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亿嘉和: 亿嘉和科技股份有限公司2025年度财务报表审计报告

来源：证券之星 2026-04-30 03:12:21
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亿嘉和科技股份有限公司
  财务报表审计报告
  天衡审字(2026)01161 号
天衡会计师事务所 (特殊普通合伙)
                   审计报告
                                  天衡审字(2026)01161 号
亿嘉和科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了亿嘉和科技股份有限公司（以下简称亿嘉和公司）财务报表，包括2025年
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了亿嘉和公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于亿嘉和公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
  （一）收入确认
  如合并财务报表附注五、40所示，2025年度亿嘉和公司营业收入为55,058.74万元，较
上年度下降5.91%。关于收入确认的会计政策详见合并财务报表附注三、31。营业收入是亿
嘉和公司的关键业绩指标之一，对财务报表影响重大，存在管理层为了达到特定目标或期
望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
  我们了解和评价了亿嘉和公司与营业收入确认有关的关键内部控制设计的有效性，并对
客户验收及收入确认等关键控制执行的有效性进行测试；选取样本检查销售合同，识别与商
品所有权上的风险和报酬转移、控制权转移相关的合同条款，评价收入确认的会计政策是否
符合企业会计准则的要求；对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断销售收入和毛利率
变动的合理性；对本年的收入交易选取样本，核对至销售合同、发货记录、销售发票、验收
记录、出口报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；就
资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本检查客户验收记录或出口报关单、核对销售合
同，确认公司的收入确认是否记录于恰当的会计期间；对报告期记录的客户选取样本，对其
交易金额和往来款项进行函证，以评价收入确认的真实性。
     （二）应收账款预期信用损失计提
     截至2025年12月31日，亿嘉和公司应收账款余额为56,710.71万元，坏账准备余额为
要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现
值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要性，因此我们
将应收账款预期信用损失计提确定为关键审计事项。
     我们评估和测试了亿嘉和公司与应收账款预期信用损失相关内部控制设计和运行的有
效性；分析了应收账款预期信用损失计提会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依
据、单项评估信用减值的判断等；复核了亿嘉和公司用来计算预期信用损失率的历史信用
损失经验数据及关键假设的合理性，从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的
合理性；对单项计提的应收账款独立复核其可收回性，检查了管理层评估时所依据资料的
恰当性；分析了亿嘉和公司应收账款账龄明细表，通过执行应收账款函证及检查期后回款
等程序评价应收账款坏账准备计提的合理性；对坏账准备计提进行了重新计算；复核了管
理层在财务报表附注中对应收账款预期信用损失披露的恰当性。
     四、其他信息
     亿嘉和公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估亿嘉和公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亿嘉和公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督亿嘉和公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对亿嘉和公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿嘉和
公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
  （6）就亿嘉和公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
  （本页无正文，为天衡审字(2026)01161号亿嘉和科技股份有限公司2025年度财务报表
审计报告之签章页）
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：陈莉
                       (项目合伙人)
       中国·南京
亿嘉和科技股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
                      亿嘉和科技股份有限公司
                 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
   亿嘉和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身上海古得通讯电子
有限公司成立于 1999 年 4 月 6 日，系由自然人朱付云、宋华斌共同投资设立。2015 年 7 月
   根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会“证监许可[2018]827 号”文《关于核
准亿嘉和科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行
更为 70,175,479.00 元。公司股票于 2018 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 205,530,420.00 股，注册资本为
   公司注册地位及总部经营地址位于南京市雨花台区创思路 5 号。统一社会信用代码
   公司从事的主要经营活动：智能机器人及智能设备等产品的研发、生产、销售及智能化
服务。
   本财务报告经公司第四届董事会第十一次会议于 2026 年 4 月 28 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
   本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披
露规定编制。
   公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
亿嘉和科技股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
  本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本“附注三、31 收入”的各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本“附注三、36 其他重要的会计政策和会计估
计”各项描述。
  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2025 年
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。
            项目                       重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项         大于 1000 万
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额     大于 1000 万
本期重要的应收款项核销              大于 1000 万
                         单项金额超过资产总额 0.5%的项目认定为重要在建
重要在建工程
                         工程
重要的投资活动项目                单项金额超过资产总额 0.5%的投资活动现金流量
                         单项金额超过资产总额 0.5%的项目认定为重要资本
重要资本化研发项目
                         化研发项目
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款       大于 1500 万
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款      大于 1000 万
                         长期股权投资账面价值超过公司总资产的 10%的合营
重要的合营企业或联营企业
                         企业或联营企业
  本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业
合并。
  企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
  （1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理
  对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；
亿嘉和科技股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。
 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照
新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为
该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯
调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的
净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确
认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。
 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与
其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
亿嘉和科技股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所
支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
     （3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况
时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中
会计处理方法如下：
 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩
余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处
置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对
亿嘉和科技股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （1）控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，
是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  （2）合并财务报表的编制方法
  本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可
分割主体纳入合并财务报表范围。
  本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
  本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共
同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
  合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该
安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
  （1）共同经营的会计处理方法
  本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认
出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
亿嘉和科技股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
  （2）合营企业的会计处理方法
  本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关
规定进行核算及会计处理。
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）外币业务折算
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。
  资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （2）外币财务报表折算
  本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。
  外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
亿嘉和科技股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司
将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产
包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
  ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
  ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
亿嘉和科技股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经
济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
 ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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  ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍
生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷
款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
 ①能够消除或显著减少会计错配。
 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
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用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1 类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始
确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （3）金融资产和金融负债的终止确认
以转销：
 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
 ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
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和义务单独确认为资产或负债。
 ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关
金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转
移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
 ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
 ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产）之和。
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视
同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
 ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
 ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  （5） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  （6） 金融工具减值
 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
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损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入。
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并
按照账面余额和实际利率计算利息收入。
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际
利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
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否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
 ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
 ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
 ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
 ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
 ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
 ①发行方或债务人发生重大财务困难；
 ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
 ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
 ④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
 ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
 ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
 本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评
价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风
险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收
款项单项计提坏账准备。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将
亿嘉和科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
金融资产划分为不同的组别，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
   项目           确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法
                                  参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
              本组合为日常经常活动中
商业承兑汇票                            状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对
              应收取的商业承兑汇票
                                  照表，计算预期信用损失。
                                  债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严
              本组合为日常经常活动中
银行承兑汇票                            重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信用风险，
              应收取的银行承兑汇票
                                  不计提预期信用损失。
                                  公司将应收合并范围内关联方款项分类为无风险款项。
              本组合为日常经营活动中
应收合并范围内                           合并范围内关联方债务单位除单位已撤销、破产、资不
              应收取的合并内关联方公
的应收账款                             抵债、现金流量严重不足等发生信用减值情况外，通常
              司的应收账款
                                  无预期信用风险，不计提预期信用损失。
              本组合为日常经营活动中         参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收合并范围外
              应收取的合并外关联方公         状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对
的应收账款
              司的应收账款              照表，计算预期信用损失。
                                  债务单位除单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严
其他应收款-关       应收本公司合并报表范围
                                  重不足等发生信用减值情况外，通常无预期信用风险，
联方组合          内关联方款项
                                  不计提坏账准备。
              本组合为日常经常活动中
              应收取的各类保证金、押         在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶
其他应收款
              金、备用金、代垫及暂付         段，计算预期信用损失。
              款项等应收款项
  账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
        账 龄       应收票据预期信用损失率（%）           应收账款预期信用损失率（%）
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  （7）金融资产及金融负债的抵销
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11（6）
金融工具减值”。
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11（6）
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金融工具减值”。
 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11（6）
金融工具减值”。
 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11（6）
金融工具减值”。
  （1）存货的分类
 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、低
值易耗品、委托加工物资等。
  （2）发出存货的计价方法
 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
  （3）存货可变现净值的确定依据
 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
  （4）存货的盘存制度
 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品的摊销方法
  低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企
业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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  终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
相关联计划的一部分；
     本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
  合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  合同资产预期信用损失的确定方法与“附注三、（十）应收账款”的预期信用损失的确定
方法一致。
  （1）初始投资成本确定
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一
控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
值；
  （2）后续计量及损益确认方法
  长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
  采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
  长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算
  （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
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决策。
决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
  ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
  ②参与被投资单位的政策制定过程；
  ③向被投资单位派出管理人员；
  ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
  ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
  （2）固定资产分类和折旧方法
  本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
   类   别      折旧方法    折旧年限（年）       残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法          20              5           4.75
机器设备          年限平均法          10              5           9.50
专用设备          年限平均法          3-5             5     31.67-19.00
运输设备          年限平均法             5            5          19.00
电子及其他设备       年限平均法          3-5             5     31.67-19.00
  （1）在建工程的类别
  本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
  （2）在建工程结转固定资产的标准和时点
  本公司以出包方式建造的在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预
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定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。本公司所建造工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
  （1）借款费用资本化的确认原则
 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  （2）资本化金额计算方法
 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
 资本化金额计算：1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；3）借款存在折价
或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
  （1）无形资产的计价方法
 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
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达到预定用途前所发生的支出总额。
  本公司无形资产后续计量，分别为：1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在
年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，
当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
  （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
  本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1）运用该
资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2）技术、工艺等方
面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求
情况；4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；6）对该资产控制期限的相关法律规定或类
似限制，如特许使用期、租赁期等；7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
  （3）使用寿命不确定的判断依据
  本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
  使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或
法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产
为公司带来经济利益的期限。
  每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
  （4）内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体
条件
  内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
  划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
  本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成
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本。
 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。
     （1）长期资产减值测试方法
 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流
量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠
估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用
过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或
预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量
充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期
间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
     （2）长期资产减值的会计处理方法
 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准
备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
     （3）商誉的减值测试方法及会计处理方法
 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；2）再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价
值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
  商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作
为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于
该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值
损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
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 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （1）职工薪酬分类
 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为
职工薪酬。
 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
  （2）职工薪酬会计处理方法
为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种
类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据
预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之
后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
损益。
  （1）预计负债的确认标准
 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
  （2）预计负债的计量方法
 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）股份支付的种类
 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
  （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
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 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
     （1）收入确认的原则
 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。
 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
权上的主要风险和报酬。
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  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
  本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
  （2）具体收入确认方式及计量方法
  按照合同约定,将符合要求的产品运送至客户指定地点,并按照客户要求完成安装调试工
作,经客户验收合格，取得验收单后确认收入。
  按照合同约定，将符合要求的产品运送至客户指定地点，经客户验收合格，取得验收单
后确认收入。若存在安装调试义务，则按照客户要求完成安装调试工作，并经客户验收合格，
取得验收单后确认收入。
  按照合同约定,向客户提供符合要求的输电线及塔架巡检报告与数据包,并经客户验收合
格,取得验收单后确认收入。
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
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 ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
 ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
  （1）政府补助类型
 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、建设
资金补贴款等。
 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
  （2）政府补助的会计处理方法
 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
 ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
 ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
 ③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
 递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
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 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  （1）租赁合同的识别：
 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
 - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户
使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物
理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几
乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资
产不属于已识别资产；
 - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
 - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）租赁合同的分拆
 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
  （3）租赁合同的合并
 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
则无法理解其总体商业目的。
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  （4）本公司作为承租人的会计处理
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  ①租赁负债的初始计量金额；
  ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
 ③本公司发生的初始直接费用；
 ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
 ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
 ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
 ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
 ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
 ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
 - 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
 - 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本
准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁
期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整
使用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。
  （5）本公司作为出租人的会计处理
 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
 ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
 ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
 ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
 ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终
止租赁选择权需支付的款项；
 ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
提供的担保余值。
 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
  ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
  ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
  ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为
租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租
人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规
定进行会计处理。
  经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
  （6）售后租回
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根
据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或
者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行
会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时
按市场价格调整租金收入。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
亿嘉和科技股份有限公司                   2025 年度财务报表附注
理层的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）应收账款的预期信用损失
 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻
性信息时，本公司考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  （2）存货跌价准备
 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （3）非金融非流动资产减值准备
 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  （4）折旧和摊销
 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
亿嘉和科技股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （5）递延所得税资产
 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （6）所得税
 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
  （7）预计负债
 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对智能巡检机器人质保期预计售后服务费
作出估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很
可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
  （1）重要会计政策变更
 无。
  （2）重要会计估计变更
 无。
四、税项
       税 种              计税依据         税率
增值税            销售货物或提供应税劳务        13%、9%、6%
城市维护建设税        应缴流转税                 7%
教育费附加          应缴流转税                 5%
                               详见下表不同企业所得税税率纳
企业所得税          应纳税所得额
                                   税主体的披露
  其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
亿嘉和科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
  序号                       纳税主体名称             所得税税率（%）
          イ-ジアへジャパン株式会社（亿嘉和日本株式
          会社）
  （1）企业所得税
有效期为 3 年，根据国家税务总局国税函[2009]203 号通知，公司 2025 年度企业所得税适用
税率为 15%。
公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31
日，对小型微利企业减按 25% 计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
  （2）增值税
  根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的
通知》（财税[2011]100 号），本公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，可享受按法定
五、合并财务报表项目注释
   （1）货币资金分类列示
亿嘉和科技股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
         项   目                  期末余额                           期初余额
库存现金                                     252,100.79                     212,468.12
银行存款                                  514,144,660.27                269,064,925.06
其他货币资金                                  4,780,174.37                 20,235,949.41
存放财务公司存款                                               -                           -
         合   计                        519,176,935.43                289,513,342.59
其中：存放在境外的款项总额                           8,230,233.05                  6,497,612.61
 货币资金期末余额中除履约保证金、银行承兑汇票保证金及银行账户冻结资金外，无其
他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
  （2）其他货币资金明细项目
                         项目                                  期末余额
履约保证金                                                               3,385,170.77
银行承兑汇票保证金                                                           1,389,819.59
证券账户                                                                   3,549.57
数字化货币                                                                  1,634.44
                         合计                                         4,780,174.37
                 项   目                     期末余额                 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                      364,785,641.93      272,381,811.75
  其中：结构性存款                                  240,191,163.43      231,051,416.67
       理财产品                                 124,594,478.50       41,330,395.08
                 合   计                      364,785,641.93      272,381,811.75
 （1）应收票据分类列示
        项    目                 期末余额                          期初余额
银行承兑票据                           130,012,500.00                  52,758,822.52
商业承兑票据                                925,736.90                     222,490.00
        合    计                   130,938,236.90                  52,981,312.52
 （2）期末公司无质押的应收票据。
 （3）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
        项    目                期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                             -             25,145,000.00
商业承兑汇票                                             -                           -
亿嘉和科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
            项   目               期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
            合   计                                    -                    25,145,000.00
  （4）按坏账计提方法分类披露
                                                  期末余额
        类   别              账面余额                      坏账准备
                                     比例                        计提比例        账面价值
                        金额                         金额
                                     （%）                        （%）
单项计提预期信用损失的
                                 -           -             -         -                -
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票           130,012,500.00     99.26               -         -   130,012,500.00
    商业承兑汇票             974,459.89       0.74       48,722.99     5.00       925,736.90
        合   计       130,986,959.89    100.00       48,722.99     0.04    130,938,236.90
  （续）
                                                  期初余额
        类   别              账面余额                      坏账准备
                                     比例                        计提比例        账面价值
                        金额                         金额
                                     （%）                        （%）
单项计提预期信用损失的
                                 -           -             -         -                -
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票            52,758,822.52     99.56               -         -    52,758,822.52
    商业承兑汇票             234,200.00       0.44       11,710.00     5.00       222,490.00
        合   计        52,993,022.52    100.00       11,710.00     0.02     52,981,312.52
  （5）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
                                                    期末余额
            项目及账龄
                                 账面余额               坏账准备                 计提比例（%）
            合   计               130,012,500.00                   -                    -
                                                    期末余额
            项目及账龄
                                 账面余额               坏账准备                 计提比例（%）
            合   计                    974,459.89          48,722.99                 5.00
  无。
  （6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   亿嘉和科技股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                                         本期变动情况
      类    别           期初余额                                                                  期末余额
                                        计提              收回或转回           核销       其他变动
   单项计提预期信用损
                               -               -                  -          -       -                    -
   失的应收票据
   按组合计提预期信用
   损失的应收票据
   其中：银行承兑汇票                   -               -                  -          -       -                    -
      商业承兑汇票           11,710.00    37,012.99                                -       -        48,722.99
      合    计           11,710.00    37,012.99                     -          -       -        48,722.99
     （7）本期无实际核销的应收票据。
     （1）按账龄披露
               账   龄                         期末余额                                  期初余额
               合   计                                567,107,084.15                       688,980,335.80
     （2）按坏账计提方法分类披露
                                                                      期末余额
      类    别                        账面余额                                     坏账准备
                                                    比例                              计提比例            账面价值
                                   金额                                   金额
                                                    （%）                              （%）
单项计提预期信用损失的应收账款                81,466,252.88            14.37      35,382,867.15          43.43    46,083,385.73
按组合计提预期信用损失的应收账款              485,640,831.27            85.63      74,620,600.04          15.37   411,020,231.23
      合    计                  567,107,084.15        100.00        110,003,467.19          19.40   457,103,616.96
      （续）
                                                                      期初余额
      类    别                        账面余额                                     坏账准备
                                                   比例                               计提比例            账面价值
                                   金额                                   金额
                                                   （%）                               （%）
单项计提预期信用损失的应收账款               4,673,500.00               0.68      4,673,500.00          100.00                -
按组合计提预期信用损失的应收账款            684,306,835.80              99.32   100,430,120.69            14.68   583,876,715.11
      合    计                688,980,335.80          100.00      105,103,620.69            15.25   583,876,715.11
 亿嘉和科技股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                                                           期末余额
          账   龄
                                      账面余额                 坏账准备                   计提比例（%）
          合   计                       485,640,831.27           74,620,600.04
   往来单位名称              账面余额                坏账准备           计提比例(%)                     理由
                                                                              逾期应收款，对方以资产抵
  单位 A                19,871,000.00        3,974,200.00           20.00
                                                                                   押
                                                                              逾期应收款，对预计难以收
  单位 B                13,906,400.00        8,915,760.00           64.11
                                                                               回部分计提坏账准备
                                                                              逾期应收款，对方以资产抵
  单位 C                13,904,498.81        2,780,899.77           20.00
                                                                                   押
                                                                              逾期应收款，对方以资产抵
  单位 D                 6,832,500.00        2,733,000.00           40.00
                                                                                   押
  单位 E                 4,927,320.00        4,434,588.00           90.00          预计难以收回
                                                                              逾期应收款，对预计难以收
  单位 F                 4,307,769.80        2,153,884.90           50.00
                                                                               回部分计提坏账准备
                                                                              逾期应收款，对预计难以收
  单位 G                 3,506,116.62        1,356,423.32           38.69
                                                                               回部分计提坏账准备
                                                                              逾期应收款，对预计难以收
  单位 H                 4,639,489.01        1,728,697.80           37.26
                                                                               回部分计提坏账准备
                                                                              逾期应收款，对预计难以收
  单位 I                 3,646,931.60        1,381,186.32           37.87
                                                                               回部分计提坏账准备
  单位 J                 3,306,000.00        3,306,000.00          100.00          预计难以收回
  单位 K                 1,600,000.00        1,600,000.00          100.00          预计难以收回
  单位 L                   744,727.04          744,727.04          100.00          预计难以收回
  单位 M                   242,500.00          242,500.00          100.00          预计难以收回
  单位 N                    31,000.00           31,000.00          100.00          预计难以收回
      合   计           81,466,252.88       35,382,867.15
      （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                       本期变动情况
  类   别            期初余额                                 收回                                  期末余额
                                          计提                       核销          其他变动
                                                       或转回
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
  合   计           105,103,620.69        4,899,846.50       -              -        -       110,003,467.19
      （4）本期无实际核销的应收账款情况。
      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
   亿嘉和科技股份有限公司                                                                          2025 年度财务报表附注
                                                                          占应收账款和合
                                                                 应收账款和合同资                                           坏账准备期末
   单位名称            应收账款期末余额 合同资产期末余额                                      同资产期末余额
                                                                  产期末余额                                               余额
                                                                          合计数的比例(%)
 第一名                   47,222,914.11                         -        47,222,914.11                    7.72          5,779,767.94
 第二名                   36,398,364.00           1,778,495.00           38,176,859.00                    6.24          3,401,219.20
 第三名                   33,999,304.50           2,041,215.60           36,040,520.10                    5.89          1,802,026.01
 第四名                   35,532,647.82                         -        35,532,647.82                    5.81         23,537,871.90
 第五名                   31,163,678.10           2,706,842.81           33,870,520.91                    5.54          2,080,191.34
    合   计             184,316,908.53           6,526,553.41       190,843,461.94                     31.20          36,601,076.39
        （1）合同资产情况
                                期末余额                                                         期初余额
       项目
                 账面余额           减值准备                账面价值                 账面余额                减值准备                   账面价值
   应收质保金        44,375,229.10   8,425,166.04      35,950,063.06        98,359,594.79        31,730,879.90      66,628,714.89
    合 计         44,375,229.10   8,425,166.04      35,950,063.06        98,359,594.79        31,730,879.90      66,628,714.89
        （2）合同资产账面余额在本期内发生的重大变动
                项目                                  变动金额                                          变动原因
    应收质保金                                                 -53,984,365.69         质保金新增及到期转回
                合计                                        -53,984,365.69
        （3）按坏账计提方法分类披露
                                                                             期末余额
        类   别                             账面余额                                         减值准备
                                                        比例                                       计提比例                    账面价值
                                       金额                                    金额
                                                        （%）                                       （%）
单项计提预期信用损失的合同资产                                    -              -                     -                       -                   -
按组合计提预期信用损失的合同资产                  44,375,229.10          100.00          8,425,166.04                   18.99           35,950,063.06
        合   计                     44,375,229.10          100.00          8,425,166.04                         --        35,950,063.06
        （续）
                                                                             期初余额
        类   别                             账面余额                                         减值准备
                                                        比例                                       计提比例                    账面价值
                                       金额                                    金额
                                                        （%）                                       （%）
单项计提预期信用损失的合同资产                                    -              -                     -                       -                   -
按组合计提预期信用损失的合同资产                  98,359,594.79          100.00         31,730,879.90                   32.26           66,628,714.89
        合   计                     98,359,594.79          100.00         31,730,879.90                         ---       66,628,714.89
        （4）按组合计提预期信用损失的合同资产
 亿嘉和科技股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
                                                               期末余额
          账   龄
                                   账面余额                        减值准备                 计提比例（%）
          合   计                     44,375,229.10                  8,425,166.04         --
   （5）重要的单项计提坏账准备的合同资产
   无。
   （6）本期计提、收回或转回的减值准备情况
                                                   本期变动情况
  类   别               期初余额                             收回或转                            期末余额
                                      计提                            核销       其他变动
                                                         回
单项计提预期信用
                              -                -               -         -        -              -
损失的合同资产
按组合计提预期信
用损失的合同资产
  合   计           31,730,879.90   -23,305,713.86               -         -        -   8,425,166.04
   （7）本期无实际核销的合同资产。
   （1）应收款项融资分类列示
              种 类                            期末余额                                 期初余额
 应收票据                                                   42,793,995.67                 41,003,090.49
              合    计                                    42,793,995.67                 41,003,090.49
   （2）期末公司无已质押的应收款项融资。
   （3）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
          项       目                    期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                             24,446,641.81                                    -
          合       计                                    24,446,641.81                                 -
   （4）按坏账计提方法分类披露
亿嘉和科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                    期末余额
      类   别               账面余额                          坏账准备
                                     比例                                           账面价值
                       金额                          金额        计提比例（%）
                                     （%）
单项计提预期信用损失的
                                 -          -           -                   -                -
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票          42,793,995.67     100.00             -                   -    42,793,995.67
      合   计        42,793,995.67     100.00             -                   -    42,793,995.67
（续）
                                                    期初余额
      类   别               账面余额                          坏账准备
                                     比例                                           账面价值
                       金额                          金额        计提比例（%）
                                     （%）
单项计提预期信用损失的
                                 -          -           -                   -                -
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票          41,003,090.49     100.00             -                   -    41,003,090.49
      合   计        41,003,090.49     100.00             -                   -    41,003,090.49
 （5）本期无实际核销的应收款项融资。
 （1）预付款项按账龄列示：
                           期末余额                                       期初余额
      账   龄
                   金额                比例（%）                    金额                 比例（%）
      合   计      21,329,143.71              100.00          12,142,347.19               100.00
 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。
 （3）预付款项期末余额前五名单位情况：
                                                占预付款项期末余额
          单位名称              期末余额                                                未结算原因
                                                合计数的比例（%）
第一名                          3,362,483.00                     15.76         尚未到结算期
第二名                          2,553,229.72                     11.97         尚未到结算期
第三名                          2,500,000.00                     11.72         尚未到结算期
第四名                          2,410,509.83                     11.30         尚未到结算期
第五名                          1,626,169.80                      7.62         尚未到结算期
 亿嘉和科技股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                                                       占预付款项期末余额
          单位名称                      期末余额                                        未结算原因
                                                       合计数的比例（%）
           合   计                    12,452,392.35                    58.37
          项    目                           期末余额                              期初余额
  应收利息                                                           -                                 -
  应收股利                                                           -                                 -
  其他应收款项                                             46,411,471.46                  50,236,219.08
          合    计                                     46,411,471.46                  50,236,219.08
       （1）其他应收款
          账    龄                           期末余额                              期初余额
          合    计                                     52,341,410.43                 56,564,449.36
          款项性质                             期末 余额                             期初余额
  保证金及押金                                              5,524,363.74                 10,251,520.93
  员工备用金及借款                                           11,114,819.67                 11,465,535.59
  净额法业务往来款                                           35,698,023.92                 34,596,330.94
  其他                                                      4,203.10                    251,061.90
          合    计                                     52,341,410.43                 56,564,449.36
                                                        本期变动情况
   类别               期初余额                                                                   期末余额
                                    计提          收回或转回           转销或核销        其他变动
单项计提预期信用损
                              -     2,425.67                -            -   67,862.33       70,288.00
失的其他应收款
按组合计提预期信用
损失的其他应收款
   合计              6,328,230.28   -398,291.31               -            -            -   5,929,938.97
       亿嘉和科技股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                                 第一阶段                  第二阶段                  第三阶段
            坏账准备                                    整个存续期预期信              整个存续期预期                   合计
                             未来 12 个月预期信
                                                    用损失（未发生信              信用损失（已发
                                 用损失
                                                      用减值）                 生信用减值）
          期初余额                    6,328,230.28                      -                     -      6,328,230.28
          期初余额在本期
          --转入第二阶段                  -67,862.33              67,862.33                     -                     -
          --转入第三阶段                              -                   -                     -                     -
          --转回第二阶段                              -                   -                     -                     -
          --转回第一阶段                              -                   -                     -                     -
          本期计提                     -400,716.98               2,425.67                     -       -398,291.31
          本期转回                                  -                   -                     -                     -
          本期转销                                  -                   -                     -                     -
          本期核销                                  -                   -                     -                     -
          其他变动                                  -                   -                     -                     -
          期末余额                    5,859,650.97              70,288.00                     -      5,929,938.97
          计提比例                         11.21%                100.00%                      -             11.33%
                                                                                         占其他应收款
                                                                                                              坏账准备
            单位名称                     款项性质                期末余额                账龄          期末余额的比
                                                                                                              期末余额
                                                                                          例（%）
 南京汉诚信息科技有限公司                    净额法业务往来款                3,897,111.21       1-2 年                7.45         389,711.12
 瑞熙(苏州)智能科技有限公司                  净额法业务往来款               3,447,654.48       1 年以内                 6.59         172,382.72
 国网湖北省电力有限公司物资公
                                 净额法业务往来款               3,402,538.00       1 年以内                 6.50         170,126.90
 司
 中国（南京）软件谷管理委员会                  净额法业务往来款               3,023,400.81       1 年以内                 5.78         151,170.04
 北京智芯微电子科技有限公司                   净额法业务往来款               2,345,836.94                             4.48         121,860.25
            合     计                                    16,116,541.44                --          30.80    1,005,251.03
            （1）存货分类：
                                  期末余额                                                        期初余额
 项    目
                  账面余额            跌价准备               账面价值                账面余额                  跌价准备                  账面价值
原材料              44,931,376.71   5,712,231.84       39,219,144.87       54,014,567.36         8,424,313.70          45,590,253.66
委托加工物资             181,392.93       1,766.55          179,626.38          407,319.82                      -           407,319.82
产成品              16,932,164.00   5,716,173.31       11,215,990.69       37,022,403.72         6,437,437.44          30,584,966.28
发出商品             25,341,162.89   4,230,546.34       21,110,616.55       15,560,186.11         1,419,436.68          14,140,749.43
      亿嘉和科技股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                    期末余额                                                期初余额
 项    目
                 账面余额               跌价准备            账面价值             账面余额               跌价准备               账面价值
在产品            156,597,385.58   16,179,481.55   140,417,904.03    83,651,910.01       14,942,968.68      68,708,941.33
 合    计        243,983,482.11   31,840,199.59   212,143,282.52   190,656,387.02       31,224,156.50     159,432,230.52
           （2）存货跌价准备：
                                           本期增加金额                             本期减少金额
      项    目          期初余额                                                                              期末余额
                                       计提             其他          转回或转销                 其他
  原材料               8,424,313.70      -235,631.94            -    2,476,449.92                 -       5,712,231.84
  委托加工物资                        -       1,766.55             -                    -            -           1,766.55
  产成品               6,437,437.44     2,218,161.47            -    2,939,425.60                 -       5,716,173.31
  发出商品              1,419,436.68     2,932,995.95            -           121,886.29            -       4,230,546.34
  在产品              14,942,968.68     4,938,547.47            -    3,702,034.60                 -      16,179,481.55
      合    计       31,224,156.50     9,855,839.50            -    9,239,796.41                 -      31,840,199.59
            存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成
      本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：
      在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
      费后的价值。
                   项目                   本年转回存货跌价准备的原因                         本年转销存货跌价准备的原因
          原材料及在产品                                                    -           本期生产领用及报损
          产成品及发出商品                                                   -           本期实现销售及报损
           （3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
                      项   目                           期末余额                            期初余额
          一年内到期的长期应收款                                                     -               54,603,689.63
          一年内到期的其他非流动资产                                   43,748,277.78                  131,161,416.65
                      合 计                                 43,748,277.78                  185,765,106.28
                  项   目                         期末余额                                  期初余额
          房屋租赁费用                                      1,775,677.56                           523,197.63
          待抵扣/待认证进项税                                 11,215,412.27                        18,755,203.05
          其他待摊费用                                      1,464,976.43                           441,676.08
                  合 计                                14,456,066.26                        19,720,076.76
                 亿嘉和科技股份有限公司                                                                                 2025 年度财务报表附注
                      （1）长期应收款情况：
                                               期末余额                                                          期初余额                                 折现率区
            项目
                           账面余额                坏账准备                 账面价值                账面余额                 坏账准备              账面价值                间
     分期收款销售
     商品
            合计           15,620,724.73         865,948.84       14,754,775.89         310,418,270.53            -         310,418,270.53               --
                      （2）按坏账准备计提方法分类披露
                                                                                           期末余额
                     类 别                                账面余额                                           坏账准备
                                                                                                                                    账面价值
                                                   金额                比例（%）               金额                计提比例（%）
            按单项计提坏账准备                                           -                 -                -                      -                        -
            按组合计提坏账准备                           15,620,724.73            100.00       865,948.84                    5.54            14,754,775.89
            其中：分期收款销售商品                         15,620,724.73            100.00       865,948.84                    5.54            14,754,775.89
                     合 计                        15,620,724.73            100.00       865,948.84                    5.54            14,754,775.89
                       （续）
                                                                                           期初余额
                     类 别                                账面余额                                       坏账准备
                                                                                                                                   账面价值
                                                   金额                比例（%）              金额                 计提比例（%）
            按单项计提坏账准备                                           -                 -            -                      -                            -
            按组合计提坏账准备                          310,418,270.53            100.00                -                      -           310,418,270.53
            其中：分期收款销售商品                        310,418,270.53            100.00                -                      -           310,418,270.53
                     合 计                       310,418,270.53            100.00                -                      -           310,418,270.53
                      （3）按组合计提坏账准备：
                                                                                                   期末余额
                                  名称
                                                                         剩余本金                               坏账准备                 计提比例
                 分期收款销售商品                                                    15,620,724.73                   865,948.84                5.54%
                                  合计                                         15,620,724.73                   865,948.84                      --
                      （4）本期实际核销的长期应收款情况：无。
                                                                              本期增减变动                                                                            减值
                                                                                      其他综      其他           宣告发放    计提                                          准备
  被投资单位           期初余额             追加                               权益法下确认的                                                                       期末余额
                                                   减少投资                               合收益      权益           现金股利    减值           其他                             期末
                                   投资                                投资损益                                                                                       余额
                                                                                       调整      变动           或利润     准备
联营企业
Tuodao Medical
                            -              -                -                     -        -           -        -     -                  -                  -    -
Limited
江苏智博酿造科技
有限公司
深圳麟动具身科技
                            -   2,580,000.00     2,580,000.00       -2,580,000.00          -           -        -     -       2,580,000.00                  -    -
有限公司
    合   计        1,043,131.51   3,580,000.00     2,580,000.00       -2,271,264.05          -           -        -     -       2,580,000.00   2,351,867.46        -
亿嘉和科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  （1）采用成本计量模式的投资性房地产：
           项目     房屋、建筑物             土地使用权               合计
一、账面原值
 （1）外购                         -                  -                 -
 （2）固定资产\无形资产转入   253,834,060.30      11,967,212.12    265,801,272.42
 （1）处置                                                              -
二、累计折旧和累计摊销
 （1）计提或摊销           9,042,076.91         179,508.17      9,221,585.08
 （2）固定资产\无形资产转入    28,132,851.93       2,134,152.83     30,267,004.76
 （1）处置                         -                  -                 -
三、减值准备                                                              -
 （1）计提                         -                  -                 -
  （1）处置                        -                  -                 -
四、账面价值
 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额
 无。
          项   目          期末余额                         期初余额
固定资产                          797,412,015.96           510,836,550.17
固定资产清理                                     -                        -
          合   计               797,412,015.96           510,836,550.17
亿嘉和科技股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
   （1）固定资产情况：
                                                                电子及其他设
      项目        房屋建筑物             专用设备            运输设备                               合计
                                                                  备
一、账面原值：
（1）购置                       -    2,478,059.63    1,151,265.49    1,295,329.59      4,924,654.71
（2）在建工程转入   552,459,112.21        654,867.26                -    2,264,588.26   555,378,567.73
（3）企业合并增加                   -                -              -               -                 -
（4）其他增加                     -    1,158,499.47               -      75,701.76       1,234,201.23
（1）处置或报废                    -     951,969.34     1,058,685.72    1,898,613.09      3,909,268.15
（2）转入投资性房
地产
二、累计折旧
（1）计提           37,472,198.79    8,218,869.57     972,298.40     2,396,684.14     49,060,050.90
（1）处置或报废                    -     904,370.86     1,005,751.43    1,798,447.25      3,708,569.54
（2）转入投资性房
地产
三、减值准备
（1）计提                       -                -              -               -                 -
（1）处置或报废                    -                -              -               -                 -
（2）处置子公司                    -                -              -               -                 -
四、账面价值
   （2）本期无暂时闲置的固定资产情况。
   （3）通过经营租赁租出的固定资产
            项    目                                        期末账面价值
 房屋建筑物                                                                     28,138,530.68
 设备                                                                             83,790.98
   亿嘉和科技股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
                       项   目                                                             期末账面价值
                       合   计                                                                                     28,222,321.66
       （4）本期无未办妥产权证书的固定资产。
             项    目                                    期末余额                                           期初余额
   在建工程                                                           32,436,273.62                              560,893,022.13
   工程物资                                                                              -                                          -
             合    计                                               32,436,273.62                              560,893,022.13
       （1） 在建工程
                                         期末余额                                                         期初余额
   项    目
                      账面余额               减值准备             账面价值                   账面余额            减值准备                    账面价值
特种机器人研发及产业
                                     -            -                      - 543,273,673.54                    -           543,273,673.54
化项目
亿嘉和（扬州）智能制
造中心项目
   合    计          32,436,273.62                  -      32,436,273.62 560,893,022.13                        -           560,893,022.13
                  预算数（万                                                              本期转入固定           本期转入长
  工程名称                                    期初余额              本期增加数                                                            期末余额
                   元）                                                                 资产金额             摊金额
特种机器人研发及产
业化项目
亿嘉和（扬州）智能
制造中心项目
   合计                          -     560,893,022.13         27,370,843.46            555,378,567.73       449,024.24         32,436,273.62
       （续）
                                                                                                            本期利息
                       工程投入占预                  工程进度                  利息资本化               其中：本期利
    工程名称                                                                                                    资本化率              资金来源
                       算比例（%）                   （%）                  累计金额                息资本化金额
                                                                                                             （%）
特种机器人研发及产业化
项目
亿嘉和（扬州）智能制造
中心项目
       合计                                --                --                    -                    -                  -          --
       （2）工程物资：无。
       （1）使用权资产情况
                 项 目                                   房屋及建筑物                                         合计
   一、账面原值：
亿嘉和科技股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
           项 目                       房屋及建筑物                             合计
二、累计折旧：
三、减值准备
四、账面价值
  （2）使用权资产的减值测试情况：无。
  （1）无形资产情况
   项   目          土地使用权              软件           非专利技术           专利技术               合计
一、账面原值：
 （1）购置                       -               -                -   451,596.04         451,596.04
 （2）内部研发                     -               -     1,770,209.80            -       1,770,209.80
 （3）企业合并
                             -               -                -            -                  -
增加
 （1）处置                       -               -                -            -                  -
 （2）转入投资
性房地产
二、累计摊销
 （1）计提            1,255,411.99    1,393,177.15    22,504,177.74     3,750.00      25,156,516.88
        亿嘉和科技股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
             项   目            土地使用权                软件                非专利技术           专利技术                  合计
          （1）处置                          -                 -                     -            -                     -
         （2）转入投资
        性房地产
        三、减值准备
          （1）计提                          -                 -          3,927,877.23            -          3,927,877.23
          （1）处置                          -                 -                     -            -                     -
        四、账面价值
            期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 44.12%。
            （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
            （3）无形资产的减值测试情况
                                                          预测期的年            预测期的关键          稳定期的关              稳定期的关键参数
项   目     账面价值             评估价值          资产减值额
                                                            限                参数             键参数                 的确定依据
项目一      4,040,000.00     4,977,600.00                -                                                      收益期：通过对委
                                                                                                             估无形资产进行分
项目二                  -    9,129,500.00                -                                                      析，按照国内相关
                                                                                                             法律法规，根据此
项目三      2,335,980.03                -   2,335,980.03                                                        技术更新换代快的
                                                                                                             特点，结合行业内
                                                                                                             评估无形资产的惯
项目四     11,387,804.84    11,297,200.00        90,604.84                    收益期、各年
                                                                                           各年度收益             例确定无形资产的
                                                                                           额、折现率             经济寿命；未来现
项目五      5,618,108.96     5,211,800.00       406,308.96                      现率
                                                                                                             金流量：根据管理
                                                                                                             层对市场发展的预
项目六      1,998,796.45     1,168,000.00       830,796.45                                                      期；
                                                                                                             折现率：反映当前
项目七      1,623,944.94     3,566,300.00                -                                                      市场货币时间价值
                                                                                                             和相关资产组特定
项目八     10,126,086.95     9,861,900.00       264,186.95                                                      风险的报酬率
合   计   37,130,722.17    45,212,300.00   3,927,877.23          --               --                --                    --
             上述评估减值系根据江苏中企华中天资产评估有限公司于 2026 年 4 月 16 日出具的苏中资评报字
        （2026）第 13038 号《亿嘉和科技股份有限公司拟进行减值测试所涉及的无形资产可收回金额资产评估报
        告》的评估结果确认。
亿嘉和科技股份有限公司                                                                       2025 年度财务报表附注
  （1）商誉账面原值
                                           本期增加金额                       本期减少金额
      项    目            期初余额          企业合并                                                      期末余额
                                                          其他            处置         其他
                                       形成
 江苏兆嘉科技有限
 公司
 江苏钱升钱建设工
 程有限公司
      合    计             110,000.00             -              -              -           -     110,000.00
  （2）商誉减值准备
                                           本期增加金额                        本期减少金额
      项    目            期初余额                                                                    期末余额
                                           计提              其他           处置         其他
 江苏兆嘉科技有限
 公司
 江苏钱升钱建设工
 程有限公司
      合    计             110,000.00                 -              -          -           -     110,000.00
  项       目         期初余额          本期增加金额                 本期摊销金额            本期减少金额               期末余额
 装修工程             10,449,590.24   1,262,721.13            3,016,607.31                    -    8,695,704.06
 其他                 521,226.45                  -            61,320.72                    -     459,905.73
  合       计       10,970,816.69   1,262,721.13            3,077,928.03                    -    9,155,609.79
  （1）未经抵销的递延所得税资产
                                      期末余额                                         期初余额
       项      目
                       可抵扣暂时性差异            递延所得税资产                     可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值损失                     61,974,631.28            9,811,909.53         80,275,295.54         12,821,427.89
信用减值损失                    114,799,496.43        17,540,464.22            111,167,761.45        16,891,762.31
递延收益                        6,275,000.00            1,005,000.00          6,275,000.00           1,005,000.00
可抵扣亏损                     107,473,978.35        17,821,403.61           153,618,492.01         24,179,688.96
预计负债                       21,352,369.42            3,225,552.04         17,858,747.07           2,678,812.06
未实现内部销售损益                  11,234,330.43            1,730,753.78          8,161,264.60           1,237,647.80
长期资产会计与税收处理
不一致的时间性差异
长期应收款未确认融资费
用
员工持股计划                      3,575,845.00                540,780.50                    -                       -
租赁负债                        3,386,916.00                846,729.00        9,002,081.31           1,350,312.20
       合      计           385,623,961.12        61,320,965.39           459,585,740.62         71,148,716.02
亿嘉和科技股份有限公司                                                                          2025 年度财务报表附注
  （2）未经抵销的递延所得税负债
                                          期末余额                                           期初余额
          项   目
                            应纳税暂时性差异              递延所得税负债                  应纳税暂时性差异              递延所得税负债
交易性金融资产公允价值
变动收益
被投资单位其他股东增资导
致股权稀释形成的投资收益                                 -                     -                         -                     -
税法与会计形成的差异
固定资产折旧税会差异                        1,172,790.65            175,918.60              2,118,410.97        317,761.65
使用权资产                             3,201,629.44            800,407.36          6,854,988.06           1,028,248.21
          合   计                   4,565,583.52        1,005,000.47           10,024,815.70           1,503,722.36
  （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                      递延所得税资产和负           抵销后递延所得税资               递延所得税资产和                   抵销后递延所得税资
   项目
                       债期末互抵金额             产或负债期末余额               负债期初互抵金额                    产或负债期初余额
递延所得税资产                    1,005,000.47          60,315,964.92             1,503,722.36             69,644,993.66
递延所得税负债                    1,005,000.47                       -            1,503,722.36                            -
  （4）未确认递延所得税资产明细
          项       目                        期末余额                                          期初余额
 可抵扣暂时性差异                                             1,182,632.72                                 1,862,972.24
 可抵扣亏损                                              358,797,426.32                               309,414,781.09
          合       计                                 359,980,059.04                               311,277,753.33
  （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
              年   份                          期末余额                                         期初余额
 以后年度                                                116,898,075.35                              308,733,995.39
              合   计                                  358,797,426.32                              309,414,781.09
                  项    目                              期末金额                                  期初金额
建设保证金                                                         1,250,000.00                          1,250,000.00
预付长期资产购置款                                                     2,663,308.42                           442,270.38
大额存单本金及利息                                                                     -                   42,389,666.67
                  合    计                                      3,913,308.42                        44,081,937.05
亿嘉和科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                期末余额
   项   目
                   账面余额             账面价值              受限类型                受限情况
                                                                   履约保证金 3,385,170.77 元、
                                                                   银行承兑汇票保证金
货币资金                5,059,629.25     5,059,629.25    质押及冻结
                                                                   结资金 284,638.89 元
应收票据               25,145,000.00    25,145,000.00       背书         背书未终止确认
   合   计           30,204,629.25    30,204,629.25
  （续）
                                                期初余额
  项    目
                   账面余额              账面价值              受限类型               受限情况
                                                         履约保证金 8,845,265.15 元、
                                                         银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
货币资金                20,233,914.16    20,233,914.16 质押及冻结 1,386,352.42 元、短期借款质押
                                                         结资金 2,296.59 元
应收票据                 6,844,998.00     6,844,998.00       背书        背书未终止确认
  合    计            27,078,912.16    27,078,912.16
   （1）短期借款分类
           借款类别                           期末余额                            期初余额
信用借款                                            365,000,000.00              297,230,800.00
保证借款                                                           -             36,322,340.50
质押借款[注]                                          20,000,000.00               10,000,000.00
短期借款应付利息                                             215,752.78                 216,886.25
           合   计                                385,215,752.78              343,770,026.75
  [注]质押借款余额中，10,000,000.00 元为公司子公司广东亿嘉和科技有限公司以其应收公司款项质押向
建设银行南京城南支行借入的附有追索权的应收账款保理借款； 10,000,000.00 元为公司子公司深圳亿嘉和科
技研发有限公司以其应收公司款项质押向建设银行南京城南支行质押借入的附有追索权的应收账款保理借款。
  （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
  （1）应付账款列示：
           项   目                       期末余额                              期初余额
应付材料采购款                                       244,746,630.34                 261,470,833.54
应付长期资产采购款                                     116,817,317.47                 180,540,361.63
           合   计                              361,563,947.81                 442,011,195.17
亿嘉和科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款。
          项   目                      期末余额                         未偿还或未结转的原因
应付长期资产采购款                                   19,095,759.59                    未到结算期
 （1）合同负债列示
          项   目                        期末余额                                  期初余额
预收合同款                                       58,613,039.78                       52,464,812.08
          合   计                             58,613,039.78                       52,464,812.08
 （2）期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
 （1）应付职工薪酬列示：
  项   目           期初余额              本期增加                本期减少                    期末余额
一、短期薪酬            39,811,062.29   145,417,202.93      155,789,975.55            29,438,289.67
二、离职后福利-
                              -     8,407,532.71        8,407,532.71                          -
设定提存计划
三、辞退福利                        -      4,411,864.00       4,411,864.00                          -
四、一年内到期的
                              -                 -                        -                    -
其他福利
  合   计           39,811,062.29   158,236,599.64      168,609,372.26            29,438,289.67
 （2）短期薪酬列示：
  项   目           期初余额             本期增加                本期减少                    期末余额
津贴和补贴
 其中：医疗保
                              -     2,955,200.72       2,955,200.72                       -
险费
  工伤保险费                       -      142,661.81             142,661.81                    -
  生育保险费                       -      296,487.20             296,487.20                    -
工教育经费
                              -                 -                    -                    -
计划
  合   计           39,811,062.29   145,417,202.93     155,789,975.55           29,438,289.67
 （3）设定提存计划列示：
亿嘉和科技股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
       项       目       期初余额         本期增加                   本期减少              期末余额
       合    计                 -         8,407,532.71       8,407,532.71                   -
           项       目              期末余额                            期初余额
企业所得税                                      29,613.99                        247,512.25
增值税                                     7,950,505.61                       3,204,218.96
个人所得税                                   1,054,838.59                       1,005,383.80
城市维护建设税                                   559,431.43                        226,427.86
教育费附加                                     399,593.86                        161,734.19
土地使用税                                      73,059.71                         73,059.41
印花税                                       277,814.66                        289,928.52
房产税                                     2,666,802.89                       1,266,237.68
           合       计                13,011,660.74                          6,474,502.67
           项       目              期末余额                            期初余额
应付利息                                                   -                                  -
应付股利                                                   -                                  -
其他应付款                                   68,187,558.37                     193,218,855.13
           合       计                    68,187,558.37                     193,218,855.13
  （1）应付股利
      无。
  （2）其他应付款
        项      目                  期末余额                            期初余额
职工报销款                                    2,904,661.74                       7,536,067.65
净额法业务往来款                                54,172,160.28                     185,187,626.16
保证金及押金                                   2,999,794.72                        275,500.00
单位往来款                                    7,599,820.00                                     -
其他                                        511,121.63                         219,661.32
        合      计                        68,187,558.37                     193,218,855.13
  亿嘉和科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                项   目                         期末余额                                 期初余额
  一年内到期的长期借款及利息                                                      -                      85,075,319.44
  一年内到期的租赁负债                                              1,050,863.19                       4,334,995.60
                合   计                                     1,050,863.19                      89,410,315.04
                项   目                         期末余额                                 期初余额
  已背书未终止确认的应收票据                                          25,145,000.00                       6,844,998.00
  待转销项税                                                   4,278,588.25                       5,048,886.01
                合   计                                    29,423,588.25                      11,893,884.01
                项   目                         期末余额                                 期初余额
  租赁付款额                                                   3,616,866.18                      10,775,763.46
  减：未确认融资费用                                                229,950.18                         647,638.71
                小计                                        3,386,916.00                      10,128,124.75
  减：一年内到期的租赁负债                                            1,050,863.19                       4,334,995.60
                合 计                                       2,336,052.81                       5,793,129.15
            项   目                   期末余额                       期初余额                    形成原因
                                                                                 根据合同条款中约定的
  预计售后服务费                           21,724,209.61               17,858,747.07
                                                                                 售后服务义务
            合   计                   21,724,209.61               17,858,747.07
        项   目            期初余额            本期增加                本期减少             期末余额             形成原因
  政府补助                   6,275,000.00                -                   -   6,275,000.00               -
        合   计            6,275,000.00                -                   -   6,275,000.00               -
    涉及政府补助的项目：
                                    本期新增补助 本期计入营业                                                 与资产相关/
    项   目               期初余额                                         其他变动         期末余额
                                      金额    外收入金额                                                 与收益相关
化专项资金项目[注 1]
高邮智能机器人产业
园项目一期项目厂房
  亿嘉和科技股份有限公司                                                                            2025 年度财务报表附注
                                     本期新增补助 本期计入营业                                                              与资产相关/
      项   目            期初余额                                                       其他变动           期末余额
                                       金额    外收入金额                                                              与收益相关
建设补助[注 2]
      合   计           6,275,000.00                      -                 -              -       6,275,000.00        -
     [注 1]2020 年省科技成果转化专项资金用于亿嘉和科技股份有限公司复杂环境下 10kV 高压线带电作业机
  器人关键技术研发及产业化项目，补助款共 1,000.00 万元，2020 年度收到补助 500.00 万。根据企业会计准
  则，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。截止 2025 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
     [注 2]高邮智能机器人产业园项目一期项目厂房建设补助共 2000 万元，2023 年度收到 127.50 万元。根
  据企业会计准则，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。截止 2025 年 12 月 31 日，该建设项目尚
  未完工。
                                                本期变动增减（＋、－）
 项   目          期初余额                                        公积金                                                 期末余额
                               发行新股       送股                              其他[注]                小计
                                                             转股
股份总数          206,490,816.00         -              -            -       -960,396.00         -960,396.00     205,530,420.00
     [注]本期公司对回购的 960,396.00 股股票注销，相应减少股本 960,396.00 元，减少资本公积（股本溢价）
            项    目                期初余额                      本期增加[注 1]             本期减少[注 2]                期末余额
     股本溢价                      1,196,847,860.46                               -   95,223,596.21      1,101,624,264.25
     其他资本公积                                     -            3,575,845.00                        -         3,575,845.00
            合    计             1,196,847,860.46              3,575,845.00         95,223,596.21      1,105,200,109.25
      [注 1]公司因实施员工持股计划在等待期内确认股份支付费用而调整增加其他资本公积 3,575,845.00 元。
      [注 2]本期减少资本公积 95,223,596.21 元，其中：本期减少 49,507,996.21 元系公司注销股份回购专用
  证券账户中的库存股份 960,396.00 股，相应减少股本 960,396.00 元，资本公积（股本溢价）49,507,996.21
  元，库存股 50,468,392.21 元；本期减少资本公积 45,715,600.00 元系公司实施 2025 年员工持股计划，公司
  回购专用证券账户所持有的公司股票 2,030,000 股（首次授予部分）于 2025 年 11 月 18 日以非交易过户形
  式过户至公司开立的“亿嘉和科技股份有限公司—2025 年员工持股计划”证券账户。
          项      目               期初余额                       本期增加                  本期减少[注]                  期末余额
     二级市场股票回购                  151,507,736.09                        -            129,394,792.21        22,112,943.88
          合      计             151,507,736.09                        -            129,394,792.21        22,112,943.88
      [注]库存股本期减少 129,394,792.21 元，其中公司注销回购股票 960,396.00 股，相应地减少库存股
  所持有的公司股票股 2,030,000 股于 2025 年 11 月 18 日以非交易过户形式过户至公司开立的“亿嘉和科技
亿嘉和科技股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
股份有限公司-2025 年员工持股计划”专户。
    项    目             期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
法定盈余公积                111,037,643.81                      -                    -      111,037,643.81
任意盈余公积金                            -                      -                    -                      -
    合    计            111,037,643.81                      -                    -      111,037,643.81
             项    目                                     本期                           上期
调整前上期末未分配利润                                             796,504,980.75             1,014,632,627.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                 -                           -
调整后期初未分配利润                                              796,504,980.75             1,014,632,627.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       -41,560,025.66              -218,127,646.29
减：提取法定盈余公积                                                            -                           -
   提取任意盈余公积                                                           -                           -
   提取一般风险准备                                                           -                           -
   应付普通股股利                                                            -                           -
   转作股本的普通股股利                                                         -                           -
期末未分配利润                                                 754,944,955.09              796,504,980.75
  （1）营业收入和营业成本情况
                            本期发生额                                         上期发生额
   项    目
                      收入                  成本                     收入                    成本
 主营业务            465,219,050.06        304,249,120.09         497,195,943.76        329,129,285.83
 其他业务             85,368,387.03         49,127,387.13          87,968,703.76         64,345,508.45
   合    计        550,587,437.09        353,376,507.22         585,164,647.52        393,474,794.28
  （2）营业收入、营业成本的分解信息
                            本期发生额                                         上期发生额
   项    目
                  营业收入                  营业成本                   营业收入                   营业成本
 商品类型
 机器人产品           319,102,621.88        193,048,843.49         311,852,126.73         187,657,328.09
 智能电网设备及
 智能自动化设备
 无人机巡检服务           9,622,128.86          6,459,455.69           9,727,143.84            6,792,028.29
 其他业务收入           85,368,387.03         49,127,387.13          87,968,703.76           64,345,508.45
 按经营地区分类
亿嘉和科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                本期发生额                                 上期发生额
      项   目
                       营业收入             营业成本                 营业收入              营业成本
华东地区                  272,294,924.05   181,752,779.31      305,835,336.47      207,756,374.50
华南地区                    7,459,925.27     4,478,631.64        5,319,823.00        3,298,570.98
华北地区                   33,570,050.67    18,568,286.71        7,012,323.17        4,995,353.69
西南地区                   23,241,492.10    14,435,303.50       10,539,583.04        8,623,569.54
西北地区                   32,088,907.92    17,365,560.63       35,204,141.07       27,580,872.43
华中地区                   48,218,353.37    29,816,954.69        5,866,340.78        4,622,779.89
东北地区                   11,841,269.81     8,146,480.82       14,891,773.55       13,111,326.24
境外地区                   36,504,126.87    29,685,122.79      112,526,622.68       59,140,438.56
其他业务收入                 85,368,387.03    49,127,387.13       87,968,703.76       64,345,508.45
      合计              550,587,437.09   353,376,507.22      585,164,647.52      393,474,794.28
              项   目                     本期发生额                               上期发生额
 城市维护建设税                                         1,370,494.22                  1,175,492.58
 教育费附加                                             995,479.77                    839,607.70
 土地使用税                                             292,239.14                    292,238.54
 房产税                                             8,148,855.82                  4,990,554.97
 印花税                                               602,902.04                    687,204.97
 其他                                                          -                             -
              合   计                              11,409,970.99                 7,985,098.76
              项   目                      本期发生额                              上期发生额
工资薪酬                                              28,131,780.57                 33,144,571.97
业务招待费                                              5,728,185.87                  6,669,794.89
业务宣传费                                              1,484,088.62                  1,949,191.26
差旅费                                                4,162,530.57                  5,205,108.45
投标费用                                               2,237,331.89                  3,081,504.49
折旧及摊销费用                                            4,584,612.67                  1,951,578.05
房租物业水电费                                             556,651.23                      326,201.58
汽车费用                                                341,778.73                      439,325.80
办公费                                                1,050,813.23                     566,070.33
员工持股计划                                              369,915.00                                 -
其他                                                 3,407,018.77                  1,858,208.93
              合   计                               52,054,707.15                 55,191,555.75
亿嘉和科技股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
        项   目    本期发生额                     上期发生额
工资薪酬                   45,758,742.88           55,998,848.48
业务招待费                   11,666,639.38          11,939,664.11
折旧及摊销费用                32,076,393.26           25,238,518.66
中介咨询服务费                  3,770,087.57           3,388,985.95
差旅费                      2,926,051.66           2,865,747.86
办公费                      2,900,362.84           3,077,035.49
房租物业水电费                  5,154,220.93           2,813,211.44
汽车费用                      848,941.39             916,605.91
员工持股计划                   1,382,777.50                      -
招聘费用                     2,262,175.44            208,149.91
其他                       1,422,888.87           1,671,700.79
        合   计          110,169,281.72         108,118,468.60
        项   目    本期发生额                     上期发生额
工资薪酬                   61,275,641.58           85,935,600.65
研发领料                     7,469,997.93          17,013,062.82
折旧及摊销费用                  5,642,753.54           4,586,487.98
专利、成果评鉴及服务费              3,662,894.60           4,065,484.39
差旅费                      1,667,984.23           3,204,569.35
房租物业水电费                  1,010,841.82           1,681,538.38
员工持股计划                    810,290.00                       -
其他                       3,776,546.54           3,905,750.39
        合   计          85,316,950.24          120,392,493.96
        项   目    本期发生额                     上期发生额
利息支出                     9,762,949.01          14,226,525.55
减：利息收入                   1,752,121.12           4,209,556.29
手续费支出                     304,647.52            2,108,603.94
汇兑损益                      763,966.27             240,279.51
票据贴现利息                    765,851.11             844,760.40
长期应收款未确认融资收益摊销          -7,292,464.68          -3,808,889.12
        合   计            2,552,828.11           9,401,723.99
亿嘉和科技股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
     项       目            本期发生额                            上期发生额
与日常经营相关的政府补助                     255,405.00                        2,973,510.76
残疾人保障金返还                                  -                         183,820.99
个税手续费返还                          228,678.19                         511,263.02
     合       计                   484,083.19                        3,668,594.77
                  项   目                  本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -2,271,264.05    -51,073,663.31
处置长期股权投资产生的投资收益                                2,510,000.00       -881,274.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                          -                 -
处置交易性金融资产取得的投资收益                               3,726,280.75      2,196,543.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                       -                 -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                                  -                 -
债权投资在持有期间取得的利息收入                                           -                 -
其他债权投资在持有期间取得的利息收入                                         -                 -
处置其他债权投资取得的投资收益                                            -                 -
债务重组收益                                        16,172,501.45     -23,132,182.99
其他                                             2,895,139.66      7,555,916.68
                  合   计                       23,032,657.81     -65,334,660.79
         项   目            本期发生额                            上期发生额
交易性金融资产                         2,070,123.72                       4,956,109.82
         合   计                  2,070,123.72                       4,956,109.82
         项    目            本期发生额                               上期发生额
应收票据坏账损失                           -37,012.99                         148,032.88
应收账款坏账损失                        -4,899,846.50                     -12,895,911.45
其他应收款坏账损失                          398,291.31                      -2,906,038.03
长期应收款坏账损失                         -865,948.84                                     -
         合    计                 -5,404,517.02                     -15,653,916.60
亿嘉和科技股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
            项   目          本期发生额                            上期发生额
存货跌价损失                               -9,855,839.50             -18,717,449.80
合同资产减值损失                         23,305,713.86                  -8,514,111.67
商誉减值损失                                           -                          -
无形资产减值损失                             -3,927,877.23             -15,706,007.49
            合 计                      9,521,997.13              -42,937,568.96
            项   目          本期发生额                            上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计                       1,711,708.38                 775,585.65
其中：固定资产处置利得或损失                         135,091.65                           -
      使用权资产处置利得或损失                   1,576,616.73                 775,585.65
            合 计                      1,711,708.38                 775,585.65
                                                            计入当期非经常性损益
        项   目        本期发生额                 上期发生额
                                                                的金额
与企业日常活动无关的政府补助                   -                      -                   -
罚款收入                    28,000.00                       -           28,000.00
其他                     150,918.08               51,528.50         150,918.08
        合 计            178,918.08               51,528.50         178,918.08
                                                            计入当期非经常性损益
        项   目        本期发生额                 上期发生额
                                                                的金额
非流动资产毁损报废损失                      -              31,088.59                       -
对外捐赠                   127,080.00               31,700.00           127,080.00
罚款及滞纳金                  10,245.48                       -            10,245.48
赔偿款                              -             457,000.00                       -
其他                    1,116,599.46             538,780.13        1,116,599.46
        合   计         1,253,924.94           1,058,568.72        1,253,924.94
  （1）所得税费用表
亿嘉和科技股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
        项   目               本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                           3,903,111.39               267,954.21
递延所得税费用                           9,329,028.74            -5,189,313.93
        合   计                    13,232,140.13            -4,921,359.72
  （2）会计利润与所得税费用调整过程：
                    项   目                            本期发生额
利润总额                                                     -33,951,761.99
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          -5,092,764.30
子公司适用不同税率的影响                                               3,443,651.63
调整以前期间所得税的影响                                               3,820,918.18
非应税收入的影响                                                     -35,810.39
加计扣除费用的影响                                                 -5,878,473.46
税率不一致对递延所得税资产/负债的影响                                       -7,035,455.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           2,162,415.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             6,560,506.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                  -
前期已确认本期未确认递延所得税资产的影响                                      15,281,416.54
异地缴纳                                                           5,736.00
所得税费用                                                     13,232,140.13
  （1）与经营活动有关的现金
  收到的其他与经营活动有关的现金
            项   目                本期发生额                 上期发生额
保证金、备用金还款及往来款                        33,849,415.64       30,991,125.14
利息收入                                  1,603,360.87        4,209,556.29
收到的政府补贴                                 255,405.00        3,668,594.77
其他                                      407,596.27           51,528.50
净额法业务往来款                            326,777,364.90      121,676,558.99
            合   计                   362,893,142.68      160,597,363.69
  支付的其他与经营活动有关的现金
            项 目                  本期发生额                 上期发生额
付现费用                                 55,778,113.05       65,954,603.85
其他                                    1,536,318.82        1,027,480.13
保证金、备用金及往来款                          23,274,235.22       40,839,075.25
净额法业务往来款                            199,730,644.33      238,933,616.99
亿嘉和科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
           项 目                  本期发生额                  上期发生额
           合       计              280,319,311.42        346,754,776.22
  （2）与投资活动有关的现金
  收到的重要的投资活动有关的现金
           项 目                  本期发生额                  上期发生额
赎回结构性存款及理财产品                     1,435,448,000.00      1,051,010,000.00
长期股权投资减资                                        -        39,713,600.00
处置权益法核算的长期股权投资                      2,500,000.00                         -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                76,500,000.00                         -
           合       计             1,514,448,000.00      1,090,723,600.00
  支付的重要的投资活动有关的现金
            项目                  本期发生额                  上期发生额
购买结构性存款及理财产品                     1,409,000,000.00       926,010,000.00
支付长期股权投资款                          76,500,000.00                         -
           合       计             1,485,500,000.00       926,010,000.00
  收到的其他与投资活动有关的现金
                   项目            本期发生额                 上期发生额
拟丧失控制权子公司其他股东出资                         7,599,820.00                     -
               合       计                7,599,820.00                     -
  支付的其他与投资活动有关的现金
               项 目               本期发生额                 上期发生额
支付原参股企业过渡期利润                           2,952,258.15                 -
               合       计               2,952,258.15                 -
  （3）与筹资活动有关的现金
  收到的其他与筹资活动有关的现金
               项 目               本期发生额                 上期发生额
员工持股计划缴款                              33,210,800.00                  -
               合       计              33,210,800.00                  -
  支付的其他与筹资活动有关的现金
           项       目            本期发生额                  上期发生额
使用权资产租金                             2,433,383.68          2,362,519.89
           合       计                2,433,383.68          2,362,519.89
  筹资活动产生的各项负债变动情况
     亿嘉和科技股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                                              本期增加                                   本期减少
    项   目              期初余额                                                                                    期末余额
                                                           因非现金变                           因非现金变
                                      因现金变动                                 因现金变动
                                                             动                               动
银行借款（含一年内到期）      428,845,346.19     502,000,000.00        215,752.78     545,553,140.50    292,205.69    385,215,752.78
租赁负债（含一年内到期）         10,128,124.75                -                 -       2,433,383.68   4,307,825.07     3,386,916.00
    合   计         438,973,470.94     502,000,000.00        215,752.78     547,986,524.18   4,600,030.76   388,602,668.78
            （1）现金流量表补充资料
                          项   目                                     本期金额                      上期金额
        净利润                                                             -47,183,902.12       -220,011,024.43
        加：信用减值损失                                                         5,404,517.02          15,653,916.60
            资产减值损失                                                       -9,521,997.13         42,937,568.96
          固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折
        旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
            无形资产摊销                                                      24,919,556.60          36,049,775.80
            长期待摊费用摊销                                                     3,077,928.03           3,615,399.00
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                         -1,711,708.38           -775,585.65
        （收益以“－”号填列）
            固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                      -             31,088.59
            公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                          -2,070,123.72         -4,956,109.82
            财务费用（收益以“－”号填列）                                              9,762,949.01          14,226,525.55
            投资损失（收益以“－”号填列）                                             -23,032,657.81         65,334,660.79
            递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                         9,827,750.63           3,829,502.04
            递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                          -498,721.89          -9,018,815.97
            存货的减少（增加以“－”号填列）                                            -62,566,891.50         20,202,878.41
            经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                   325,242,770.18            -94,226,560.69
            经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                       17,011,674.20          27,779,925.43
            其他                                                          11,536,910.07          58,951,023.63
        经营活动产生的现金流量净额                                               320,080,793.92              3,587,441.55
        债务转为资本                                                                       -                     -
        一年内到期的可转换公司债券                                                                -                     -
        新增使用权资产                                                                      -          5,105,300.88
        现金的期末余额                                                     514,117,306.18           269,279,428.43
        减：现金的期初余额                                                   269,279,428.43           455,707,509.52
亿嘉和科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
                项   目                               本期金额                  上期金额
加：现金等价物的期末余额                                                       -                    -
减：现金等价物的期初余额                                                       -                    -
现金及现金等价物净增加额                                        244,837,877.75       -186,428,081.09
  （2）现金和现金等价物的构成
            项   目                            期末余额                      期初余额
 一、现金                                         514,117,306.18           269,279,428.43
 其中：库存现金                                         252,100.79               212,468.12
       可随时用于支付的银行存款                           513,860,021.38           269,062,628.47
       可随时用于支付的其他货币资金                               5,184.01                 4,331.84
       可用于支付的存放中央银行款项                                      -                        -
       存放同业款项                                              -                        -
       拆放同业款项                                              -                        -
 二、现金等价物                                                   -                        -
 其中：三个月内到期的债券投资                                            -                        -
 三、期末现金及现金等价物余额                               514,117,306.18           269,279,428.43
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                           -                        -
 的现金和现金等价物
  （3）公司无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
  （4）不属于现金及现金等价物的货币资金：
            项   目                             本期金额                      受限原因
履约保证金                                               3,385,170.77       不可随意支取
银行承兑汇票保证金                                           1,389,819.59       不可随意支取
银行账户冻结资金                                              284,638.89          冻结
            合   计                                   5,059,629.25
    项   目           期末外币余额                   折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                                                                      82,509,679.44
其中：美元                   10,808,481.36            7.02880                  75,970,653.78
   港元                     141,775.98             0.90322                     128,054.90
   新加坡元                   814,632.24             5.45860                   4,446,751.55
   日元                   43,847,115.00          0.044797                    1,964,219.21
应收账款                                                                      10,694,299.00
其中：新加坡元                  1,959,165.17            5.45860                  10,694,299.00
其他应收款                                                                      2,479,630.68
其中：美元                      10,576.12             7.02880                      74,337.43
亿嘉和科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
      项   目           期末外币余额              折算汇率              期末折算人民币余额
     港元                 126,000.00            0.90322                113,805.72
     新加坡元               419,794.00            5.45860              2,291,487.53
     （1）公司作为承租人
     公司作为承租人披露与租赁有关的下列信息：
                       项目                                      本期发生额
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况                                            2,941,029.28
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                             -
与租赁相关的总现金流出                                                        7,734,294.15
     （2）公司作为出租人
                       项目                                      本期发生额
租赁收入                                                              20,873,665.18
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入                                                      -
     无。
六、研发支出
  （1）按费用性质
              项   目                       本期发生额                上期发生额
工资薪酬                                        65,142,871.13         89,336,530.26
研发领料                                         7,625,825.95         17,073,015.39
折旧及摊销费用                                      5,843,667.34          4,627,150.66
专利、成果评鉴及服务费                                  4,800,650.86          4,216,634.59
差旅费                                          1,818,028.25          3,248,907.73
房租物业水电费                                      1,031,016.00          2,013,774.33
股份支付                                         1,664,617.50                     -
其他                                           4,016,027.04          4,064,477.93
              合   计                         91,942,704.07        124,580,490.89
其中：费用化研发支出                                  85,316,950.24        120,392,493.96
     资本化研发支出                                 6,625,753.83          4,187,996.93
  （2）符合资本化条件的研发项目
  亿嘉和科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                               本期增加金额                             本期减少金额
   项    目        期初余额                                      确认为           转入当              期末余额
                            内部开发支出              其他                              其他
                                                          无形资产           期损益
交互 AI 产品研究              -   4,855,544.03             -              -       -        -   4,855,544.03
简易巡检机器人研究               -   1,770,209.80             -   1,770,209.80       -        -              -
   合    计               -   6,625,753.83             -   1,770,209.80       -        -   4,855,544.03
       无。
       经测试，开发支出未发生减值，无需计提减值准备。
       （3）重要外购在研项目
       无。
  七、合并范围的变更
       无。
       无
       无
       无
  该子公司不再纳入公司合并范围。
  八、在其他主体中的权益
       （1）企业集团的构成
     亿嘉和科技股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                                      持股比例（%）           表决权
                               主要经营
            子公司名称                     注册地    业务性质                        比例      取得方式
                                 地                    直接       间接       （%）
                                             机器人研发
广东亿嘉和科技有限公司                    广东省    广东省            100.00         -   100.00    设立
                                             生产及销售
南京亿嘉和国际贸易有限公司                  南京市    南京市    机器人销售   100.00         -   100.00    设立
億嘉和（香港）有限公司                    香港      香港     管理     100.00         -   100.00    设立
                                             机器人研发
深圳亿嘉和科技研发有限公司                  深圳      深圳            100.00         -   100.00    设立
                                             生产及销售
YIJIAHE (SINGAPORE) PTE. LTD   新加坡    新加坡    机器人销售   100.00         -   100.00    设立
苏州亿嘉和机器人科技有限公司                 苏州      苏州    机器人研发   100.00         -   100.00    设立
                               英属维尔   英属维尔
Yijiahe (BVI) Limited                         投资     100.00         -   100.00    设立
                                京群岛   京群岛
                                             智能电气设                               非同一控制
江苏兆嘉科技有限公司                     南京市    南京市            100.00         -   100.00
                                               备                                 下企业合并
                                             智慧交通业
江苏智嘉网联科技有限公司                   南京市    南京市            100.00         -   100.00    设立
                                               务
                                                                                 非同一控制
江苏钱升钱建设工程有限公司[注]               南京市    南京市    工程建设          -   100.00   100.00
                                                                                 下企业合并
南京辉煌智行科技有限公司[注]                南京市    南京市    机器人销售   100.00         -   100.00    设立
辉煌智行(香港)有限公司[注]                香港      香港     管理           -   100.00   100.00    设立
                                             机器人研发
亿嘉和（扬州）智能科技有限公司                扬州市    扬州市            100.00         -   100.00    设立
                                             生产及销售
南京泰融亿嘉和科技有限公司[注]               南京市    南京市     管理     100.00         -   100.00    设立
                                             智慧交通业
江苏宁和智能交通科技有限公司                 南京市    南京市             51.00         -    51.00    设立
                                               务
イ-ジアへジャパン株式会社（亿嘉
                                日本     日本    机器人销售   100.00             100.00    设立
和日本株式会社）
                                             机器人研发
深圳爱为客科技有限公司                    深圳市    深圳市             55.00              55.00    设立
                                             生产及销售
                                             机器人研发
亿嘉和（深圳）智能科技有限公司                深圳      深圳            100.00             100.00    设立
                                             生产及销售
                                             机器人研发
亿嘉和科技（宿迁）有限公司[注]               宿迁市    宿迁市            100.00             100.00    设立
                                             生产及销售
          [注] 截至 2025 年 12 月 31 日止，公司尚未对子公司江苏钱升钱建设工程有限公司、南京辉煌智行科技
     有限公司、辉煌智行(香港)有限公司、南京泰融亿嘉和科技有限公司、亿嘉和科技（宿迁）有限公司实际出
     资。其中：子公司江苏钱升钱建设工程有限公司、辉煌智行(香港)有限公司、南京泰融亿嘉和科技有限公司、
     亿嘉和科技（宿迁）有限公司尚未经营。
           （2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
           无
           （3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
           无。
           无。
亿嘉和科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
   （1）合营企业或联营企业
                  主要                        持股比例(%)          表决权
合营企业或联营                注册                                                  对合营企业或联营企业
                  经营          业务性质                            比例
  企业名称                 地                 直接         间接                     投资的会计处理方法
                  地                                           (%)
Tuodao Medical    开曼   开曼
                               投资            -       14.67       14.67          权益法核算
Limited           群岛   群岛
江苏智博酿造科
                  宿迁   宿迁     技术服务      10.00            -       10.00          权益法核算
技有限公司
   （2）重要联营企业的主要财务信息
                                     期末余额/本期发生额                           期初余额/上期发生额
                 项目
                                    Tuodao Medical Limited               Tuodao Medical Limited
 流动资产                                            485,273,638.79                    445,490,932.23
 非流动资产                                           211,360,537.73                     69,719,173.58
 资产合计                                            696,634,176.52                    515,210,105.81
 流动负债                                        1,278,175,118.02                      752,198,985.06
 非流动负债                                           119,715,681.61                     42,841,688.89
 负债合计                                        1,397,890,799.63                      795,040,673.95
 少数股东权益                                                          -                                -
 归属于母公司股东权益                                   -701,256,623.11                     -279,830,568.14
 按持股比例计算的净资产份额                                -102,874,646.01                      -55,966,113.63
 调整事项                                             20,588,786.00                     20,588,786.00
 --商誉                                             20,588,786.00                     20,588,786.00
 --内部交易未实现利润                                                     -                                -
 --其他                                                            -                                -
 对联营企业权益投资的账面价值                                                  -                                -
 存在公开报价的权益投资的公允价值                                                -                                -
 营业收入                                             58,207,544.50                     53,083,856.78
 净利润                                          -693,540,406.04                     -421,211,279.76
 终止经营的净利润                                                        -                                -
 其他综合收益                                                          -                       2,120.99
 综合收益总额                                       -677,318,310.66                     -421,213,400.75
 本期收到的来自联营企业的股利                                                  -                                -
   （3）不重要合营和联营企业的汇总信息：
                 项目                 期末余额 / 本期发生额                         期初余额 / 上期发生额
合营企业                                                         -                                        -
联营企业                                             2,351,867.46                         1,043,131.51
投资账面价值合计                                         2,351,867.46                         1,043,131.51
亿嘉和科技股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润                                                    308,735.95                           -17,039.39
其他综合收益                                                             -                                  -
综合收益总额                                                 308,735.95                           -17,039.39
   无。
   无。
                             前期累积未确认的损                本期未确认的损失（或本期                 本期末累积未确认的
       联营企业名称
                                 失                      分享的净利润）                       损失
Tuodao Medical Limited          -35,377,327.63                    -46,908,532.38        -82,285,860.01
            合计                  -35,377,327.63                    -46,908,532.38        -82,285,860.01
九、政府补助
   无
                                                       本期计
                                      本期计入营                                                 与资产
                             本期新增补                     入其他         其他变
 会计科目            期初余额                 业外收入金                                   期末余额          /收益
                              助金额                      收益金          动
                                        额                                                   相关
                                                        额
                                                                                            与资产
 递延收益         6,275,000.00        -               -           -          -   6,275,000.00
                                                                                            相关
        会计科目                       本期发生额                                     上期发生额
其他收益                                             255,405.00                          2,973,510.76
营业外收入                                                     -                                       -
十、与金融工具相关的风险
   本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项及银行存款、银行借款等。相关金融工
具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
亿嘉和科技股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
在限定的范围之内。
  本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
  （1）市场风险
  外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外
汇风险主要与所持有美元货币资金、其他应收款，港元货币资金等有关，由于美元、港元与
本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、
港元相关的资产、负债与本公司总资产、总负债所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险
并不重大。
  浮动利率的借款令本公司承受现金流量利率风险，而固定利率的借款令本公司承受公允
价值利率风险。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无浮动利率的借款，故不存在利率风险。
  （2）信用风险
  于 2025 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收
账款。
  本公司对银行存款信用风险的管理措施，是将大部分现金及银行存款存储在中国境内的
国有银行及其他大中型上市银行。本公司管理层认为其不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
  本公司对应收账款信用风险的管理措施主要有：1）本公司仅与经认可的、信誉良好的
客户进行交易；2）按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信
用审核；3）本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险；4）
根据公司会计政策，计提充分的预期信用损失。
  本公司客户主要是大型国有企业或上市公司，故管理层认为本公司信用风险是有限的。
  （3）流动风险
  流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
  管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
  本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重
        亿嘉和科技股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
        大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
          本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
          即时                                                                   3-4       4-5       5年   未折现合同金额
  项目                    1 年以内                1-2 年            2-3 年                                                           账面价值
          偿还                                                                   年         年         以上     合计
短期借款          -       385,215,752.78                   -               -             -         -    -   385,215,752.78   385,215,752.78
应付账款          -       361,563,947.81                   -               -             -         -    -   361,563,947.81   361,563,947.81
其他应付款         -        68,187,558.37                   -               -             -         -    -    68,187,558.37    68,187,558.37
租赁负债(包含
一年内到期的        -         1,173,037.68       1,173,037.68    1,270,790.82              -              -     3,616,866.18        3,386,916.00
部分)
  合计          -       807,603,352.47       1,173,037.68    1,270,790.82              -         -    -   810,047,180.97   809,817,230.79
          （4）其他价格风险
          其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市
        场价格变动而发生波动的风险。
          无。
          （1）转移方式分类
                             已转移金融资                已转移金融资             终止确认情
          项       目                                                                                终止确认情况的判断依据
                              产性质                   产金额                 况
                                                                                         保留了其几乎所有的风险和报酬，包
        票据背书                    应收票据               25,145,000.00      未终止确认
                                                                                            括与其相关的违约风险
        票据背书                 应收款项融资                24,446,641.81      终止确认               已经转移了其几乎所有的风险和报酬
          合       计                    /           49,591,641.81           /                              /
          （2）因转移而终止确认的金融资产
                                                                                                    与终止确认相关的利得或
           项      目               金融资产转移的方式                    终止确认的金融资产金额
                                                                                                         损失
        应收款项融资                             票据背书                                24,446,641.81                              -
           合      计                            /                               24,446,641.81                              -
          （3）继续涉入的转移金融资产
           项      目                        资产转移方式              继续涉入形成的资产金额                          继续涉入形成的负债金额
        应收票据                               票据背书                                25,145,000.00                  25,145,000.00
           合      计                            /                               25,145,000.00                  25,145,000.00
        十一、公允价值的披露
亿嘉和科技股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
                                                期末公允价值
            项目        第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
                                                                            合计
                        值计量     值计量      计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
其中：结构性存款                            -               -    240,191,163.43 240,191,163.43
     货币基金              124,594,478.50               -                - 124,594,478.50
（二）以公允价值计量且变动计入其他
                                    -   42,793,995.67                -   42,793,995.67
综合收益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额         124,594,478.50   42,793,995.67    240,191,163.43 407,579,637.60
   相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
量信息
   应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价
值。
量信息
        项   目              期末余额                         估值技术              输入值
交易性金融资产-结构性存款                 240,191,163.43      现金流量折现法                预期收益率
察参数的敏感性分析
   无。
时点的政策
   无。
亿嘉和科技股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票
据、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
        名       称          与本公司关系         对本公司的持股比例        对本公司的表决权比例
朱付云                        实际控制人              36.15%           36.15%
  本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益之“1、在子公司中的权益”。
  本公司的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益之“3、在合营安排或联营企
业中的权益”。
                    关联方                                关联方关系
  Tuodao Medical Limited                 公司联营企业、实际控制人控制的企业
                                         公司联营企业的子公司、实际控制人控制的企
  佗道医疗科技有限公司
                                         业
  张静    [注 1]                            原实际控制人的一致行动人
  姜杰                                     公司董监高（2025 年 5 月 30 日辞任）
  郝俊华                                    公司董监高
  江辉                                     公司董监高
  汪超                                     公司董监高
  严宝祥                                    公司董监高
  张晋博                                    公司董监高（2026 年 3 月 26 日离职）
  王立杰                                    公司董监高
  卢君                                     公司董监高（2024 年 7 月 5 日辞任）
  程玲 [注 2]                               公司董监高（2025 年 7 月 28 日离任）
  王娜娜 [注 3]                              公司董监高（2025 年 7 月 2 日离任）
  唐丽萍                                    公司董监高（2025 年 7 月 28 日离任）
亿嘉和科技股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
               关联方                           关联方关系
  国网瑞嘉（天津）智能机器人有限公司[注 4]            关联自然人对其有重大影响
  浩德科技股份有限公司                        关联自然人担任董事
  南京鑫垚新型建筑材料有限公司[注 5]               关联自然人控制的企业
  [注 1] 张静与公司实际控制人朱付云于 2024 年 6 月 11 日解除一致行动关系，故至 2025 年 6
月，张静仍为公司关联自然人。
  [注 2] 程玲于 2025 年 7 月 28 日因公司召开 2025 年第二次临时股东会取消监事会离任。
  [注 3]王娜娜于 2025 年 7 月 2 日辞任职工监事职务。
  [注 4]公司于 2024 年 8 月以定向减资方式退出公司持有的国网瑞嘉（天津）智能机器人有限
公司（简称“国网瑞嘉”）4,000.00 万元的注册资本。减资完成后，公司不再持有国网瑞嘉股权，
为公司关联方。
  [注 5] 系公司原监事唐丽萍女士（已于 2025 年 7 月因公司取消监事会离任）配偶实际控制的
企业 ，唐丽萍已于 2025 年 7 月 11 日离任监事，故至 2026 年 7 月，南京鑫垚新型建筑材料有限
公司仍为公司关联方。
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  出售商品/提供劳务情况表
       关联方              关联交易内容           本期发生额           上期发生额
国网瑞嘉（天津）智能机器人有限公     带电作业机器人组件销
司                      售及运维服务
  （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
  无
  （3）关联租赁情况
  本公司作为出租方：
       出租方名称            租赁资产种类          本期发生额            上期发生额
 佗道医疗科技有限公司               房屋            18,931,173.38    10,840,763.76
          合计                            18,931,173.38    10,840,763.76
  （4）关联担保情况
  无
  （5）关联方资金拆借
  无
  （6）关联方资产转让、债务重组情况
亿嘉和科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
  无
  （7）关键管理人员报酬
                                                                    单位：万元
        项   目             本期发生额                          上期发生额
关键管理人员报酬                               667.81                          872.44
  （8）其他关联交易
  公司本期代收代付佗道医疗科技有限公司电费的金额为 1,533,905.24 元。
  公司本期收取佗道医疗科技有限公司租房押金 1,866,619.06 元。
  根据 2024 年 10 月 30 日公司召开的第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十
九次会议审议通过的《关于签订参股子公司股权重组相关补充协议暨关联交易的议案》，同
意公司与 TuodaoMedical （HK）Limited［以下简称“香港佗道”，为 Tuodao Medical
Limited（以下简称“开曼佗道”）的全资孙公司］签订股权转让补充协议，将佗道医疗科技
有限公司于 2021 年底搭建境外红筹架构进行股权重组时所涉股权转让对价由 0 元/1 元注册
资本变更为 1.50 元/1 元注册资本。上述股权转让对价调整后，香港佗道需向公司补充支付股
权转让价款人民币 7,650 万元。同时，本次会议经审议同意：为满足上述香港佗道支付股权
转让款的资金需求，公司将向全资子公司 Yijiahe (BVI) Limited（以下简称“BVI 亿嘉和”）
相应增加投资人民币 7,650 万元，BVI 亿嘉和将该资金用于向开曼佗道增加投资，开曼佗道
收到投资款后，再由其全资孙公司香港佗道支付股权转让款。
  公司已于 2025 年完成向 BVI 亿嘉和增加投资共计人民币 7,650 万元，BVI 亿嘉和亦已
将该资金用于向开曼佗道增加投资。开曼佗道收到上述投资款后，公司已于 2025 年 11 月 28
日收到开曼佗道全资孙公司香港佗道向公司一次性支付的股权转让款人民币 7,650 万元。
  （9）关联方应收应付款项
                              期末余额                          期初余额
 项目名称           关联方
                        账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
        国网瑞嘉（天津）智能
应收账款                     615,354.35    145,967.72   28,167,798.47 17,186,613.24
        机器人有限公司
        国网瑞嘉（天津）智能
合同资产                               -            -      14,362.50        718.13
        机器人有限公司
其他应收款   王娜娜                        -            -    2,189,646.65   109,482.33
其他应收款   程玲                         -            -     500,000.00     25,000.00
亿嘉和科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
  项目名称                   关联方                            期末余额                   期初余额
应付账款          南京鑫垚新型建筑材料有限公司                                  54,495.42                         -
合同负债          浩德科技股份有限公司                                 1,973,529.64                           -
              国网瑞嘉（天津）智能机器人有限
其他应付款                                                                  -        2,952,258.15
              公司
其他应付款         佗道医疗科技有限公司                                 1,866,619.06               984,394.00
十三、股份支付
                                       各项权益工具数量和金额情况
  授予对象                  本期授予                    本期行权             本期解锁           本期失效
                  数量              金额           数量       金额     数量      金额      数量       金额
管理及行政人员         875,000.00    14,315,000.00         -     -        -       -        -           -
研发人员            945,000.00    15,460,200.00         -     -        -       -        -           -
市场及销售人员         130,000.00     2,126,800.00         -     -        -       -        -           -
技术服务人员           80,000.00     1,308,800.00         -     -        -       -        -           -
   合计          2,030,000.00   33,210,800.00         -     -        -       -        -           -
授予日权益工具公允价值的确定方法                              授予日收盘价
授予日权益工具公允价值计量的重要参数                            授予日收盘价、受让价格
                                              根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
对可行权权益工具数量的确定依据
                                              出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                             不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积                                                                3,575,845.00
  无。
       授予对象类别                 以权益结算的股份支付费用                       以现金结算的股份支付费用
管理及行政支持人员                                     1,541,312.50                                  -
研发人员                                          1,664,617.50                                  -
市场及销售人员                                        228,995.00                                   -
技术服务人员                                         140,920.00                                   -
         合计                                   3,575,845.00                                  -
亿嘉和科技股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
 无。
十四、承诺及或有事项
 截止报告日，公司无需要披露的重大承诺事项。
  （1）截止 2025 年 12 月 31 日，公司开具的在有效期内保函情况如下：
                       期末余额                             期初余额
  保函类型
              保函金额           公司支付保证金          保函金额           公司支付保证金
履约保函          7,274,582.85    2,673,937.38   49,632,065.60     8,523,201.17
质量与维修保函      34,659,378.61     711,233.39     6,802,362.85       18,340.20
款项结清保函          72,625.10                -               -                -
农民工工资支付保函                -               -     300,000.00       300,000.00
   合   计     42,006,586.56    3,385,170.77   56,734,428.45     8,841,541.37
 本期内公司未发生因不能按履约保函、质量与维修保函等其他保函项下之约定履约而向
客户支付款项的情况。
 （2）截止 2025 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
  截至报告日，公司无需披露的重要的非调整事项。
  截至报告日，公司无利润分配计划。
  截止报告日，公司无重大销售退回的情况。
  亿嘉和科技股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
        截止报告日，公司无其他需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
  十六、其他重要事项
        无。
                                                                         该投资
                                                     债务转       债权转
                                                                         占债务              债务重组中
                                                     为资本       为股份                 或有应
             债务重组   原重组债权债务          确认的债务重                              人股份              公允价值的
  项目                                                 导致的       导致的                 付/有应
              方式     账面价值            组利得/损失                              总额的              确定方法和
                                                     股本增       投资增                  收
                                                                          比例               依据
                                                      加额        加额
                                                                         （%）
                                                                                          以调整后的
长期应收款        协议      -2,610,309.02   16,172,501.45         -         -         -      -   债务本金及
                                                                                          利息折现
  合计          -      -2,610,309.02   16,172,501.45         -         -         -      -     -
        无。
        无。
        无。
        本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部
  报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
        无。
   亿嘉和科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
      无。
   十七、母公司财务报表主要项目注释
     （1）按账龄披露应收账款
               账   龄               期末余额                                 期初余额
               合   计                     637,420,800.01                   774,517,452.35
     （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额
      类    别                  账面余额                            坏账准备
                                         比例                             计提比例         账面价值
                          金额                                 金额
                                         （%）                             （%）
单项计提预期信用损失的应收账款         74,633,752.88         11.71     32,649,867.15     43.75     41,983,885.73
按组合计提预期信用损失的应收账款       562,787,047.13         88.29     71,175,799.53     12.65    491,611,247.60
其中：合并范围内的应收账款          116,488,440.92         18.27                 -          -   116,488,440.92
   合并范围外的应收账款          446,298,606.21         70.02     71,175,799.53     15.95    375,122,806.68
       合计              637,420,800.01        100.00    103,825,666.68     16.29    533,595,133.33
     （续）
                                                        期初余额
      类    别                  账面余额                            坏账准备
                                         比例                             计提比例         账面价值
                          金额                                 金额
                                         （%）                             （%）
单项计提预期信用损失的应收账款          4,673,500.00           0.60     4,673,500.00    100.00                 -
按组合计提预期信用损失的应收账款       769,843,952.35         99.40     96,794,147.52     12.57    673,049,804.83
其中：合并范围内的应收账款          128,692,244.98         16.62                 -          -   128,692,244.98
   合并范围外的应收账款          641,151,707.37         82.78     96,794,147.52     15.10    544,357,559.85
       合计              774,517,452.35        100.00    101,467,647.52     13.10    673,049,804.83
     （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
     ①合并范围内的应收账款
亿嘉和科技股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                                                      期末余额
         账   龄
                            账面余额                      坏账准备             计提比例（%）
         合   计              116,488,440.92                        -                 -
   ②合并范围外的应收账款
                                                      期末余额
         账   龄
                            账面余额                      坏账准备             计提比例（%）
         合   计              446,298,606.21            71,175,799.53                --
   （4）重要的单项计提坏账准备的应收账款
 往来单位名称          账面余额                 坏账准备            计提比例(%)             理由
                                                                      逾期应收款，对方以资
单位 A             19,871,000.00         3,974,200.00          20.00
                                                                          产抵押
                                                                      逾期应收款，对预计难
单位 B             13,906,400.00         8,915,760.00          64.11    以收回部分计提坏账准
                                                                           备
                                                                      逾期应收款，对方以资
单位 C             13,904,498.81         2,780,899.77          20.00
                                                                          产抵押
单位 D              4,927,320.00         4,434,588.00          90.00      预计难以收回
                                                                      逾期应收款，对预计难
单位 E              4,307,769.80         2,153,884.90          50.00    以收回部分计提坏账准
                                                                           备
                                                                      逾期应收款，对预计难
单位 F              3,506,116.62         1,356,423.32          38.69    以收回部分计提坏账准
                                                                           备
                                                                      逾期应收款，对预计难
单位 G              4,639,489.01         1,728,697.80          37.26    以收回部分计提坏账准
                                                                           备
                                                                      逾期应收款，对预计难
单位 H              3,646,931.60         1,381,186.32          37.87    以收回部分计提坏账准
                                                                           备
单位 I              3,306,000.00         3,306,000.00         100.00     预计难以收回
单位 J              1,600,000.00         1,600,000.00         100.00     预计难以收回
单位 K               744,727.04            744,727.04         100.00     预计难以收回
单位 L               242,500.00            242,500.00         100.00     预计难以收回
 亿嘉和科技股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
  往来单位名称                        账面余额                   坏账准备                 计提比例(%)                        理由
 单位 M                                31,000.00            31,000.00                 100.00          预计难以收回
 合   计                           74,633,752.88        32,649,867.15                     --
     （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                       本期变动情况
     类       别                期初余额                                   收回或转                                           期末余额
                                                   计提                                 核销           其他变动
                                                                      回
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：合并范围内
                                         -                     -            -                -               -                   -
的应收账款
   合并范围外
的应收账款
     合       计           101,467,647.52          2,358,019.16               -                -               -   103,825,666.68
     （6）本报告期无实际核销的应收账款。
     （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                   占应收账款和
                         应收账款期末余          应收账款和合同资 合同资产期末                                                  坏账准备期末
     单位名称                        合同资产期末余额
                            额              产期末余额   余额合计数的                                                    余额
                                                    比例(%)
  第一名                        82,500,222.12                  -         82,500,222.12              12.15                       -
  第二名                        47,222,914.11                  -         47,222,914.11               6.96      5,779,767.94
  第三名                        36,398,364.00       1,778,495.00         38,176,859.00               5.62      3,401,219.20
  第四名                        33,999,304.50       2,041,215.60         36,040,520.10               5.31      1,802,026.01
  第五名                        35,532,647.82                  -         35,532,647.82               5.24     23,537,871.90
         合       计       235,653,452.55          3,819,710.60        239,473,163.15              35.28     34,520,885.05
                     项   目                            期末余额                                       期初余额
 应收利息                                                                           -                                        -
 应收股利                                                                           -                                        -
 其他应收款                                                         68,326,624.89                              34,321,595.41
                     合   计                                     68,326,624.89                              34,321,595.41
         （1）其他应收款
     （1）按账龄披露其他应收款
                     账   龄                            期末余额                                       期初余额
 亿嘉和科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
          账   龄                         期末余额                               期初余额
          合   计                                  72,894,647.92                 39,679,286.52
    （2）其他应收款按款项性质分类情况
          款项性质                          期末余额                               期初余额
  保证金及押金                                          3,510,061.62                  8,186,048.90
  员工备用金及借款                                       10,807,616.58                  8,708,705.81
  其他                                                            -                 217,789.67
  净额法业务往来款                                       22,826,969.72                 22,566,542.14
  应收合并范围内往来款                                     35,750,000.00                         200.00
          合   计                                  72,894,647.92                 39,679,286.52
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本期变动情况
   类别             期初余额                                                                  期末余额
                                计提          收回或转回              转销或核销       其他变动
单项计提预期信用损
                         -              -              -               -          -                -
失的其他应收款
按组合计提预期信用
损失的其他应收款
其中：合并范围内的
                         -              -              -               -          -                -
应收账款
   合并范围外的
应收账款
   合计         5,357,691.11   -789,668.08               -               -          -     4,568,023.03
    （4）采用一般预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
                       第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
       坏账准备                             整个存续期预期信                整个存续期预期           合计
                   未来 12 个月预期信
                                        用损失（未发生信                信用损失（已发
                       用损失
                                          用减值）                   生信用减值）
  期初余额                   5,357,691.11                      -               -   5,357,691.11
  期初余额在本期
  --转入第二阶段                          -                      -               -              -
  --转入第三阶段                          -                      -               -              -
  --转回第二阶段                          -                      -               -              -
  --转回第一阶段                          -                      -               -              -
  本期计提                   -789,668.08                       -               -   -789,668.08
  本期转回                              -                      -               -              -
  本期转销                              -                      -               -              -
  本期核销                              -                      -               -              -
  其他变动                              -                      -               -              -
     亿嘉和科技股份有限公司                                                                        2025 年度财务报表附注
                                  第一阶段                      第二阶段                第三阶段
            坏账准备                                      整个存续期预期信                整个存续期预期                   合计
                              未来 12 个月预期信
                                                      用损失（未发生信                信用损失（已发
                                  用损失
                                                        用减值）                   生信用减值）
       期末余额                         4,568,023.03                          -                 -     4,568,023.03
       计提比例                                12.30%                         -                 -           12.30%
           （5）本期无实际核销的其他应收款。
           （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                          占其他应收
                                                                                          款期末余额              坏账准备
            单位名称                     款项性质                  期末余额                账龄
                                                                                           的比例               期末余额
                                                                                           （%）
                                   应收合并范围
 广东亿嘉和科技有限公司                                            20,000,000.00         1 年以内             27.44                      -
                                    内往来款
                                   应收合并范围
 南京亿嘉和国际贸易有限公司                                          10,650,000.00         1 年以内             14.61                      -
                                    内往来款
 江苏宁和智能交通科技有限公                     应收合并范围
 司                                  内往来款
                                   净额法业务往
 瑞熙(苏州)智能科技有限公司                                            3,447,654.48       1 年以内              4.73            172,382.72
                                     来款
 国网湖北省电力有限公司物资                     净额法业务往
 公司                                  来款
               合   计                                    42,600,192.48                           58.45            342,509.62
           （7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
                                           期末余额                                                 期初余额
      项    目
                           账面余额             减值准备              账面价值              账面余额             减值准备               账面价值
对子公司投资                    446,088,889.51               - 446,088,889.51       395,549,535.11                 - 395,549,535.11
对联营、合营企业投资                  2,351,867.46               -     2,351,867.46       1,043,131.51                 -      1,043,131.51
      合    计              448,440,756.97               - 448,440,756.97       396,592,666.62                 - 396,592,666.62
           （1）对子公司投资
                                                                                                                 本期计
                                                                                                                               减值准
                                                                                                                  提
       被投资单位                    期初余额                 本期增加                 本期减少             期末余额                                备期末
                                                                                                                 减值准
                                                                                                                               余额
                                                                                                                  备
广东亿嘉和科技有限公司                   63,000,000.00            17,615.00                    -     63,017,615.00                -           -
南京亿嘉和国际贸易有限
公司
億嘉和（香港）有限公司                   21,995,653.76          2,894,640.00                   -     24,890,293.76                -           -
Essential Machines Inc.       53,851,498.00            62,881.75     53,914,379.75                       -             -           -
深圳亿嘉和科技研发有限
公司
YIJIAHE (SINGAPORE)
PTE. LTD
Yijiahe (BVI) Limited         75,692,656.47         76,500,000.00                   -    152,192,656.47                -           -
           亿嘉和科技股份有限公司                                                                                     2025 年度财务报表附注
                                                                                                                                        本期计
                                                                                                                                                      减值准
                                                                                                                                         提
             被投资单位                         期初余额                     本期增加                    本期减少                    期末余额                              备期末
                                                                                                                                        减值准
                                                                                                                                                      余额
                                                                                                                                         备
         江苏兆嘉科技有限公司                      29,100,000.00                            -                    -         29,100,000.00                    -        -
         江苏智嘉网联科技有限公
         司
         亿嘉和（扬州）智能科技
         有限公司
         江苏宁和智能交通科技有
         限公司
         イ-ジアへジャパン株式会
         社
         苏州亿嘉和机器人科技有
                                                         -          8,700,000.00                                    8,700,000.00
         限公司
         亿嘉和（深圳）智能科技
                                                         -            310,000.00                                     310,000.00
         有限公司
         深圳爱为客科技有限公司                                     -                52,845.00                                   52,845.00
               合     计                   395,549,535.11         104,453,734.15            53,914,379.75         446,088,889.51                    -        -
                 （2）对联营、合营企业投资
                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                                           减值
                                                                                                                                                           准备
被投资单位       期初余额                                                                                     宣告发放           计提                       期末余额
                                                        权益法下确认的             其他综合收          其他权                                                             期末
                           追加投资           减少投资                                                       现金股利           减值          其他
                                                          投资损益               益调整           益变动                                                             余额
                                                                                                      或利润           准备
联营企业
江苏智博酿造
科技有限公司
深圳麟动具身
                      -   2,580,000.00   2,580,000.00   -2,580,000.00                 -          -          -            -   2,580,000.00              -        -
科技有限公司
 合   计     1,043,131.51   3,580,000.00   2,580,000.00   -2,271,264.05                 -          -          -            -   2,580,000.00   2,351,867.46        -
                                                        本期发生额                                                   上期发生额
                    项     目
                                              收入                           成本                        收入                          成本
              主营业务                        419,631,486.66            294,286,560.90            391,941,759.87                 294,995,760.11
              其他业务                         91,766,214.69              61,564,061.31              89,656,006.56                 72,514,878.28
                    合     计               511,397,701.35            355,850,622.21            481,597,766.43                 367,510,638.39
                                            项目                                              本期发生额                            上期发生额
            成本法核算的长期股权投资收益                                                                                      -            30,000,000.00
            权益法核算的长期股权投资收益                                                                     -2,271,264.05                  -2,223,932.85
            处置长期股权投资产生的投资收益                                                                    25,095,620.25                    -880,067.27
            交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                                                   -                             -
            处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                     3,726,280.75                  2,196,543.56
亿嘉和科技股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
             项目               本期发生额                上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                       -                    -
处置其他权益工具投资取得的投资收益                          -                    -
债权投资在持有期间取得的利息收入                           -                    -
其他债权投资在持有期间取得的利息收入                         -                    -
处置其他债权投资取得的投资收益                            -                    -
债务重组收益                         16,172,501.45       -23,132,182.99
其他                              2,895,139.66        7,555,916.68
             合计                45,618,278.06       13,516,277.13
十八、补充资料
             项    目                 金额                   说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
（二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益           255,405.00
产生持续影响的政府补助除外
（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以         8,691,544.13
及处置金融资产和金融负债产生的损益
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                       -
（五）委托他人投资或管理资产的损益                              -
（六）对外委托贷款取得的损益                                 -
（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         -
（九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收                    -
益
（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
（十一）非货币性资产交换损益                                 -
（十二）债务重组损益                         16,172,501.45   长期应收款
（十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益                           -
（十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                      -

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