新疆熙菱信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
新疆熙菱信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2026]第 ZA12761 号
新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称熙菱信息）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了熙菱信息 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
事项描述 审计应对
如附注三、（二十四）收入和附注五、（四十 针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
一）营业收入和营业成本所述，熙菱信息 2025 1、了解和评价管理层对于收入确认相关的内部控制的设计
年营业收入 22,450.33 万元，较 2024 年的 和运行的有效性；
是熙菱信息的关键业绩指标之一，可能存在 政策的适当性，对营业收入执行控制测试，测试与营业收入
管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目 确认相关的内部控制的执行情况；
标或预期的固有风险。因此，我们将收入确 3、执行分析性复核程序，评价收入的合理性；
认识别为关键审计事项。 4、检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
销售发票、客户验收单、审价报告等，复核收入确认的真实
性和完整性；
会计期间；
当列报和披露。
（二）应收账款坏账准备
审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序包括：
部控制的设计和运行的有效性；
事项描述
证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
如附注三、（九）金融工具和附注五、（三）
应收账款所述，截至 2025 年 12 月 31 日，熙
关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；通
菱信息应收账款账面余额和坏账准备分别为
过选取检查各个组合内客户的信用记录、历史付款记录、期
后回款并考虑前瞻性等影响因素，评估管理层对整个存续期
账款整个存续期内预期信用损失为基础，对
信用损失预计的适当性；抽样检查预期信用损失模型的关键
应收账款进行减值会计处理并确认损失准
数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；
备，管理层需要参考历史信用损失经验，结
合当前状况及未来经济状况的预测，计算应
层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
收账款预期信用损失。由于熙菱信息应收账
款金额重大，且应收账款坏账准备涉及管理
了核对；
层的重大判断，因此，我们将其识别为关键
审计事项。
管理层记录进行了核对；
备计提的合理性；
作出恰当列报和披露。
审计报告 第2页
四、 其他信息
熙菱信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括熙菱信息 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
熙菱信息治理层（以下简称治理层）负责监督熙菱信息的财务报
告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第3页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对熙菱信息持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致熙菱信息不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就熙菱信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第4页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 二〇二六年四月二十七日
审计报告 第5页
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财务报表附注
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二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称：公司、本公司或熙菱信息）于 2016 年
开发行公司股票的批复》
（证监许可[2016]2992 号)核准，于深圳证券交易所上市。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 191,471,030 股，其中：限售条
件流通股 14,649,000 股，无限售条件流通股 176,822,030 股。公司注册资本为
开发区（头屯河区）喀纳斯湖北路 455 号新疆软件园 B4 办公 103 室、203 室、303
室、403 室。
本公司法定代表人：何岳。
本公司经营范围：软件开发；数字技术服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；数据处理服务；数据处理和存
储支持服务；软件销售。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）
。本公司的实际控制人为自然人何开文、岳亚梅。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经
营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
真实、
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第1页
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
财务报表附注 第2页
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资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第3页
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
（十二）长期股权投资”。
财务报表附注 第4页
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
财务报表附注 第5页
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
财务报表附注 第6页
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第7页
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第8页
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进
行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
通常逾期超过 30 日，
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
财务报表附注 第9页
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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
，在其他综合收益中确认其
损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接
减记该金融资产的账面余额。
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（账龄组合）
，参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄表
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账
款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）应收票据
本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确认组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金
流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的
金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑汇票预期信用损失的确认方法及会计处理比照前述应收账款。
商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
（3）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型“附注三、
（九）金融工具”
进行处理。
(十) 存货
存货分类为：库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
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存货发出时按个别认定法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第11页
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合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
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同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 3.17-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
其他办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注 第16页
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率
外购软件 10 年 直线法 0
自主研发的软件 3年 直线法 0
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、试制产品检验、研发成果鉴定及相关折旧摊销费用等相关支出。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
财务报表附注 第17页
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第18页
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第19页
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司需要履行的现时义务主要为产品质量保证需要提供的维保费用，公司根据营业
收入的 1.50%计提预计负债，实际发生维保费用时减少预计负债。
财务报表附注 第20页
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(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
财务报表附注 第21页
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(二十四) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
财务报表附注 第22页
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• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入。
（1）智能信息化工程
将用户的软、硬件设备等集成为一个满足用户特定功能需求，并高效稳定运
行的完整业务应用平台，此类业务为产品销售及安装、工程相结合的业务。
本公司根据合同约定在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，并
经客户验收合格后确认相关收入及成本。
其中：对分期收款工程项目，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期
收款工程项目收入金额的确认，公司按照付款期限相同的银行贷款利率考虑
长期应收款折现值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其实际确定的收
入金额之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行
摊销，冲减财务费用。
（2）软件产品销售
软件产品销售指公司为满足某一类客户或某一行业客户的普遍需求而研发软
件产品并向客户销售的业务。需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经
对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认
收入。
（3）软件应用开发
公司客户定制应用软件开发项目指本公司依据客户特定要求在本公司原有软
件平台基础上进行开发实施或根据客户要求定制的软件设计和开发项目。
公司软件应用开发收入在项目开发完成并经客户验收合格后确认收入。
财务报表附注 第23页
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（4）技术服务
技术服务指为客户提供技术维护或后续服务、提供设备及系统解决方案等。
按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据
时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分属不同的会
计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的
服务期限内，根据合同签订金额按月摊销；合同明确约定服务成果需经客户
验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（5）系统集成
系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备，经过
集成设计，安装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。该类收
入一般根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据，
并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第24页
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(二十六) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除
此之外的作为与收益相关的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）
；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
财务报表附注 第25页
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(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第26页
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(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、
（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
财务报表附注 第27页
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购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
财务报表附注 第28页
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
财务报表附注 第29页
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• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
公司按照本附注“三、
（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附
（二十八）租赁 1、本公司作为承租人”
注“三、 。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会
导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让
资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见
本附注“三、（九）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（九）金融工具”
。
财务报表附注 第30页
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(二十九) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际
支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按
注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本
公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司
股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）
。
(三十) 债务重组
本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债
务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其
定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位
置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等
其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和
可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债
权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，
包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成
本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价
值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务
转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营
企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（九）金融
工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
“三、
（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除
受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前
述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，应当计入当期损益。
财务报表附注 第31页
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本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合
终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之
间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确
认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价
值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值
计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期
损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
（九）金融
工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确
认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价
值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收账款 单项计提金额大于 100 万元
重要的按单项计提坏账准备的合同资产 单项计提金额大于 100 万元
账龄超过一年的重要应付账款 单项账龄超过 1 年且金额大于 800 万元
重要的联营企业 持股比例超过 30%
财务报表附注 第32页
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(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 3%、6%、9%、13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
(二) 税收优惠
（国发[2011]4 号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财
税[2011]100 号）的规定，本公司部分软件产品按 17%税率征收增值税后（2018 年 5
月 1 日起软件产品按 16%税率征收增值税，2019 年 4 月 1 日起软件产品按 13%税率
征收增值税），对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
书编号：GR202365000634），有效期三年，证书到期日为 2026 年 11 月,故 2025 年减
按 15%的税率计提缴纳企业所得税。
GR202431003547），有效期三年，证书到期日为 2027 年 12 月 26 日，故 2025 年减
按 15%的税率计提缴纳企业所得税。
得税政策的公告》(财税发 2020 年第 23 号公告)，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
GR202311003339），有效期三年，证书到期日为 2026 年 10 月 26 日，故 2025 年减
按 15%的税率计提缴纳企业所得税。
财务报表附注 第33页
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财务报表附注
部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按
是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、
从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。故 2025 年
公司二级子公司数筹智言（上海）科技有限公司适用该项政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 30,521.23 86,400.14
银行存款 239,254,114.18 235,178,367.70
其他货币资金 5,295,483.72 5,801,261.35
合计 244,580,119.13 241,066,029.19
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 4,731,170.08 2,383,819.02
法院冻结保证金 473,306.83
承兑汇票保证金 88,320.00 1,782,195.80
休眠户等冻结资金 1,951.70 44,009.73
履约保证金 500.00 500.00
合计 5,295,248.61 4,210,524.55
(二) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 534,543.72 3,426,573.33
商业承兑汇票 38,000.00 5,700.00
合计 572,543.72 3,432,273.33
财务报表附注 第34页
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(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 302,404,860.05 414,823,777.66
减：坏账准备 169,906,976.00 221,805,801.62
合计 132,497,884.05 193,017,976.04
财务报表附注 第35页
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期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 297,045,980.05 98.23 164,548,096.00 55.39 132,497,884.05 408,818,897.66 98.55 215,800,921.62 52.79 193,017,976.04
账准备
其中：
按账龄组合计
提坏账准备的 297,045,980.05 98.23 164,548,096.00 55.39 132,497,884.05 408,818,897.66 98.55 215,800,921.62 52.79 193,017,976.04
款项
合计 302,404,860.05 100.00 169,906,976.00 132,497,884.05 414,823,777.66 100.00 221,805,801.62 193,017,976.04
财务报表附注 第36页
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
客户一 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00 预计款项无法收回 2,500,000.00 2,500,000.00
客户二 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 预计款项无法收回 1,900,000.00 1,900,000.00
客户三 1,354,880.00 1,354,880.00 100.00 预计款项无法收回 1,604,880.00 1,604,880.00
合计 5,354,880.00 5,354,880.00 6,004,880.00 6,004,880.00
财务报表附注 第37页
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目 ：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 297,045,980.05 164,548,096.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 221,805,801.62 8,020,165.47 16,055,874.43 44,535,136.44 672,019.78 169,906,976.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
按预期信用损失计
客户五 8,059,740.93 债务重组收回款项 货币资金
提坏账准备
按预期信用损失计
客户六 7,340,725.92 债务重组收回款项 货币资金
提坏账准备
合计 15,400,466.85
项目 核销金额
实际核销的应收账款 44,535,136.44
财务报表附注 第38页
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其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
经公司第五届董事会第十次会议和第
客户五 项目款 42,682,766.64 债务重组 否
五届监事会第九次会议审议通过
经公司第五届董事会第十三次会议和
客户六 项目款 1,842,269.80 债务重组 否
第五届监事会第十二次会议审议通过
合计 44,525,036.44
占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合同资
单位名称 资产期末余额合计 备和合同资产减
余额 末余额 产期末余额
数的比例(%) 值准备期末余额
第一名 68,377,784.69 68,377,784.69 20.45 68,377,784.69
第二名 22,063,796.04 181,236.40 22,245,032.44 6.65 10,983,094.79
第三名 18,248,218.35 18,248,218.35 5.46 18,248,218.35
第四名 8,270,000.00 8,270,000.00 2.47 8,270,000.00
第五名 1,733,400.00 6,303,310.00 8,036,710.00 2.40 1,111,283.37
合计 118,693,199.08 6,484,546.40 125,177,745.48 37.43 106,990,381.20
(四) 应收款项融资
应收款项融资分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 9,559.46 410,510.20
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 3,002,768.93 100.00 2,207,959.00 100.00
财务报表附注 第39页
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第一名 901,740.00 30.03
第二名 277,109.68 9.23
第三名 225,000.00 7.49
第四名 216,452.05 7.21
第五名 178,000.00 5.93
合计 1,798,301.73 59.89
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 5,438,057.22 2,149,460.87
合计 5,438,057.22 2,149,460.87
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 7,488,359.88 4,070,771.64
减：坏账准备 2,050,302.66 1,921,310.77
合计 5,438,057.22 2,149,460.87
财务报表附注 第40页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 553,774.12 7.40 553,774.12 100.00 553,774.12 13.60 553,774.12 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
按账龄组合计提坏账
准备的款项
合计 7,488,359.88 100.00 2,050,302.66 5,438,057.22 4,070,771.64 100.00 1,921,310.77 2,149,460.87
财务报表附注 第41页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信用
信用损失
信用减值) 减值)
上年年末余额 1,367,536.65 553,774.12 1,921,310.77
本期计提 148,635.64 148,635.64
本期转回 227,252.48 227,252.48
其他变动 207,608.73 207,608.73
期末余额 1,496,528.54 553,774.12 2,050,302.66
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 553,774.12 553,774.12
按信用风险特征组
合计提坏账准备
合计 1,921,310.77 148,635.64 227,252.48 207,608.73 2,050,302.66
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 4,606,801.82 1,679,641.62
往来款 1,120,238.63 827,728.03
押金 1,067,011.66 763,350.44
备用金 495,255.10 573,565.49
代扣代缴款项 199,052.67 226,486.06
合计 7,488,359.88 4,070,771.64
财务报表附注 第42页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第一名 履约保证金 900,000.00 1 年以内（含 1 年） 12.02 45,000.00
第二名 往来款 344,162.28 5 年以上 4.60 344,162.28
第三名 履约保证金 341,850.00 1 年以内（含 1 年） 4.56 17,092.50
第四名 履约保证金 312,917.95 1 年以内（含 1 年） 4.18 15,645.90
第五名 押金 251,611.08 2 至 3 年（含 3 年） 3.36 75,483.32
合计 2,150,541.31 28.72 497,384.00
财务报表附注 第43页
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(七) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
库存商品 70,655.65 70,655.65 62,255.65 62,255.65
合同履约成本 70,609,240.90 14,673,040.39 55,936,200.51 43,426,395.23 14,802,328.41 28,624,066.82
合计 70,679,896.55 14,673,040.39 56,006,856.16 43,488,650.88 14,802,328.41 28,686,322.47
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 14,802,328.41 3,308,225.62 3,437,513.64 14,673,040.39
财务报表附注 第44页
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(八) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 2,400,456.32 986,692.97 1,413,763.35 4,375,690.46 1,045,666.68 3,330,023.78
已完工未结算资产 24,617,387.62 4,913,655.77 19,703,731.85 20,384,092.14 4,458,135.20 15,925,956.94
合计 27,017,843.94 5,900,348.74 21,117,495.20 24,759,782.60 5,503,801.88 19,255,980.72
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
按单项计提减值准备
按信用风险特征组合计提减值
准备
其中：
按账龄组合计提坏账准备的款项 27,017,843.94 100.00 5,900,348.74 21.84 21,117,495.20 24,759,782.60 100.00 5,503,801.88 22.23 19,255,980.72
合计 27,017,843.94 100.00 5,900,348.74 21,117,495.20 24,759,782.60 100.00 5,503,801.88 19,255,980.72
财务报表附注 第45页
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按信用风险特征组合计提减值准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
合计 27,017,843.94 5,900,348.74
本期变动金额
项目 上年年末余额 本期转销/ 其他 期末余额
本期计提 本期转回
核销 变动
按组合计提
减值准备
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
分期收款销售商品 4,232,080.75 11,036,884.25
坏账准备 -215,571.32 -576,067.80
合计 4,016,509.43 10,460,816.45
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
留抵或预缴进项税 2,717,861.17 2,652,629.34
预缴其他税金 305,862.75 433,038.01
合计 3,023,723.92 3,085,667.35
财务报表附注 第46页
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(十一) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 4,311,426.46 215,571.32 4,095,855.14 18,496,119.52 924,805.96 17,571,313.56
其中：未实现融资收益 79,345.71 79,345.71 802,696.61 802,696.61 同贷款利率
小计 4,232,080.75 215,571.32 4,016,509.43 17,693,422.91 924,805.96 16,768,616.95
减：一年内到期的长期应收款 4,232,080.75 215,571.32 4,016,509.43 11,036,884.25 576,067.80 10,460,816.45
合计 6,656,538.66 348,738.16 6,307,800.50
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(十二) 长期股权投资
长期股权投资情况
减值准备 本期增减变动
上年年末余额 期末余额 减值准备
被投资单位 上年年末 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 其
（账面价值） （账面价值） 期末余额
余额 投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备 他
联营企业
睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有
限合伙）
熙菱视源（重庆）信息技术有限公司
（注 1）
熙菱信息技术（重庆）有限公司（注
合计 9,698,750.04 -468.37 -821,386.96 8,876,894.71
注 1：熙菱视源（重庆）信息技术有限公司成立于 2019 年 7 月 4 日，注册资本 1,000.00 万元，本公司持股 9.00%。截至资产负债表日，本
公司已出资 63.00 万元，已确认投资损失 63.00 万元。
注 2：熙菱信息技术（重庆）有限公司成立于 2023 年 1 月 4 日，注册资本 1,000.00 万元，本公司持股 20.00%。截至资产负债表日，本公
司尚未出资。
财务报表附注 第48页
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(十三) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
本期增减变动 指定为以公允价
本期计入其 本期确认的 累计计入其他综 累计计入其他综 值计量且其变动
项目名称 上年年末余额 本期计入其他综 期末余额
追加投资 减少投资 他综合收益 其他 股利收入 合收益的利得 合收益的损失 计入其他综合收
合收益的利得
的损失 益的原因
领信数科
非交易性权益工
信息技术 10,431,977.22 1,743,850.15 12,175,827.37 11,886,937.86
具投资
有限公司
财务报表附注 第49页
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(十四) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
（1）上年年末余额 6,358,584.91
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,358,584.91
（1）上年年末余额 2,914,451.75
（2）本期增加金额 237,577.36
—计提或摊销 237,577.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,152,029.11
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 3,206,555.80
（2）上年年末账面价值 3,444,133.16
(十五) 固定资产
固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 53,520,260.98 55,346,626.13
财务报表附注 第50页
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固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 其他办公设备 合计
（1）上年年末余额 57,778,541.38 3,006,016.80 14,856,471.05 75,641,029.23
（2）本期增加金额 8,025,972.12 8,025,972.12
—购置 765,893.50 765,893.50
—企业合并增加 7,260,078.62 7,260,078.62
（3）本期减少金额 1,318,431.37 1,318,431.37
—处置或报废 1,318,431.37 1,318,431.37
（4）期末余额 57,778,541.38 3,006,016.80 21,564,011.80 82,348,569.98
（1）上年年末余额 5,273,859.79 2,116,183.06 12,904,360.25 20,294,403.10
（2）本期增加金额 2,281,193.57 171,027.45 7,133,341.50 9,585,562.52
—计提 2,281,193.57 171,027.45 1,040,964.95 3,493,185.97
—企业合并增加 6,092,376.55 6,092,376.55
（3）本期减少金额 1,051,656.62 1,051,656.62
—处置或报废 1,051,656.62 1,051,656.62
（4）期末余额 7,555,053.36 2,287,210.51 18,986,045.13 28,828,309.00
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 50,223,488.02 718,806.29 2,577,966.67 53,520,260.98
（2）上年年末账面价值 52,504,681.59 889,833.74 1,952,110.80 55,346,626.13
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
(十六) 使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物
（1）上年年末余额 7,799,745.79
（2）本期增加金额 7,394,791.75
—新增租赁 3,620,167.25
—企业合并增加 3,774,624.50
（3）本期减少金额 5,050,406.00
—处置 5,050,406.00
（4）期末余额 10,144,131.54
（1）上年年末余额 5,591,924.38
（2）本期增加金额 5,782,288.36
—计提 3,668,540.49
—企业合并增加 2,113,747.87
（3）本期减少金额 5,050,406.00
—处置 5,050,406.00
（4）期末余额 6,323,806.74
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 3,820,324.80
（2）上年年末账面价值 2,207,821.41
财务报表附注 第52页
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(十七) 无形资产
无形资产情况
项目 软件
（1）上年年末余额 36,471,831.69
（2）本期增加金额 588,441.00
—企业合并增加 588,441.00
（3）本期减少金额
（4）期末余额 37,060,272.69
（1）上年年末余额 25,220,131.49
（2）本期增加金额 1,482,920.15
—计提 1,368,501.07
—企业合并增加 114,419.08
（3）本期减少金额
（4）期末余额 26,703,051.64
（1）上年年末余额 9,626,950.71
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,626,950.71
（1）期末账面价值 730,270.34
（2）上年年末账面价值 1,624,749.49
(十八) 商誉
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
北京资采信息技术有限公司 81,618,537.62 81,618,537.62
减值准备
北京资采信息技术有限公司 4,395,020.41 4,395,020.41
账面价值 77,223,517.21 77,223,517.21
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
名称 所属资产组或资产组组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
本公司对收购北京资采形成的商誉进行减值测试的资产组包 该公司所属经营分部为软件和信息服务业，依据
北京资采 是
括固定资产、无形资产、长期待摊费用等以及商誉 为与本公司该经营分部业务性质相同
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
稳定期的关键参数
预测期 预测期内的关键参数 预测期内的关键参数的确定 稳定期的关键参
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 （增长率、利润率、
的年限 （增长率、利润率等） 依据 数的确定依据
折现率等）
增长率：根据公司以前年度
平均增长率：5.88% 稳定期销售增长
的经营业绩、增长率以及管
平均营业利润率： 增长率：0% 率为 0%，营业利
理层对市场发展的预期
北京资采 81,618,537.62 77,223,517.21 4,395,020.41 5年 24.51% 营业利润率：22.18% 润率和税前折现
折现率：采用能够反映资产
税前折现率为 税前折现率：15.49% 率与预测期最后
组的特定风险的税前利率为
折算率
财务报表附注 第54页
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财务报表附注
业绩承诺完成情况 计提的商誉减值损失
项目 本期 上期
本期 上期
承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率
北京资采 21,000,000.00 20,580,928.45 98.00% 17,000,000.00 18,033,306.54 106.08% 4,395,020.41
注：截至 2025 年 12 月 31 日，北京资采管理层累计承诺北京资采归属于母公司的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）
为 3,800.00 万元，北京资采累计实现归属于母公司的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）为 3,861.42 万元，累计实现业
绩承诺金额的比例为 101.62%。
财务报表附注 第55页
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财务报表附注
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
网站建设费 180,697.50 74,154.12 106,543.38
装修费 112,305.65 183,143.78 250,181.76 45,267.67
合计 293,003.15 183,143.78 324,335.88 151,811.05
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 119,201,111.83 17,880,166.79 173,537,122.59 26,030,568.39
可抵扣亏损 148,592,953.16 22,288,942.97 122,667,133.49 18,400,070.02
预计负债 6,300,901.78 945,135.27 6,313,086.18 946,962.92
无形资产摊销 3,793,593.56 569,039.03 6,648,852.57 997,327.89
内部交易未实现利润 2,345,486.73 351,823.01 207,549.12 31,132.37
合计 280,234,047.06 42,035,107.07 309,373,743.95 46,406,061.59
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 110,577,220.50 102,116,286.91
可抵扣亏损 352,407,761.77 245,024,653.45
合计 462,984,982.27 347,140,940.36
财务报表附注 第56页
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财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额
合计 352,407,761.77 245,024,653.45
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 4,870,857.49 1,179,367.52 3,691,489.97 4,125,800.38 1,495,882.40 2,629,917.98
预付股权款 5,089,700.00 5,089,700.00
合计 4,870,857.49 1,179,367.52 3,691,489.97 9,215,500.38 1,495,882.40 7,719,617.98
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财务报表附注
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 4,819,990.08 4,819,990.08 使用权受到限制 保证金 4,166,514.82 4,166,514.82 使用权受到限制 保证金
货币资金 473,306.83 473,306.83 使用权受到限制 诉讼冻结资金等
货币资金 1,951.70 1,951.70 使用权受到限制 休眠户等冻结资金 44,009.73 44,009.73 使用权受到限制 休眠户等冻结资金
固定资产 46,422,266.06 42,992,176.36 使用权受到限制 抵押
投资性房地产 1,766,464.77 1,635,942.65 使用权受到限制 抵押
已背书未到期未终
应收票据 2,227,590.46 2,227,590.46 使用权受到限制
止确认票据
合计 53,483,979.44 49,923,367.62 6,438,115.01 6,438,115.01
财务报表附注 第58页
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(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 220,800.00 1,867,071.50
(二十四) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 199,718,255.84 227,060,962.42
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 34,847,084.35 尚未完工验收
供应商二 9,112,810.39 尚未完工验收
供应商三 9,100,000.00 尚未完工验收
供应商四 8,114,692.51 尚未完工验收
供应商五 6,519,588.83 尚未完工验收
合计 67,694,176.08
(二十五) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收项目款 56,381,407.83 31,052,566.57
(二十六) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,875,202.43 139,637,000.03 135,862,620.18 8,649,582.28
离职后福利-设 614,482.86 14,358,754.28 14,294,578.65 678,658.49
定提存计划
辞退福利 370,300.00 4,042,131.27 4,269,731.27 142,700.00
合计 5,859,985.29 158,037,885.58 154,426,930.10 9,470,940.77
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴 4,437,394.44 124,995,455.71 121,286,195.09 8,146,655.06
和补贴
（2）职工福利费 620,035.64 620,035.64
（3）社会保险费 310,058.33 8,058,878.60 8,018,883.22 350,053.71
其中：医疗保险费 294,991.51 7,701,527.25 7,664,130.41 332,388.35
工伤保险费 9,950.07 301,487.38 298,921.50 12,515.95
生育保险费 5,116.75 25,898.84 25,866.18 5,149.41
残疾人保险金 29,965.13 29,965.13
（4）住房公积金 52,698.23 4,815,022.20 4,828,519.20 39,201.23
（5）工会经费和职工教 75,051.43 1,147,607.88 1,108,987.03 113,672.28
育经费
合计 4,875,202.43 139,637,000.03 135,862,620.18 8,649,582.28
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 570,302.90 13,871,151.19 13,808,850.32 632,603.77
失业保险费 44,179.96 487,603.09 485,728.33 46,054.72
合计 614,482.86 14,358,754.28 14,294,578.65 678,658.49
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 6,705,014.19 19,865,069.92
企业所得税 1,138,885.48 994,719.70
个人所得税 782,796.76 551,951.18
城市维护建设税 297,057.90 75,971.50
教育费附加 277,311.58 65,972.62
印花税 3,889.45
合计 9,204,955.36 21,553,684.92
财务报表附注 第60页
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(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 2,835,094.48 10,437,302.44
合计 2,835,094.48 10,437,302.44
其他应付款项
按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
单位往来款 1,939,485.68 3,034,113.98
代扣代缴款项 409,657.46 376,936.48
保证金及押金 359,053.00 482,550.00
房租 63,764.62 6,479,538.26
其他 63,133.72 64,163.72
合计 2,835,094.48 10,437,302.44
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 14,687,562.50
一年内到期的长期应付款 3,176,716.50
一年内到期的租赁负债 2,078,083.25 1,474,594.49
合计 16,765,645.75 4,651,310.99
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 4,106,513.88 2,440,885.08
已背书转让但未到期的承兑汇票 2,227,590.46
合计 4,106,513.88 4,668,475.54
(三十一) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 43,875,000.00
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(三十二) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 3,509,073.76 1,823,619.10
未确认融资费用 -105,326.55 -55,539.92
减：一年内到期的租赁负债 2,078,083.25 1,474,594.49
合计 1,325,663.96 293,484.69
(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未决诉讼 279,914.49 12,371.02 41,351.46 250,934.05 劳动仲裁支出
产品质量保证 8,027,951.35 1,988,259.89 2,129,893.96 7,886,317.28 计提售后维护费
合计 8,307,865.84 2,000,630.91 2,171,245.42 8,137,251.33
注：产品质量保证本期增加包含北京资采期初预计负债 53,838.60 元。
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益相关
政府补助
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 191,471,030.00 191,471,030.00
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 273,920,053.71 131.00 273,920,184.71
其他资本公积 33,768,528.83 472,882.52 33,295,646.31
合计 307,688,582.54 131.00 472,882.52 307,215,831.02
注 1：本期股本溢价系收到高管亲属违规买卖本公司股票收益；
注 2：本期其他资本公积变动系无法达成 2023 年限制性股票激励计划，冲销以前年
度该股权激励确认的资本公积。
财务报表附注 第62页
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(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 8,413,565.59 4,161,275.92 12,574,841.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
份方案的议案》，拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于股权
激励计划。回购资金总额不低于人民币 1,250 万元（含）且不超过人民币 2,500 万元
，回购价格不超过人民币 10.00 元/股，按回购价格上限和回购金额上下限测算，
（含）
预计回购股份数量为 125 万股至 250 万股，回购期限自董事会审议通过回购股份方
案之日起 12 个月内。
，将回购股份的价格上限调整为不超过人民币 16.00 元/股（含本数）
格上限的议案》 。
截至 2025 年 2 月 6 日，本公司本次回购股份计划已实施完毕。
本年度公司共回购股份 32.91 万股，回购金额为 4,161,275.92 元。
财务报表附注 第63页
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(三十八) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：其他综合
项目 上年年末余额 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益 减：所得税费用 收益当期转入
发生额 公司 少数股东
当期转入损益 留存收益
不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：其他权益工具投资公允
价值变动
财务报表附注 第64页
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(三十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,789,805.64 11,789,805.64
(四十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
年初未分配利润 -192,648,114.21 -132,095,568.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -38,553,407.67 -60,552,546.21
期末未分配利润 -231,201,521.88 -192,648,114.21
(四十一) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 224,377,949.49 121,268,593.28 162,613,068.50 101,909,657.38
其他业务 125,339.57 55,938.05 129,821.55 56,005.28
合计 224,503,289.06 121,324,531.33 162,742,890.05 101,965,662.66
(四十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,297,808.57 392,261.25
教育费附加 1,142,419.87 351,284.40
房产税 480,092.68 480,155.63
印花税 169,140.03 188,005.68
土地使用税 5,427.56 6,689.04
车船使用税 6,580.00 9,885.00
合计 3,101,468.71 1,428,281.00
(四十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 45,004,828.86 37,815,031.55
业务招待费 5,327,275.56 2,587,182.73
差旅费 3,245,247.31 2,318,146.33
财务报表附注 第65页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公费及招投标费用 1,822,610.49 748,666.81
折旧及摊销 615,039.19 159,813.41
运输费 392,858.69 486,325.09
业务宣传费 47,457.27 263,732.66
股权激励 -194,415.99
其他 699,196.13 1,169,262.06
合计 56,960,097.51 45,548,160.64
(四十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 36,158,932.40 33,441,483.10
折旧费 6,660,466.78 5,583,320.60
中介咨询费 3,879,596.74 5,001,511.76
房租及物业费 2,083,535.99 1,208,921.57
办公费 1,902,666.63 2,135,654.75
无形资产/长期待摊费用摊销 1,692,836.95 2,940,951.17
差旅费 921,771.58 736,078.03
业务招待费 610,027.07 498,281.39
股权激励 -278,466.53
其他 231,104.14 215,741.54
合计 53,862,471.75 51,761,943.91
(四十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 18,187,521.52 13,916,347.72
其他 993,149.44 1,460,881.89
合计 19,180,670.96 15,377,229.61
财务报表附注 第66页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 2,469,147.81 428,963.76
其中：租赁负债利息费用 169,280.49 140,092.77
减：利息收入 610,301.75 1,029,604.48
长期应收款融资收益 -786,817.27 820,762.60
手续费及其他 91,599.90 48,048.39
合计 2,737,263.23 -1,373,354.93
(四十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,619,297.90 9,495,948.70
代扣个人所得税手续费 116,815.57 64,677.45
合计 4,736,113.47 9,560,626.15
(四十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -468.37 -2,015.46
处置长期股权投资产生的投资收益 470,000.00 984,339.99
处置交易性金融资产取得的投资收益 900,097.58 1,912,824.11
债务重组产生的投资收益 15,400,466.85
合计 16,770,096.06 2,895,148.64
(四十九) 信用减值损失（损失以“-”填列）
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -1,700.00 -300.00
应收账款坏账损失 -7,131,551.40 -31,474,677.36
其他应收款坏账损失 78,616.84 -16,417.32
长期应收款坏账损失 402,417.39 142,488.42
合计 -6,652,217.17 -31,348,906.26
财务报表附注 第67页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十) 资产减值损失（损失以“-”填列）
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,308,225.62 -2,983,053.85
合同资产减值损失 -396,546.86 12,799,823.12
无形资产减值损失 -206,037.06
其他非流动资产减值损失 316,514.88 -87,536.21
商誉减值损失 -4,395,020.41
合计 -7,783,278.01 9,523,196.00
(五十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -225,553.51 38,908.33 -225,553.51
(五十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
赔偿或罚款收入 4,587.16 41,526.55 4,587.16
其他 71,145.67 1.98 71,145.67
合计 75,732.83 41,528.53 75,732.83
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金支出 52,526.93 515,089.87 52,526.93
对外捐赠 50,000.00
其他 2,865.43 344.28 2,865.43
合计 55,392.36 565,434.15 55,392.36
(五十四) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,677,474.93 2,149,328.96
递延所得税费用 4,341,532.47 -3,416,748.35
合计 6,019,007.40 -1,267,419.39
财务报表附注 第68页
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二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额
利润总额 -25,797,713.12
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -3,869,656.97
子公司适用不同税率的影响 -79,595.66
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 70.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,539,497.44
研发支出加计扣除的影响 -3,342,517.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,337,575.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,108,785.34
所得税费用 6,019,007.40
(五十五) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -38,553,407.67 -60,552,546.21
本公司发行在外普通股的加权平均数 190,076,472.00 190,693,030.00
基本每股收益 -0.203 -0.318
其中：持续经营基本每股收益 -0.203 -0.318
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -38,553,407.67 -60,552,546.21
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 190,076,472.00 190,693,030.00
稀释每股收益 -0.203 -0.318
其中：持续经营稀释每股收益 -0.203 -0.318
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
(五十六) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回的业务保证金等 11,970,634.03 18,853,239.01
收到政府补助款 8,742,479.68 8,161,473.36
利息收入 610,301.75 1,029,604.48
营业外收入 4,590.03 44,020.12
合计 21,328,005.49 28,088,336.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
经营付现费用 22,863,479.93 18,387,400.61
支付履约及投标保证金备用金等 23,047,581.69 17,878,855.44
营业外支出 41,616.89 557,734.15
合计 45,952,678.51 36,823,990.20
支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收购子公司发生的中介费用 530,000.00 1,358,800.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到股东违规减持收益 131.00 625,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购股份 4,161,275.92 8,413,565.59
支付房屋租赁费 3,650,622.51 3,117,970.71
合计 7,811,898.43 11,531,536.30
财务报表附注 第70页
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二○二五年度
财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款（含一年内到期） 65,000,000.00 2,152,150.00 8,589,587.50 58,562,562.50
租赁负债（含一年内到期） 1,768,079.18 5,525,234.90 3,632,970.15 256,596.72 3,403,747.21
合计 1,768,079.18 65,000,000.00 7,677,384.90 12,222,557.65 256,596.72 61,966,309.71
财务报表附注 第71页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十七) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -31,816,720.52 -60,552,546.21
加：信用减值损失 6,652,217.17 31,348,906.26
资产减值损失 7,783,278.01 -9,523,196.00
固定资产折旧 3,730,763.33 2,861,319.32
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 3,668,540.49 2,937,752.74
无形资产摊销 1,368,501.07 2,807,179.19
长期待摊费用摊销 324,335.88 133,771.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,321,430.49 140,092.77
投资损失（收益以“－”号填列） -16,770,096.06 -2,895,148.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,370,954.52 -3,416,748.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -29,422.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,628,759.31 27,493,076.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 137,758,815.01 27,302,542.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,000,928.20 -43,388,318.38
其他 -1,557,606.58 138,694.08
经营活动产生的现金流量净额 60,400,856.76 -24,651,529.88
现金的期末余额 239,284,870.52 236,855,504.64
减：现金的期初余额 236,855,504.64 279,479,042.69
现金及现金等价物净增加额 2,429,365.88 -42,623,538.05
财务报表附注 第72页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 125,560,300.00
其中：北京资采信息技术有限公司 125,560,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,000,286.45
其中：北京资采信息技术有限公司 19,000,286.45
取得子公司支付的现金净额 106,560,013.55
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 239,284,870.52 236,855,504.64
其中：库存现金 30,521.23 86,400.14
可随时用于支付的银行存款 239,254,114.18 235,178,367.70
可随时用于支付的其他货币资金 235.11 1,590,736.80
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 239,284,870.52 236,855,504.64
(五十八) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 169,280.49 140,092.77
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 2,010.411.20 678,974.16
经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 125,339.57 125,339.39
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 研发支出
本期金额 上期金额
项目
研发费用 开发支出 合计 研发费用 开发支出 合计
职工薪酬 18,187,521.52 18,187,521.52 13,916,347.72 13,916,347.72
其他 993,149.44 993,149.44 1,460,881.89 1,460,881.89
合计 19,180,670.96 19,180,670.96 15,377,229.61 15,377,229.61
财务报表附注 第73页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
被购买方 股权取得 股权取得比 股权取得 购买日的确 购买日至期末被购买 购买日至期末被购买 购买日至期末被购买方
股权取得成本 购买日
名称 时点 例（%） 方式 定依据 方的收入 方的净利润 的现金流量
北京资采
信息技术 2025/1/2 130,650,000.00 67.00 并购 2025/1/2 控制 100,481,121.33 20,580,928.45 17,297,266.36
有限公司
财务报表附注 第74页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
北京资采信息技术有限公司
合并成本
—现金 130,650,000.00
合并成本合计 130,650,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 49,031,462.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 81,618,537.62
北京资采信息技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 82,050,241.05 81,576,219.13
货币资金 19,000,286.45 19,000,286.45
应收款项 56,953,218.48 56,953,218.48
存货
固定资产 1,167,702.07 1,167,702.07
无形资产 474,021.92
负债： 8,868,953.91 8,868,953.91
借款
递延所得税负债 71,103.29
净资产 73,181,287.14 72,778,368.51
减：少数股东权益 24,149,824.76 24,016,861.61
取得的净资产 49,031,462.38 48,761,506.90
财务报表附注 第75页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
单位：万元
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海熙菱信息技术有限公司 30,172.00 上海市 上海市 智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务 100.00 投资设立
数筹智言（上海）科技有限公司 500.00 上海市 上海市 智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务 100.00 投资设立
上海熙菱数据技术有限公司 1,030.00 上海市 上海市 智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务 100.00 投资设立
阿克苏熙菱信息技术有限公司 500.00 阿克苏市 阿克苏市 智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务 100.00 投资设立
昌吉熙菱信息技术有限公司 1,100.00 昌吉州 昌吉州 智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务 100.00 投资设立
上海盘固平途信息技术有限公司 100.00 上海市 上海市 技术服务 100.00 投资设立
固平信息安全技术有限公司 5,000.00 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 信息安全评测咨询 100.00 投资设立
新疆阿克苏地区
乌什县熙菱信息技术有限公司 50.00 新疆阿克苏地区乌什县 智能安装、软件技术开发、信息系统集成服务 100.00 投资设立
乌什县
新疆熙菱信息投资控股有限公司 3,000.00 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 投资咨询 100.00 投资设立
新疆嘉瑞企业管理有限公司 100.00 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 管理咨询 100.00 投资设立
上海启道博唐企业管理有限公司 100.00 上海市 上海市 管理咨询 100.00 投资设立
上海熙菱企业发展中心（有限合伙） 100.00 上海市 上海市 管理咨询 99.00 1.00 投资设立
上海丘山人可企业发展有限公司 100.00 上海市 上海市 管理咨询 100.00 投资设立
新疆屏翰网络和数据安全产业创新研究院
有限公司
北京资采信息技术有限公司 1,923.28 北京市 北京市 信息技术服务 67.00 并购取得
财务报表附注 第76页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
北京资采信息技术有限公司 33.00% 6,736,687.15 30,886,511.91
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京资采信
息技术有限 101,029,493.76 1,017,643.19 102,047,136.95 8,498,202.22 189,637.77 8,687,839.99 78,564,496.65 3,011,722.48 81,576,219.13 8,232,059.90 565,790.72 8,797,850.62
公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
北京资采信息技术有
限公司
财务报表附注 第77页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联营企业 对本公司活动是否
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法 具有战略性
睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有限合伙） 深圳市 深圳市 资本市场服务 49.51 权益法 是
财务报表附注 第78页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
睿诚数产（深圳）投资合伙企业 睿诚数产（深圳）投资合伙企业
（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 70,651.97 73,998.08
非流动资产 17,860,800.00 19,520,000.00
资产合计 17,931,451.97 19,593,998.08
流动负债 123.00 2,523.00
非流动负债
负债合计 123.00 2,523.00
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
净资产份额
对联营企业权益投
资的账面价值
净利润 -946.11 -4,071.22
其他综合收益 -1,659,200.00
综合收益总额 -1,660,146.11 -4,071.22
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
会计科目 本期金额 上期金额
其他收益 4,619,297.90 9,495,948.70
财务报表附注 第79页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入营业外 本期转入其他收 本期冲减成本费 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
收入金额 益金额 用金额 收益相关
递延收益 11,470,000.00 5,492,000.00 2,000,000.00 14,962,000.00 与收益相关
财务报表附注 第80页
新疆熙菱信息技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风
险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。
公司通过对已有客户信用的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，对公司内货币资
金采用集中管理，计划支付，统一调配的方式，以合理保证所有合理预测的情
况下拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险是指企业在履行以交付现金
或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司本期期末流动
比率为 1.57。
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金
有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于本公司未持有
外币，故本公司认为无明显汇率风险。
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司面临的其他价格风险主要与本公司权益工具投资有关，由于本公司权益
工具投资较小，故本公司认为面临的其他价格风险不重大。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
◆应收款项融资 9,559.46
◆其他权益工具投资 12,175,827.37 12,175,827.37
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
期限较短，账面价值与公
应收款项融资 9,559.46 现金流量折现
允价值相近
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，
公允价值的可能估计金额分布范围很广，导致对采用估值技术的重要参数难以进行
定性和定量分析，所以公司以享有的净资产份额作为公允价值的最佳估计。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
对本公司的持 对本公司的表决
实际控制人名称 与本公司关系 经济性质
股比例(%) 权比例(%)
何开文 实际控制人 自然人 22.51 22.51
岳亚梅 总经理、实际控制人 自然人 10.18 10.18
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
何岳 实际控制人直系亲属、董事长、法定代表人
上海信堰投资管理有限公司 实际控制人控制的企业
新疆新通运信息技术有限公司 实际控制人直系亲属控制的企业
熙菱视源（重庆）信息技术有限公司 本公司持有 9%的股权
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
新疆新通运信息技术有限公司 销售商品及提供服务 166,411.50
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
新疆新通运信息技术有限公司 房屋建筑物 125,339.57 125,339.39
财务报表附注 第83页
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财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短 简化处理的短
未纳入租赁负 未纳入租赁负
出租方名称 租赁资产种类 期租赁和低价 承担的租赁负 期租赁和低价 承担的租赁负债 增加的使用权
债计量的可变 支付的租金 增加的使用权资产 债计量的可变 支付的租金
值资产租赁的 债利息支出 值资产租赁的 利息支出 资产
租赁付款额 租赁付款额
租金费用 租金费用
上海信堰投资管
房屋建筑物 1,424,725.20 102,831.89 3,876,763.99 1,424,725.00 28,259.04
理有限公司
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保金额 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日 备注
（万元） 经履行完毕
主合同项下借款或其他债务到期
何岳 6,500.00 2025/1/13 否 注1
之日或垫款之日起另加三年
《授信协议》项下每笔贷款或其他
融资或贵行受让的应收账款债权
何岳 1,500.00 2025/3/21 否 注2
的到期日或每笔垫款的垫款日另
加三年
注 1：2024 年 12 月 17 日，新疆熙菱与招商银行股份有限公司上海分行签署编号
年 1 月 13 日至 2028 年 12 月 22 日。何岳于 2024 年 12 月 17 日与招商银行股份有限
公司上海分行签署编号 2102241101 号的《不可撤销担保书》，为并购贷款合同提供
担保，保证额度 6,500.00 万元，保证期间自本担保书生效之日起至主合同项下借款
或其他债务到期之日或垫款日另加三年。截至 2025 年 12 月 31 日，该笔担保对应主
合同项下借款本金余额为 5,850.00 万元。
注 2：2025 年 03 月 21 日，上海熙菱与招商银行股份有限公司上海分行签署编号
，授信额度为 1,500.00 万元，授信有效期自
份有限公司上海分行签署编号 121XY250307T000068 号的《最高额不可撤销担保书》，
为该授信协议提供担保，保证额度 1,500.00 万元，保证期间自本担保书生效之日起
至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或该行受让的应收账款债权的到期日或
每笔垫款的垫款日另加三年。截至 2025 年 12 月 31 日，该笔担保已使用额度
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,662,227.35 4,639,554.08
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
(六) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新疆新通运信息技术有限公司 318,302.56 50,178.91 192,312.50 21,856.06
其他非流
动资产
新疆新通运信息技术有限公司 5,641.35 657.22
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
熙菱视源（重庆）信息技术有限公司 5,770,270.00 6,670,669.00
新疆新通运信息技术有限公司 15,000.00
财务报表附注 第86页
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财务报表附注
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本期授予的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
励计划
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
首次授予部分限制性股票授予之日
起 48 个月内的最后一个交易日止
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 black-scholes 期权定价模型
授予日股票收盘价、历史波动率、无风险利率、股
授予日权益工具公允价值的重要参数
息率、有效期
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得
可行权权益工具数量的确定依据 的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
经 2023 年 9 月 20 日召开的第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十四次会
议、2023 年 10 月 10 日召开的 2023 年第一次临时股东大会及 2023 年 12 月 6 日召
开的第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过，公司实行
(三) 本期无以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付费用
本期金额 上期金额
以现金结
授予对象 以权益结算 以权益结算 以现金结算
算的股份 合计 合计
的股份支付 的股份支付 的股份支付
支付
-472,882.52 -472,882.52
股票激励计划
(五) 本期无股份支付的修改、终止情况。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
与银行借款相关的承诺
本公司与招商银行股份有限公司上海分行（以下简称“招行上海分行”）签订《抵押
，抵押位于乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）喀纳斯湖北路 455 号新疆软
合同》
件园建设工程项目 B4B4 办公 103 室、203 室、303 室、403 室，为编号为 2102241101
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
号的《并购贷款合同》提供担保，该笔贷款的贷款期限为 2025 年 1 月 13 日至 2028
年 12 月 22 日，抵押物不动产权证编号为兵（2023）第十二师不动产权第 0017305
号。截至 2025 年 12 月 31 日，该笔贷款本金余额为 5,850.00 万元，抵押物账面价值
为 4,462.81 万元。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
配预案》决定，本年度不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。
上述利润分配事项需提交公司 2025 年度股东会审议。
(二) 重大债权债务重组事项
本公司与北京航天长峰科技工业集团有限公司
（以下简称“航天长峰”）
，拟对公司享有的对航天长峰应收账款人民币 6,837.78 万
签订《债权债务处置协议》
元进行重组。重组方案包括以下两部分：
权全部转让给指定资金收款方，该资金收款方承诺促使资金共管账户一次性收到不
少于 2,041.50 万元的化债款项，其中明确支付给本公司的金额为 1,760 万元；
为航天长峰已向本公司履行人民币 3,520 万元的合同款项支付义务（其中本公司实
际收取金额为人民币 1,760 万元）。此后，航天长峰就原合同仍需向本公司支付的剩
余款项为人民币 3,317.78 万元。
根据原协议约定，若 2026 年 3 月 31 日前资金共管账户未收到约定金额的化债款项，
该债权债务处置协议自动终止。
，将上述化
债款项到账的最终期限延长至 2026 年 5 月 31 日，其他主要条款不变。
截至本财务报表批准报出日，上述债权债务重组事宜仍在推进，化债款项尚未到账。
除上述事项外，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
财务报表附注 第89页
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财务报表附注
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
(二) 重要债务重组
债务重组中公允
原重组债权账面 确认的债务重组 债务转为资本导 债权转为股份导 该投资占债务人股 或有应付/或
项目 债务重组方式 价值的确定方法
价值 利得 致的股本增加额 致的投资增加额 份总额的比例（%） 有应收
和依据
以现金清偿的债
客户五 95,440,259.07 8,059,740.93 债务重组协议
务重组
以现金清偿的债
客户六 28,353.28 7,340,725.92 债务重组协议
务重组
合计 95,468,612.35 15,400,466.85
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
(三) 控股股东股权转让事项
（公告编号：2025-053）、
股股东股份协议转让暨控制权拟发生变更的提示性公告》 《关
于控股股东协议转让的进展暨签署补充协议的提示性公告》
（公告编号：2025-058）、
《关于控股股东协议转让的进展公告》）（公告编号：2025-066），就公司控股股东、
实际控制人之一何开文先生拟通过协议转让方式，向上海盛讯栋岳信息科技合伙企
（以下简称“上海盛讯”）转让其持有的本公司 36,380,000 股无限售
业（有限合伙）
流通股（占公司总股本的 19.00%）相关事宜，履行相关信息披露义务。上述股份协
议转让价格为 15.02 元/股。
若该股份转让事宜顺利实施，上海盛讯将持有公司 19.00%
的股份，成为公司控股股东，盛凝将成为公司实际控制人。
截至目前，该股权转让事项正在有序推进中，相关程序正常进行。
(四) 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：软件与信息技术服务分部和投资分部。本公司的各个报告分部分别提
供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理
层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行
分配，负债根据分部的经营进行分配。
项目 软件与信息技术服务 投资 分部间抵销 合计
对外交易收入 224,503,289.06 224,503,289.06
对外交易成本 121,324,531.33 121,324,531.33
分部间交易收入 0.00
分部间交易成本
对联营和合营企业的
-468.37 -468.37
投资收益
信用减值损失 -6,652,217.17 -6,652,217.17
资产减值损失 -7,783,278.01 -7,783,278.01
折旧费和摊销费 9,092,140.77 9,092,140.77
利润总额（亏损总额） -25,792,111.76 -5,601.36 -25,797,713.12
所得税费用 6,019,007.40 6,019,007.40
净利润（净亏损） -31,811,119.16 -5,601.36 -31,816,720.52
资产总额 675,712,124.91 33,427,275.02 33,441,823.41 675,697,576.52
负债总额 367,240,210.44 190,000.00 385,000.00 367,045,210.44
财务报表附注 第92页
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 85,849,454.11 132,615,501.41
减：坏账准备 80,918,916.64 80,529,339.51
合计 4,930,537.47 52,086,161.90
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 4,000,000.00 4.66 4,000,000.00 100.00 4,400,000.00 3.32 4,400,000.00 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
按账龄组合计提坏账
准备的应收账款
合并范围内的关联方
组合
合计 85,849,454.11 100.00 80,918,916.64 4,930,537.47 132,615,501.41 100.00 80,529,339.51 52,086,161.90
财务报表附注 第94页
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
预计无法
客户一 2,500,000.00 2,500,000.00 100 2,500,000.00 2,500,000.00
收回
预计无法
客户二 1,500,000.00 1,500,000.00 100 1,900,000.00 1,900,000.00
收回
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 77,044,401.38 76,918,916.64
本期变动金额
类别 上年年末余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
坏账准备 80,529,339.51 2,779,677.13 1,759,343.00 630,757.00 80,918,916.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
按照预期信用损失
客户五 1,359,343.00 债务重组收回款项 货币资金
计提坏账准备
财务报表附注 第95页
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 630,757.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生
经公司第五届董事会第
客户五 项目款 620,657.00 债务重组 次会议和第五届监事会 否
第九次会议审议通过
合同资 应收账款和合 占应收账款和合 应收账款坏账准备
单位 应收账款期末
产期末 同资产期末余 同资产期末余额 和合同资产减值准
名称 余额
余额 额 合计数的比例(%) 备期末余额
第一名 68,377,784.69 68,377,784.69 79.01 68,377,784.69
第二名 4,805,052.73 4,805,052.73 5.55
第三名 2,500,000.00 2,500,000.00 2.89 2,500,000.00
第四名 1,551,277.55 1,551,277.55 1.79 1,551,277.55
第五名 1,545,405.82 1,545,405.82 1.79 1,545,405.82
合计 78,779,520.79 78,779,520.79 91.03 73,974,468.06
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 17,030,728.24 45,116,417.90
合计 17,030,728.24 45,116,417.90
财务报表附注 第96页
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其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 17,561,261.06 45,774,567.97
减：坏账准备 530,532.82 658,150.07
合计 17,030,728.24 45,116,417.90
财务报表附注 第97页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 150,000.00 0.85 150,000.00 100.00 150,000.00 0.33 150,000.00 100.00
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
合并范围内的关联
方组合
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 678,805.23 3.87 380,532.82 56.06 298,272.41 828,590.94 1.81 508,150.07 61.33 320,440.87
应收账款
合计 17,561,261.06 100.00 530,532.82 17,030,728.24 45,774,567.97 100.00 658,150.07 45,116,417.90
财务报表附注 第98页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 508,150.07 150,000.00 658,150.07
本期转回 127,617.25 127,617.25
期末余额 380,532.82 150,000.00 530,532.82
（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 17,085,918.71 45,117,753.35
保证金 206,482.00 216,891.00
备用金借款 137,197.83 134,751.26
代扣代缴款项 123,462.52 156,972.36
押金 8,200.00 148,200.00
合计 17,561,261.06 45,774,567.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第一名 往来款 15,000,000.00 1 年以内
（含 1 年） 85.42
第二名 往来款 1,732,455.83 1 年以内
（含 1 年） 9.87
第三名 保证金 200,000.00 5 年以上 1.14 200,000.00
第四名 往来款 150,000.00 5 年以上 0.85 150,000.00
第五名 往来款 107,815.52 5 年以上 0.61 107,815.52
合计 17,190,271.35 97.89 457,815.52
财务报表附注 第99页
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二○二五年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 480,011,040.02 480,011,040.02 247,757,530.80 247,757,530.80
对联营、合营企
业投资
合计 488,887,934.73 488,887,934.73 257,456,280.84 257,456,280.84
财务报表附注 第100页
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二○二五年度
财务报表附注
上年年末余额 减值准备上年 本期增减变动 期末余额
被投资单位 减值准备期末余额
（账面价值） 年末余额 追加投资 减少投资 本期计提减值准备 其他 （账面价值）
上海熙菱信息技术有限公司 232,744,908.67 100,000,000.00 -354,072.75 332,390,835.92
昌吉熙菱信息技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
阿克苏熙菱信息技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
乌什县熙菱信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00
上海熙菱企业发展中心（有限合伙） 4,017,000.00 4,017,000.00
上海启道博唐企业管理有限公司 1,030,000.00 1,030,000.00
上海盘固平途信息技术有限公司 465,622.13 -42,418.03 423,204.10
新疆屏翰网络和数据安全产业创新
研究院有限公司
北京资采信息技术有限公司 130,650,000.00 130,650,000.00
合计 247,757,530.80 232,650,000.00 -396,490.78 480,011,040.02
减值准备 本期增减变动
上年年末余额 期末余额 减值准备期末
被投资单位 上年年末 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金
（账面价值） 计提减值准备 其他 （账面价值） 余额
余额 投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
联营企业
睿诚数产（深圳）投资合伙企业（有限合伙） 9,698,750.04 -468.37 -821,386.96 8,876,894.71
财务报表附注 第101页
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二○二五年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,900,043.85 4,562,896.50 14,742,332.25 11,114,733.87
其他业务 752,309.15 335,696.11 751,840.05 335,458.79
合计 10,652,353.00 4,898,592.61 15,494,172.30 11,450,192.66
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -468.37 -2,015.46
处置交易性金融资产取得的投资收益 763,409.80 1,719,260.77
债务重组产生的投资收益 1,359,343.00
合计 2,122,284.43 1,717,245.31
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 244,446.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生 900,097.58
的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 650,000.00
债务重组损益 15,400,466.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,340.47
小计 21,791,015.50
所得税影响额 2,615,021.98
少数股东权益影响额（税后） -40,449.83
合计 19,216,443.35
财务报表附注 第102页
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