇率变动影响                                                                                   13,431.86                             13,431.86
                                                            - 59 -
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                                                                                                                              财务报表附注
    项目            房屋及建筑物             机器设备             运输设备            井巷（场）工程             办公设备                其他               合计
 （3）其他                 517,877.76                                                                                                 517,877.76
三、减值准备
 （1）计提               20,468,959.76     8,414,816.11                                          66,356.16                         28,950,132.03
 （2）其他               27,943,558.98    11,341,512.61                                          90,699.84                         39,375,771.43
四、账面价值
 注：截止 2025 年 12 月 31 日，已经提足折旧仍然在继续使用的固定资产原值 2,738,903,894.11 元。
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   （2）截止 2025 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
             类别                                           账面价值
房屋及建筑物                                                                          18,674,115.09
机器设备                                                                             9,512,030.75
             合计                                                                 28,186,145.84
   （3）截止 2025 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的情况
             项目                         账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                          325,928,659.01            正在办理中
             合计                                325,928,659.01
   （4）固定资产减值准备测试情况
   详见附注五（十四）注。
   (十四)在建工程
           类    别                       期末余额                              期初余额
在建工程                                          1,682,347,958.15                1,547,433,409.06
             合计                               1,682,347,958.15                1,547,433,409.06
   （1）在建工程项目基本情况
                            期末余额                                       期初余额
    项目
               账面余额         减值准备     账面价值              账面余额            减值准备     账面价值
内蒙古纳岭沟铀
矿床原地浸出采 1,078,194,310.60           1,078,194,310.60   465,138,702.64           465,138,702.64
铀工程
期工程
七三七、七三九厂
地浸采铀产能延     93,564,278.82            93,564,278.82    117,702,724.51           117,702,724.51
续工程
水冶综合技改项
目
太阳能光伏发电
建设工程
罗辛延矿计划尾
矿浓密筑堆工程
尾矿脱水水平带
式分离试验工程
二连盆地哈达图
铀矿床地浸采铀     28,283,357.71            28,283,357.71      2,034,812.28              2,034,812.28
试验研究
棉花坑矿井三期
工程
江西共伴生铀资
源（独居石）综合     4,160,815.95              4,160,815.95    87,802,324.66            87,802,324.66
利用项目
                                     - 61 -
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                                    期末余额                                                  期初余额
     项目
                  账面余额              减值准备              账面价值                账面余额            减值准备            账面价值
内蒙古巴彦乌拉
铀矿床原地浸出
采铀二期（芒来矿
段）工程
新村铀矿冶工程                                                                  153,572,740.49 93,572,740.49     60,000,000.00
棉花坑铀矿智能
化采冶关键技术                                                                   28,161,493.58                   28,161,493.58
研究
罗辛延矿计划第
道围栏工程
矿石粉碎机升级
工程
巴彦乌拉铀矿床
开拓工程
七三五厂 26 号采
区开拓建设工程
安全条件改造项
目
其他零星工程            75,490,856.18                       75,490,856.18       78,639,029.76                   78,639,029.76
     合计         1,682,347,958.15                    1,682,347,958.15 1,641,006,149.55 93,572,740.49 1,547,433,409.06
    注：在建工程—新村铀矿冶工程项目全部停止建设后，于本年收到国防科工局的审计报告，依据审计结论对形成的交
付资产进行账务处理，同时核销相应专项应付款。其中本期转入固定资产原值、减值准备金额分别为 68,184,475.54 元、
准备金额为 5,008,766.60 元。
     （2）重大在建工程项目变动情况
                                                                           本期转入           本期其他
    项目名称          预算数               期初余额             本期增加金额                                               期末余额
                                                                           固定资产           减少金额
内蒙古纳岭沟铀
矿床原地浸出采 1,583,200,200.00           465,138,702.64       657,424,063.04 44,368,455.08                    1,078,194,310.60
铀工程
期工程
七三七、七三九
厂地浸采铀产能      349,280,000.00        117,702,724.51       108,718,024.32 132,856,470.01                     93,564,278.82
延续工程
水冶综合技改项
目
棉花坑矿井三期
工程
江西共伴生铀资
源（独居石）综      250,693,300.00         87,802,324.66        60,280,662.61 143,922,171.32                       4,160,815.95
合利用项目
                                                      - 62 -
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                                                                   本期转入          本期其他
  项目名称           预算数           期初余额             本期增加金额                                           期末余额
                                                                   固定资产          减少金额
内蒙古巴彦乌拉
铀矿床原地浸出
采铀二期（芒来
矿段）工程
新村铀矿冶工程      142,009,900.00   153,572,740.49                      68,184,475.54 85,388,264.95
     合计     3,552,137,100.00 1,323,683,489.34   1,120,214,061.03 972,221,110.59 85,388,264.95 1,386,288,174.83
     重大在建工程项目变动情况（续）
                 工程累计投                                                              本期利息
                                 工程进度           利息资本化            其中：本期利息
     项目名称        入占预算比                                                              资本化率         资金来源
                                     (%)        累计金额              资本化金额
                    例(%)                                                              (%)
                                                                                                募集资金、金
内蒙古纳岭沟铀矿床
原地浸出采铀工程
                                                                                                 自筹资金
工程
七三七、七三九厂地                                                                                       募集资金、自
浸采铀产能延续工程                                                                                         筹资金
                                                                                                募集资金、自
水冶综合技改项目             30.29           43.90
                                                                                                  筹资金
                                                                                                募集资金、自
棉花坑矿井三期工程            90.28           95.00
                                                                                                  筹资金
江西共伴生铀资源                                                                                        募集资金、金
（独居石）综合利用            82.60           98.34          300,418.52         199,219.82 2.50-2.95 融机构借款、
项目                                                                                               自筹资金
内蒙古巴彦乌拉铀矿                                                                                       募集资金、金
床原地浸出采铀二期            87.91           90.00        4,381,224.49        3,026,417.99 2.56-2.66 融机构借款、
（芒来矿段）工程                                                                                         自筹资金
                                                                                                国拨资金、自
新村铀矿冶工程             108.14           100
                                                                                                  筹资金
      合计                                         16,531,121.20      12,718,033.68
     （3）在建工程项目减值准备
      项目            期初余额               本期增加额             本期减少额              期末余额                计提原因
新村铀矿冶工程              93,572,740.49                        93,572,740.49
      合计             93,572,740.49                        93,572,740.49
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  (十五)使用权资产
    项目         土地              房屋及建筑物                  机器设备               合计
一、账面原值
 （1）新增租赁       42,988,439.05     32,956,473.43         113,098,058.79    189,042,971.27
 （2）重估调整        1,172,125.02       2,923,607.84          7,342,538.96     11,438,271.82
 （3）汇率变动影响      1,865,055.72            512,880.19      22,545,438.79     24,923,374.70
 （1）处置          4,312,859.65     13,118,722.09          11,424,006.80     28,855,588.54
 （2）汇率变动影响                              225,284.43                          225,284.43
二、累计折旧
 （1）计提          5,266,872.72     25,151,839.69          34,231,942.60     64,650,655.01
 （2）汇率变动影响       704,665.56              77,210.19       3,786,941.02      4,568,816.77
 （1）处置             79,000.00       7,068,473.57         11,424,006.80     18,571,480.37
 （2）汇率变动影响                               96,877.96                            96,877.96
三、减值准备
四、账面价值
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  (十六)无形资产
   项目       土地使用权                软件             非专利技术              采矿权           特许权             合计
一、账面原值
（1）购置                         33,010,925.43                                                   33,010,925.43
（2）
  汇率变动影响              0.26     4,232,717.55                                                    4,232,717.81
（3）其他         5,008,766.60                                                                     5,008,766.60
（1）
  汇率变动影响                          17,694.00                                                       17,694.00
二、累计摊销
（1）计提         5,032,245.94    13,319,760.29                       1,185,399.31                19,537,405.54
（2）
  汇率变动影响              0.26     3,954,487.81                                                    3,954,488.07
（1）
  汇率变动影响                           2,296.38                                                        2,296.38
三、减值准备
（1）计提         2,116,203.89                                                                     2,116,203.89
（2）其他         2,892,562.71                                                                     2,892,562.71
四、账面价值
  本期末，无未办妥产权证书的情况。
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  (十七)商誉
                                           本期增加额                              本期减少额
      项目          期初余额                                                                               期末余额
                                    企业合并形成的                   其他       处置           其他
中核国际有限公司        145,847,485.33                                                   4,206,471.03         141,641,014.30
      合计        145,847,485.33                                                   4,206,471.03         141,641,014.30
                                           本期增加额                               本期减少额
      项目          期初余额                                                                               期末余额
                                          计提                  其他        处置           其他
中核国际有限公司        145,847,485.33                                                    4,206,471.03        141,641,014.30
      合计        145,847,485.33                                                    4,206,471.03        141,641,014.30
                     所属资产组合或者                                                                      是否与以前年度
      名称                                                             所属经营分部及依据
                     组合的构成及依据                                                                        保持一致
                流动资产、物业/厂房及设备、勘探及评
中核国际有限公司                                                              中核国际有限公司                         是
                估资产、于联营公司之权益、流动负债等
  (十八)长期待摊费用
  类     别         期初余额                本期增加额                   本期摊销额            汇率变动影响                期末余额
网络服务费                   17,919.77                                 15,660.60                                 2,259.17
装修改造费               16,609,132.72        3,917,026.32          3,816,096.07                            16,710,062.97
递延剥离成本            201,685,914.08       341,253,451.09          7,947,547.24       -38,163,449.52      573,155,267.45
      合计          218,312,966.57       345,170,477.41         11,779,303.91       -38,163,449.52      589,867,589.59
 注：递延剥离成本系本公司之子公司 R?ssing Uranium Limited 铀矿四期开发项目所产生的矿体剥离成本，依据已开采
矿石量占该项目已识别可开采矿石总量的比例进行摊销。
  (十九)递延所得税资产、递延所得税负债
                                              期末余额                                                 期初余额
           项目                递延所得税资产                    可抵扣/应纳税                 递延所得税资产              可抵扣/应纳税暂
                               /负债                       暂时性差异                    /负债                  时性差异
递延所得税资产：
 信用减值损失                              20,773,451.42             86,171,542.19         17,804,673.58         75,724,211.31
 资产减值准备                              25,470,943.65            107,773,017.32         19,343,344.85         90,166,350.73
 可抵扣亏损                               34,784,972.73            153,905,238.08         20,294,908.36         83,059,718.52
 内部交易未实现利润                          217,126,398.88            868,505,595.49       105,476,917.95         421,907,671.81
 租赁负债                               118,921,598.16            381,491,434.79         74,235,510.23        245,595,814.37
 预计负债-弃置费用                           86,170,399.25            574,469,328.28         71,978,615.16        479,857,434.31
 预计负债-待执行的亏损合同                       42,882,292.31            171,529,169.25          7,729,525.94         30,918,103.76
 其他                                  15,259,328.95             60,047,571.03         11,899,958.98         50,881,423.98
           小计                       561,389,385.35        2,403,892,896.43         328,763,455.05      1,478,110,728.79
                                                     - 66 -
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                                           期末余额                                              期初余额
          项目                 递延所得税资产                  可抵扣/应纳税                递延所得税资产               可抵扣/应纳税暂
                               /负债                     暂时性差异                   /负债                   时性差异
递延所得税负债：
 税法相对会计对资产的加速
折旧
 税法在获得时已全额抵扣的
资产
 使用权资产                           121,350,022.58            387,944,768.41         76,423,943.30         250,382,865.58
 固定资产-弃置费用                        34,713,835.27            231,425,568.51         27,504,006.99         183,360,046.57
 税法在支付价款时已全额抵
扣的预付款项
 其他                                                                                1,237,796.64           3,334,038.21
          小计                     710,943,353.98        2,099,834,358.26          474,393,736.60       1,422,185,588.56
                                期末余额                                                   期初余额
     项目         递延所得税资产和                抵销后递延所得税                    递延所得税资产和                  抵销后递延所得税
                  负债互抵金额                 资产或负债余额                       负债互抵金额                     资产或负债余额
递延所得税资产               174,142,171.51              387,247,213.84            113,387,356.97           215,376,098.08
递延所得税负债               174,142,171.51              536,801,182.47            113,387,356.97           361,006,379.63
                 项目                                           期末余额                                期初余额
可抵扣暂时性差异                                                           2,753,849,790.12                2,799,042,417.27
可抵扣亏损                                                               193,722,096.47                  201,281,977.24
                 合计                                                2,947,571,886.59                3,000,324,394.51
           年度                          期末余额                           期初余额                           备注
           合计                           193,722,096.47                      201,281,977.24
   注：根据境外当地税法规定，中核国际有限公司部分下属子公司、Zhonghe Resources (Namibia) Development (Proprietary)
Limited、CNUC Namibia Mining Limited 及 R?ssing Uranium Limited 的可抵扣亏损准予向以后年度无限期结转，用于抵扣未
来年度的应纳税所得额。
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     (二十)其他非流动资产
                                     期末余额                                         期初余额
      项目
                      账面余额           减值准备          账面价值           账面余额            减值准备           账面价值
预付长期资产购置款           135,756,931.56                135,756,931.56 184,455,505.77                184,455,505.77
勘探开发成本（注 1） 370,720,131.34 192,123,058.54 178,597,072.80 284,755,571.18 196,191,559.69          88,564,011.49
设定受益计划净资产
（注 2）
       合计           682,091,552.50 192,123,058.54 489,968,493.96 625,529,643.35 196,191,559.69 429,338,083.66
    注 1：勘探开发成本主要为铀矿发生的地质勘查、勘探钻井等活动支出，其中部分铀矿由于探矿权到期无法续期，对
该部分铀矿对应的勘探开发成本全额计提了减值准备。
    注 2：设定受益计划净资产系本公司之子公司 R?ssing Uranium Limited 根据早期实行的养老金福利条款中除设定提存
计划之外的养老金计划所确认的资产。R?ssing Uranium Limited 聘请了独立精算师韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司，
根据预期累计福利单位法，以精算方式估计各期末上述设定受益计划义务的现值。
    R?ssing Uranium Limited 对该设定受益计划已处于过度投资状态。根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》规定，
设定受益计划存在盈余的，应以设定受益计划盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，
是指可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。韬睿惠悦管理咨询（深圳）有
限公司对资产上限的变动及结果进行精算评估，并确认资产上限的价值。
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    （1）设定受益计划净资产的计算过程
            项目        设定受益计划义务现值           计划资产公允价值             盈余                资产上限的影响             设定受益计划净资产
一、2025 年 1 月 1 日          438,080,306.80     1,048,881,528.00   610,801,221.20      -454,482,654.80       156,318,566.40
二、计入当期损益的设定受益成本            46,594,570.50      110,848,387.50     64,253,817.00       -52,650,931.50        11,602,885.50
三、计入其他综合收益的设定受益成本          27,910,988.30      201,466,842.90    173,555,854.60      -165,862,816.90         7,693,037.70
四、其他变动                    -33,052,464.00       -33,052,464.00
五、2025 年 12 月 31 日        479,533,401.60     1,328,144,294.40   848,610,892.80      -672,996,403.20       175,614,489.60
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            项目       设定受益计划义务现值           计划资产公允价值             盈余                资产上限的影响             设定受益计划净资产
一、2024 年 1 月 1 日         441,266,736.90      936,569,268.60    495,302,531.70      -348,798,053.70       146,504,478.00
二、计入当期损益的设定受益成本           47,896,119.60       96,623,181.20     48,727,061.60       -38,034,959.20        10,692,102.40
三、计入其他综合收益的设定受益成本          9,397,962.70       76,169,590.60     66,771,627.90       -67,649,641.90          -878,014.00
四、其他变动                   -60,480,512.40       -60,480,512.40
五、2024 年 12 月 31 日       438,080,306.80     1,048,881,528.00   610,801,221.20      -454,482,654.80       156,318,566.40
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     （2）设定受益计划净资产的变动情况
               项   目                             本期发生额                       上期发生额
一、期初余额                                                156,318,566.40              146,504,478.00
二、计入当期损益的设定受益成本                                           11,602,885.50            10,692,102.40
三、计入其他综合收益的设定受益成本                                          7,693,037.70                 -878,014.00
四、其他变动
五、期末余额                                                175,614,489.60              156,318,566.40
     （3）设定收益计划资产的投资结构
              资产类型                               2025 年度                     2024 年度
现金                                                 3.63%                       4.46%
股票                                                29.34%                       27.86%
债券                                                34.86%                       36.28%
房地产及其他                                             2.93%                       3.29%
国际市场                                              29.24%                       28.11%
  注 3：R?ssing Uranium Limited 计划资产由纳米比亚当地专业保险投资机构 Liberty Life Namibia Limited 进行投资管
理，韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司自 Liberty Life Namibia Limited 获取报告各期的投资数据，并确认计划资产公允
价值。
     （4）主要精算假设
                项目                               2025 年度                     2024 年度
折现率                                                8.10%                       10.10%
通货膨胀率                                              3.40%                       4.70%
工资增长率                                              5.40%                       6.70%
养老金增长率                                             3.90%                       5.20%
     （5）主要精算假设的敏感性分析结果
                                                      设定受益计划负债现值变化率
      项目               假设的变动幅度
折现率                       0.10%                    -0.70%                      -0.60%
通货膨胀率                     0.10%                     0.60%                      0.60%
工资增长率                     0.10%                     0.00%                      0.00%
生命表                       -1 年                      2.80%                      2.60%
     (二十一)所有权或使用权受限资产
                                                  期末情况
      项目
                       账面余额             账面价值                   受限类型             受限情况
货币资金                    35,140,723.20    35,140,723.20        履约保证金               注1
货币资金                   197,395,925.38   197,395,925.38        代保管股利               注2
                                                                               ETC 押金、
货币资金                      145,576.43         145,576.43      押金、保证金
                                                                             草原恢复保证金
                                                                           票据贴现未到期且不
应收票据                     9,121,812.12      9,121,812.12        票据贴现
                                                                            满足终止确认条件
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                                                                期末情况
        项目
                          账面余额                     账面价值                    受限类型              受限情况
固定资产                          2,728,577.43             1,799,967.85             抵押         银行贷款授信抵押
投资性房地产                       35,701,421.16           29,475,777.27              抵押         银行贷款授信抵押
长期股权投资                                                                          质押            注3
        合计                  280,234,035.72          273,079,782.25
                                                                期初情况
        项目
                          账面余额                     账面价值                    受限类型              受限情况
货币资金                         35,941,207.80           35,941,207.80        履约保证金               注1
货币资金                        162,523,197.64          162,523,197.64        代保管股利               注2
固定资产                          2,728,577.43             1,865,001.32             抵押         银行贷款授信抵押
投资性房地产                       35,701,421.16           30,361,319.82              抵押         银行贷款授信抵押
长期股权投资                                                                          质押            注3
        合计                  236,894,404.03          230,690,726.58
   注 1：货币资金履约保证金为 R?ssing Uranium Limited 根据同 Rio Tinto Marketing Pte Ltd 签订的长期销售协议，为保
证 R?ssing Uranium Limited 按照协议安排提供天然铀产品而提供的履约保证金。
   注 2：代保管股利为本公司根据股东要求，开立专门账户进行单独管理的应付股东分红款。
   注 3：              中核海外有限公司将其下属子公司 Ideal Mining Limited 持有的 Société des Mines d’Azelik S.A.
面价值为人民币 0 元。2019 年中国核工业集团有限公司作为保证人与中国进出口银行、Société des Mines d’Azelik S.A. 签
                     ，约定由中国核工业集团有限公司代为清偿 Société des Mines d’Azelik S.A.
署《贷款减免还款安排协议》及《协议代位文书》
对中国进出口银行借款，中国核工业集团有限公司代为取得中国进出口银行对 Société des Mines d’Azelik S.A. 及其股东享
有的所有权利和担保措施。后中国核工业集团有限公司依约偿还债务，并取得原中国进出口银行对 Ideal Mining Limited 所
持 Société des Mines d’Azelik S.A. 股权之质权。
    (二十二)短期借款
    短期借款分类
            借款条件                                  期末余额                                     期初余额
质押借款                                                             9,121,812.12
信用借款                                                         1,914,876,138.52                 63,288,061.60
              合计                                             1,923,997,950.64                 63,288,061.60
    (二十三)交易性金融负债
             项目                              期末余额                       期初余额               指定的理由和依据
交易性金融负债                                       180,674,400.17              175,448,682.05          /
其中：股权并购或有支付对价                                 180,674,400.17              175,448,682.05          /
             合计                               180,674,400.17              175,448,682.05
   注：2023 年至 2025 年，因国际天然铀价格持续处于高位，导致本公司同 Rio Tinto Overseas Holdings Limited 签订的
就 R?ssing Uranium Limited 及其相关利益实体的股权转让协议中约定以国际铀价为触发条件的或有对价发生，本公司以
R?ssing Uranium Limited 经纳米比亚当地会计师事务所审计的净利润调整后的金额为基础，计算在 2025 年末应确认的或有
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对价为 22,397,204.71 美元；因本公司分别于 2021 年和 2025 年分别成功引入战略投资者及上市，触发股权转让协议中约
定的 Z20 矿藏价款支付义务，以上市后公司间接处置 Z20 矿藏权益的比例为基础，计算在 2025 年末应确认或有对价为
    (二十四)应付票据
            项目                 期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                     27,047,634.64
            合计                             27,047,634.64
    (二十五)应付账款
            项目                 期末余额                                 期初余额
            合计                           1,518,523,197.74                 2,007,196,400.93
    无。
    (二十六)预收款项
            项目                 期末余额                                 期初余额
            合计                               3,487,216.34                    4,946,133.87
    无。
    (二十七)合同负债
            项目                 期末余额                                 期初余额
预收货款                                       42,899,538.39                    18,219,039.37
预收房款                                         5,549,823.17                   10,318,610.22
预收服务款                                        4,320,754.71                    3,933,962.28
            合计                              52,770,116.27                   32,471,611.87
    无。
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  (二十八)应付职工薪酬
          项目     期初余额             本期增加额             本期减少额             期末余额
短期薪酬             74,496,285.80    844,361,085.83    811,250,614.83   107,606,756.80
离职后福利-设定提存计划       982,151.80      82,843,947.36     82,637,409.64     1,188,689.52
辞退福利                                 232,659.62         232,659.62
          合计     75,478,437.60    927,437,692.81    894,120,684.09   108,795,446.32
          项目     期初余额              本期增加              本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴      36,614,208.46    613,405,146.95    585,339,085.74    64,680,269.67
职工福利费                              80,378,877.82     80,378,877.82
社会保险费               204,031.21     64,146,543.34     64,105,086.95      245,487.60
 其中：医疗保险费           180,923.67     58,363,917.53     58,327,393.62      217,447.58
       工伤保险费         12,000.46       3,793,939.43     3,791,437.80        14,502.09
       生育保险费         11,107.08       1,988,686.38     1,986,255.53        13,537.93
住房公积金                22,240.01     31,250,530.72     31,272,770.73
工会经费和职工教育经费      13,191,729.11     14,607,337.79     13,963,979.31    13,835,087.59
短期带薪缺勤           22,243,444.56     22,283,448.21     18,650,307.83    25,876,584.94
其他短期薪酬            2,220,632.45     18,289,201.00     17,540,506.45     2,969,327.00
          合计     74,496,285.80    844,361,085.83    811,250,614.83   107,606,756.80
          项目     期初余额               本期增加              本期减少           期末余额
基本养老保险              342,837.72      63,677,395.07    63,613,252.92      406,979.87
失业保险费                 9,794.31       1,539,151.15     1,537,163.62        11,781.84
企业年金缴费              629,519.77      17,627,401.14    17,486,993.10      769,927.81
          合计        982,151.80      82,843,947.36    82,637,409.64     1,188,689.52
  (二十九)应交税费
          项目              期末余额                                 期初余额
增值税                                19,519,372.12                      28,850,001.94
资源税                                37,862,017.57                      24,044,515.24
企业所得税                              85,417,800.36                      50,555,659.12
房产税                                    40,857.21                          40,854.52
个人所得税                              17,072,744.63                      22,735,716.95
城市维护建设税                              605,379.75                        1,558,281.40
教育费附加                                880,264.28                        1,302,474.98
其他税费                                9,231,952.34                       4,292,122.43
          合计                      170,630,388.26                     133,379,626.58
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     (三十)其他应付款
          项目                 期末余额                                        期初余额
应付股利                                  233,531,817.26                        215,903,858.30
其他应付款                                1,331,502,493.04                      1,371,400,629.68
          合计                         1,565,034,310.30                      1,587,304,487.98
          项目                 期末余额                                        期初余额
普通股股利                                 233,531,817.26                        215,903,858.30
          合计                          233,531,817.26                        215,903,858.30
     （1）按款项性质分类
          项目                 期末余额                                        期初余额
押金及保证金等                              1,080,020,694.91                       972,799,408.95
借入款项                                  170,099,094.94                        299,565,204.07
代收代付款项                                  33,259,819.97                        61,010,016.54
其他                                      48,122,883.22                        38,026,000.12
          合计                         1,331,502,493.04                      1,371,400,629.68
     （2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
         单位名称                期末余额                               未偿还或未结转原因
中核铀业有限责任公司                            106,977,936.99                 借款未到期
          合计                          106,977,936.99
     (三十一)一年内到期的非流动负债
          项目                 期末余额                                    期初余额
一年内到期的长期借款                           1,741,436,629.67                       352,331,612.88
一年内到期的租赁负债                             55,520,535.25                         34,220,175.05
          合计                         1,796,957,164.92                       386,551,787.93
     (三十二)其他流动负债
          项目                 期末余额                                   期初余额
待转销项税额                                 2,163,910.10                         3,544,992.72
已背书未到期银行承兑汇票                          48,988,340.68                        62,192,053.65
          合计                          51,152,250.78                        65,737,046.37
     (三十三)长期借款
          项目            期末余额                       期初余额                     利率区间
信用借款                    5,531,862,157.83              2,594,062,325.25     2.05%-2.95%
          小计            5,531,862,157.83              2,594,062,325.25
减：一年内到期的长期借款            1,741,436,629.67                352,331,612.88
          合计            3,790,425,528.16              2,241,730,712.37
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   (三十四)租赁负债
               项目                            期末余额                                    期初余额
租赁付款额                                                 519,654,484.71                         333,742,135.61
减：未确认融资费用                                             129,933,598.88                          87,858,698.95
减：一年内到期的租赁负债                                           55,520,535.25                          34,220,175.05
               合计                                     334,200,350.58                         211,663,261.61
   租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
           项目                                期末余额                                     期初余额
           合计                                         519,654,484.71                         333,742,135.61
   (三十五)长期应付款
           项目                                期末余额                                     期初余额
专项应付款                                                 127,285,403.72                         139,892,903.72
           合计                                         127,285,403.72                         139,892,903.72
   专项应付款分类
    项目           期初余额            本期增加额               本期减少额              期末余额                 形成原因
安全避险工程            1,675,403.72                                              1,675,403.72     专项拨款
新村铀矿冶项目          60,000,000.00                       54,080,000.00          5,920,000.00     专项拨款
II 期工程
理监护工程
    合计          139,892,903.72   41,472,500.00       54,080,000.00     127,285,403.72
   (三十六)长期应付职工薪酬
                项目                                   期末余额                                  期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                                             52,252,000.00                     53,458,000.00
辞退福利
其他长期福利                                                       1,775,293.74                      1,309,072.45
                合计                                          54,027,293.74                     54,767,072.45
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  （1）设定受益计划义务现值
             项目                本期发生额                 上期发生额
一、期初余额                            53,458,000.00             48,155,942.40
二、计入当期损益的设定受益成本                    2,155,000.00               -545,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                 -1,589,000.00              7,380,000.00
四、其他变动                            -1,772,000.00             -1,532,942.40
五、期末余额                            52,252,000.00             53,458,000.00
  （2）设定受益计划净负债
             项目                本期发生额                 上期发生额
一、期初余额                            53,458,000.00             48,155,942.40
二、计入当期损益的设定受益成本                    2,155,000.00               -545,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本                 -1,589,000.00              7,380,000.00
四、其他变动                            -1,772,000.00             -1,532,942.40
五、期末余额                            52,252,000.00             53,458,000.00
  （1）辞退福利的现值
             项目                本期发生额                 上期发生额
一、期初余额                                                         47,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本                                                -26,000.00
                                                               -26,000.00
“－”表示）
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动                                                         -21,000.00
五、期末余额
  （2）辞退福利净负债
             项目                本期发生额                 上期发生额
一、期初余额                                                         47,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本                                                -26,000.00
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                  项目                                         本期发生额                            上期发生额
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动                                                                                                        -21,000.00
五、期末余额
             项目                                          本年度                                    上年度
折现率—离职后福利                                                2.25%                                      2.00%
年离职率                                                 2.00%/0.00%                              2.00%/0.00%
医疗类福利年增长率                                            6.00%/0.00%                              6.00%/0.00%
死亡率                                       中国人身保险业经验生命表 (2010-2013) —养老类业务男表/女表
                                                         期末时点重要精算假设对设定收益计划现值的影响
      项目                        变动幅度
                                                             假设增加                               假设减少
折现率—离职后福利                       0.25%                               -2,013,000.00                           2,153,000.00
   注：以上敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立，但实际上该计划受到多个因素影响，这些因素可能会在相似
或相反的方向上影响设定受益计划现值，而设定受益计划的敏感性会随时间而变化。
    (三十七)预计负债
        项目                          期末余额                         期初余额                               形成原因
弃置义务                                 1,365,741,339.79              1,135,364,913.31
待执行亏损合同                                 171,529,169.25                30,918,103.76
租赁资产拆除复原成本                                                             4,911,683.29
未决诉讼                                                                     670,609.84                 劳动纠纷
        合计                           1,537,270,509.04              1,171,865,310.20
    (三十八)递延收益
    项目             期初余额                 本期增加额                本期减少额                  期末余额                形成原因
                                                                                                      相关政府补助
政府补助                83,091,667.99        10,352,100.00        32,800,612.52         60,643,155.47     需在以后期间
                                                                                                      分期确认损益
    合计              83,091,667.99        10,352,100.00        32,800,612.52         60,643,155.47
    (三十九)股本
                                                   本次变动增减（+、-）
   项目          期初余额                                          公积金                                            期末余额
                                    发行新股          送股                    其他             小计
                                                             转股
股份总数         1,820,000,000.00    248,181,818.00                                 248,181,818.00        2,068,181,818.00
   注：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2025〕2151 号文批准，本公司于 2025 年 11 月向社会公开发行人民币普通
股 248,181,818 股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 248,181,818.00 元，增加资本公积人民币 4,114,443,573.07 元。
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    (四十)资本公积
           项目            期初余额                  本期增加额           本期减少额            期末余额
股本溢价                   5,866,705,693.51    4,145,891,631.55                  10,012,597,325.06
其他资本公积                   81,130,743.61          2,555,435.30                    83,686,178.91
           合计          5,947,836,437.12    4,148,447,066.85                  10,096,283,503.97
   注 1：股本溢价变动主要包括，本公司向社会公开发行人民币普通股增加股本溢价 4,114,443,573.07 元；收到中国核
工业集团有限公司补助款增加股本溢价 523,150.48 元；依据国防科工局审计报告结论结转新村铀矿冶项目专项资金增加股
本溢价 30,924,908.00 元。
   注 2：其他资本公积变动主要是本公司按照持股比例分享权益法核算的被投资企业其他权益变动所致。
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  (四十一)其他综合收益
                                                                      本期发生额
                                                        减：前期计入     减：前期计入
                         期初                                                                                                    期末
           项目                          本期所得税            其他综合收      其他综合收益   减：所得税         税后归属于            税后归属于
                         余额                                                                                                    余额
                                         前发生额           益当期转入      当期转入留存     费用             母公司            少数股东
                                                         损益          收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益     59,563,808.64     -7,409,976.05                        166,744.27    -5,046,666.98   -2,530,053.34    54,517,141.66
其中：重新计量设定受益计划变动额      59,611,921.26     -6,370,136.50                        270,500.00    -4,144,168.89   -2,496,467.61    55,467,752.37
  权益法下不能转损益的其他综合收益       -114,847.17      -624,816.62                                        -624,816.62                       -739,663.79
  其他权益工具投资公允价值变动          66,734.55       -415,022.93                       -103,755.73      -277,681.47      -33,585.73       -210,946.92
二、将重分类进损益的其他综合收益     -285,622,955.38   242,235,399.38                                     176,835,477.96   65,399,921.42   -108,787,477.42
  外币财务报表折算差额         -285,622,955.38   242,235,399.38                                     176,835,477.96   65,399,921.42   -108,787,477.42
其他综合收益合计             -226,059,146.74   234,825,423.33                        166,744.27   171,788,810.98   62,869,868.08    -54,270,335.76
                                                          - 80 -
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  (四十二)专项储备
      项目              期初余额                本期增加额                        本期减少额                   期末余额
安全生产费                  10,953,649.27             46,834,255.83            32,487,988.50          25,299,916.60
维简费                                             150,789,726.90           150,789,726.90
      合计               10,953,649.27            197,623,982.73           183,277,715.40          25,299,916.60
  (四十三)盈余公积
      项目              期初余额                本期增加额                        本期减少额                   期末余额
法定盈余公积                137,835,088.29            132,107,070.11                                  269,942,158.40
      合计              137,835,088.29            132,107,070.11                                  269,942,158.40
  (四十四)未分配利润
                 项目                                          本期金额                            上期金额
调整前上期末未分配利润                                                      2,979,206,374.52             1,585,754,957.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                       2,979,206,374.52             1,585,754,957.12
加：本期归属于母公司股东的净利润                                                 1,645,440,141.75             1,458,490,596.16
减：提取法定盈余公积                                                            132,107,070.11             65,039,178.76
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                          4,492,539,446.16             2,979,206,374.52
  (四十五)营业收入和营业成本
                                       本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                 收入                     成本                    收入                  成本
主营业务                       19,648,094,716.44      15,738,138,949.34     17,030,092,199.35    14,322,047,322.66
其他业务                          245,937,677.35         211,558,641.10        248,686,127.83      193,213,371.52
            合计             19,894,032,393.79      15,949,697,590.44     17,278,778,327.18    14,515,260,694.18
                                         本期发生额                                         上期发生额
      收入、成本分解情况
                                  收入                     成本                     收入                  成本
按产品及业务类型                   19,894,032,393.79       15,949,697,590.44     17,278,778,327.18   14,515,260,694.18
  天然铀                      17,747,940,987.34       14,275,078,037.05     15,897,589,761.02   13,502,055,602.33
  其中：自产天然铀产品销售               4,092,021,568.26       2,293,974,221.64      4,053,829,453.04    2,381,467,270.49
       外购天然铀产品销售           10,554,059,263.42        8,922,269,624.45      7,223,042,262.90    6,585,399,238.13
       国际天然铀贸易               3,101,860,155.66       3,058,834,190.96      4,620,718,045.08    4,535,189,093.71
  氯化稀土及其副产品                  1,219,550,151.07       1,005,071,993.45        684,963,500.35      601,086,535.03
  四钼酸铵                        421,580,516.32         205,738,150.57         447,538,937.98      218,905,185.30
                                            - 81 -
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                               本期发生额                                      上期发生额
      收入、成本分解情况
                        收入                    成本                     收入                成本
 钽铌氧化物              259,023,061.71         252,250,768.27
 其他业务               245,937,677.35         211,558,641.10      248,686,127.83      193,213,371.52
按经营地区             19,894,032,393.79   15,949,697,590.44     17,278,778,327.18    14,515,260,694.18
 境内               14,020,404,220.72   11,070,652,108.24      9,842,910,831.90     8,123,150,615.14
 境外                5,873,628,173.07    4,879,045,482.20      7,435,867,495.28     6,392,110,079.04
按销售渠道             19,894,032,393.79   15,949,697,590.44     17,278,778,327.18    14,515,260,694.18
 直销               19,894,032,393.79   15,949,697,590.44     17,278,778,327.18    14,515,260,694.18
     (四十六)税金及附加
            项目                              本期发生额                           上期发生额
资源税                                                161,406,653.20                   79,463,267.56
房产税                                                   6,043,282.42                    4,340,692.68
土地使用税                                                  809,588.47                      570,215.45
城市维护建设税                                               7,253,274.01                    9,084,744.11
教育费附加                                               11,691,817.61                   12,428,209.79
印花税                                                 12,325,631.14                     8,741,843.23
出口关税                                                  7,129,576.72                    5,781,614.66
土地增值税                                                  535,325.77                     1,642,122.15
其他                                                    1,897,522.44                     604,504.63
            合计                                     209,092,671.78                  122,657,214.26
     (四十七)销售费用
            项目                              本期发生额                           上期发生额
仓储保管费                                               13,570,317.01                     9,452,655.81
销售服务费                                                 8,176,552.37                    7,321,649.47
职工薪酬                                                  6,769,369.41                    6,490,126.84
其他                                                    4,731,374.59                    4,206,525.70
            合计                                      33,247,613.38                   27,470,957.82
     (四十八)管理费用
            项目                              本期发生额                               上期发生额
职工薪酬                                                418,307,130.85                 381,422,885.38
折旧与摊销                                                64,084,015.19                   52,981,346.78
补充勘探费                                                59,685,504.65                    1,574,855.76
咨询服务费                                                44,061,697.74                   48,258,127.18
办公费                                                  24,519,012.44                   21,745,298.09
差旅及交通运输费                                             16,219,185.72                   16,943,032.94
劳务费                                                  16,124,313.43                    5,654,506.15
财产保险费                                                14,500,218.27                   14,227,574.50
                                  - 82 -
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            项目                        本期发生额                 上期发生额
信息化费用                                      9,115,833.58           17,008,160.41
物业费                                        7,414,144.29            5,371,063.57
技术使用费                                      7,032,293.39            8,897,735.28
宣传费                                        6,791,779.02            3,096,884.26
其他                                        62,752,392.68           52,522,220.83
            合计                           750,607,521.25          629,703,691.13
     (四十九)研发费用
            项目                        本期发生额                 上期发生额
外协费                                      34,542,354.66            17,505,880.52
材料、燃料和动力费                                26,742,034.80            20,576,744.60
人工费                                      22,114,202.04            16,955,101.63
折旧费与摊销                                    3,522,759.38             2,402,052.71
其他                                          440,755.81             3,874,880.08
            合计                           87,362,106.69            61,314,659.54
     (五十)财务费用
            项目                        本期发生额                 上期发生额
利息费用                                    159,918,580.54           105,999,000.62
减：利息收入                                   66,932,713.55            85,843,711.22
汇兑损失                                    132,746,047.63            74,568,081.04
减：汇兑收益                                   26,845,888.87            30,538,441.27
手续费支出                                     1,275,246.21             1,475,360.71
弃置义务的利息费用                                68,975,009.40            62,289,902.28
离退休后福利精算的利息费用                            -15,039,155.70          -14,598,247.72
            合计                          254,097,125.66           113,351,944.44
     (五十一)其他收益
       项目         本期发生额                上期发生额              与资产相关/与收益相关
政府补助                34,298,040.70         52,652,684.33     与资产相关
政府补助                44,045,244.93         31,205,678.96     与收益相关
增值税加计扣除              3,181,746.22            852,577.93
个税手续费返还               267,702.60             275,033.67
       合计           81,792,734.45         84,985,974.89
     (五十二)投资收益
            项目                        本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           -27,650,579.14          162,588,985.57
处置长期股权投资产生的投资收益                                                   21,370,053.26
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                                360,000.00
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             项目                          本期发生额                  上期发生额
其他非流动金融资产持有期间的投资收益                         56,973,122.84           53,096,125.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                           -453,201.57              -37,575.00
             合计                            28,869,342.13          237,377,588.95
  (五十三)公允价值变动收益
       产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额                  上期发生额
交易性金融负债                                     -9,269,171.33          20,229,131.24
             合计                             -9,269,171.33          20,229,131.24
  (五十四)信用减值损失
             项目                          本期发生额                  上期发生额
应收账款信用减值损失                                 -10,947,809.29          26,846,288.66
其他应收款信用减值损失                                -32,228,366.34          15,820,721.48
             合计                            -43,176,175.63          42,667,010.14
  (五十五)资产减值损失
             项目                          本期发生额                  上期发生额
存货跌价损失                                     -20,177,828.95           -1,319,200.62
固定资产减值损失                                   -28,950,132.03
无形资产减值损失                                    -2,116,203.89
             合计                            -51,244,164.87           -1,319,200.62
  (五十六)资产处置收益
              项目                          本期发生额                 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失                        -387,338.87         2,732,240.29
              合计                                -387,338.87         2,732,240.29
  (五十七)营业外收入
                                                              计入当期非经常性损益
       项目          本期发生额                  上期发生额
                                                                 的金额
罚没利得                    1,920,878.25          1,297,956.44         1,920,878.25
违约赔偿                      443,219.51          6,072,137.75           443,219.51
预计负债转回                    198,000.00                                 198,000.00
无法支付的往来款项                     928.21          3,886,723.22               928.21
其他                         68,476.42             72,916.37            68,476.42
       合计               2,631,502.39         11,329,733.78         2,631,502.39
  (五十八)营业外支出
                                                              计入当期非经常性损益
       项目          本期发生额                  上期发生额
                                                                  的金额
非流动资产损坏报废损失            28,175,003.20          2,309,022.44         28,175,003.20
对外捐赠                   18,559,676.82         27,065,102.84         18,559,676.82
罚款及滞纳金                  2,847,757.28         15,629,647.14          2,847,757.28
                                - 84 -
                                                               中国铀业股份有限公司
                                                                      财务报表附注
                                                                 计入当期非经常性损益
        项目          本期发生额                  上期发生额
                                                                     的金额
违约金                       850,000.00                129,253.52            850,000.00
赔款支出                      750,000.00                804,166.00            750,000.00
未决诉讼胜诉转回                  -698,697.30                                     -698,697.30
其他                        664,209.30                214,928.83            664,209.30
         合计             51,147,949.30            46,152,120.77          51,147,949.30
     (五十九)所得税费用
              项目                        本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                                    697,448,840.45             240,942,495.05
递延所得税费用                                    -39,089,642.52             211,074,080.81
其他                                          -2,146,469.85               -3,339,369.19
              合计                           656,212,728.08             448,677,206.67
                   项目                                              金额
利润总额                                                                2,567,996,543.56
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      641,999,135.89
子公司适用不同税率的影响                                                            40,183,435.81
调整以前期间所得税的影响                                                            -2,146,469.85
非应税收入的影响                                                            -2,165,533,503.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    2,137,652,897.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                    -26,196.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                           6,827,505.22
研发费用加计扣除的影响                                                             -2,766,126.79
其他影响                                                                        22,049.76
所得税费用                                                                 656,212,728.08
     (六十)其他综合收益
     详见附注五、（四十一）。
                                 - 85 -
                                                 中国铀业股份有限公司
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     (六十一)现金流量表
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
            项目                 本期发生额                上期发生额
收押金、保证金等                         2,499,079,855.03     1,688,082,581.81
按净额法确认收入收到的现金                     777,513,170.40      1,772,569,224.72
代收代付款项                            669,513,413.11         55,600,054.14
利息收入                               63,482,163.75         98,934,149.31
政府补助                               53,627,421.34         72,423,411.63
其他                                 74,343,620.14         88,814,454.85
            合计                   4,137,559,643.77     3,776,423,876.46
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
            项目                 本期发生额                上期发生额
保证金、质保金及押金等                      2,747,174,423.57     1,622,295,039.88
代收代付款项                           1,461,700,409.33       755,517,522.24
按净额法确认收入采购款支付的现金                   737,811,258.87       156,567,922.75
付现费用                              363,517,079.99        270,381,572.30
其他                                  83,163,744.58       125,044,028.90
            合计                   5,393,366,916.34     2,929,806,086.07
     （1）支付的重要的投资活动有关的现金
            项目                 本期发生额                上期发生额
购建长期资产                           1,926,130,963.04     1,737,291,597.66
            合计                   1,926,130,963.04     1,737,291,597.66
     （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
            项目                 本期发生额                上期发生额
收到非金融机构借款                         535,717,500.00        819,631,969.82
专项资金、补贴                               550,000.00           360,000.00
            合计                    536,267,500.00        819,991,969.82
     （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目                 本期发生额                上期发生额
偿还非金融机构借款本金及利息                    538,173,557.39        680,554,193.02
租赁支出                                78,223,535.48        55,763,770.54
发行费用                                20,393,959.69
            合计                    636,791,052.56        736,317,963.56
                      - 86 -
                                                                                        中国铀业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
  （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                             本期增加                                  本期减少
       项目       期初余额                                                                                            期末余额
                                   现金变动                非现金变动             现金变动             非现金变动
短期借款            63,288,061.60    2,199,403,961.59     118,270,910.02    358,305,773.78     98,659,208.79     1,923,997,950.64
其他应付款          214,576,009.13     535,717,500.00        9,261,484.95    587,456,921.94     57,598,072.14       114,500,000.00
长期借款（含一年内到期
的非流动负债）
租赁负债（含一年内到期
的非流动负债）
       合计     3,117,809,832.64   5,891,771,277.38     468,861,841.97   1,348,124,351.68   170,237,606.01     7,960,080,994.30
  (六十二)现金流量表补充资料
                      项目                                                   本期发生额                       上期发生额
净利润                                                                         1,911,783,815.48               1,712,192,317.04
加：资产减值准备                                                                       51,244,164.87                   1,319,200.62
  信用减值损失                                                                       43,176,175.63                 -42,667,010.14
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资
性房地产折旧
  使用权资产折旧                                                                      64,650,655.01                 44,616,604.22
  无形资产摊销                                                                       19,537,405.54                 15,155,762.41
  长期待摊费用摊销                                                                     11,779,303.91                   4,309,121.44
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
  “－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                          28,175,003.20                   2,255,549.87
  净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                                            9,269,171.33                -20,229,131.24
  财务费用（收益以“－”号填列）                                                             213,854,434.24                153,690,655.18
  投资损失（收益以“－”号填列）                                                             -28,869,342.13                -237,377,588.95
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                       -232,896,430.30                 -20,609,805.48
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                        236,653,373.11                230,495,975.99
  存货的减少（增加以“－”号填列）                                                         -3,672,685,557.79           -2,818,648,444.50
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                                      -811,345,339.84               1,701,536,220.84
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                                      -834,614,991.07                -563,105,743.71
  其他
经营活动产生的现金流量净额                                                              -2,564,899,907.73                505,914,684.15
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
                                                    - 87 -
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                                                                      财务报表附注
               项目                                 本期发生额                 上期发生额
现金的期末余额                                            8,017,411,179.15     3,619,171,494.22
减：现金的期初余额                                          3,619,171,494.22     4,757,050,758.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                       4,398,239,684.93     -1,137,879,264.01
               项目                                  期末余额                  期初余额
一、现金                                               8,017,411,179.15     3,619,171,494.22
其中：库存现金                                                   16,603.13            12,625.06
   可随时用于支付的银行存款                                    5,915,411,967.67     2,184,372,097.57
   可随时用于支付的其他货币资金                                          8,201.35             8,501.00
   可随时用于支付的存放财务公司存款                                2,101,974,407.00     1,434,778,270.59
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                     8,017,411,179.15     3,619,171,494.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
       项目           期末余额                      期初余额                      理由
银行存款                 197,541,501.81            162,523,197.64
                                                                详见附注五、
                                                                     （二十一）
其他货币资金                35,140,723.20             35,941,207.80
       合计            232,682,225.01            198,464,405.44           ——
  (六十三)所有者权益变动表“其他”项目
  详见附注五、（四十）。
  (六十四)外币货币性项目
         项目           期末外币余额                   折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金                                                                    3,167,599,953.08
其中：美元                      326,231,691.92       7.0288                  2,293,017,316.17
   欧元                       23,972,209.55       8.2355                    197,423,131.75
   港元                       33,718,448.11       0.9032                     30,454,502.33
   纳米比亚元                1,530,903,764.66        0.4224                    646,653,750.19
   蒙古图格里克                   25,128,933.97       0.0020                         49,765.37
   加拿大元                           270.00        5.1142                          1,380.83
   澳元                                 22.70     4.6892                            106.44
应收账款                                                                       40,079,710.18
其中：美元                        5,702,733.35       7.0288                     40,079,710.18
                                  - 88 -
                                                                             中国铀业股份有限公司
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             项目                 期末外币余额                         折算汇率          期末折算人民币余额
其他应收款                                                                             1,367,738,183.46
其中：美元                                178,931,172.23            7.0288             1,257,671,423.37
      欧元                               11,633,470.00           8.2355                95,807,397.69
      港元                                1,141,355.00           0.9032                 1,030,871.84
      纳米比亚元                           14,917,337.76            0.4224                 6,301,083.47
      蒙古图格里克                        1,713,052,369.57           0.0020                 6,927,407.09
应付账款                                                                                528,510,293.69
其中：美元                                 36,613,318.75            7.0288               257,347,445.99
      欧元                                 129,716.22            8.2355                 1,068,178.08
      纳米比亚元                          639,428,668.59            0.4224               270,094,669.62
其他应付款                                                                               345,655,331.91
其中：美元                                 45,637,316.00            7.0288               320,770,392.39
      港元                                5,280,783.97           0.9032                 4,769,604.08
      纳米比亚元                           43,485,564.19            0.4224                18,368,302.32
      蒙古图格里克                         408,009,436.44            0.0020                 1,747,033.12
   重要境外经营实体               境外主要经营地             记账本位币                       选择依据
中核海外有限公司                       香港                 美元           以该货币进行商品和劳务的计价及结算
中核国际有限公司                       香港                 港元           根据主要的经济环境选择记账本位币
R?ssing Uranium Limited    纳米比亚               纳米比亚元            根据主要的经济环境选择记账本位币
     (六十五)租赁
                          项目                                                金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                             2,808,572.43
与租赁相关的总现金流出                                                                          80,033,147.62
     （1）经营租赁
                                                               其中:未计入租赁收款额的可变租赁付
          项目                        租赁收入
                                                                        款额相关的收入
房屋建筑物                                           6,712,744.05
机器设备                                            2,116,147.20
其他                                                699,301.64
          合计                                    9,528,192.89
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     六、研发支出
     （一）按费用性质列示
            项目                   本期发生额                  上期发生额
外协费                                 34,542,354.66             17,505,880.52
材料、燃料和动力费                           26,742,034.80             20,576,744.60
人工费                                 22,114,202.04             16,955,101.63
折旧费与摊销                               3,522,759.38              2,402,052.71
其他                                    440,755.81               3,874,880.08
            合计                      87,362,106.69             61,314,659.54
其中：费用化研发支出                          87,362,106.69             61,314,659.54
     资本化研发支出
     （二）符合资本化条件的研发项目开发支出
     本期本公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。
     （三）重要的外购在研项目
     本期本公司无重要的外购在研项目。
     七、合并范围的变更
     本期本公司合并范围未发生变更。
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  八、在其他主体中的权益
  (一)在子公司中的权益
                                                                            持股比例(%)
    子公司名称           主要经营地      注册资本（万元）             注册地         业务性质                        取得方式
                                                                            直接     间接
                                                               天然铀资源开发、                   同一控制下的
新疆中核天山铀业有限公司      新疆伊犁州伊宁市        24,400.00       新疆伊犁州伊宁市                  100
                                                                 生产、销售                     企业合并
                 新疆博尔塔拉蒙古自治州                     新疆博尔塔拉蒙古自治州   进出口代理及仓储                   同一控制下的
中核新疆供应链有限公司                       13,000.00                                         90
                    阿拉山口市                           阿拉山口市         服务                       企业合并
                                                               天然铀资源开发、                   同一控制下的
中核内蒙古矿业有限公司      内蒙古自治区呼和浩特市      83,100.00      内蒙古自治区呼和浩特市                100
                                                                 生产、销售                     企业合并
                                                               天然铀资源开发、                   同一控制下的
中核韶关锦原铀业有限公司       广东省韶关市         10,899.18        广东省韶关市                   100
                                                                 生产、销售                     企业合并
                                                               共伴生放射性矿产                   同一控制下的
中核沽源铀业有限责任公司      河北省张家口市          5,000.00       河北省张家口市                   51
                                                               资源综合开发利用                    企业合并
                                                               共伴生放射性矿产                   同一控制下的
中核资源发展有限公司           北京市          57,293.69         北京市                    90.75
                                                               资源综合开发利用                    企业合并
湖南中核金原新材料有限责任                                                  共伴生放射性矿产                   同一控制下的
                   湖南省衡阳市         10,000.00        湖南省衡阳市                           44
公司                                                             资源综合开发利用                    企业合并
                                                               共伴生放射性矿产
中核华盛矿产有限公司           北京市          12,800.00        海南省儋州市                           55      投资设立
                                                               资源综合开发利用
                                                               共伴生放射性矿产
中核华中新材料有限公司        湖南省耒阳市         10,000.00        湖南省耒阳市                           55      投资设立
                                                               资源综合开发利用
                                                               共伴生放射性矿产
中核南方新材料有限公司        江西省赣州市         20,000.00        江西省赣州市                           46      投资设立
                                                               资源综合开发利用
                                                               天然铀资源投资、
中核新疆矿业有限公司        新疆乌鲁木齐市         30,000.00       新疆乌鲁木齐市                   100             投资设立
                                                                 开发、管理
                                                               天然铀资源投资、                   同一控制下的
中核广东矿业有限公司         广东省韶关市          5,000.00        广东省广州市                   100
                                                                 开发、管理                     企业合并
                                                               天然铀资源投资、
中核海外有限公司            中国香港          100 万港元           中国香港                    100             投资设立
                                                                 开发、管理
                                                               天然铀资源投资、
中核海外（北京）铀业有限公司       北京市           2,000.00         北京市                     100             投资设立
                                                                 开发、管理
                                        - 91 -
                                                                                                      中国铀业股份有限公司
                                                                                                             财务报表附注
                                                                                              持股比例(%)
          子公司名称               主要经营地           注册资本（万元）            注册地             业务性质                        取得方式
                                                                                              直接     间接
Jinxing Minière S.A.           尼日尔                                尼日尔           天然铀资源开发               60      投资设立
                                                    共同体法郎
                                                                               天然铀资源投资、                      非同一控制下
中核国际有限公司                       中国香港              1,000 万港元        开曼群岛                               66.72
                                                                                 开发、管理                       的企业合并
                                                                               天然铀资源投资、
中核国际集团有限公司                     中国香港                 5 万美元        英属维尔京群岛                             100      投资设立
                                                                                 开发、管理
                                                                               天然铀资源投资、
中核国际控股（深圳）有限公司                广东省深圳市             6,000 万港元       广东省深圳市                              100      投资设立
                                                                                 开发、管理
                                                                               天然铀资源投资、
Emeelt Mines LLC                蒙古              935.60 万美元         蒙古                                100      投资设立
                                                                                 开发、管理
                                                                               天然铀资源投资、
Ideal Mining Limited           中国香港                 5 万美元        英属维尔京群岛                             100      投资设立
                                                                                 开发、管理
                                                                               天然铀资源投资、
中国铀业（香港）矿业有限公司                 中国香港              1,500 万美元        中国香港                        100             投资设立
                                                                                 开发、管理
                                                                               天然铀资源投资、                      非同一控制下
CNUC (UK) Mining Co. Ltd        英国                    1 英镑         英国                                100
                                                                                 开发、管理                       的企业合并
                                                                               天然铀资源投资、                      非同一控制下
CNUC Namibia Mining Limited    纳米比亚         278.04 万纳米比亚元         纳米比亚                               100
                                                                                 开发、管理                       的企业合并
Zhonghe Resources (Namibia)                                                    天然铀资源投资、
Development (Proprietary)      纳米比亚           680 万纳米比亚元          纳米比亚                        58              投资设立
                                                                                 开发、管理
Limited
                                                                               天然铀资源开发、                      非同一控制下
R?ssing Uranium Limited        纳米比亚         22,302 万纳米比亚元         纳米比亚                              68.62
                                                                                 生产、销售                       的企业合并
    注 2：本公司持有 R?ssing Uranium Limited 股权比例为 68.62%，并按持股比例享有分红权，表决权比例为 35.57%；纳米比亚政府持股比例为 3.42%，表决权比例为 50.07%。根据公司章程
约定，纳米比亚政府有权否决不符合纳米比亚利益的事项，这是一种保护性权利，因此本公司能够控制 R?ssing Uranium Limited，并将其作为子公司纳入合并范围。
                                                        - 92 -
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                                    少数股东持股                    当期归属于少数                当期向少数股东宣                       期末累计少数股
序号            公司名称
                                      比例                       股东的损益                  告分派的股利                          东权益
          R?ssing   Uranium
          Limited
                                                                          期末余额
 子公司名称
                      流动资产                 非流动资产               资产合计               流动负债                非流动负债                负债合计
R?ssing Uranium
Limited
                                                                          期初余额
 子公司名称
                      流动资产                 非流动资产               资产合计               流动负债                非流动负债                负债合计
R?ssing Uranium
Limited
                                                                                 本期发生额
           子公司名称
                                          营业收入                   净利润                综合收益总额                       经营活动现金流量
R?ssing Uranium Limited                 3,097,657,928.24      356,370,898.29          582,068,955.72                     903,328,856.56
                                                                                 上期发生额
           子公司名称
                                          营业收入                   净利润                综合收益总额                       经营活动现金流量
R?ssing Uranium Limited                 2,379,814,156.28      402,204,725.56          411,080,615.75                     350,946,961.01
     (二)在合营企业或联营企业中的权益
    合营企业或联                                                                               持股比例（%）                    投资的会计处理
                           主要经营地                   注册地               业务性质
     营企业名称                                                                               直接             间接                 方法
中核通辽铀业有限                                           内蒙古            天然铀资源开
                          内蒙古通辽市                                                            50                            权益法
责任公司                                               通辽市           发、生产、销售
盛和资源（连云港）                                                         共伴生放射性
                                                     江苏
新材料科技有限公                 江苏连云港市                                   矿产资源综合                                 40               权益法
                                                  连云港市
司                                                                    开发利用
                                                         期末余额/本期发生额                                   期初余额/上期发生额
                    项目
                                                     中核通辽铀业有限责任公司                                  中核通辽铀业有限责任公司
流动资产                                                                       210,177,789.98                                263,671,233.70
其中：现金和现金等价物                                                                127,405,626.82                                199,693,546.96
非流动资产                                                                      647,581,074.63                                674,124,662.62
                                                                 - 93 -
                                                          中国铀业股份有限公司
                                                                 财务报表附注
                    期末余额/本期发生额                       期初余额/上期发生额
         项目
                  中核通辽铀业有限责任公司                     中核通辽铀业有限责任公司
资产合计                             857,758,864.61                  937,795,896.32
流动负债                              91,807,617.72                  182,178,953.64
非流动负债                            166,466,381.29                  214,468,472.15
负债合计                             258,273,999.01                  396,647,425.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益                       599,484,865.60                  541,148,470.53
按持股比例计算的净资产份额                    299,742,432.80                  270,574,235.27
调整事项
其中：商誉
  内部交易未实现利润
  其他
对合营企业权益投资的账面价值                   299,742,432.80                  270,574,235.27
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入                                 豁免披露                            豁免披露
财务费用                               1,382,036.43                   19,441,166.71
所得税费用                             55,348,785.19                   24,616,474.26
净利润                              144,496,578.21                  157,270,753.44
终止经营的净利润
其他综合收益                             -1,271,053.23                    -151,239.58
综合收益总额                           143,225,524.98                  157,119,513.86
本期收到的来自合营企业的股利                    45,000,000.00                   25,000,000.00
                    期末余额/本期发生额                       期初余额/上期发生额
         项目       盛和资源（连云港）新材料科技                   盛和资源（连云港）新材料科技
                      有限公司                                有限公司
流动资产                             666,836,887.21                  835,765,557.38
其中：现金和现金等价物                       85,233,685.92                   83,677,141.00
非流动资产                            442,464,293.99                  392,765,920.26
资产合计                            1,109,301,181.20               1,228,531,477.64
流动负债                             517,966,510.09                  600,754,374.39
非流动负债                               1,006,080.00
负债合计                             518,972,590.09                  600,754,374.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益                       590,328,591.11                  627,777,103.25
                       - 94 -
                                                         中国铀业股份有限公司
                                                                财务报表附注
                     期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
         项目        盛和资源（连云港）新材料科技                 盛和资源（连云港）新材料科技
                       有限公司                              有限公司
按持股比例计算的净资产份额                    236,131,436.44                 251,110,841.30
调整事项
其中：商誉
  内部交易未实现利润
  其他
对联营企业权益投资的账面价值                   236,131,436.44                 251,110,841.30
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入                             515,989,787.89                 465,690,731.25
财务费用                              15,406,548.31                  10,000,563.26
所得税费用                             -6,473,698.52                   1,781,359.77
净利润                              -37,448,512.14                  -9,359,833.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                           -37,448,512.14                  -9,359,833.61
本期收到的来自联营企业的股利
         项目          期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计                          55,571,293.64                  57,187,066.77
下列各项按持股比例计算的合计数：
 净利润                              -1,626,483.13                  -1,014,656.16
 其他综合收益                              10,710.00
 综合收益总额                           -1,615,773.13                  -1,014,656.16
二、联营企业
投资账面价值合计                          21,823,680.64                  20,508,479.40
下列各项按持股比例计算的合计数：
 净利润                             -68,709,885.58                -264,874,858.60
 其他综合收益
 综合收益总额                          -68,709,885.58                -264,874,858.60
                        - 95 -
                                                                                           中国铀业股份有限公司
                                                                                                  财务报表附注
                                                  累积未确认                                                 本期末累积
         合营企业或联营企业名称                                                       本期未确认的损失
                                                 前期累计的损失                                            未确认的损失
XXEM Limited Liability Company                        -25,669,805.24                                     -25,669,805.24
Société des Mines d’Azelik S.A.                      -945,570,398.05             -16,457,472.56         -962,027,870.61
Langer Heinrich Mauritius Holdings Limited           -723,109,836.70             -53,567,614.26         -776,677,450.96
Afri-Sino Mining Resources (Private) Limited          -29,043,833.52                                     -29,043,833.52
      九、政府补助
     （一）涉及政府补助的负债项目
                                               本期计入
财务报表                         本期新增补                        本期转入其               本期其                        与资产/收益
              期初余额                             营业外收                                      期末余额
  项目                              助金额                         他收益             他变动                            相关
                                               入金额
递延收益         82,568,653.50    3,989,600.00               32,016,865.61                  54,541,387.89    与资产相关
递延收益            523,014.49    6,362,500.00                    783,746.91                 6,101,767.58    与收益相关
  合计         83,091,667.99   10,352,100.00               32,800,612.52                  60,643,155.47        ——
     （二）计入当期损益的政府补助
              类型                                本期发生额                                        上期发生额
与资产相关                                                         34,298,040.70                              52,652,684.33
与收益相关                                                         44,045,244.93                              31,205,678.96
              合计                                              78,343,285.63                              83,858,363.29
      十、与金融工具相关的风险
     （一）金融工具的风险
      本公司的经营活动会面临各种金融风险，包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、
信用风险和流动性风险。风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
      （1）外汇风险
      本公司的主要经营位于中国境内、境外，主要业务以人民币、美元、港元、纳米比亚元
等结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公司及子公司资金部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
                                                     - 96 -
                                            中国铀业股份有限公司
                                                   财务报表附注
见附注五（六十四）。
  （2）利率风险
  本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要产生于固定利率银行借款。
  本公司资金部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本的利息支出，
并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。报告期内，本公司无利率互换安排。
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：本公司资产负债表中已确认
的银行存款、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等的账面金额。
  为降低信用风险，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对
客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  本公司的银行存款主要存放于中核财务有限责任公司、国有银行及其他大中型上市银行，
故银行存款只具有较低的信用风险。
  本公司评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信
用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工
具的政策等。
  本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
  本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。资金部门在汇总各子公司现金流量预测
的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
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                                                                               财务报表附注
     （二）金融资产转移
     截止 2025 年 12 月 31 日，金融资产转移情况
转移方式    已转移的金融资产性质        已转移的金融资产金额               终止确认的情况              终止确认情况的判断依据
背书          银行承兑汇票                 64,389,111.78        64,389,111.78        信用等级较高
背书          银行承兑汇票                48,988,340.68
贴现          银行承兑汇票                57,573,369.93         57,573,369.93        信用等级较高
贴现          银行承兑汇票                 9,121,812.12
 合计                              180,072,634.51        121,962,481.71
 金融资产的类别         转移的方式        终止确认的金融资产金额                        与终止确认相关的利得和损失
银行承兑汇票               背书                        64,389,111.78
银行承兑汇票               贴现                        57,573,369.93                          -374,718.02
       合计                                     121,962,481.71                          -374,718.02
 金融资产的类别         资产转移方式       继续涉入形成的资产金额                          继续涉入形成的负债金额
银行承兑汇票               背书                        48,988,340.68                        48,988,340.68
银行承兑汇票               贴现                         9,121,812.12                         9,121,812.12
       合计                                      58,110,152.80                        58,110,152.80
     十一、公允价值
     （一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
                           第一层次公允             第二层次公允             第三层次公允
            项目                                                                        合计
                            价值计量                价值计量               价值计量
一、持续的公允价值计量
     其中：股权并购或有支付对价                                                180,674,400.17   180,674,400.17
二、非持续的公允价值计量
     （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     公司持有的其他非流动金融资产为 R?ssing Uranium Limited 闭矿复垦基金，其投资的
 Standard Bank Namibia CashPlus Fund（STANLIB） 为零分配（收益自动再投资）货币市场
 投资工具，具有活跃市场每日公开报价，公允价值按资产负债表日市场报价确定（金额为
                                     - 98 -
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                                                                              财务报表附注
    （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     R?ssing Uranium Limited 闭 矿 复 垦 基 金 中 的 其 他 投 资 工 具 中 的 其 他 基 金 分 别 为
Capricorn Unit Trust（Corporate Fund Class A）、Sanlam Namibia Floating Rate Fund 及 IJG Money
Market Trust，上述基金均为浮动利率性质的货币市场投资工具，收益性质分别为权益分红和
利息收入。虽然该类基金在纳米比亚市场无每日公开报价，但因其投资标的为短期高流动性
货币市场证券，且管理人定期公布基金单位净值，并参照同期可观察的市场基准利率进行调
整后确定。R?ssing Uranium Limited 闭矿复垦基金另在 IJG 平台投资的纳米比亚国债（含固
定利率和通胀挂钩利率的债券），该国债无活跃市场每日公开报价，依据其票面利率和可观
察的纳米比亚政府债券收益率曲线进行调整后确认。
    （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公允价值进行计量。
营业绩，以及直接或间接处置 Z20 矿权权益的份额为基础，按照合同约定的触发条件及计算
公式确定。
    （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
     不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和
长期借款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
     十二、关联方关系及其交易
    (一)本公司的母公司
                                                                               母公司对本
                                                               母公司对本公司
 母公司名称            注册地              业务性质            注册资本                        公司的表决
                                                               的持股比例(%)
                                                                               权比例(%)
              北京市通州区新
中核铀业有限
              华北路 55 号 2 幢     核材料及相关业务            91,156 万元      57.8790        57.8790
责任公司
               四层 163 室
   注:本公司最终控制方为中国核工业集团有限公司。
                                          - 99 -
                                              中国铀业股份有限公司
                                                     财务报表附注
   (二)本公司子公司的情况
       详见附注“八、在其他主体中的权益”。
   (三)本公司合营和联营企业情况
   重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
           其他关联方名称                  与本公司关系
中核通辽铀业有限责任公司                          合营企业
中核内蒙古能源有限公司                           合营企业
盛和资源（连云港）新材料科技有限公司                    联营企业
   (四)其他关联方情况
           其他关联方名称                  与本公司关系
中国核工业集团有限公司                          最终控制方
单位 B                                 同一母公司
单位 G                                 同一母公司
单位 H                                 同一母公司
华业地学（北京）科技有限公司                       同一母公司
中核安徽计量检测有限公司                         同一母公司
中核北方铀业有限公司                           同一母公司
中核地质勘查集团有限公司                         同一母公司
中核二十五建设有限公司                          同一母公司
中核海瑞格科技有限公司                          同一母公司
中核矿业科技集团有限公司                         同一母公司
中核韶关金宏铀业有限责任公司                       同一母公司
中核浙江衢州铀业有限责任公司                       同一母公司
北京博瑞赛科技有限责任公司                    受同一最终控制方控制
北京达瑞森化工有限责任公司                    受同一最终控制方控制
北京核工业医院                          受同一最终控制方控制
北京中核和平里招待所有限公司                   受同一最终控制方控制
察布查尔锡伯自治县中核天山新能源有限公司             受同一最终控制方控制
单位 A                             受同一最终控制方控制
单位 C                             受同一最终控制方控制
单位 D                             受同一最终控制方控制
福建福清核电有限公司                       受同一最终控制方控制
广西南宁新原核工业有限责任公司                  受同一最终控制方控制
贵州核工业新原实业有限责任公司                  受同一最终控制方控制
海南核电有限公司                         受同一最终控制方控制
河北航遥科技有限公司                       受同一最终控制方控制
河北荣丰工程设计咨询有限公司                   受同一最终控制方控制
河北雄安中核航遥信息科技有限公司                 受同一最终控制方控制
核电秦山联营有限公司                       受同一最终控制方控制
                       - 100 -
                                            中国铀业股份有限公司
                                                   财务报表附注
           其他关联方名称                与本公司关系
核工业北京地质研究院                     受同一最终控制方控制
核工业北京化工冶金研究院                   受同一最终控制方控制
核工业标准化研究所                      受同一最终控制方控制
核工业档案馆                         受同一最终控制方控制
核工业二 0 八大队                     受同一最终控制方控制
核工业二 0 三研究所                    受同一最终控制方控制
核工业二八 0 研究所                    受同一最终控制方控制
核工业二九 0 研究所                    受同一最终控制方控制
核工业二七 0 研究所                    受同一最终控制方控制
核工业二三 0 研究所                    受同一最终控制方控制
核工业二四 0 研究所                    受同一最终控制方控制
核工业二四三大队                       受同一最终控制方控制
核工业二一六大队                       受同一最终控制方控制
核工业管理干部学院                      受同一最终控制方控制
核工业广东矿冶局                       受同一最终控制方控制
核工业航测遥感中心                      受同一最终控制方控制
核工业和平里招待所                      受同一最终控制方控制
核工业机关服务中心                      受同一最终控制方控制
核工业计算机应用研究所                    受同一最终控制方控制
核工业新疆矿冶局                       受同一最终控制方控制
葫芦岛中核凯利核能服务有限公司                受同一最终控制方控制
湖南核工业宏华机械有限公司                  受同一最终控制方控制
湖南中核环保科技有限公司                   受同一最终控制方控制
湖南中核勘探有限责任公司                   受同一最终控制方控制
湖南中核绿谷环境科技有限公司                 受同一最终控制方控制
江苏核电有限公司                       受同一最终控制方控制
江西核工业建设有限公司                    受同一最终控制方控制
江西晶核环保有限公司                     受同一最终控制方控制
南昌凯利核技术工程开发服务有限公司              受同一最终控制方控制
内蒙古中核实业有限公司                    受同一最终控制方控制
秦山第三核电有限公司                     受同一最终控制方控制
秦山核电有限公司                       受同一最终控制方控制
三门核电有限公司                       受同一最终控制方控制
山西中辐核仪器有限责任公司                  受同一最终控制方控制
深圳市中核物业管理有限责任公司                受同一最终控制方控制
深圳中核集团有限公司                     受同一最终控制方控制
同方股份有限公司                       受同一最终控制方控制
同方威视技术股份有限公司                   受同一最终控制方控制
                     - 101 -
                                            中国铀业股份有限公司
                                                   财务报表附注
           其他关联方名称                与本公司关系
同方知网数字科技有限公司                   受同一最终控制方控制
新疆中合金原管理有限公司                   受同一最终控制方控制
新疆中核二一六建设有限公司                  受同一最终控制方控制
新疆中核智达科技有限公司                   受同一最终控制方控制
兴原认证中心有限公司                     受同一最终控制方控制
扎兰屯市汇智新能源有限公司                  受同一最终控制方控制
中国辐射防护研究院                      受同一最终控制方控制
中国核动力研究设计院第四研究所                受同一最终控制方控制
中国核工业地质局                       受同一最终控制方控制
中国核工业第二二建设有限公司                 受同一最终控制方控制
中国核工业二三建设有限公司                  受同一最终控制方控制
中国核工业华兴建设有限公司                  受同一最终控制方控制
中国核科技信息与经济研究院                  受同一最终控制方控制
中国原子能出版传媒有限公司                  受同一最终控制方控制
中核（北京）传媒文化有限公司                 受同一最终控制方控制
中核（北京）核仪器有限责任公司                受同一最终控制方控制
中核（宁夏）同心防护科技有限公司               受同一最终控制方控制
中核（上海）供应链管理有限公司                受同一最终控制方控制
中核财务有限责任公司                     受同一最终控制方控制
中核财资管理有限公司                     受同一最终控制方控制
中核大地生态科技有限公司                   受同一最终控制方控制
中核地质科技有限公司                     受同一最终控制方控制
中核第七研究设计院有限公司                  受同一最终控制方控制
中核第四研究设计工程有限公司                 受同一最终控制方控制
中核工程咨询有限公司                     受同一最终控制方控制
中核国电漳州能源有限公司                   受同一最终控制方控制
中核核信信息技术（北京）有限公司               受同一最终控制方控制
中核湖南地矿科技有限公司                   受同一最终控制方控制
中核华东地矿科技有限公司                   受同一最终控制方控制
中核环保工程设计研究有限公司                 受同一最终控制方控制
中核汇能（内蒙古）能源有限公司                受同一最终控制方控制
中核建中核燃料元件有限公司                  受同一最终控制方控制
中核辽宁核电有限公司                     受同一最终控制方控制
中核山东核能有限公司                     受同一最终控制方控制
中核陕西铀浓缩有限公司                    受同一最终控制方控制
中核四达建设监理有限公司                   受同一最终控制方控制
中核苏能核电有限公司                     受同一最终控制方控制
中核战略规划研究总院有限公司                 受同一最终控制方控制
                     - 102 -
                                                                         中国铀业股份有限公司
                                                                                财务报表附注
                  其他关联方名称                                        与本公司关系
中核浙能能源有限公司                                                  受同一最终控制方控制
中核智慧城（天津）教育管理有限公司                                           受同一最终控制方控制
Langer Heinrich Uranium (Pty) Ltd                              联营企业的子公司
盛和资源（海南）有限公司                                                   子公司的少数股东
                                                       子公司的少数股东盛和资源（海南）
盛和资源（海南）国际贸易有限公司
                                                           有限公司的子公司
                                                       子公司的少数股东盛和资源（海南）
海南海拓矿业有限公司
                                                        有限公司受同一单位控制的公司
                                                       子公司的少数股东盛和资源（海南）
江苏瑞昱新材料发展有限公司
                                                        有限公司受同一单位控制的公司
                                                       子公司的少数股东盛和资源（海南）
乐山盛和稀土有限公司
                                                        有限公司受同一单位控制的公司
                                                       子公司的少数股东盛和资源（海南）
盛和锆钛（海南）有限公司
                                                        有限公司受同一单位控制的公司
                                                       子公司的少数股东盛和资源（海南）
盛和资源（新加坡）有限公司
                                                        有限公司受同一单位控制的公司
华能海南昌江核电有限公司                                           同一集团的其他成员单位的合营企业
     (五)关联交易情况
     （1）采购商品/接受劳务情况
             关联方名称                         关联交易内容           本期发生额               上期发生额
中国核工业集团有限公司及其子公司                       采购商品、接受劳务             4,575,006,283.85   3,479,097,933.65
本公司之合营联营企业                             采购商品、接受劳务             1,611,142,513.10    682,320,614.49
子公司之少数股东及其子公司                          采购商品、接受劳务               157,127,445.60     47,061,383.15
                 合计                          ——              6,343,276,242.55   4,208,479,931.29
     （2）出售商品/提供劳务情况
             关联方名称                         关联交易内容           本期发生额               上期发生额
中国核工业集团有限公司及其子公司                       销售商品、提供劳务            11,448,277,454.80   8,135,752,973.32
子公司之少数股东及其子公司                          销售商品、提供劳务               251,228,189.25    313,849,507.12
本公司之合营联营企业                                  销售商品                 1,259,911.50       6,926,654.86
中国核工业集团有限公司及其子公司
                                            销售商品                                 484,009,300.00
之联营合营企业
                 合计                          ——             11,700,765,555.55   8,940,538,435.30
     （1）本公司作为出租方情况
       承租方名称                    租赁资产种类          本期确认的租赁收入                 上期确认的租赁收入
中国核工业集团有限公司
                            固定资产、无形资产                  4,843,689.69                 6,808,598.35
及其子公司
本公司之合营联营企业                          固定资产                124,031.87                   198,080.11
                      合计                               4,967,721.56                 7,006,678.46
                                             - 103 -
                                                                                                                     中国铀业股份有限公司
                                                                                                                            财务报表附注
    （2）本公司作为承租方情况
                                            本期发生额                                                              上期发生额
                                  未纳入                                                                 未纳入
                   简化处理的                                                               简化处理的
                                  租赁负                                                                 租赁负
                   短期租赁和                                                               短期租赁和
出租方名称     租赁资产种类                  债计量                   承担的租赁负           增加的                          债计量                    承担的租赁负           增加的
                   低价值资产                支付的租金                                          低价值资产                 支付的租金
                                  的可变                   债利息支出           使用权资产                         的可变                    债利息支出           使用权资产
                   租赁的租金                                                               租赁的租金
                                  租赁付                                                                 租赁付
                      费用                                                                 费用
                                  款额                                                                  款额
中国核工 业集
团有限公 司及   房屋建筑物     978,082.65          16,794,538.78    2,414,784.43   8,202,204.79                         16,347,182.75    1,893,363.38   7,331,247.55
其子公司
子公司之 少数
股东及其 子公   房屋建筑物    1,650,200.00                                                        2,816,007.96
司
                                                          - 104 -
                                                                              中国铀业股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
     （1）本公司作为担保方
                                                                                            担保是否已经
     被担保方              担保金额              担保起始日                   担保到期日
                                                                                             履行完毕
Sociétédes Mines    主债务本金金额为
d’Azelik S.A.        8,716.27 万美元
   注：Société des Mines d’Azelik S.A. 系本公司之参股公司。2009 年因项目融资向中国进出口银行融资贷款 2.30 亿美元
（实际提款 1.42 亿美元），针对该笔借款，本公司控股子公司中核海外有限公司将其下属子公司 Ideal Mining Limited 持
有的 Société des Mines d’Azelik S.A. 18,600 股(占股份总数的 37.20%)向中国进出口银行进行了质押担保（担保范围为主债
权本金及其利息、罚息、复利、违约金、费用等），截止 2025 年 12 月 31 日，被质押的长期股权投资账面价值为人民币 0
元；中国核工业集团有限公司作为该笔借款之保证人签署了《保证合同》。后因项目开工进度不及预期，Sociétédes Mines
d’Azelik S.A. 无法偿还相关借款。
安排协议》及《协议代位文书》，约定由中国核工业集团有限公司代为清偿 Société des Mines d’Azelik S.A. 对中国进出口
银行借款，中国核工业集团有限公司代为取得中国进出口银行对 Société des Mines d’Azelik S.A.及其股东享有的所有权利和
包括担保措施。后中国核工业集团有限公司依约偿还债务，并取得原中国进出口银行对 Ideal Mining Limited 所持 Sociétédes
Mines d’Azelik S.A.股权之质权。
              关联方              拆入/拆出                 金额                 起始日          到期日           说明
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入              800,000,000.00     2025/3/31    2026/3/31
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入         1,699,000,000.00        2023/5/17    2026/5/17
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入              799,000,000.00     2025/2/28    2028/2/28
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入               10,000,000.00      2024/9/6     2027/9/5
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入              114,500,000.00     2007/12/14   2028/12/31
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入      40,000,000.00 美元           2025/2/24    2025/3/17
中国核工业集团有限公司及其子公司                    拆入      35,000,000.00 美元           2025/5/15     2025/6/3
本公司之合营联营企业                          拆出               13,105,793.66         /            /
本公司之合营联营企业                          拆出         1,657,867,222.64            /            /
本公司之合营联营企业                          拆出              679,082,696.85         /            /
本公司之合营联营企业                          拆出               29,889,843.86         /            /
本公司之合营联营企业                          拆出                6,885,987.44         /            /
          关联方                 关联交易内容                       本期发生额                            上期发生额
中核财资管理有限公司                  处置子公司股权                                                              151,396,784.96
               项目                        本期发生额                                      上期发生额
关键管理人员报酬（万元）                                                1,377.17                                   1,365.04
                                          - 105 -
                                                                    中国铀业股份有限公司
                                                                           财务报表附注
  （1）收取资金利息
        关联方名称                         本期发生额                                上期发生额
中国核工业集团有限公司及其子公司                                 9,685,785.11                      30,069,673.29
         合计                                      9,685,785.11                      30,069,673.29
  （2）收取罚款
        关联方名称                         本期发生额                                上期发生额
中国核工业集团有限公司及其子公司                                   835,800.00                         142,000.00
         合计                                        835,800.00                         142,000.00
  （3）支付资金利息
        关联方名称                         本期发生额                                上期发生额
中国核工业集团有限公司及其子公司                                77,405,909.91                      59,898,305.13
         合计                                     77,405,909.91                      59,898,305.13
  (六)应收、应付关联方等未结算项目情况
                               期末余额                                       期初余额
项目名称       关联方
                     账面余额                  坏账准备                 账面余额               坏账准备
应收账款
        中国核工业集团有
        限公司及其子公司
        子公司之少数股东
        及其子公司
        本公司之合营联营
        企业
        中国核工业集团有
        限公司及其子公司                                                164,079,152.70      4,922,374.58
        之联营合营企业
预付款项
        中国核工业集团有
        限公司及其子公司
        子公司之少数股东
        及其子公司
        本公司之合营联营
        企业
其他应收款
        本公司之合营联营
        企业
        中国核工业集团有
        限公司及其子公司
        子公司之少数股东
        及其子公司
其他非流动
资产
        中国核工业集团有
        限公司及其子公司
                                 - 106 -
                                                 中国铀业股份有限公司
                                                        财务报表附注
    项目名称               关联方              期末余额              期初余额
应付账款
               中国核工业集团有限公司及其子公司         703,472,909.81    636,509,053.97
               本公司之合营联营企业                26,096,684.22     11,750,711.24
               子公司之少数股东及其子公司              9,532,396.12       7,344,530.92
预收款项
               中国核工业集团有限公司及其子公司           1,630,908.06       3,676,118.63
合同负债
               中国核工业集团有限公司及其子公司          44,055,849.05       3,773,584.90
其他应付款
               中国核工业集团有限公司及其子公司         966,307,486.47   1,017,053,248.15
               本公司之合营联营企业                    17,405.00         19,464.87
一年内到期的非流动负债
               中国核工业集团有限公司及其子公司       1,727,813,441.67     24,234,997.50
短期借款
               中国核工业集团有限公司及其子公司         800,562,222.19
长期借款
               中国核工业集团有限公司及其子公司         799,000,000.00   1,710,000,000.00
租赁负债
               中国核工业集团有限公司及其子公司          22,157,205.25     29,374,545.13
   十三、承诺及或有事项
  (一)承诺事项
  本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  (二)或有事项
  本公司不存在需要披露的重要或有事项。
   十四、资产负债表日后事项
  利润分配情况
拟分配的利润或股利                                                537,727,272.68
经审议批准宣告发放的利润或股利
股份有限公司 2025 年度利润分配方案的议案》，拟以公司总股本 2,068,181,818 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 2.60 元（含税），合计拟派发现金红利人民币 537,727,272.68
元。该利润分配预案尚须经 2025 年度股东会审议通过。
                          - 107 -
                                                        中国铀业股份有限公司
                                                               财务报表附注
   十五、其他重要事项
   分部报告
   本公司主要经营活动单一，主要收入、利润及资产来源于同一业务板块，不存在需要单
独列报的经营分部，因此未披露分布信息。
   十六、母公司财务报表主要项目注释
   (一)应收账款
          账龄             期末余额                             期初余额
          小计                    1,911,595,838.41                1,635,053,452.43
减：坏账准备                            57,347,875.15                      44,262,459.64
          合计                    1,854,247,963.26                1,590,790,992.79
                                            期末余额
          类别              账面余额                             坏账准备
                                          比例                           计提比例
                      金额                              金额
                                          (%)                           (%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款     1,911,595,838.41        100      57,347,875.15          3
其中：组合 1：账龄组合       1,911,595,838.41        100      57,347,875.15          3
    组合 2：低风险组合
          合计       1,911,595,838.41        100      57,347,875.15          3
                                            期初余额
          类别              账面余额                             坏账准备
                                          比例                           计提比例
                      金额                              金额
                                          (%)                           (%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款     1,635,053,452.43         100     44,262,459.64        2.71
其中：组合 1：账龄组合       1,475,415,321.27        90.24    44,262,459.64          3
    组合 2：低风险组合         159,638,131.16      9.76
          合计       1,635,053,452.43         100     44,262,459.64        2.71
                      - 108 -
                                                                                        中国铀业股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
     按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
     ①组合 1：账龄组合
                                期末余额                                                    期初余额
  账龄
               账面余额              坏账准备           计提比例(%)               账面余额                坏账准备          计提比例(%)
  合计         1,911,595,838.41   57,347,875.15         3            1,475,415,321.27    44,262,459.64          3
     ②组合 2：其他组合
                                      期末余额                                              期初余额
        账龄                                         计提比例
                         账面余额         坏账准备                           账面余额               坏账准备            计提比例(%)
                                                    (%)
低风险组合                                                              159,638,131.16
        合计                                                         159,638,131.16
                                                                     本期变动金额
             类别                      期初余额                              收回或            核         其他        期末余额
                                                       计提
                                                                        转回            销         变动
按账龄组合计提坏账准备的应收
账款
             合计                    44,262,459.64   13,085,415.51                                         57,347,875.15
                                                                                              占应收
                                                                                              账款和
                                                              合同
                                                                       应收账款和合                 合同资
                                           应收账款               资产                                        坏账准备期
             单位名称                                                      同资产期末                  产期末
                                           期末余额               期末                                         末余额
                                                                         余额                   余额合
                                                              余额
                                                                                              计数的
                                                                                              比例(%)
中国核工业集团有限公司及其子公司                        1,230,195,133.67               1,230,195,133.67        64.35     36,905,854.01
客户 2                                      681,400,704.74                681,400,704.74         35.65     20,442,021.14
              合计                        1,911,595,838.41               1,911,595,838.41        100       57,347,875.15
     (二)其他应收款
             项目                                    期末余额                                        期初余额
应收股利                                                            9,522,318.59
其他应收款                                                         818,265,758.03                            800,456,609.74
             合计                                               827,788,076.62                            800,456,609.74
                     被投资单位                                             期末余额                            期初余额
中核内蒙古矿业有限公司                                                                    9,522,318.59
                        合计                                                     9,522,318.59
                                                    - 109 -
                                                                            中国铀业股份有限公司
                                                                                   财务报表附注
     （1）按账龄披露
        账龄                    期末余额                                        期初余额
        小计                               1,437,509,282.40                        1,421,701,220.19
减：坏账准备                                     619,243,524.37                          621,244,610.45
        合计                                 818,265,758.03                          800,456,609.74
     （2）按款项性质分类
      款项性质                   期末余额                                         期初余额
往来款                                      1,345,774,521.08                        1,227,463,606.14
借出款项                                        91,109,835.70                           92,839,452.77
代收代付款                                             621,325.62                       101,394,561.28
其他                                                  3,600.00                             3,600.00
        小计                               1,437,509,282.40                        1,421,701,220.19
减：坏账准备                                     619,243,524.37                          621,244,610.45
        合计                                 818,265,758.03                          800,456,609.74
     （3）按坏账计提方法分类披露
                                                          期末余额
         类别                 账面余额                                坏账准备
                                                                                    账面价值
                                                                        计提比例
                         金额             比例(%)              金额
                                                                         (%)
按单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
 其中：组合 1：账龄组合          84,075,885.30       5.85          2,522,276.55     3         81,553,608.75
        组合 2：低风险组合     89,822,980.78       6.25                                     89,822,980.78
         合计          1,437,509,282.40      100         619,243,524.37   43.08      818,265,758.03
                                        - 110 -
                                                                                             中国铀业股份有限公司
                                                                                                    财务报表附注
                                                                          期初余额
            类别                              账面余额                                    坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                                            比例                           计提比例
                                         金额                                 金额
                                                            (%)                           (%)
按单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
  其中：组合 1：账龄组合                         101,398,563.42       7.13          3,041,956.90         3         98,356,606.52
         组合 2：低风险组合                     51,083,571.02       3.60                                         51,083,571.02
            合计                        1,421,701,220.19       100       621,244,610.45      43.70        800,456,609.74
     ①重要的单项评估计提坏账准备的其他应收款
                                                                             期末余额
            单位名称
                                           账面余额                     坏账准备             计提比例（%）               依据
中核海外有限公司                                 1,170,785,785.45          523,896,616.95        44.75          预计无法收回
Zhonghe   Resources      (Namibia)
Development (Proprietary) Limited
              合计                         1,242,680,410.81          595,791,242.31        47.94
                                                                             期初余额
            单位名称
                                            账面余额                    坏账准备             计提比例（%）               依据
中核海外有限公司                                 1,174,913,049.15          523,896,616.95        44.59          预计无法收回
Zhonghe   Resources       (Namibia)
Development (Proprietary) Limited
               合计                        1,248,404,150.61          597,387,718.41        47.85
     ②按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                                         期末余额
                          名称
                                                                       账面余额              坏账准备           计提比例(%)
组合 1：账龄组合                                                               84,075,885.30    2,522,276.55        3
组合 2：低风险组合                                                              89,822,980.78
                          合计                                          173,898,866.08     2,522,276.55       1.45
                                                                                         期初余额
                          账龄
                                                                       账面余额              坏账准备           计提比例(%)
组合 1：账龄组合                                                             101,398,563.42     3,041,956.90        3
组合 2：低风险组合                                                              51,083,571.02
                          合计                                          152,482,134.44     3,041,956.90       1.99
                                                         - 111 -
                                                                                中国铀业股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
    （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
                          第一阶段                      第二阶段                 第三阶段
    坏账准备                                     整个存续期预期信                  整个存续期预期信                   合计
                         未来 12 个月
                                             用损失（未发生信用                 用损失（已发生信用
                         预期信用损失
                                                减值）                       减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                          -519,680.35                                   -1,481,405.73      -2,001,086.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
    （5）坏账准备情况
                                                                本期变动金额
           类别                 期初余额                              收回或     核销或        其他          期末余额
                                                   计提
                                                                  转回     转销        变动
按单项计提坏账准备                   618,202,653.55   -1,481,405.73                                   616,721,247.82
按组合计提坏账准备                     3,041,956.90      -519,680.35                                    2,522,276.55
其中：组合 1：账龄组合                  3,041,956.90      -519,680.35                                    2,522,276.55
           合计               621,244,610.45   -2,001,086.08                                   619,243,524.37
    （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应收款
                                                                                            坏账准备
  单位名称             款项性质        期末余额                        账龄          项期末余额合
                                                                                            期末余额
                                                                       计数的比例(%)
单位 1               往来款       1,170,785,785.45                             81.45             523,896,616.95
                                                         以上
单位 2            代收代付款           84,066,883.16             1 年以内           5.85                2,522,006.49
单位 3               股东借款         71,894,625.36                             5.00               71,894,625.36
                                                         以上
单位 4               股东借款         63,464,000.00             1 年以内           4.41
单位 5               往来款          24,836,604.96             1 年以内           1.73
    合计                       1,415,047,898.93                            98.44              598,313,248.80
                                                - 112 -
                                                                                                                                                            中国铀业股份有限公司
                                                                                                                                                                   财务报表附注
     (三)长期股权投资
                                                                  期末余额                                                                         期初余额
               项目
                                       账面余额                       减值准备                           账面价值                  账面余额                    减值准备                 账面价值
对子公司投资                                    3,430,763,548.02          1,084,491,453.08              2,346,272,094.94         3,082,173,548.02      1,084,491,453.08     1,997,682,094.94
对合营企业投资                                    151,776,107.26                                          151,776,107.26           208,494,506.87                              208,494,506.87
               合计                         3,582,539,655.28          1,084,491,453.08              2,498,048,202.20         3,290,668,054.89      1,084,491,453.08     2,206,176,601.81
     （1）对子公司投资
                                                                                                   本期增减变动
                                    期初余额                     减值准备                                                                              期末余额                 减值准备
           被投资单位                                                                                                     计提减值
                                    （账面价值）                   期初余额              追加投资                减少投资                         其他            （账面价值）                期末余额
                                                                                                                      准备
中核沽源铀业有限责任公司                          34,544,393.72                                                                                              34,544,393.72
新疆中核天山铀业有限公司                         588,303,476.04                                                                                             588,303,476.04
中核新疆矿业有限公司                            10,000,000.00                                                                                              10,000,000.00
中核韶关锦原铀业有限公司                         207,299,817.20                            48,590,000.00                                                    255,889,817.20
中核内蒙古矿业有限公司                          543,500,224.39                          300,000,000.00                                                     843,500,224.39
中核广东矿业有限公司                              5,000,000.00                                                                                               5,000,000.00
中核资源发展有限公司                           504,953,359.94                                                                                             504,953,359.94
中核海外有限公司                                                 1,084,491,453.08                                                                                           1,084,491,453.08
Zhonghe Resources (Namibia)
Development (Proprietary) Limited
中国铀业（香港）矿业有限公司                       100,003,571.13                                                                                             100,003,571.13
              合计                    1,997,682,094.94     1,084,491,453.08    348,590,000.00                                                    2,346,272,094.94     1,084,491,453.08
                                                                                       - 113 -
                                                                                                                         中国铀业股份有限公司
                                                                                                                                财务报表附注
 （2）对联营和合营企业投资
                           减值                                         本期增减变动                                                             减值
           期初余额            准备                                                                                             期末余额           准备
 投资单位                           追加   减少   权益法下确认的            其他综合          其他权益            宣告发放             计提减     其
          （账面价值）           期初                                                                                           （账面价值）           期末
                                投资   投资    投资损益              收益调整             变动          现金股利或利润           值准备     他
                           余额                                                                                                            余额
合营企业
中核通辽铀业有
限责任公司
中核内蒙古能源
有限公司
  合计      208,494,506.87                   -13,649,018.29    -624,816.62   2,555,435.30     45,000,000.00               151,776,107.26
                                                            - 114 -
                                                                           中国铀业股份有限公司
                                                                                  财务报表附注
  (四)营业收入和营业成本
                                本期发生额                                           上期发生额
       项目
                         收入                      成本                   收入                         成本
主营业务               11,929,949,653.10     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38           7,970,257,593.75
其他业务                      113,207.55
        合计         11,930,062,860.65     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38           7,970,257,593.75
                              本期发生额                                            上期发生额
 收入、成本分解情况
                       收入                    成本                      收入                          成本
按产品               11,930,062,860.65     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38            7,970,257,593.75
  天然铀             11,929,949,653.10     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38            7,970,257,593.75
  其他                    113,207.55
按经营地区             11,930,062,860.65     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38            7,970,257,593.75
  境内              11,218,207,509.03      9,389,753,613.18        7,737,486,908.28            7,353,113,632.80
  境外                711,855,351.62         663,996,477.21          789,916,364.10              617,143,960.95
按销售渠道             11,930,062,860.65     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38            7,970,257,593.75
  直销              11,930,062,860.65     10,053,750,090.39        8,527,403,272.38            7,970,257,593.75
  (五)投资收益
             项目                                   本期发生额                              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                         110,024,235.64                         239,912,295.00
权益法核算的长期股权投资收益                                          -13,649,018.29                        139,608,375.99
债权投资在持有期间取得的利息收益                                              228,098.78                        3,249,056.60
             合计                                             96,603,316.13                     382,769,727.59
  十七、补充资料
  (一)当期非经常性损益明细表
                       项目                                                    本期金额                上期金额
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的                                            -9,269,171.33      20,229,131.24
损益
                                       - 115 -

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