中信建投证券股份有限公司
关于中国铀业股份有限公司
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作
为中国铀业股份有限公司（以下简称“中国铀业”或“公司”）首次公开发行股
票并在主板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关法律、
法规和规范性文件的规定，对中国铀业 2025 年度内部控制自我评价报告进行了
核查，具体情况如下：
一、 保荐人对公司 2025 年度内部控制评价报告的核查情况
中信建投证券保荐代表人认真审阅了《中国铀业股份有限公司 2025 年度内
部控制评价报告》，通过询问公司董事、高级管理人员、内部审计人员以及外部
审计机构等有关人士、查阅公司股东会、董事会等会议文件以及各项业务和管理
规章制度的方式，从中国铀业内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施
情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和《2025 年度内部控制评
价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、 公司内部控制制度执行有效性的自我评价
（一）内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国铀业股份有限公司（本部）、新疆
中核天山铀业有限公司及其子公司、中核新疆矿业有限公司、中核内蒙古矿业有
限公司、中核韶关锦原铀业有限公司、中核广东矿业有限公司、中核沽源铀业有
限责任公司、中核资源发展有限公司及其子公司、Zhonghe Resources (Namibia)
Development (Proprietary) Limited、中国铀业（香港）矿业有限公司及其子公司、
中核海外有限公司及其子公司、中核海外(北京)铀业有限公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、
人力资源、财务报告、资金活动、采购与付款、销售与收款、资产管理、内部监
督、法律事务及合同管理、投资管理、研发管理、关联交易管理、对外信息披露
等；重点关注的高风险领域主要包括：财务报告、采购与付款、销售与收款、资
产管理、投资管理、对外信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
财务报告内控缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计
和运行缺陷，表现在该缺陷可能导致财务报表错报，这种可能性主要取决于该缺
陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报，
一般可以通过定量的方式予以确定。除财务报告内控缺陷外的缺陷，为非财务报
告内控缺陷。（见表 1）
表 1：中国铀业股份有限公司内部控制缺陷评价标准（财务报告类）
缺陷等级
标准分类 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
指标
合并财务报告利润总
错报≥5% 3%≤错报＜5% 错报＜3%
额错报
定量标准
合并财务报告资产总
错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
额错报
董事和高级管理人员舞弊行为
缺乏“三重一大”决策程序或
决策程序不科学导致决策失误
因发现以前年度存在重大会计
差错，更正已上报或披露的财
务报告
重要业务缺乏制度或制度系统
是指一个或多个子控制
性失效
出现以下情形，一般认 缺陷的组合，其严重程度 除重大缺陷、
外部审计发现当期财务报告存
定性标准 定为财务报告内部控 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 重要缺陷之外
在重大错报，公司在运行过程
制“重大缺陷” 陷，但仍有可能导致公司 的其他缺陷
中未能发现该错报
偏离控制目标
内部审计机构对内部控制的监
督无效
已经发现并报告给管理层的重
大或重要缺陷，在合理的时间
内未加以更正
其他可能影响报表使用者正确
判断的缺陷
除财务报告内控缺陷外的缺陷，为非财务报告内控缺陷。（见表 2）
表 2：中国铀业股份有限公司内部控制缺陷评价标准（非财务报告类）
标准 缺陷标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
分类 指标
定量 直接资产、 500 万元≤损失＜1000 万 250 万元≤损失＜
损失≥1000 万元
标准 资金损失 元 500 万元
公司严重违反法规，导致政
违反法规，导致政府部门的
府部门和监管机构的调查、 违反法规，伴随少量
调查和诉讼，伴随着较大罚
合法合规 重大的起诉和罚款，或非常 的罚款或诉讼损失，
款或诉讼损失，承担刑事责
严重的集体诉讼，承担刑事 承担相应的民事责任
任，并承担相应的民事责任
责任和民事责任
对公司经营目标产生重要 对公司经营目标有轻
定性 对公司经营目标有重大影
影响，企业失去一些重要业 微影响，情况经过内
标准 经营目标 响，重大业务失误，单位持
务能力，情况需要外部支持 部协调后能够受到控
续经营能力受到严重影响
才能得到控制 制
发生 INES2 级及以上核事 发生 INES0 级及以下
核安全 发生 INES1 级核事件
件 核事件
Ⅲ类、Ⅱ类放射源丢失、被 IV 类、V 类放射源丢失、 个人遭受计划外照射
辐射安全
盗、失控；急性重度放射病 被盗、失控；放射性失控导 /剂量，达到公司调查
标准 缺陷标准
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
分类 指标
致急性轻度放射病；个人辐 水平，但未超过公司
射剂量超过国家标准 控制目标
发生重大安全生产事故，单 发生较大安全生产事故，单 发生一般安全生产事
工业安全 个事故导致工亡人数 7 人 个事故导致工亡人数 5-6 人 故，单个事故导致工
（含）以上 （含） 亡人数 3-4 人（含）
放射性排放未超过控
放射性排放对区域及以上 放射性排放超过控制值，对
环境保护 制值，但对周边环境
环境造成重大影响 周边环境造成轻微影响
存在潜在影响
公司秘密信息泄露，并被竞
公司秘密信息泄露，被竞争 公司秘密信息泄露，
争对手利用，对我方竞争优
对手知悉，但未对我方造成 在被人不当利用前得
势造成重大影响；泄露国家
信息安全 较大不利影响；泄露国家秘 到及时处理；存在泄
秘密信息绝密级 1 项以上、
密信息机密级 1-2 项、或秘 露国家秘密信息的管
或机密级 3 项以上、或秘密
密级 1-3 项 理与技术漏洞或隐患
级 4 项以上（含）
关于企业安全、环保、社会
责任、执业道德、经营状况 关于企业安全、环保、社会
关于企业安全、环保、
的负面消息流传至全国各 责任、执业道德、经营状况
社会责任、执业道德、
地，被政府或监管机构专项 的负面消息，被全国性媒体
经营状况的负面消
公司声誉 调查，引起公众媒体连续专 持续报道 3 次（含）以上，
息，被全国性媒体报
题报道，企业因此出现银行 受到行业或监管机构调查
道 1-2 次，对企业声
贷款被收回、行政许可被暂 和处罚，在行业范围内造成
誉造成一定负面影响
停或吊销、资产被扣押、大 较大负面影响
量索赔等不利事件
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告
内部控制存在重大缺陷及重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
三、会计师对内部控制评价报告的鉴证意见
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《中国铀业股份有限公司内部控
制审计报告》（大信审字[2026]第 1-01998 号），认为中国铀业按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
四、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：
中国铀业的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有
重大方面保持了与公司经营及管理相关的有效的内部控制；公司的《中国铀业股
份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度
的建设及运行情况。
（以下无正文）
（此页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于中国铀业股份有限公司 2025
年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
张冠宇 赵凤滨
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
首页
微信公众号
证券之星APP
