青岛冠中生态股份有限公司
募集资金存放、管理与实际使用情况
的鉴证报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、鉴证报告
二、募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于青岛冠中生态股份有限公司
募集资金存放、管理与使用情况的鉴证报告
中兴华核字（2026）第 00002518 号
青岛冠中生态股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的青岛冠中生态股份有限公司（以下简称“贵公司”）
截至 2025 年 12 月 31 日止的《青岛冠中生态股份有限公司 2025 年度募集资金存
放、管理与使用情况的专项报告》（以下简称《募集资金存放、管理与使用情况的
专项报告》）进行了鉴证工作。
一、董事会的责任
按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布
的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等有关规定，编制《募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责
任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《募集资金存放、管理与使用情况
的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101
号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《募集资金
存放、管理与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴
证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必
要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，贵公司截至 2025 年 12 月 31 日止的《募集资金存放、管理与使用
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
情况的专项报告》在所有重大方面按照《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定
编制。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司 2025 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
第 2 页 共 3 页
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（此页无正文，为《关于青岛冠中生态股份有限公司募集资金存放、管理与使
用情况的鉴证报告》（中兴华核字（2026）第 00002518 号）之签字盖章页）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
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青岛冠中生态股份有限公司
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意青岛冠中生态股份有限公
司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕162 号）同意注
册，并经深圳证券交易所同意，青岛冠中生态股份有限公司（以下简称
“公司”）采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价
发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票 23,340,000 股，每
股 面 值 1 元 ， 发 行 价 为 每 股 人 民 币 13.00 元 ， 募 集 资 金 总 额
元，实际募集资金净额为人民币 257,742,357.55 元。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 2 月 22 日对
公司首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验
资报告》（中兴华验字（2021）第 030004 号）。公司对募集资金进行
专户存储管理，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协
议》。
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意青岛冠中生态股份
有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可
〔2023〕1384 号）同意注册，公司于 2023 年 7 月 21 日向不特定对象
发行可转换公司债券 4,000,000 张，每张面值 100 元，募集资金总额为
人民币 400,000,000 元，扣除发行费用总额（不含增值税）人民币
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2023 年 7 月 27 日对
公司可转换公司债券的募集资金到位情况进行了审验，并出具了《青岛
冠中生态股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金验
证报告》（中兴华验字（2023）第 030023 号）。公司对募集资金进行
专户存储管理，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协
议》。
（二）2025 年度募集资金使用情况及结余情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金使用
情况及结余情况如下：
单位：人民币万元
项目 金额
减：对募投项目的累计投入 23,246.01
其中：本报告期投入募投项目的金额 3,206.99
银行手续费 0.69
加：累计利息收入及理财产品收益 753.06
截至 2025 年 12 月 31 日募集资金余额 3,280.60
其中：理财产品余额 2,000.00
募集资金账户余额 1,280.60
截至 2025 年 12 月 31 日，公司向不特定对象发行可转换公司债
券募集资金使用情况及结余情况如下：
单位：人民币万元
项目 金额
减：对募投项目的累计投入 21,371.24
其中：本报告期投入募投项目的金额 3,174.37
银行手续费 1.75
终止部分募投项目并将剩余募集资金永
久补充流动资金的金额
加：累计利息收入及理财产品收益 1,030.42
截至 2025 年 12 月 31 日募集资金余额 16,341.97
其中：理财产品余额 10,040.00
募集资金账户余额 6,301.97
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理，保护投资者权益，根据中国证监会《上
市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定，公
司设立了募集资金专项账户，并分别与存放募集资金的商业银行或其上
级机构及公司保荐机构国金证券股份有限公司签订《募集资金三方监管
协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。上述监管协议与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司充分保障保荐机构、
独立董事以及监事会对募集资金使用和管理的监督权。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金账户的开立和存储情况如下：
募集资金专户 募集资金用
项目 户名 开户行名称 银行账号
余额（元） 途
青岛冠中生 上海浦东发展银行 生态修复产
首次公
态股份有限 股份有限公司青岛 69050078801800001161 12,805,948.67 品生产基地
开发行
公司 市南支行 项目
股票
小计 12,805,948.67 -
建水县历史
青岛冠中生 遗留矿山生
招商银行股份有限
态股份有限 532902028010308 15,031,736.45 态修复项目
公司青岛分行
公司 勘查设计施
工总承包
建水县历史
青岛冠中生 上海浦东发展银行 遗留矿山生
态股份有限 股份有限公司青岛 69010078801000006879 78,289.04 态修复项目
公司 分行 勘查设计施
工总承包
博山区城乡
供水提升改
青岛冠中生 中国银行股份有限 造建设项目
向不特
态股份有限 公司青岛泉岭路支 211749042383 31,867,044.27 （续建）工
定对象
公司 行 程总承包-
发行可
其他工程 1
转换公
标
司债券
博山区城乡
供水提升改
青岛冠中生 中国农业银行股份 造建设项目
态股份有限 有限公司青岛崂山 38090101040086446 15,093,867.64 （续建）工
公司 支行 程总承包-
其他工程 1
标
乐平市废弃
青岛冠中生 矿山生态修
青岛银行股份有限
态股份有限 802030200768922 948,719.69 复综合治理
公司辽阳路支行
公司 项目（一
期）
小计 63,019,657.09
合计 75,825,605.76 -
注：公司于 2025 年 8 月 27 日召开第五届董事会第二次会议，并于 2025 年 9
月 17 日召开 2025 年第三次临时股东会及“冠中转债”2025 年第一次债券持有人
会议,审议通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金投入新项目的议案》，
同意终止向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目 “高青县城乡绿道
网项目”，并将剩余募集资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）
工程总承包-其他工程 1 标”。
三、募集资金现金管理情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用部分暂时闲置募集资金进行
现金管理尚未赎回的理财产品具体情况如下：
序 产品类 认购金额 预期年化收
签约单位 产品名称 起息日 到期日
号 型 （万元) 益率
利多多公司稳
上海浦东发
利 25JG3657 期 保本浮 0.95%或
展银行股份
有限公司青
民币对公结构 型 2.05%
岛分行
性存款
中泰证券收益 浮动收 1.62%或
中泰证券股
份有限公司
利”第 4229 期 益凭证 或 1.8%
国泰海通证券
国泰海通证 君跃飞龙伍零
浮动收
益凭证
公司 第 8 期收益凭
证
中国银行股 人民币结构性
保本浮
份有限公司 存款 0.5900%或
青岛泉岭路 【CSDVY202514 2.5602%
型
支行 364】
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用部分暂时闲置募集资金进行
现金管理尚未赎回的金额为人民币 12,040 万元，公司用于开展现金管
理业务的闲置募集资金金额未超出公司董事会审议的额度范围。报告期
内，公司募集资金账户累计取得现金管理收益及利息扣除银行手续费后
的净额为人民币 392.91 万元。
四、本年度募集资金的实际使用情况
本年度公司募集资金的实际使用情况详见附表 1：《募集资金使
附表 1： 募集资金使用情况对照表
编制单位：青岛冠中生态股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 64,924.15 本年度投入募集资金总额 6,381.36
报告期内改变用途的募集资金总额 8,506.31
累计改变用途的募集资金总额 10,971.68 已累计投入募集资金总额 44,617.25
累计改变用途的募集资金总额比例 16.90%
是否已改变 募集资金承 调整后投资 本 年 度 投 入 截 至 期 末 累 截 至 期 项 目 达 本 年 度 实 是 否 达 项目可
项目（含部 诺投资总额 总额（1） 金额 计投入金额末 投 资 到 预 定 现的效益 到 预 计 行 性 是
承诺投资项目和超募资金投向 分改变） (2) 进度（%）可 使 用 效益 否发生
(3) ＝ 状 态 日 重大变
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
生态修复产品生产基地项目 否 28,448.20 10,242.00 3,206.99 7,560.28 73.82% - 不适用 否
补充工程项目营运资金 否 17,000.00 15,532.24 0.00 15,685.73 100.99% 不适用 - 不适用 否
建水县历史遗留矿山生态修复项目
否 14,000.00 14,000.00 778.86 4,951.53 35.37% 不适用 -300.04 不适用 否
勘查设计施工总承包
高青县城乡绿道网项目 是 10,000.00 1,839.05 498.26 1,839.05 100.00% 不适用 8.94 不适用 是
博山区城乡供水提升改造建设项目
否 0.00 8,506.31 1,775.01 1,775.01 20.87% 不适用 2,405.62 不适用 否
（续建）工程总承包-其他工程 1 标
淄博四宝山区域生态建设综合治理
是 3,000.00 585.87 0.00 585.87 100.00% 不适用 -16.39 不适用 是
项目—水体生态修复项目
乐平市废弃矿山生态修复综合治理
否 1,000.00 1,000.00 122.24 913.10 91.31% 不适用 238.84 不适用 否
项目（一期）
补充流动资金 否 12,000.00 11,149.91 0.00 11,306.69 101.41% 不适用 - 不适用 否
承诺投资项目小计 - 85,448.20 62,855.38 6,381.36 44,617.26 - - 2,336.97 - -
超募资金投向
…
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
…
超募资金投向小计
合计 0.00 85,448.20 62,855.38 6,381.36 44,617.26 - - 2,336.97 - -
项目整体装修及相关设备供货期和系统安装调试等工作所需时间延长，结合当前募投项目实际进展情况，基于审慎性原则，
公司决定将募投项目“生态修复产品生产基地项目”达到预定可使用状态日期从 2025 年 12 月 31 日调整为 2027 年 6 月 30
分 项 目 说 明 未 达到 日。
计划进度、预计收益 2、截至报告期末，建水县历史遗留矿山生态修复项目勘查设计施工总承包尚在施工建设期或养护期；乐平市废弃矿山生态修
的 情 况 和 原 因 （含 复综合治理项目（一期）已结项，截至报告期末，本项目毛利率 35.52%；淄博四宝山区域生态建设综合治理项目—水体生态
“是否 达到预计效 修复项目剩余工程——太平水库西岸、东岸南部靠近鲁泰大道位置等区域施工内容因业主方未解决前期征地拆迁问题，募投
益” 选择“不适用”项目现场剩余区块不具备施工基础。结合募投项目实际情况、市场环境变化情况及自身经营发展战略需要，为优化公司内部
的原因） 资源配置，提高募集资金使用效率，经谨慎研究，公司决定终止“淄博四宝山区域生态建设综合治理项目—水体生态修复项
目”募集资金投入，并将剩余尚未使用募集资金永久补充流动资金；高青县城乡绿道网项目因政府财政预算以及项目规划调
整，发包方决定将杜姚沟（东干排、东一干-东总干、支脉河、大芦湖湿地）河道两侧绿化、绿道等部分施工内容予以甩项，
项目剩余未施工区块不再实施；为提高募集资金使用效率，经谨慎研究，公司决定终止募投项目“高青县城乡绿道网项目”，
并将剩余资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程 1 标”，以满足该项目对资金的需
求。
项 目 可 行 性 发 生重 域施工内容因业主方未解决前期征地拆迁问题，募投项目现场剩余区块不具备施工基础，导致项目可行性发生重大变化。
大变化的情况说明 2、高青县城乡绿道网项目因政府财政预算以及项目规划调整，发包方决定将杜姚沟（东干排、东一干-东总干、支脉河、大
芦湖湿地）河道两侧绿化、绿道等部分施工内容予以甩项，项目剩余未施工区块不再实施，该项目可行性发生重大变化。
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募 集 资 金 投 资 项目
不适用
实施地点改变情况
募 集 资 金 投 资 项目
不适用
实施方式调整情况
公司于 2021 年 3 月 6 日召开的第三届董事会第十次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预
先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金
态股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》 （中兴华核字（2021）第 030012 号）。
截至 2021 年 12 月 31 日，上述置换事项已全部完成。
募 集 资 金 投 资 项目
先 期 投 入 及 置 换情
公司于 2023 年 8 月 11 日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预
况
先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金
生态股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴证报告》（中兴华核字（2023）第 030088 号）。截至
公司于 2023 年 9 月 5 日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用商业汇票等方式
支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，根据实际情况使用商业汇票（含银
行承兑汇票及商业承兑汇票，包括开立、背书）、国内信用证等方式支付募投项目所需资金，并从募集资金专户划转等额资
金至一般结算账户，公司独立董事和保荐机构均发表了同意意见。在公司募投项目实施期间，上述置换事项将持续执行。
公司于 2025 年 9 月 17 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资
金等额置换的议案》，同意公司在首次公开发行股票募集资金投资项目“生态修复产品生产基地项目”和向不特定对象发行
可转换公司债券募投项目“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程 1 标”实施期间，根据项目实际
情况，使用自有资金（包括商业汇票、国内信用证等方式）支付募投项目部分款项，后续以募集资金等额置换，并定期从募
集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。公司董事会审计委员会和保荐
机构均发表了同意意见。在公司募投项目实施期间，上述置换事项将持续执行。
用 闲 置 募 集 资 金暂
时 补 充 流 动 资 金情 不适用
况
项 目 实 施 出 现 募集
资 金 结 余 的 金 额及 不适用
原因
公司于 2025 年 12 月 15 日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设及有效控制风险的前提下，使用暂时闲置的首次公开发行股票募集资金额度不
超过人民币 3,000 万元（含本数）进行现金管理，投资流动性好的结构性存款、大额存单、收益凭证等安全性高的保本型产
品，单个投资产品的投资期限不超过 12 个月，使用期限自前次募集资金现金管理的授权到期之日起 12 个月内有效，即 2025
年 12 月 19 日至 2026 年 12 月 18 日。在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。
尚 未 使 用 的 募 集资
截至 2025 年 12 月 31 日，公司剩余尚未使用的首发募集资金 3,280.59 万元，其中使用闲置的首发募集资金进行理财尚未到
金用途及去向
期的金额为 2,000.00 万元，存放于公司募集资金专项账户的金额为 1,280.59 万元。公司将按照经营需要，合理安排募集资
金的使用进度。
公司于 2025 年 6 月 20 日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置
募集资金进行现金管理的议案》，为提高募集资金使用效率，董事会同意公司在确保不影响可转换公司债券募集资金投资项
目建设及有效控制风险的情况下，使用暂时闲置募集资金额度不超过人民币 18,000 万元（含本数）进行现金管理，投资流动
性好的结构性存款、大额存单、收益凭证等安全性高的保本型产品，使用期限自前次募集资金现金管理的授权到期之日起 12
个月内有效，即 2025 年 7 月 4 日至 2026 年 7 月 3 日，单个投资产品的投资期限不超过 12 个月。在上述额度和期限内，资金
可循环滚动使用。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置的可转换公司债券募集资金购买理财产品尚未到期赎回的余额为 10,040.00 万
元，剩余尚未使用的募集资金 6,301.97 万元存放于募集资金专户中。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。
募 集 资 金 使 用 及披
露 中 存 在 的 问 题或 无
其他情况
附表 2： 改变募集资金投资项目情况表
编制单位：青岛冠中生态股份有限公司 单位：人民币万元
改变后项 截至期末 截至期末 项目达到 是 否 改变后的项
本报告期 本报告
对应的原承诺 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 达 到 目可行性是
改变后的项目 实际投入 期实现
项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预 计 否发生重大
金额 的效益
总额(1) (2) (1) 期 效益 变化
博山区城乡供水提升改
高青县城乡绿 2,405. 不 适
造建设项目（续建）工程 8,506.31 1,775.01 1,775.01 20.87% 不适用 否
道网项目 62 用
总承包-其他工程 1 标
合计 -- 8,506.31 1,775.01 1,775.01 -- --
-- --
改变原因：高青县城乡绿道网项目因政府财政预算以及项目规划调整，发包方决定将杜姚沟（东干排、东一
干-东总干、支脉河、大芦湖湿地）河道两侧绿化、绿道等部分施工内容予以甩项，项目剩余未施工区块不再
实施，为提高募集资金使用效率，经谨慎研究，公司决定终止募投项目“高青县城乡绿道网项目”，并将剩
余资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承包-其他工程 1 标”（最终金额以资金
转出当日募集资金专户余额为准），以满足该项目对资金的需求。
改变原因、决策程序及
决策程序：公司于 2025 年 8 月 27 日召开第五届董事会第二次会议及第五届董事会审计委员会第三次会议，
信息披露情况说明(分
并于 2025 年 9 月 17 日召开 2025 年第三次临时股东会及“冠中转债”2025 年第一次债券持有人会议，审议
具体项目)
通过了《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金投入新项目的议案》，同意公司终止可转债募投项目“高
青县城乡绿道网项目”，并将剩余募集资金用于投入“博山区城乡供水提升改造建设项目（续建）工程总承
包-其他工程 1 标”（最终金额以资金转出当日募集资金专户余额为准）。公司保荐机构发表了明确同意的意
见。
信息披露情况：详见公司于 2025 年 8 月 29 日在巨潮资讯网披露的《董事会决议公告》（公告编号 2025-
月 17 日披露的《2025 年第三次临时股东会会议决议公告》（公告编号：2025-085）、《“冠中转债”2025
年第一次债券持有人会议决议公告》（公告编号：2025-084）。
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因(分 不适用
具体项目)
改变后的项目可行性发
不适用
生重大变化的情况说明
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