中信证券股份有限公司
关于远信工业股份有限公司
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为远信工业股份
有限公司（以下简称“远信工业”、“公司”或“发行人”）持续督导工作的保荐人，根
据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《证券发行上市保荐业务管理办
法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
号——保荐业务》等相关文件的要求，对远信工业 2025 年度内部控制自我评价报告进
行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、独立董事制度及运行情况、人力
资源、企业文化、外部影响、会计系统、财务管理、交易授权、对外担保、重大投资、
关联交易、信息与沟通、内部监督、预算管理、资金活动、销售和收款管理、采购管理、
资产管理、成本管控、费用审批。
上述纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）建立健全内部控制的目标
制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
有序运行；
保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；
（二）内部控制制度建立遵循的基本原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和
事项实现全过程、全员性控制，不存在内部控制空白点。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，并采取更为
严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。重要性原则的应用需要一定的职业判断，企业
应当根据所处行业环境和经营特点，从业务事项的性质和涉及金额两方面来考虑是否及
如何实行重点控制。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、
相互监督，同时兼顾运营效率。制衡性原则要求企业完成某项工作必须经过互不隶属的
两个或两个以上的岗位和环节；同时，还要求履行内部控制监督职责的机构或人员具有
良好的独立性。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着
情况的变化加以调整。适应性原则要求企业建立与实施内部控制应当具有前瞻性，适时
地对内部控制系统进行评估，发现可能存在的问题，并及时采取措施予以补救。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。成本效益原
则要求企业内部控制建设必须统筹考虑投入成本和产出效益之比。对成本效益原则的判
断需要从企业整体利益出发，尽管某些控制会影响工作效率，但可能会避免整个企业面
临更大损失，此时仍应实施相应控制。
四、公司的内部控制情况
（一）控制环境
公司已按照《公司法》、《证券法》和有关监管部门的要求及《公司章程》的规定，
建立了较为完善的法人治理结构和议事规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东会、董事会和审计委员会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权：公司制定了
《股东会议事规则》，对股东会的召集、提案、召开和通知等作了明确的规定；公司制
定了《董事会议事规则》、《独立董事制度》，对董事会会议召集、召开、审议程序、表
决等和独立董事任职条件、职权、义务、任免等作了明确的规定；董事会下设战略与发
展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，以提高董事会运作效率。
公司根据现有业务性质及未来发展需要，明确了各高级管理人员的职责，并建立了
与经营模式相适应的组织机构，科学地划分了每个机构的责任权限，形成相互制衡机制。
经理按《经理工作细则》全面主持公司日常生产经营和管理工作，副经理、财务总监协
助经理开展工作，各部门负责人按各自的分工对经理负责。公司内设机构有采购部、技
术部、品管部、生产部、营销部等部门，各部门均有明确的职责分工和工作流程。公司
的部门设置和职能分工符合内部控制相关规定的要求，并根据经营管理的需要适时调整。
公司各子公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，
并按照相互制衡的原则设置机构或部门。
公司根据《公司法》、
《中华人民共和国审计法》和《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规的规定，建立了《内
部审计制度》，对内部审核的范围、内部审计人员的职责、内部审计的程序及报告制度
做出了具体规定。公司审计委员会下设内部审计部，负责组织实施公司内部审计工作，
同时接受上级审计机关的业务指导和监督。审计部直接受公司审计委员会领导。公司的
内部审计部独立运作，不受其它部门和个人的干涉。审计部依据公司有关内控制度定期
或不定期地对公司对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及
信息披露事务等情况等进行审计。
公司在人力资源的配置、招聘、薪酬福利、培训、绩效考核、晋升等各方面均建立
了较为完备的管理体系，并按照国家规定给员工缴纳各项社会保险。同时，公司致力于
保持健康的企业文化，在公司内部形成了积极向上、包容开放的工作氛围。
（二）风险评估
本公司通过设立审计部等部门以有效地识别外部风险，并对识别到的风险采取措施
主动、积极地应对。公司高度重视风险管理，为促进公司持续、健康发展、实现经营目
标，公司制定战略规划与经营计划时，对公司所面临的内外部风险等均进行充分的评估，
并制定和完善风险管理政策和措施，实施内部控制制度执行情况的检查和监督，确保内
外部风险的管控，确保公司经营安全。同时，依照公司各项管理控制制度，对风险指标
实行实时监控，将公司承担的风险控制在可接受水平。
（三）信息与沟通
公司已按《公司法》、
《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要
求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制定了会计凭证、会计账簿和会
计报告的处理程序，以达到以下目的：
恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求。
公司实行会计人员岗位责任制，按时、确保财务工作的质量。
（四）控制活动
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制措施，主要包括：授权审批控
制、不相容职务相互分离控制、会计系统控制、实物资产管理控制、绩效考核管理控制。
内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员必须在授权范围内办理
经济业务。
务相分离形成相互制衡的机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经
办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
有关凭证，编制完毕的凭证及时送交会计部门以便记录，己登账凭证依序归档。
点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
度、年度考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升等的依据。
（五）对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制，使相关人员在履行
正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外
部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各
职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
五、公司关键内部控制的执行情况
销、付款审批各控制环节均得到有效执行。办理货币资金业务不相容岗位已作相互分离、
相互制约和监督。公司按照《货币资金管理制度》的相关规定，明确了现金的使用范围
和程序，现金安全保护措施健全，现金管理到位。已按中国人民银行《支付结算办法》
及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司账户管理规范，不存在影响货币资金安全
的情况。
理、合同管理、对账管理、应收账款管理、结算管理等，同时明确了各部门、各岗位的
权责，确保销售、对账、收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。
构和岗位。明确了平台运营维护服务的请购、审批、采购、验收程序，款项的支付必须
在相关审批手续齐备后方能办理。审批权限方面，在公司本部审批规定的资金使用计划
内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大
漏洞。
确保存货的账实相符与安全完整，正确计算产品的存货成本和销售成本，加速存货周转。
对固定资产的申请、采购、使用、盘点、报废进行统一管理。资产的使用、购买、管理、
审批等职务进行了较好的分离并有效执行。固定资产管理规范，能有效避免舞弊的发生。
方面建立起较为科学的制度，并在实际操作中予以执行和不断完善。公司注重团队建设，
致力于营造积极向上、包容开放的工作氛围，体现人文关怀。同时，针对核心技术人员，
公司制定了具有竞争力的激励政策，以确保其稳定性、发展性。公司在持续经营中能够
不断优化人员结构，修订相关规定，使各项制度日趋完善。
范了不同权力机构在对外投资方面的审批权限，同时明确了相关人员对被投资单位的跟
踪管理职责，如财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录、详尽的会计
核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，可根据需要进行定期或专项审计。公司对投
资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。
护计算机信息系统的安全和稳定。公司对硬件、软件、信息网络系统的采购、维护、安
全管理做出了明确的规定，且在公司实际运营过程中较为严格地执行了这些规定。公司
实现了计算机信息系统功能授权管理，确保系统和数据的安全。
并严格规定公司与关联自然人或与关联法人发生的关联交易均需根据交易的规模经相
应权力机构审批方可执行，以保证关联交易的公平和公允性，切实维护投资者及公司的
利益。
中应依法保护环境，应遵守国家和地方环境保护法律、法规，并依法保护公司合法权益；
依靠科技进步，采用新技术，推行文明、清洁生产，减少污染物的排放，防止环境污染
和其它公害。
六、公司内部控制评价缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司
确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）重大缺陷：涉及资产、负债缺陷影响差错>总资产 2%；涉及利润缺陷影响差
错>利润总额 8%。
（2）重要缺陷：涉及资产、负债缺陷影响总资产 1%<差错≤总资产 2%；涉及利
润缺陷影响利润总额 5%<差错≤利润总额 8%。
（3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。
（1）重大缺陷
①董事、高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
②审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；
③公告的财务报告出现重大差错；
④外部审计发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
（2）重要缺陷
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷：直接损失金额>总资产 5%；
重要缺陷：总资产 3%<直接损失金额≤总资产 5%；
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。
重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标；
重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。
七、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
八、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为公司 2025 年度内部控制制度执行情况良好，现有的内部控制
《远信工业股份有限公司 2025
制度和执行情况符合有关法律法规和规范性文件的要求。
年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度地建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于远信工业股份有限公司 2025 年度内部
控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
杨 帆 孙 璐
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