深圳雷曼光电科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2026]第 5-00135 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2026]第 5-00135 号
深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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（一）收入确认
如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十七）收入所述的会计政策”及附
注“五、合并财务报表重要项目注释（四十一）营业收入和营业成本”。贵公司 2025 年财务
报表营业收入为 106,366.06 万元；2025 年较上年营业收入下降 18,889.87 万元,下降比率为
单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的参考合同约定确认收入；国外销售收入确认的
具体方法：在商品货物出口报关完成并货物装上船时确认收入。鉴于营业收入是贵公司的关
键业务指标之一，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响。因此我们将贵公司营业
收入确定为关键审计事项。
我们对贵公司收入确认执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）了解、评估贵公司与销售收入相关的内部控制，测试了关键内部控制执行的有效性；
（2）结合抽取检查主要销售合同的条款，评价贵公司的收入确认时点是否符合收入确认
的会计政策；
（3）基于交易金额、性质、客户特点的考虑，对主要客户执行函证程序，确认客户与贵
公司报告期各年度的销售收入以及各年末的应收账款、合同负债余额；
（4）对不同地区、不同客户及不同类型产品，检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收回执、对账结算单、出口报关单和提单等；
（5）对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至销售出库单、结算对账单据、出口报
关单和提单支持性文件，以评估销售收入是否在恰当期间确认；
(二）存货跌价准备
截至 2025 年末，如贵公司财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（十三）所述的
会计政策”及附注“五、合并财务报表重要项目注释（八）存货”所述，存货账面余额 44,347.36
万元，存货跌价准备余额 13,484.42 万元，存货账面价值 30,862.94 万元，存货账面余额较
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上年期末增加了 6.57%，存货跌价准备余额较上年期末增加了 37.55%，贵公司存货金额重大
且存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大，同时贵公司管理层在确定存货可变现净
值时需要运用重大判断，因此我们将贵公司存货确定为关键审计事项。
我们对贵公司存货执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）了解、评价管理层与存货管理相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是
否有效；
（2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状态；
（3）取得存货期末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析复核，以评价存货跌价准备计
提的合理性；
（4）分析存货变化情况，对主要存货执行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性；
（5）结合对应付账款的审计，选择主要供应商函证期末余额；
（6）对主要发出商品执行检查和函证程序；
（7）分析检查主要产品及主要原材料价格变动情况；
（8）获取存货跌价准备计提表和销售价格政策文件，对公司管理层确定的存货可变现净
值及存货跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年四月二十七日
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合并资产负债表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 294,790,237.28 415,732,807.71
交易性金融资产 五、（二） 331,192,239.89 275,686,486.99
衍生金融资产
应收票据 五、（三） 7,194,787.42 3,613,550.37
应收账款 五、（四） 209,349,753.82 271,893,349.59
应收款项融资 五、（五） 2,550,292.97 4,131,087.32
预付款项 五、（六） 12,086,968.72 6,079,721.58
其他应收款 五、（七） 11,933,557.81 13,905,583.39
其中：应收利息
应收股利
存货 五、（八） 308,629,396.03 318,096,553.37
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（九） 20,927,896.72 23,775,498.38
流动资产合计 1,198,655,130.66 1,332,914,638.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五、（十） 891,849.47 1,502,032.71
长期股权投资 五、（十一） 196,967.12 214,284.39
其他权益工具投资 五、（十二） 20,068,869.88 20,999,324.85
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十三） 6,506,269.28 6,685,157.60
固定资产 五、（十四） 216,156,960.41 220,517,009.20
在建工程 五、（十五） 3,474,190.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十六） 45,325,817.37 44,317,432.11
无形资产 五、（十七） 26,966,813.69 29,110,189.15
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五、（十八） 4,208,695.62
长期待摊费用 五、（十九） 11,524,945.67 13,154,792.92
递延所得税资产 五、（二十） 50,150,003.11 41,667,035.34
其他非流动资产 五、（二十一） 16,064,649.81 6,580,588.56
非流动资产合计 393,853,145.81 392,430,732.48
资产总计 1,592,508,276.47 1,725,345,371.18
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（二十三） 71,652,440.41 103,582,915.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十四） 260,253,412.64 291,901,159.13
应付账款 五、（二十五） 213,500,197.18 235,808,750.99
预收款项
合同负债 五、（二十六） 40,091,797.48 48,416,893.49
应付职工薪酬 五、（二十七） 29,598,324.30 35,461,657.46
应交税费 五、（二十八） 8,557,803.39 12,189,497.39
其他应付款 五、（二十九） 10,174,951.60 12,537,883.69
其中：应付利息 五、（二十九）
应付股利 五、（二十九）
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（三十） 16,131,013.23 16,812,235.47
其他流动负债 五、（三十一） 8,559,752.82 4,339,712.69
流动负债合计 658,519,693.05 761,050,706.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（三十二） 30,659,839.92 29,897,543.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（三十三） 5,527,903.29 4,908,190.88
递延收益 五、（三十四） 23,490,655.86 7,612,965.24
递延所得税负债 五、（二十） 8,571,172.58 9,786,405.24
其他非流动负债
非流动负债合计 68,249,571.65 52,205,104.40
负债合计 726,769,264.70 813,255,810.54
股东权益：
股本 五、（三十五） 419,510,030.00 419,510,030.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十六） 1,025,171,254.43 1,023,532,727.76
减：库存股 五、（三十七） 54,683,744.85 54,683,744.85
其他综合收益 五、（三十八） -177,472,316.74 -170,976,012.24
专项储备
盈余公积 五、（三十九） 17,248,150.11 17,248,150.11
未分配利润 五、（四十） -388,799,528.56 -346,683,644.81
归属于母公司股东权益合计 840,973,844.39 887,947,505.97
少数股东权益 24,765,167.38 24,142,054.67
股东权益合计 865,739,011.77 912,089,560.64
负债和股东权益总计 1,592,508,276.47 1,725,345,371.18
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 121,218,338.80 253,408,421.80
交易性金融资产 309,992,184.66 238,701,983.90
衍生金融资产
应收票据 3,105,057.70 4,445,529.61
应收账款 十七、（一） 177,775,322.55 186,674,429.83
应收款项融资 31,000.00 4,131,087.32
预付款项 29,851,284.86 27,073,628.28
其他应收款 十七、（二） 17,948,839.95 20,408,952.16
其中：应收利息 3,200.00
应收股利
存货 84,963,286.20 70,096,805.65
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 899,996.92 615,286.94
流动资产合计 745,785,311.64 805,556,125.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 367,092.04 623,985.32
长期股权投资 十七、（三） 925,129,634.18 907,146,951.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,415,353.52 7,145,928.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,573,990.53 14,437,463.00
无形资产 1,088,971.18 1,694,303.85
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 598,352.80 1,216,183.62
递延所得税资产 12,953,856.59 12,318,450.17
其他非流动资产 2,018,830.80 549,650.00
非流动资产合计 958,146,081.64 945,132,915.98
资产总计 1,703,931,393.28 1,750,689,041.47
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 10,107,869.58 55,044,870.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 152,252,606.21 181,820,389.75
应付账款 93,223,539.45 80,845,830.43
预收款项
合同负债 24,195,684.43 30,822,248.54
应付职工薪酬 12,405,687.06 16,630,843.28
应交税费 2,302,554.86 3,360,600.99
其他应付款 25,427,991.72 6,994,158.43
其中：应付利息 23,833.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,687,473.94 6,976,729.18
其他流动负债 3,799,256.79 3,936,695.70
流动负债合计 330,402,664.04 386,432,367.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,036,449.30 7,426,734.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,639,598.67 3,474,999.28
递延收益 13,206,409.50 2,849,694.27
递延所得税负债 1,434,926.28 2,270,917.04
其他非流动负债
非流动负债合计 19,317,383.75 16,022,345.54
负债合计 349,720,047.79 402,454,712.68
股东权益：
股本 419,510,030.00 419,510,030.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,024,577,100.43 1,022,938,573.76
减：库存股 54,683,744.85 54,683,744.85
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,248,150.11 17,248,150.11
未分配利润 -52,440,190.20 -56,778,680.23
股东权益合计 1,354,211,345.49 1,348,234,328.79
负债和股东权益总计 1,703,931,393.28 1,750,689,041.47
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润 表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（四十一） 1,063,660,629.74 1,252,559,311.26
减：营业成本 五、（四十一） 808,685,798.83 951,229,318.07
税金及附加 五、（四十二） 5,937,307.98 6,810,894.77
销售费用 五、（四十三） 106,374,190.72 135,690,497.75
管理费用 五、（四十四） 88,848,533.19 99,888,355.98
研发费用 五、（四十五） 62,804,488.20 71,622,577.41
财务费用 五、（四十六） 2,918,205.91 -10,374,200.79
其中：利息费用 2,754,162.75 3,361,163.37
利息收入 2,616,637.62 1,511,526.63
加：其他收益 五、（四十七） 12,246,090.46 12,964,842.18
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十八） 3,067,172.91 4,508,525.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（四十八） -17,317.27 -35,715.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 五、（四十八）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（四十九） 4,074,520.41 4,600,041.26
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（五十） 1,055,610.22 -13,637,443.37
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（五十一） -54,868,078.14 -102,746,715.37
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（五十二） -1,196,223.65 2,324,561.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,528,802.88 -94,294,320.43
加：营业外收入 五、（五十三） 420,387.62 222,204.56
减：营业外支出 五、（五十四） 1,179,165.47 2,526,497.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -48,287,580.73 -96,598,613.67
减：所得税费用 五、（五十五） -6,794,809.69 -3,880,189.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,492,771.04 -92,718,424.53
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
-42,115,883.75 -91,880,104.07
列）
五、其他综合收益的税后净额 -6,496,304.50 -1,706,476.95
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -6,496,304.50 -1,706,476.95
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -930,454.97 2,046,255.84
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效
部分）
（6）外币财务报表折算差额 -5,565,849.53 -3,752,732.79
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -47,989,075.54 -94,424,901.48
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -48,612,188.25 -93,586,581.02
（二）归属于少数股东的综合收益总额 623,112.71 -838,320.46
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.10 -0.22
（二）稀释每股收益 -0.10 -0.22
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 10 -
母公司利润表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、（四） 580,548,635.46 731,075,765.17
减：营业成本 十七、（四） 439,474,336.39 539,910,141.88
税金及附加 2,278,757.09 2,513,686.37
销售费用 71,468,378.43 92,614,315.92
管理费用 50,534,418.94 51,329,317.46
研发费用 24,626,970.40 27,307,052.23
财务费用 1,057,049.48 -5,561,232.34
其中：利息费用 879,841.87 1,059,463.81
利息收入 2,076,826.44 707,989.46
加：其他收益 5,786,852.56 4,728,915.31
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、（五） 2,915,734.14 4,276,303.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,317.27 -35,715.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 808,986.02 -6,360,860.43
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,211,595.33 -2,591,146.35
资产处置收益（损失以“－”号填列） 18,464.31 138,838.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,129,356.46 27,501,501.46
加：营业外收入 354,206.01 135,220.78
减：营业外支出 255,742.95 195,880.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,227,819.52 27,440,842.03
减：所得税费用 -1,110,670.51 -1,330,875.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,338,490.03 28,771,717.92
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,338,490.03 28,771,717.92
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
部分）
六、综合收益总额 4,338,490.03 28,771,717.92
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.01 0.07
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 11 -
合并现金流量表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,113,546,530.74 1,196,580,380.94
收到的税费返还 82,944,840.72 79,927,012.51
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十七） 57,309,262.03 28,376,954.57
经营活动现金流入小计 1,253,800,633.49 1,304,884,348.02
购买商品、接受劳务支付的现金 863,161,147.29 867,595,650.35
支付给职工以及为职工支付的现金 229,850,520.56 247,164,988.43
支付的各项税费 19,387,589.87 24,306,945.62
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十七） 116,088,058.34 103,079,295.55
经营活动现金流出小计 1,228,487,316.06 1,242,146,879.95
经营活动产生的现金流量净额 25,313,317.43 62,737,468.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400,117.43 28,470,460.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十七） 1,428,998,163.02 1,965,336,190.97
投资活动现金流入小计 1,429,398,280.45 1,993,806,650.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,623,243.04 44,796,742.43
投资支付的现金 250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十七） 1,477,152,221.70 1,874,659,715.01
投资活动现金流出小计 1,522,775,464.74 1,919,706,457.44
投资活动产生的现金流量净额 -93,377,184.29 74,100,193.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,500,000.00 114,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十七） 138,900,340.47 165,093,216.13
筹资活动现金流入小计 224,400,340.47 279,593,216.13
偿还债务支付的现金 117,400,000.00 126,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,667,966.72 3,655,334.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十七） 156,330,677.06 243,285,251.77
筹资活动现金流出小计 276,398,643.78 372,940,585.95
筹资活动产生的现金流量净额 -51,998,303.31 -93,347,369.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,088,205.12 9,594,030.43
五、现金及现金等价物净增加额 -117,973,965.05 53,084,322.21
加：期初现金及现金等价物余额 336,324,288.50 283,239,966.29
六、期末现金及现金等价物余额 218,350,323.45 336,324,288.50
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 12 -
母公司现金流量表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 585,274,201.60 636,927,516.04
收到的税费返还 41,952,773.39 46,262,854.32
收到其他与经营活动有关的现金 86,011,108.01 36,668,099.00
经营活动现金流入小计 713,238,083.00 719,858,469.36
购买商品、接受劳务支付的现金 503,000,213.41 511,045,491.70
支付给职工以及为职工支付的现金 96,754,314.23 105,526,720.25
支付的各项税费 4,887,502.84 4,703,054.53
支付其他与经营活动有关的现金 101,249,487.72 61,878,272.76
经营活动现金流出小计 705,891,518.20 683,153,539.24
经营活动产生的现金流量净额 7,346,564.80 36,704,930.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,520.00 3,580.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 284,137.57
收到其他与投资活动有关的现金 1,302,697,052.71 1,919,315,111.19
投资活动现金流入小计 1,302,705,572.71 1,939,602,828.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,911,852.40 4,158,803.83
投资支付的现金 18,000,000.00 32,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,367,159,328.40 1,803,106,753.21
投资活动现金流出小计 1,389,071,180.80 1,839,515,557.04
投资活动产生的现金流量净额 -86,365,608.09 100,087,271.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,100,000.00 65,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 54,939,575.90 62,255,898.14
筹资活动现金流入小计 65,039,575.90 127,355,898.14
偿还债务支付的现金 55,000,000.00 105,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,529,095.29 3,140,041.71
支付其他与筹资活动有关的现金 55,320,245.54 124,217,338.35
筹资活动现金流出小计 111,849,340.83 232,457,380.06
筹资活动产生的现金流量净额 -46,809,764.93 -105,101,481.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,111,094.24 4,876,381.57
五、现金及现金等价物净增加额 -124,717,713.98 36,567,101.49
加：期初现金及现金等价物余额 223,818,280.99 187,251,179.50
六、期末现金及现金等价物余额 99,100,567.01 223,818,280.99
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 13 -
合并股东权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 专项储 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 419,510,030.00 1,023,532,727.76 54,683,744.85 -170,976,012.24 17,248,150.11 -346,683,644.81 887,947,505.97 24,142,054.67 912,089,560.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 419,510,030.00 1,023,532,727.76 54,683,744.85 -170,976,012.24 17,248,150.11 -346,683,644.81 887,947,505.97 24,142,054.67 912,089,560.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,638,526.67 -6,496,304.50 -42,115,883.75 -46,973,661.58 623,112.71 -46,350,548.87
（一）综合收益总额 -6,496,304.50 -42,115,883.75 -48,612,188.25 623,112.71 -47,989,075.54
（二）股东投入和减少资本 1,638,526.67 1,638,526.67 1,638,526.67
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 419,510,030.00 1,025,171,254.43 54,683,744.85 -177,472,316.74 17,248,150.11 -388,799,528.56 840,973,844.39 24,765,167.38 865,739,011.77
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 专项储 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 419,510,030.00 1,021,743,427.76 -169,269,535.29 17,248,150.11 -254,803,540.74 1,034,428,531.84 25,114,087.40 1,059,542,619.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 419,510,030.00 1,021,743,427.76 -169,269,535.29 17,248,150.11 -254,803,540.74 1,034,428,531.84 25,114,087.40 1,059,542,619.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,789,300.00 54,683,744.85 -1,706,476.95 -91,880,104.07 -146,481,025.87 -972,032.73 -147,453,058.60
（一）综合收益总额 -1,706,476.95 -91,880,104.07 -93,586,581.02 -838,320.46 -94,424,901.48
（二）股东投入和减少资本 1,789,300.00 54,683,744.85 -52,894,444.85 -133,712.27 -53,028,157.12
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 419,510,030.00 1,023,532,727.76 54,683,744.85 -170,976,012.24 17,248,150.11 -346,683,644.81 887,947,505.97 24,142,054.67 912,089,560.64
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 15 -
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 419,510,030.00 1,022,938,573.76 54,683,744.85 17,248,150.11 -56,778,680.23 1,348,234,328.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 419,510,030.00 1,022,938,573.76 54,683,744.85 17,248,150.11 -56,778,680.23 1,348,234,328.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,638,526.67 4,338,490.03 5,977,016.70
（一）综合收益总额 4,338,490.03 4,338,490.03
（二）股东投入和减少资本 1,638,526.67 1,638,526.67
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 419,510,030.00 1,024,577,100.43 54,683,744.85 17,248,150.11 -52,440,190.20 1,354,211,345.49
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 16 -
母公司股东权益变动表
编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 2025年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 419,510,030.00 1,021,149,273.76 17,248,150.11 -85,550,398.15 1,372,357,055.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 419,510,030.00 1,021,149,273.76 17,248,150.11 -85,550,398.15 1,372,357,055.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,789,300.00 54,683,744.85 28,771,717.92 -24,122,726.93
（一）综合收益总额 28,771,717.92 28,771,717.92
（二）股东投入和减少资本 1,789,300.00 54,683,744.85 -52,894,444.85
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 419,510,030.00 1,022,938,573.76 54,683,744.85 17,248,150.11 -56,778,680.23 1,348,234,328.79
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 17 -
深圳雷曼光电科技股份有限公司
财务报表附注
深圳雷曼光电科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于 2009 年 10 月
码号：91440300763458618K。
公司注册地及本部地址：深圳市南山区松白路百旺信高科技工业园二区第八栋
法定代表人：李漫铁
注册资本：41,951.0030 万元
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为“39 计算机、通信和其他电子设备制造业”中的“3974 显示器件制
造”业，公司主要产品及提供的劳务：LED 发光二极管、显示屏、照明产品。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告须经本公司董事会批准报出，以签字日期为财务报告批准报出日。根据
本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在影响持续经营的风险。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
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月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应 单项计提的应收账款余额大于且等于 100 万元以上的单独披露，100 万元以
收款项 下的合并披露。
重要应收款项坏账准备收回或 单项计提的应收账款余额大于且等于 100 万元以上的单独披露，100 万元以
转回 下的合并披露。
重要的应收款项核销金额大于且等于 100 万元以上的单独披露，100 万元以
重要的应收款项核销
下的合并披露。
重要的在建工程项目 当期发生额占在建工程期末余额 10%以上（或期末余额占比 10%以上）
账龄超过 1 年以上的重要预付
预付款项金额超过 20 万元以上。
款项
账龄超过 1 年以上的重要应付
占应付账款或其他应付款余额 10%以上，且金额超过 100 万元。
账款及 其他应付款
账面价值占长期股权投资 10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收
重要的合营企业或联营企业
益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的 10%以上。
涉案金额大于且等于 100 万元的未决诉讼单独列示，涉案金额小于 100 万元
或有事项
的未决诉讼合计披露。
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(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
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目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则
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的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资
产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款
的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的
近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综
合收益下列示。外币现金流量应当按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率
近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
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（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
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信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：纳入合并报表范围内的关联方组合
应收账款组合 2：非合并报表范围内的关联方组合
应收账款组合 3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
应收账款组合 4：单项评估判断组合
应收票据组合 1：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合
应收票据组合 2：与应收账款账龄作为信用风险特征的组合划分相同
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1：纳入合并报表范围内的关联方组合
其他应收款组合 2：非合并报表范围内的关联方组合
其他应收款组合 3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
其他应收款组合 4：以历史损失率作为信用风险特征的组合
其他应收款组合 5：单项评估判断组合
（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
纳入合并报表范围内的关联方组合：不计提坏账准备。
非合并报表范围内的关联方组合：
组合名称 计提方法 预期信用损失率（%）
非合并范围内的关联方组合 余额百分比法 2
以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合：
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
以历史损失率作为信用风险特征的组合：以历史损失率为基础计提坏账准备。
单项评估判断组合：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万元（含 100 万元）以上款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
单项金额不重大但单项计提坏账准备的判断依据 单项金额不重大的涉诉款项、客户信用状况恶化款项
对个别应收款项可收回性作出具体评估后，有客观证据表
单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法
明其发生了减值
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
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综合收益的债权投资）。
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、在途物资等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对
于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资
成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”
，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
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本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
(十六)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
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位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输工具、
EMC 设施等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产
的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产
和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 5、10 5 9.50、19
运输工具 年限平均法 5 5 19
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19
EMC 设施 年限平均法 合同约定年限
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
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累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30-50 年 直线法
办公软件 2 年、5 年 直线法
特许使用权 合同约定年限 直线法
专利权 5年 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：通常包括研
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发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形
资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在
授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
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诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
（1）销售商品收入确认的具体方法：国内销售收入确认具体方法：产品已经发出并取得
买方签收的送货单和托运单时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的参考合同约定确认收
入；国外销售收入确认的具体方法：在商品货物出口报关完成并货物装上船时确认收入。
（2）广告发布收入确认的具体方法：按广告发布进度确认广告发布收入。
（3）EMC 能源管理收入的具体方法：公司与客户签订的 EMC 能源管理合同系利用自身技
术，通过为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的，公司按实际分享的节能效益分期
确认收入。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本公司将
其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
（4）供应链服务收入确认的具体方法：公司在将产品交付客户，取得客户验收单时，按
销售、采购合同金额的净额确认收入
(二十八)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）
、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
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的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
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但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
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在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
包括但不限于：采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理
方法，资产证券化业务的会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法
等。
(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、10%、13%、21%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
率的纳税主体企业所得税税率说明
(二)不同主体企业所得税税率列示如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳雷曼光电科技股份有限公司 15%
惠州雷曼光电科技有限公司 15%
深圳市康硕展电子有限公司 15%
深圳雷曼节能发展有限公司 25%
深圳市拓享科技有限公司 15%
深圳雷曼拓享贸易有限公司 25%
惠州拓享科技有限公司 25%
深圳漫铁兴盛投资有限公司 25%
广州雷曼光电科技有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
拓享(越南)有限公司（注 1） 20%
迈越科技有限公司（注 1） 20%
拓美科技有限公司（TORSHARE LTD) （注 1） 联邦税率 21%,州税率 7.99%
拓享香港有限公司（TORSHARE HONG KONG 盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上
CO., LIMITED）
（注 1） 16.50%
盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上
漫铁国际香港有限公司（注 1）
盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上
雷曼香港有限公司（注 1）
Ledman USA Inc（注 1） 联邦税率 21%,州税率 5.5%
应税收入不超过 39.5 万欧元的部分为 15%，超过 39.5
Ledman Optoelectronic B.V（注 1） 万欧
元部分为 25.80%
应税收入 37.5 万迪拉姆及以下 0%，应税收入 37.5 万迪
Ledman Optoelectronic FZCO（注 1） 拉
姆以上 9%
企业所得税包括两部分：一是法人税，法人税的标准税率
为 23.2%，日本公司注册资本金小于 1 亿日元，适用优惠
税率，800 万日元以下的所得部分适用 15%的税率，超过
雷曼日本株式会社（Ledman Japan 株式会社) 800 万日元的所得适用 23.2%的税率；二是法人事业税，
实行 3.5%-7%的累进税率，资本金小于 1 亿日元的普通法
人，所得额 400 万日元以下部分 3.5%，所得额 400-800 万
日元部分 5.3%，所得额 800 万日元以上部分 7%。
注 1：雷曼香港有限公司以及境外子公司孙公司的企业所得税率是依据当地实际所得税率政策进行缴纳，不同于国内
企业所得税优惠税率。
(三)重要税收优惠及批文
本公司通过国家高新技术企业复审认定，于 2024 年 12 月 26 日取得由深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、深圳市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202444205790，有效期 3 年。公司 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
本公司全资子公司惠州雷曼光电科技有限公司被认定为高新技术企业，于 2024 年 11 月
书》，证书编号为：GR202444000711，有效期 3 年。公司 2025 年企业所得税适用税率为 15%。
本公司全资子公司深圳市拓享科技有限公司被认定为高新技术企业，于 2024 年 12 月 26
日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合签发的《高
新技术企业证书》，证书编号为：GR202444208778，有效期 3 年。公司 2025 年企业所得税适
用税率为 15%。
本公司控股子公司深圳市康硕展电子有限公司被认定为高新技术企业，于 2025 年 12 月
，证书编号：GR202544201379，有效期 3 年。公司 2025 年企业所
发的《高新技术企业证书》
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得税适用税率为 15%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 289,254.75 212,629.54
银行存款 218,061,068.70 336,111,658.96
其他货币资金 76,439,913.83 79,408,519.21
合计 294,790,237.28 415,732,807.71
其中：存放在境外的款项总额 28,993,060.31 55,197,459.02
注：期末公司其他货币资金中 26,684,255.78 元为开具银行承兑汇票产生的保证金，28,319,277.31 元为开具银行承
兑汇票而冻结的定期存款，21,436,380.74 元为开具银行承兑而质押的定期存款,除此之外，本公司不存在其他因抵押、质
押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
损益的金融资产
其中：结构性存款-保本浮动银行理财产品 309,992,184.66 235,662,349.94 ——
银行理财产品 21,200,055.23 40,024,137.05 ——
期损益的金融资产
合计 331,192,239.89 275,686,486.99 ——
注：期末银行理财产品有 309,992,184.66 元为企业使用闲置募集资金进行现金管理情况所购买的结构性存款-保本浮动
银行理财产品；有 21,200,055.23 元为非保本浮动收益型产品，基础资产为固定收益类资产池，均不符合“本金+利息”的
合同现金流量特征。
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,194,787.42 3,302,469.74
商业承兑汇票 327,453.30
小计 7,194,787.42 3,629,923.04
减：坏账准备 16,372.67
合计 7,194,787.42 3,613,550.37
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财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期未未终止确认金额
银行承兑汇票 6,420,334.10
合计 6,420,334.10
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：较低的信用风
险应收票据组合
组合 2：与应收账款信用风险
相同应收票据组合
合计 7,194,787.42 100.00 7,194,787.42
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：较低的信用风
险应收票据组合
组合 2：与应收账款信用风险
相同应收票据组合
合计 3,629,923.04 100.00 16,372.67 0.45 3,613,550.37
（1）无重要的单项计提坏账准备的应收票据
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
应收票据坏账准备 16,372.67 16,372.67
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财务报表附注
合计 16,372.67 16,372.67
本期无重要的应收票据坏账准备转回或收回情况。
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 262,149,114.88 334,180,450.01
减：坏账准备 52,799,361.06 62,287,100.42
合计 209,349,753.82 271,893,349.59
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 243,587,128.19 92.92 34,237,374.37 14.06 209,349,753.82
其中：组合 2：非合并报表范围
内的关联方组合
组合 3：以应收款项的账
龄作为信用风险特征的组合
合计 262,149,114.88 100.00 52,799,361.06 20.14 209,349,753.82
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 312,071,707.37 93.38 40,178,357.78 12.87 271,893,349.59
其中：组合 2：非合并报表范围内
的关联方组合
组合 3：以应收款项的账龄 312,071,707.37 93.38 40,178,357.78 12.87 271,893,349.59
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
作为信用风险特征的组合
合计 334,180,450.01 100.00 62,287,100.42 18.64 271,893,349.59
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
MEDIA RESOURCES INC. 10,014,207.52 10,014,207.52 100.00 无法收回
GREEN LOGIC LED ELECTRICAL
SUPPLY I
深圳市腾拓科技有限公司 1,953,886.24 1,953,886.24 100.00 无法收回
其他单位 215,090.35 215,090.35 100.00 无法收回
合计 18,561,986.69 18,561,986.69 100.00 ——
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
MEDIA RESOURCES INC. 10,242,266.59 10,242,266.59 100.00 无法收回
GREEN LOGIC LED
ELECTRICAL SUPPLY I
上海恒润文化科技有限公司深圳
分公司
深圳市腾拓科技有限公司 2,003,229.19 2,003,229.19 100.00 无法收回
其他单位 359,603.49 359,603.49 100.00 无法收回
合计 22,108,742.64 22,108,742.64 100.00 ——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
① 组合 3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 243,587,128.19 34,237,374.37 —— 312,071,707.37 40,178,357.78 ——
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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财务报表附注
收回或 其他变动（注
计提 核销
转回 1）
单项评估计提坏账准备
的应收账款
以应收款项的账龄作为
信用风险特征的组合
非合并报表范围内的关
联方组合
合计 62,287,100.42 -1,183,785.79 8,064,339.95 -239,613.62 52,799,361.06
注 1：其他变动主要是指外币报表折算汇率变动。
本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
本期实际核销的应收账款金额为 8,064,339.95 元，其中核销的重要应收账款情况
是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
海南天懋投资 已履行完内部审
货款 4,437,846.95 无法收回 否
有限公司 批流程
上海恒润文化 已履行完内部审
科技有限公司 货款 2,980,000.00 无法收回 批流程 否
深圳分公司
已履行完内部审
其他单位 货款 646,493.00 无法收回 否
批流程
合计 —— 8,064,339.95 —— —— ——
应收账款和合 占应收账款和合同
应收账款 合同资产 坏账准备期末
单位名称 同资产期末 资产期末余额
期末余额 期末余额 余额
余额 合计数的比例(%)
第一名 60,082,386.51 60,082,386.51 22.92 3,004,119.33
第二名 10,014,207.52 10,014,207.52 3.82 10,014,207.52
第三名 9,381,170.03 9,381,170.03 3.58 469,058.50
第四名 8,737,632.18 8,737,632.18 3.33 461,140.41
第五名 7,796,708.45 7,796,708.45 2.97 389,835.42
合计 96,012,104.69 96,012,104.69 36.62 14,338,361.18
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 2,550,292.97 4,131,087.32
合计 2,550,292.97 4,131,087.32
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财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 6,869,031.56
合计 6,869,031.56
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 12,086,968.72 100.00 6,079,721.58 100.00
无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
创艺云（北京）文化科技有限公司 1,000,000.00 8.27
Integrated Systems Events LLC 795,122.95 6.58
南京景宏信息技术有限公司 780,000.00 6.45
AVIXA INC 483,681.58 4.00
易海创腾信息科技（深圳）有限公司 415,433.75 3.44
合计 3,474,238.28 28.74
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,933,557.81 13,905,583.39
合计 11,933,557.81 13,905,583.39
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 30,741,598.33 33,357,457.41
减：坏账准备 18,808,040.52 19,451,874.02
合计 11,933,557.81 13,905,583.39
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
押金、保证金 5,400,685.66 5,395,217.11
出口退税款 2,204,376.21 3,692,099.25
备用金及往来款 23,136,536.46 24,270,141.05
小计 30,741,598.33 33,357,457.41
减：坏账准备 18,808,040.52 19,451,874.02
合计 11,933,557.81 13,905,583.39
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -2,783.90 147,212.14 120.00 144,548.24
本期转回
本期转销
本期核销 788,000.00 788,000.00
其他变动 23.14 -404.88 -381.74
（5）坏账准备情况
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
未来 12 个月预期信用损
失
整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失（已发生信用减值）
合计 19,451,874.02 144,548.24 788,000.00 -381.74 18,808,040.52
本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况
（6）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为 788,000.00 元。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
深圳雷曼创先照明科
关联方往来 18,334,940.80 4 年以上 59.64 18,334,940.80
技有限公司
国家税务总局深圳市
出口退税 2,204,376.21 1 年以内 7.17
南山区税务局
深圳市百旺鑫投资有
押金 1,470,427.65 2-3 年 4.78
限公司
Achieve Square
代垫法律费用 847,734.94 5 年以上 2.76 16,025.27
Holding Limited
广东贸促国际商事认
押金 367,249.00 1 年以内 1.19 18,362.45
证中心
合计 —— 23,224,728.60 —— 75.55 18,369,328.52
(八)存货
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 99,686,660.10 22,005,210.35 77,681,449.75 103,314,632.69 19,373,641.27 83,940,991.42
在产品 17,900,968.57 14,155.07 17,886,813.50 32,802,701.64 1,760.32 32,800,941.32
库存商品 286,456,919.54 112,808,257.36 173,648,662.18 253,852,323.94 78,301,917.38 175,550,406.56
发出商品 35,865,459.71 16,570.72 35,848,888.99 23,918,740.21 357,552.50 23,561,187.71
委托加工物资 202,234.64 202,234.64 240,061.61 240,061.61
在途物资 3,361,346.97 3,361,346.97 2,002,964.75 2,002,964.75
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
合计 443,473,589.53 134,844,193.50 308,629,396.03 416,131,424.84 98,034,871.47 318,096,553.37
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,373,641.27 4,446,716.99 1,696,207.04 118,940.87 22,005,210.35
在产品 1,760.32 12,394.75 14,155.07
库存商品 78,301,917.38 42,446,738.48 7,893,832.36 46,566.14 112,808,257.36
发出商品 357,552.50 16,456.41 357,276.57 161.62 16,570.72
合计 98,034,871.47 46,922,306.63 9,947,315.97 165,668.63 134,844,193.50
存货跌价准备补充说明：
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
用于生产订单产品原材料，预计产品售价减加工成本和预计
原材料 计提跌价的产品本期实现销售
销售费用及相关税费
在产品 预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费 计提跌价的产品本期实现销售
库存商品 以预计售价减去预计销售费用以及相关税费 计提跌价的产品本期实现销售
发出商品 以预计售价减去预计销售费用以及相关税费 计提跌价的产品本期实现销售
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证进项税额 19,854,097.34 23,108,420.32
预缴所得税 1,073,799.38 667,078.06
合计 20,927,896.72 23,775,498.38
(十)长期应收款
期末余额 期初余额
折现率
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
融资租赁款 891,849.47 891,849.47 1,421,548.71 1,421,548.71
其中：未实现融资收益 -150,239.40 -150,239.40 -231,421.58 -231,421.58 3-5 年
分期收款销售商品 80,484.00 80,484.00
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财务报表附注
期末余额 期初余额
折现率
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
小计 891,849.47 891,849.47 1,502,032.71 1,502,032.71
减：一年内到期的长期
应收款
合计 891,849.47 891,849.47 1,502,032.71 1,502,032.71
(十一)长期股权投资
本期增减变动
其他 宣告发 减值准备期
被投资单位 期初余额 权益法下 计提 期末余额
减少 综合 其他权 放现金 其 末余额
追加投资 确认的投 减值
投资 收益 益变动 股利或 他
资损益 准备
调整 利润
一、子公司
深圳雷曼创先照明科
技有限公司
小计 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00
二、合营企业
北京雷曼凯兴体育文
化产业投资中心（有 9,358,529.37 9,358,529.37 9,358,529.37
限合伙）
小计 9,358,529.37 9,358,529.37 9,358,529.37
三、联营企业
深圳星辰环球科技有 214,284.39
-17,317.27 196,967.12
限公司
小计 214,284.39 -17,317.27 196,967.12
合计 11,612,813.76 -17,317.27 11,595,496.49 11,398,529.37
注：深圳雷曼创先照明科技有限公司因股东与管理层经营理念存在分歧，不执行雷曼创先董事会所定经营决策，且经过多次沟
通未能达成一致。原任总经理于 2020 年 10 月 29 日阻扰公司派驻雷曼创先的管理人员在其办公场所正常履职，并控制了雷曼创先
的印鉴、证照、经营资料和财务账册等。后经本公司管理层多次与原任总经理约谈沟通，其于 2020 年 12 月 18 日将雷曼创先的印
鉴、证照交予本公司，但至今未移交日常经营资料及财务账册等。基于上述事实情况，为了更好的反映公司的财务状况，自 2020
年年初即不将雷曼创先纳入合并报表范围，且公司预计该项投资收回可能性小，故 2020 年全额计提减值。
(十二)其他权益工具投资
本期增减变动
本期计入其 本期计入其
项目 期初余额 追加 减少 期末余额
他综合收益 他综合收益 其他
投资 投资
的利得 的损失
持有万达体育股权 20,999,324.85 930,454.97 20,068,869.88
合计 20,999,324.85 930,454.97 20,068,869.88
（续）
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财务报表附注
指定为以公允价值
本期确认的股 累计计入其他 累计计入其他 计量且其变动计入
项目
利收入 综合收益的利得 综合收益的损失 其他综合收益的原
因
根据公司持有该金
持有万达体育股权 170,367,714.48
融资产的意图
合计 170,367,714.48 ——
(十三)投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 178,888.32 178,888.32
三、减值准备
四、账面价值
(十四)固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 216,156,960.41 220,517,009.20
固定资产清理
合计 216,156,960.41 220,517,009.20
（1）固定资产情况
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
（1）购置 17,268,080.43 1,296,788.53 7,704,890.14 26,269,759.10
（2）在建工程转入 3,101,248.29 367,994.04 3,469,242.33
（3）汇率影响 34,684.03 34,684.03
（1）处置或报废 15,033,151.75 263,762.88 4,222,397.11 19,519,311.74
（2）汇率影响 2,281,380.06 609,909.01 15,412.58 149,739.54 3,056,441.19
二、累计折旧
（1）计提 5,147,425.67 13,128,954.71 578,765.83 5,606,837.98 24,461,984.19
（2）汇率影响 1,680.14 1,680.14
（1）处置或报废 9,947,225.06 250,574.74 3,623,380.52 13,821,180.32
（2）汇率影响 39,652.31 189,082.53 12,235.02 28,263.75 269,233.61
三、减值准备
四、账面价值
（2）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 81,413,485.26 元。
（3）截至 2025 年 12 月 31 日，不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。
（4）截至 2025 年 12 月 31 日，不存在未办妥产权证书的情况。
（5）固定资产减值准备测试情况
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
公允价值和处置费用
项目 账面价值 可收回金额 减值金额
确定方式
机器设备 3,877,050.64 340,590.00 3,536,460.64 注1
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财务报表附注
公允价值和处置费用
项目 账面价值 可收回金额 减值金额
确定方式
合计 3,877,050.64 340,590.00 3,536,460.64 ——
注 1：根据北方亚事资产估评估有限责任公司给公司出具的北方亚事咨报字[2026]第 01-058 号估值报告，通过采用
公允价值减处置费用的估值方法对惠州雷曼光电科技有限公司持有的部分固定资产在 2025 年 12 月 31 日的可收回金额进行
了估算。
本次估值中，依据估值目的，考虑所评估资产特点，首采用公允价值减处置费用的估值方法对固定资产的公允价值进
行估算，然后，测算资产的处置费用，最后，计算资产的公允价值减处置费用后的净额。
公允价值减处置费用的估值方法，是指通过网络、电话等渠道询价获取的同型号或同类型设备的二手设备回收价值，
以此得到资产公允价值。即：
资产公允价值＝市场二手设备回收价值
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本，包括与资产处置有关的相关税费、搬运费以及为使资产达到可销
售状态所发生的直接费用等，由于本次二手市场回收价格包含了上门拆除费、搬运费、运输费等相关费用，因此本次处置
费用仅考虑需要缴纳的印花税。
②惠州拓享科技有限公司本期计提了固定资产减值准备 200,615.25 元。
本公司对收购拓享科技形成的商誉所属业务资产组进行年度减值测试。受美元贬值、全
球经济波动，美国经济下行等影响，资产组未来现金流量现值测算的可收回金额低于资产组
的整体账面价值。各资产组的整体可收回金额低于账面价值，减值损失优先全额抵减商誉，
本期商誉全部计提减值完毕，账面价值为 0；商誉冲减完毕后仍存在减值缺口，本期对惠州
拓享科技有限公司计提了固定资产减值准备 200,615.25 元。减值一经计提不予转回。
(十五)在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,474,190.03
合计 3,474,190.03
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
越南厂房
待安装设备 3,474,190.03 3,474,190.03
合计 3,474,190.03 3,474,190.03
(十六)使用权资产
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 29,446,629.82 29,446,629.82
（2）汇率影响 62,663.98 62,663.98
（1）处置 41,991,355.72 41,991,355.72
（2）其他-汇率影响 760,530.62 760,530.62
二、累计折旧
（1）计提 18,567,060.30 18,567,060.30
（2）汇率影响 31,331.99 31,331.99
（1）处置 32,769,546.77 32,769,546.77
（2）其他-汇率影响 79,823.32 79,823.32
三、减值准备
四、账面价值
(十七)无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 812,023.72 812,023.72
（2）汇率影响
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（1）汇率影响 880,825.61 880,825.61
二、累计摊销
（1）计提 739,487.38 1,396,970.88 2,136,458.26
（2）汇率影响
（1）汇率影响 61,884.69 61,884.69
三、减值准备
四、账面价值
(十八)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
深圳市康硕展电子有限公司 32,629,796.12 32,629,796.12
深圳市拓享科技有限公司 190,271,937.55 190,271,937.55
合计 222,901,733.67 222,901,733.67
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 处置
深圳市康硕展电子有限公司 32,629,796.12 32,629,796.12
深圳市拓享科技有限公司 186,063,241.93 4,208,695.62 190,271,937.55
合计 218,693,038.05 4,208,695.62 222,901,733.67
公司期末对深圳市拓享科技有限公司各资产组进行了减值测试，因公司 100%持有拓享科
技股权，不存在少数股权权益，因此公司将拓享科技资产组账面价值与其可收回金额进行比
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财务报表附注
较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。商誉减值测试情况如下：
项目 深圳市拓享科技有限公司
商誉账面余额① 190,271,937.55
商誉减值准备余额② 186,063,241.93
商誉的账面价值③＝①-② 4,208,695.62
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 4,208,695.62
资产组的账面价值⑥ 87,242,649.18
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 91,451,344.80
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 87,042,033.93
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 4,208,695.62
归属于母公司商誉减值损失⑩ 4,208,695.62
（1）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况
深圳市拓享科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一
致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产-土地使用权、长期待摊费用、其他非流动资
产以及在建工程。
（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果
深圳市拓享科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）采用了北京北方
亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2026 年 4 月 16 日出具的《深圳雷曼光电科技股份有限
公司拟对合并深圳市拓享科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的 LED 照明灯业务资产
组组合可收回金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2026]第 01-0462 号）的评估结果。
①重要假设及依据
交易假设：是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的交
易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。
持续经营假设：持续经营假设是评估对象的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素
导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。
公开市场假设：是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方
彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其
交易价格等做出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
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财务报表附注
假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策，无重大变化。
假设资产组所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重大变化。
假设国家有关法律法规及行政政策、产业政策、赋税基准及税率、政策性征收费用、汇
率等不发生重大变化。
假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，对企业造成重大不利影响。
假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通货膨
胀因素的影响。
假设资产组提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策
不存在重大差异。
假设评估基准日后资产组的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出。
假设商誉及相关资产组运营管理是按照评估基准日下的管理水平，管理层是负责和尽职
工作的，且管理层相对稳定和有能力担当其职务，不考虑将来经营者发生重大调整或管理水
平发生重大变化对未来预期收益的影响。
假设国际金融和全球经济环境、国家宏观经济形势无重大变化，交易各方所处国家和地
区的政治、经济和社会环境无重大变化。
假设资产组所在单位深圳市拓享科技有限公司未来能够持续获得高新技术企业的认证，
所得税率为 15%；C?ng ty TNHH Torshare Vi?t Nam（越南拓享）和迈越科技有限公司所得税
税率为 20%。
本次评估未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格
等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗
力对资产价格的影响。
②关键参数
关键参数
项目 预测期 稳定期 折现率（税前加权平
预测期 稳定期 利润率
增长率 增长率 均资本成本）
深圳市拓享科 根据预测的收入、
技有限公司 成本、费用等计算
迈越科技）
注1：根据深圳市拓享科技有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测未来5
年的收入、成本、费用等进行预测。本期拓享科技2021年新增拓享（越南）有限公司，2024年新增迈越科技有限公司，该
两个公司有独立的资产、生产及销售业务，故本期将深圳拓享（含拓美科技、拓享贸易、香港拓享）确认为一个资产组、
越南拓享、迈越科技确认为一个资产组，分别对两个资产组进行评估，最终以资产组组合评估商誉减值情况。
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财务报表附注
注 2：深圳拓享（含拓美科技、拓享贸易、香港拓享）2026 至 2030 年预计营业收入增长率分别为-22.93%、12.41%、7.43%、
增长率分别为 19.70%、13.55%、8.33%、4.00%、2.00%，2030 年度以后各年营业收入稳定在 2030 年的水平。
(十九)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额（注 1） 期末余额
装修费 12,455,476.59 2,309,691.85 4,464,937.20 273,845.52 10,026,385.72
模具 362,468.36 578,106.22 505,798.66 434,775.92
其他 336,847.97 922,835.48 154,352.45 41,546.97 1,063,784.03
合计 13,154,792.92 3,810,633.55 5,125,088.31 315,392.49 11,524,945.67
注 1：其他减少额主要是指外币报表折算差额
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税
/负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 21,074,848.56 134,844,193.50 14,874,217.55 98,034,871.47
递延收益 3,523,598.37 23,490,655.86 1,141,944.79 7,612,965.24
内部交易未实现利润 2,885,076.92 19,233,846.10 2,197,837.94 14,652,252.92
预计负债 929,972.69 5,527,903.29 774,061.97 4,908,190.88
股份支付 820,791.67 5,471,944.44 268,395.00 1,789,300.00
信用减值损失 11,041,985.87 71,607,401.58 12,572,665.76 81,722,544.29
长期股权投资减值 306,000.00 2,040,000.00 306,000.00 2,040,000.00
租赁负债 8,659,470.88 46,790,853.15 8,619,533.34 46,709,778.51
固定资产减值 908,258.15 5,921,310.87 912,378.99 6,082,526.63
小计 50,150,003.11 314,928,108.79 41,667,035.34 263,552,429.94
递延所得税负债：
交易性金融工具公允价值变动 178,437.72 1,189,584.76 136,988.34 913,255.59
使用权资产 8,392,734.86 45,325,817.37 8,177,842.30 44,317,432.11
固定资产加计抵减 1,471,574.60 9,810,497.33
小计 8,571,172.58 46,515,402.13 9,786,405.24 55,041,185.03
(二十一)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 16,064,649.81 16,064,649.81 6,580,588.56 6,580,588.56
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 16,064,649.81 16,064,649.81 6,580,588.56 6,580,588.56
(二十二)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目 受限类 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
型 类型
承兑汇票保 承兑汇票保证
货币资金 26,684,255.78 26,684,255.78 冻结 57,894,625.22 57,894,625.22 冻结
证金 金
承兑汇票冻 承兑汇票冻结
货币资金 28,319,277.31 28,319,277.31 冻结 10,058,170.00 10,058,170.00 冻结
结定期存款 定期存款
承兑汇票质押定 承兑汇票质押
货币资金 21,436,380.74 21,436,380.74 质押 期存款 11,455,723.99 11,455,723.99 质押
定期存款
合计 76,439,913.83 76,439,913.83 —— —— 79,408,519.21 79,408,519.21 —— ——
(二十三)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 50,544,570.83 74,670,433.88
信用借款 10,107,869.58 15,012,481.95
国内信用证贴现 11,000,000.00 13,900,000.00
合计 71,652,440.41 103,582,915.83
(二十四)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 260,253,412.64 291,901,159.13
合计 260,253,412.64 291,901,159.13
(二十五)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 213,500,197.18 235,808,750.99
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财务报表附注
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
深圳市建安（集团）股份有限公司
越南分公司
深圳市天立恒智能科技有限公司 1,492,452.83 未提供请款资料
九凝科技(深圳)有限公司 958,426.42 未提供请款资料
深圳市睿特智能科技有限公司 894,150.95 未提供请款资料
合计 6,957,746.96 ——
(二十六)合同负债
项目 期末余额 期初余额
合计 40,091,797.48 48,416,893.49
(二十七)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 32,404,116.62 207,324,608.87 211,106,925.39 28,621,800.10
离职后福利-设定提存计划 1,333,871.00 13,806,794.00 14,164,140.80 976,524.20
辞退福利 1,723,669.84 4,210,317.03 5,933,986.87 ——
合计 35,461,657.46 225,341,719.90 231,205,053.06 29,598,324.30
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 31,324,820.69 190,281,760.52 193,862,286.13 27,744,295.08
职工福利费 3,921,540.81 3,913,780.81 7,760.00
社会保险费 571,840.89 5,445,533.41 5,565,984.42 451,389.88
其中：医疗保险费 508,147.53 4,720,710.50 4,831,215.88 397,642.15
工伤保险费 38,707.20 424,497.06 430,043.31 33,160.95
生育保险费 24,986.16 300,325.85 304,725.23 20,586.78
住房公积金 427,637.15 4,754,067.18 4,821,564.09 360,140.24
工会经费和职工教育经费 79,817.89 2,921,706.95 2,943,309.94 58,214.90
合计 32,404,116.62 207,324,608.87 211,106,925.39 28,621,800.10
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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财务报表附注
基本养老保险 1,282,458.31 13,249,978.80 13,598,915.75 933,521.36
失业保险费 51,412.69 556,815.20 565,225.05 43,002.84
合计 1,333,871.00 13,806,794.00 14,164,140.80 976,524.20
(二十八)应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 5,558,914.63 9,577,724.38
企业所得税 1,597,166.32 1,023,445.58
城市维护建设税 296,473.93 430,721.20
个人所得税 720,454.83 601,359.82
教育费附加 127,060.27 184,594.79
地方教育费附加 84,706.83 123,063.18
房产税、土地使用税 15,469.04 15,469.04
印花税 157,557.54 233,119.40
合计 8,557,803.39 12,189,497.39
(二十九)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 10,174,951.60 12,537,883.69
合计 10,174,951.60 12,537,883.69
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,674,171.74 6,493,737.92
押金、质保金 1,917,037.99 3,737,509.70
其他 1,583,741.87 2,306,636.07
合计 10,174,951.60 12,537,883.69
(三十)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 16,131,013.23 16,812,235.47
合计 16,131,013.23 16,812,235.47
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财务报表附注
(三十一)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
境内客户预收货款中税额 2,139,418.72 1,200,570.87
未终止确认应收票据 6,420,334.10 3,139,141.82
合计 8,559,752.82 4,339,712.69
(三十二)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 50,436,734.44 51,054,693.95
减：未确认融资费用 3,645,881.29 4,344,915.44
减：一年内到期的租赁负债 16,131,013.23 16,812,235.47
合计 30,659,839.92 29,897,543.04
(三十三)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 5,527,903.29 4,908,190.88 计提产品质量保证
合计 5,527,903.29 4,908,190.88 ——
(三十四)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 7,612,965.24 19,772,579.76 3,894,889.14 23,490,655.86 收政府补助
合计 7,612,965.24 19,772,579.76 3,894,889.14 23,490,655.86 ——
(三十五)股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 419,510,030.00 419,510,030.00
(三十六)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,021,743,427.76 1,021,743,427.76
其他资本公积 1,789,300.00 1,638,526.67 3,427,826.67
其中：股份支付形成的资本公积 1,789,300.00 1,638,526.67 3,427,826.67
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 1,023,532,727.76 1,638,526.67 1,025,171,254.43
注：本期新增的资本公积有 1,277,800.00 元是当期股份支付费用，有 360,726.67 元是股份支付产生的递延所得税费
用。
(三十七)库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股权激励回购库存股 54,683,744.85 54,683,744.85
合计 54,683,744.85 54,683,744.85
(三十八)其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
期初余额 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于
综合收益 综合收益 属于少
前发生额 税费用 母公司
当期转入 当期转入 数股东
损益 留存收益
一、不能重分类进损 -930,454.97 -930,454.97
-170,314,679.86 -171,245,134.83
益的其他综合收益
其中：其他权益工具 -930,454.97 -930,454.97
-170,314,679.86 -171,245,134.83
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-661,332.38 -5,565,849.53 -5,565,849.53 -6,227,181.91
的其他综合收益
其中：外币财务报表
-661,332.38 -5,565,849.53 -5,565,849.53 -6,227,181.91
折算差额
其他综合收益合计 -170,976,012.24 -6,496,304.50 -6,496,304.50 -177,472,316.74
注 1：其他权益工具投资公允价值变动系本公司下属二级子公司“漫铁国际”间接持有万达体育股权价值变动导致。
注 2：外币报表折算差额来自子公司“漫铁兴盛”下属二级子公司“漫铁国际”、子公司“拓享科技”下属二级子公
司“拓美科技”、“越南拓享”、“迈越科技”和“香港拓享”、子公司“雷曼香港”及下属二级子公司“雷曼美国”、
“雷曼荷兰”、“雷曼迪拜”四个境外子公司；其中：“漫铁国际”本期外币报表折算差额 235,344.91 元，“拓美科技”
本期外币报表折算差额-84.76 元，“越南拓享”本期外币报表折算差额-5,736,331.77 元，“迈越科技”本期外币报表折
算差额-222,447.09 元，“香港拓享”本期外币报表折算差额-27.09 元， “雷曼香港”本期外币报表折算差额 95,166.95
元,“雷曼迪拜” 本期外币报表折算差额 12,705.53 元，“雷曼荷兰” 本期外币报表折算差额-10,703.54 元，“雷曼美
国”本期外币报表折算差额 60,527.33 元。
(三十九)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 17,248,150.11 17,248,150.11
合计 17,248,150.11 17,248,150.11
(四十)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -346,683,644.81 -254,803,540.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -346,683,644.81 -254,803,540.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -42,115,883.75 -91,880,104.07
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -388,799,528.56 -346,683,644.81
(四十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,061,728,650.16 807,719,718.71 1,250,196,661.90 948,194,742.52
其他业务 1,931,979.58 966,080.12 2,362,649.36 3,034,575.55
合计 1,063,660,629.74 808,685,798.83 1,252,559,311.26 951,229,318.07
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 1,063,660,629.74 1,252,559,311.26
营业收入扣除项目合计金额 1,931,979.58 2,362,649.36
营业收入扣除项目合计金额占营业收入
的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
租固定资产、无形资产、包装物，销售
材料，用材料进行非货币性资产交换，
经营受托管理业务等实现的收入，以及 1,931,979.58 其他 1,875,915.20 其他
虽计入主营业务收入，但属于上市公司
正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 1,931,979.58 2,362,649.36
二、不具备商业实质的收入
三、与主营业务无关或不具备商业实质
的其他收入
营业收入扣除后金额 1,061,728,650.16 1,250,196,661.90
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 显示屏 684,502,904.07 495,346,029.83 845,289,093.00 606,074,372.20
LED 照明产品 377,225,746.09 312,373,688.88 404,907,568.90 343,485,865.59
其他 1,931,979.58 966,080.12 2,362,649.36 1,669,080.28
合计 1,063,660,629.74 808,685,798.83 1,252,559,311.26 951,229,318.07
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 210,142,569.26 173,643,988.80 278,167,986.28 234,948,148.20
境外 853,518,060.48 635,041,810.03 974,391,324.98 716,281,169.87
合计 1,063,660,629.74 808,685,798.83 1,252,559,311.26 951,229,318.07
收入确认时间 营业收入 营业成本
在某一时点确认 1,062,566,551.81 808,663,593.12
在某一时段内确认 1,094,077.93 22,205.71
合计 1,063,660,629.74 808,685,798.83
(四十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,137,195.93 2,637,529.66
教育费附加 916,230.01 1,130,369.83
地方教育费附加 610,819.98 753,579.91
房产税 1,116,743.07 1,110,412.53
土地使用税 200,692.06 200,912.83
车船使用税 11,160.00 17,520.00
印花税 942,769.37 959,699.76
牌照税 1,678.06 838.78
环保税 19.50 31.47
合计 5,937,307.98 6,810,894.77
(四十三)销售费用
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
工薪 64,531,150.75 78,171,463.48
办公费用 12,454,596.56 16,365,088.99
运输及邮递费用 2,035,363.01 2,014,386.15
样品及维修费 825,750.52 3,286,101.09
展会费 4,363,827.62 5,904,465.26
业务招待费 2,689,559.59 4,284,630.87
差旅费 7,173,477.14 9,933,590.07
广告费 3,206,904.31 1,957,182.09
其他 9,093,561.22 13,773,589.75
合计 106,374,190.72 135,690,497.75
(四十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪 57,487,251.67 64,784,879.77
办公费用 8,994,380.41 9,638,617.44
折旧及摊销 7,547,264.34 9,601,895.02
中介机构费用 4,339,588.94 3,877,005.03
业务招待费 1,299,328.32 1,673,406.92
房租及物业管理费 7,498,628.14 8,606,756.10
其他 1,682,091.37 1,705,795.70
合计 88,848,533.19 99,888,355.98
(四十五)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 35,842,038.00 38,636,323.65
研发用材料 12,411,596.51 16,861,243.11
测试费 4,946,291.68 6,936,206.52
办公费 3,827,231.15 4,035,240.10
咨询专利费 2,228,971.49 2,295,679.87
折旧摊销 3,071,320.74 2,437,138.87
差旅招待费 477,038.63 420,745.29
合计 62,804,488.20 71,622,577.41
(四十六)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,754,162.75 3,361,163.37
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 2,616,637.62 1,511,526.63
汇兑损失 17,969,529.18 28,656,300.78
减：汇兑收益 16,358,912.00 42,752,356.18
手续费支出 1,217,258.57 1,935,622.84
现金折扣 -47,194.97 -63,404.97
合计 2,918,205.91 -10,374,200.79
(四十七)其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
按受益年限分摊计入其他收益的政府补助 3,894,889.14 4,095,373.85 与资产相关
收到直接计入其他收益的政府补助 6,344,785.11 5,854,803.05 与收益相关
先进制造业企业增值税加计抵减应纳增值 ——
税税额及其他相关税收减免
税务手续费返还 118,876.81 108,517.12 ——
合计 12,246,090.46 12,964,842.18 ——
(四十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,317.27 -35,715.61
衍生金融工具投资收益 240,063.27 234,783.36
理财产品投资收益 2,844,426.91 4,309,457.98
合计 3,067,172.91 4,508,525.73
(四十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,074,520.41 4,600,041.26
合计 4,074,520.41 4,600,041.26
(五十)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 1,183,785.79 -12,964,655.77
其他应收款信用减值损失 -144,548.24 -656,414.93
应收票据信用减值损失 16,372.67 -16,372.67
合计 1,055,610.22 -13,637,443.37
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财务报表附注
(五十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -46,922,306.63 -36,355,207.55
商誉减值损失 -4,208,695.62 -29,397,322.57
固定资产减值损失 -3,737,075.89 -36,994,185.25
合计 -54,868,078.14 -102,746,715.37
(五十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、使
-2,091,531.80 2,565,156.41
用权资产及无形资产而产生的处置利得或损失
处置划分为持有待售的固定资产、在建工程、使用
权资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计 -1,196,223.65 2,324,561.07
(五十三)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 420,387.62 222,204.56 420,387.62
合计 420,387.62 222,204.56 420,387.62
(五十四)营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 62,000.00 12,000.00 62,000.00
非流动资产损坏报废损失 407,463.29 231,652.43 407,463.29
内部往来资金占用不能抵扣
的税费
房租违约金 1,773,880.00
其他 483,844.32 224,586.41 483,844.32
合计 1,179,165.47 2,526,497.80 953,307.61
(五十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,638,224.15 2,510,462.97
递延所得税费用 -9,433,033.84 -6,390,652.11
合计 -6,794,809.69 -3,880,189.14
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财务报表附注
项 目 金额
利润总额 -48,287,580.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,243,137.11
子公司适用不同税率的影响 -1,810,800.40
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,896,763.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,556,113.05
研发费用加计扣除 -9,112,902.83
安置残疾人员工资加计扣除 -80,846.19
所得税费用 -6,794,809.69
(五十六)其他综合收益
详见附注五、（三十八）。
(五十七)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他费用 28,894,416.92 21,145,961.70
利息收入 1,997,716.00 1,014,689.40
政府补助 26,417,129.11 5,966,303.47
银行保函 250,000.00
合计 57,309,262.03 28,376,954.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用及其他支出 103,263,130.92 97,325,835.19
往来款 12,212,674.68 5,138,920.17
银行手续费 612,252.74 614,540.19
合计 116,088,058.34 103,079,295.55
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资 1,122,270,576.27 1,408,526,768.60
理财产品投资收益 6,189,515.30 8,462,231.36
六个月定期存款及收益 63,645,786.48
行使外汇期权及其收益 236,892,284.97 548,347,191.01
合计 1,428,998,163.02 1,965,336,190.97
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资 1,177,500,000.00 1,327,300,000.00
六个月定期存款 63,000,000.00
外汇期权 236,652,221.70 547,359,715.01
合计 1,477,152,221.70 1,874,659,715.01
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押定期存款及票据保证金及利息 138,900,340.47 159,727,766.62
存出投资款及利息-股份回购 5,322,542.55
其他筹资活动现金 42,906.96
合计 138,900,340.47 165,093,216.13
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
开具承兑汇票被质押的定期存款及保证金 135,931,735.09 163,424,102.45
存出投资款及利息-股份回购 60,006,287.40
支付的租赁付款额 19,861,928.03 19,137,416.27
其他筹资活动现金流出 537,013.94 717,445.65
合计 156,330,677.06 243,285,251.77
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -41,492,771.04 -92,718,424.53
加：资产减值准备 54,868,078.14 102,746,715.37
信用减值损失 -1,055,610.22 13,637,443.37
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 18,567,060.30 23,492,586.00
无形资产摊销 2,136,458.26 2,421,461.28
长期待摊费用摊销 5,125,088.31 6,970,621.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 407,374.84 231,652.43
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,074,520.41 -4,600,041.26
财务费用（收益以“－”号填列） 665,272.45 -4,731,221.00
投资损失（收益以“－”号填列） -3,067,172.91 -4,508,525.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,482,967.77 -6,649,162.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,215,232.66 293,971.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,289,480.66 18,753,209.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,867,841.36 -71,665,895.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,243,171.06 47,924,960.58
其他 -249,012.73 1,789,300.00
经营活动产生的现金流量净额 25,313,317.43 62,737,468.07
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额 218,350,323.45 336,324,288.50
减：现金的期初余额 336,324,288.50 283,239,966.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,973,965.05 53,084,322.21
项目 期末余额 期初余额
一、现金 218,350,323.45 336,324,288.50
其中：库存现金 289,254.75 212,629.54
可随时用于支付的银行存款 218,061,068.70 336,111,658.96
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 218,350,323.45 336,324,288.50
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
合计 218,350,323.45 336,324,288.50
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金 76,439,913.83 79,408,519.21 6 个月的票据保证金
合计 76,439,913.83 79,408,519.21 ——
(五十八)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,821,541.85 7.02880 104,177,655.15
欧元 246,167.83 8.23550 2,027,315.01
港币 837,883.22 0.90322 756,792.89
日元 55.00 0.04480 2.46
澳大利亚元 5.00 4.68920 23.45
越南盾 14,729,621,285.00 0.00027 3,941,774.06
英镑 400.00 9.43460 3,773.84
迪拉姆 103,672.80 1.90710 197,714.40
应收账款
其中：美元 40,822,323.56 7.02880 286,931,572.62
港币 2,153,592.78 0.90322 1,945,168.07
欧元 257,340.23 8.23550 2,119,325.50
其他应收款
其中：美元 1,800,983.05 7.02880 12,658,752.76
欧元 218,079.81 8.23550 1,795,995.61
越南盾 4,805,461,805.00 0.00027 1,285,983.14
港币 220,670.00 0.90322 199,313.56
迪拉姆 5,110.86 1.90710 9,746.85
应付账款
其中：美元 14,310,619.53 7.02880 100,586,504.47
越南盾 79,128,573,037.00 0.00027 21,175,490.53
港币 25,802,733.29 0.90322 23,305,544.76
其他应付款
其中：越南盾 6,040,167,871.00 0.00027 1,616,401.16
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财务报表附注
美元 2,079,356.42 7.02880 14,615,389.41
港币 220,670.00 0.90322 199,313.56
迪拉姆 34,910.86 1.90710 66,578.50
欧元 103,634.60 8.23550 853,482.75
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
拓美科技有限公司（TORSHARELTD) 美国 美元 便利交易结算
漫铁国际香港有限公司 香港 港元 便利交易结算
雷曼香港有限公司 香港 港元 便利交易结算
Ledman USA Inc 美国 美元 便利交易结算
Ledman Optoelectronic B.V. 荷兰 欧元 便利交易结算
Ledman Optoelectronic FZCO 迪拜 迪拉姆 便利交易结算
拓享(越南)有限公司 越南 越南盾 便利交易结算
迈越科技有限公司 越南 越南盾 便利交易结算
拓享香港有限公司(TORSHAREHONG KONG CO.,
香港 港元 便利交易结算
LIMITED)
雷曼日本株式会社（Ledman Japan 株式会社) 日本 日元 便利交易结算
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 35,842,038.00 38,636,323.65
研发用材料 12,411,596.51 16,861,243.11
测试费 4,946,291.68 6,936,206.52
办公费 3,827,231.15 4,035,240.10
咨询专利费 2,228,971.49 2,295,679.87
折旧摊销 3,071,320.74 2,437,138.87
差旅招待费 477,038.63 420,745.29
合计 62,804,488.20 71,622,577.41
其中：费用化研发支出 62,804,488.20 71,622,577.41
资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
企业本期新成立了孙公司雷曼日本株式会社（Ledman Japan 株式会社）。
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财务报表附注
八、在子公司中的权益
主要经 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
惠州雷曼光电科技有限公司 惠州 惠州 制造业 100.00 出资设立
元人民币
深圳雷曼节能发展有限公司 深圳 深圳 100.00 出资设立
元人民币 源管理
深圳市拓享科技有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 收购合并
元人民币
深圳市康硕展电子有限公司 深圳 深圳 制造业 51.00 收购及增资
万人民币
拓美科技有限公司 美国 美国 贸易 100.00 出资设立
元
同一控制合
漫铁国际香港有限公司 香港 1 万港币 香港 投资 100.00
并
深圳漫铁兴盛投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00
人民币 并
投资、贸
雷曼香港有限公司 香港 1 万港币 香港 100.00 出资设立
易
Ledman USA Inc 美国 美国 贸易 100.00
元
LedmanOptoelectronicB.V. 荷兰 荷兰 100.00
元
Ledman Optoelectronic 35 万迪 贸易 出资设立
迪拜 迪拜 100.00
FZCO 拉姆
广州雷曼光电科技有限公司 广州 广州 贸易 100.00 出资设立
元人民币
深圳雷曼拓享贸易有限公司 深圳 深圳 贸易 100.00 出资设立
民币
惠州拓享科技有限公司 惠州 惠州 制造业 100.00 出资设立
民币
拓享(越南)有限公司 越南 越南 制造业 100.00 出资设立
美元
迈越科技有限公司
（MILELEAP TECHNOLOGY 越南 越南 制造业 100.00 出资设立
元
COMPANY LIMITED）
拓享香港有限公司
(TORSHAREHONG KONG CO., 香港 1 万港币 香港 贸易 100.00 出资设立
LIMITED)
雷曼日本株式会社（Ledman 500 万日
日本 日本 贸易 100.00 出资设立
Japan 株式会社） 元
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
深圳市康硕展电
子有限公司
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财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市康硕展电
子有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳市康硕展电
子有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市康硕展电子有限公司 122,321,028.44 1,271,658.60 1,271,658.60 2,833,328.56
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市康硕展电子有限公司 137,990,068.35 -1,708,350.93 -1,708,350.93 -2,471,281.67
无。
无。
(五十九)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 投资的会计
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 处理方法
一、合营企业
北京雷曼凯兴体育文化产业
北京市 北京市 投资 60.00 权益法
投资中心（有限合伙）
二、联营企业
深圳星辰环球科技有限公司 深圳市 深圳市 经营 25.00 权益法
Ledman Bright Limited 中国香港 中国香港 投资 20.00 权益法
九、政府补助
(一)本期无按应收金额确认的政府补助。
(二)涉及政府补助的负债项目
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财务报表附注
本期新增补 本期计入损 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
助金额 益金额 变动 与收益相关
计划资助
（第一批）项目资助
资金项目
改造专项资金项目
COB 显示屏封装关键技术及产
业化研究创新券补助
仲恺经济发展局惠仲财工
（2018）补助款-COB 超小点间 603,085.00 172,310.00 430,775.00 与资产相关
距显示屏制造一期建设项目
发展专项企业技术改造（第一 124,290.00 124,290.00 与资产相关
批）资金项目
广东省促进经济高质量发展
企业技术改造专项入库项目
第二批(高清 LED 显示面板生
产线技术改造项目)
一体机项目 240,000.00 160,000.00 80,000.00 与资产相关
发展专项企业技术改造第二
批（Micro LED 超高清显示屏产
品生产线建设项目）
沉浸式 4K/8K Micro LED 巨幕
墙显示技术与文旅显示研发 300,000.00 10,000.00 290,000.00 与资产相关
专项资金
屏项目专项资金（辰显光电）
超长期特别国债项目专项资
金（第一笔） 、（第二笔）
业高质量发展专项资金经费
合计 7,612,965.24 19,772,579.76 3,894,889.14 23,490,655.86 ——
(三)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
计入其他收益：
与资产相关 3,894,889.14 4,095,373.85
与收益相关 6,344,785.11 5,854,803.05
小计 10,239,674.25 9,950,176.90
计入营业外收入：
与收益相关
小计
合计 10,239,674.25 9,950,176.90
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财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、
其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款等。各项金融工
具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本
公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行
是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 36.62%（上
期为 38.62%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司或个人的其他应收款占本公司其
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财务报表附注
他应收款总额的 75.55%（上期为 73.32%）。
（2）流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下
单位：人民币元
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
金融负债
应付票据 260,253,412.64 260,253,412.64
应付账款 201,273,162.24 7,194,200.42 1,653,529.56 3,379,304.96 213,500,197.18
其他应付款 6,894,975.91 2,310,735.74 299,614.21 669,625.74 10,174,951.60
金融负债合计 468,421,550.79 9,504,936.16 1,953,143.77 4,048,930.70 483,928,561.42
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和
浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，公司境内业务以人民币结算、出口业务以美元结算。
人民币及美元经济体较稳健，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末
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财务报表附注
外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2025 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 45.64%（2024 年 12 月 31 日为 47.14%）。
（二）套期
套期保值为公司为出口业务汇率变动进行的套期保值业务。汇率套期保值为公司利用远
期外汇合同对公司出口业务的汇率变动进行套期保值，通过对套期策略进行分析，被套期项
目为公司出口业务中变动汇率的远期收款，套期保值工具为远期外汇合同。截至 2025 年 12
月 31 日，公司持有的远期外汇合同已到期。
（三）金融资产转移
终止确认情况的判
转移方式 已转移的金融资产性质 已转移的金融资产金额 终止确认的情况
断依据
已经转移了其几乎
票据背书 应收款项融资 6,869,031.56 终止确认
所有的风险和报酬
保留了其几乎所有
票据背书 应收票据 6,420,334.10 未终止确认
的风险和报酬
合计 —— 13,289,365.66 ——
金融资产的类别 转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得和损失
应收款项融资 票据背书 6,869,031.56
合计 —— 6,869,031.56 ——
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
项目 合计
值计量 值计量 值计量
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财务报表附注
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
项目 合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 331,192,239.89 331,192,239.89
（二）应收款项融资 2,550,292.97 2,550,292.97
（三）其他权益工具投资 20,068,869.88 20,068,869.88
持续以公允价值计量的资产总额 331,192,239.89 22,619,162.85 353,811,402.74
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中理财产品主要为保本浮动型结构性存款，本公司以预期收益率估计未
来现金流量并折现来确定其公允价值。
(三)持续和非持续三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。
Achieve Square Holdings Limited.间接持有万达体育的 3,307,227 股 A 类普通股，约占其
股本的 1.6%。Achieve Square Holdings Limited.直接持有万达体育股权，且 Achieve Square
Holdings Limited.仅为持有万达体育股权而存在，不存在其他的经营性业务，由于万达体育
已于 2021 年 1 月 29 日从纳斯达克退市，因此本公司其他权益工具投资期末公允价值以 2025
年 12 月 31 日间接持有万达体育股份对应净资产价格作为计算依据，并认定为第三层次公允
价值计量。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
对本公司的持股 对本公司的表决
名称 与本公司的关系 性质
比例(%) 权比例(%)
李漫铁、李琛、王丽珊 共同控制人 自然人 32.38 35.17
注：李漫铁系王丽珊之子，李琛系王丽珊之女
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
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财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳人人足球俱乐部有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
雷曼香港投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
深圳雷曼投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
深圳雷曼国际投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
惠州市惠城区英之成教育培训中心有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
李冉、李国强、向艳祥 独立董事
左剑铭 董事、副总裁、董事会秘书
陈红星、周杰、张茏 监事（时任）
姚丽 财务总监
张琰 财务总监（时任）
深圳市宸曲企业形象设计有限公司 董事、副总裁兼董事会秘书左剑铭持股 50%并担任总经理的企业
深圳德瑞新能科技有限公司 独立董事李国强担任执行董事及总经理的企业
独立董事李国强持股 60%，配偶付柳持股 40%，李国强担任执行
云禾谷（深圳）生物技术有限公司
董事及总经理的企业
深圳相控科技股份有限公司 独立董事李国强担任董事的企业
湖南国光瓷业集团股份有限公司 独立董事李国强担任董事的企业
湖南玛伽克蓝箭科技有限公司 独立董事李国强担任董事的企业
前海恒昇（深圳）基金管理有限公司 独立董事李国强担任董事的企业
晨曦（深圳）私募证券投资基金管理有限公司 独立董事向艳祥担任总经理的企业
广州市歌中之歌网络科技有限公司 独立董事李冉持股 2%并担任监事的企业
湖南牛油果信息科技有限公司 独立董事李冉持股 2%的企业
珠海格莱利摩擦材料股份有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
广州易尊网络科技股份有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
育宁教育科技（上海）有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
广州移淘网络科技有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
北京六人游国际旅行社股份有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
北京欧美思教育科技发展有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
广东美亚旅游科技集团股份有限公司 本公司独立董事李冉担任董事的企业
(五)关联交易情况
本期无关联方采购商品和接受劳务的情况。
（1）本公司作为担保方
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市拓享科技有限公司 28,570,000.00 2023/12/28 2028/2/21 否
深圳市拓享科技有限公司 40,000,000.00 2024/11/15 2027/11/15 是
深圳市拓享科技有限公司 50,000,000.00 2024/2/23 2027/2/22 是
深圳市拓享科技有限公司 30,000,000.00 2024/7/9 2026/7/9 是
深圳市拓享科技有限公司 10,000,000.00 2024/8/13 2027/8/5 是
深圳市拓享科技有限公司 10,000,000.00 2024/8/15 2027/8/15 是
深圳市拓享科技有限公司 20,000,000.00 2024/11/18 2027/11/18 是
深圳市康硕展电子有限公司 10,000,000.00 2024/11/28 2027/11/28 是
深圳市拓享科技有限公司 5,000,000.00 2024/5/10 2027/5/10 是
深圳市拓享科技有限公司 30,000,000.00 2025/1/8 2030/1/8 否
深圳市拓享科技有限公司 30,000,000.00 2025/8/12 2028/7/4 否
深圳市拓享科技有限公司 50,000,000.00 2025/8/15 2031/5/30 否
深圳市拓享科技有限公司 20,000,000.00 2025/8/14 2028/12/3 否
深圳市拓享科技有限公司 50,000,000.00 2025/8/13 2028/8/13 否
深圳市拓享科技有限公司 19,000,000.00 2025/11/21 2028/11/21 否
深圳市拓享科技有限公司 10,000,000.00 2025/12/16 2028/12/16 否
深圳市康硕展电子有限公司 20,000,000.00 2025/7/7 2028/7/7 否
深圳市康硕展电子有限公司 10,000,000.00 2025/11/27 2028/11/27 否
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 269.15 401.73
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
(七)关联方承诺
无。
十三、股份支付
(一)各项权益工具
授予对象类别 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
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财务报表附注
数 数 金
数量 金额 金额 数量 金额
量 量 额
管理及核心技术（业
务）骨干人员
合计 14,000,000.00 11,883,200.00 2,138,800.00 2,769,500.00
注 1：根据 2024 年第一次临时股东大会授权，公司于 2024 年 2 月 26 日召开第五届董事会第十七次（临时）会议、第
五届监事会第十五次 （临时）会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以 2024 年 2 月 26
日为首次授予日，授予价格为 6.59 元/股，向 249 名激励对象授予 1,419.34 万股限制性股票。
注 2：公司于 2024 年 9 月 23 日召开第五届董事会第二十次（临时）会议、第五届监事会第十八次 （临时）会议，审
议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以 2024 年 9 月 23 日为预留授予日，授予价格为 6.59 元/
股，向 100 名激励对象授予 180.66 万股限制性股票。
注 3： 2025 年 9 月 23 日，公司 2025 年第一次临时股东会、公司第六届董事会第七次(临时)会议审议通过了《关于向
激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以 2025 年 9 月 23 日为首次授予日，授予价格为 9.00 元/股，向 138 名激励
对象授予 1,400.00 万股限制性股票。
（1）2024 年股份支付情况说明
于提请股东大会授权董事会办理公司第三期股权激励计划有关事项的议案》及其摘要、
《关于
公司的议案》等议案，并于 2024 年 2 月 26 日召开的 2024 年第一次临时股东大会审议通过。
本激励计划拟授予的限制性股票数量 1,600.00 万份，其中首次授予 1,419.34 万份，预
留 180.66 万份，预留部分占本次授予权益总额的 11.29%。激励计划授予的激励对象总人数为
心技术（业务）骨干人员，不包括独立董事、监事。本激励计划有效期自限制性股票授予之
日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。
首次授权限制性(含预留) 股票的授予价格为每股 6.59 元，即满足授权条件后，激励对
象获授的每一份限制性股票拥有在有效期内以每股 6.59 元价格购买 1 股公司股票的权利。
首次授予限制性股票自首次授予日起满 13 个月后，预留限制性股票自预留授权日起满 12
个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期归属。本激励计划首次授予限制性股票归属期及
各期归属时间安排如下表所示：
首次授予归属安排 归属时间 归属比例
自首次授予日起 13 个月后的首个交易日起至首次授权
第一个归属期 30%
日起 25 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 25 个月后的首个交易日起至首次授权
第二个归属期 30%
日起 37 个月内的最后一个交易日当日
自首次授予日起 37 个月后的首个交易日起至首次授权
第三个归属期 40%
日起 49 个月内的最后一个交易日当日止
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财务报表附注
若预留部分的限制性股票在 2024 年度第三季度报告披露之前授予,则预留的限制性股票
的归属期限和归属安排具体如下表所示：
预留授予归属安排 归属时间 归属比例
自预留授权日起 12 个月后的首个交易日起至预留授权
第一个归属期 30%
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授权日起 24 个月后的首个交易日起至预留授权
第二个归属期 30%
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授权日起 36 个月后的首个交易日起至预留授权
第三个归属期 40%
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
若预留限制性股票在 2024 年度第三季度报告披露之后授予, 则预留的限制性股票的归属
期限和归属安排具体如下表所示：
预留授予归属安排 归属时间 归属比例
自预留授予日起 15 个月后的首个交易日起至预留授予
第一个归属期 50%
日起 27 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授权予日起 27 个月后的首个交易日起至预留授予
第二个归属期 50%
日起 39 个月内的最后一个交易日当日止
本激励计划首次授予限制性股票的考核年度为 2024-2026 年三个会计年度，分年度对公
司营业收入指标进行考核。以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归属条件之一，根据
考核指标每年对应的完成情况核算公司层面归属比例。首次授予的限制性股票各年度业绩考
核目标如下表所示：
年度营业收入（亿元）
归属期 对应考核年度
触发值（An) 目标值（Am)
第一个归属期 2024 年度 14.40 18.00
第二个归属期 2025 年度 19.20 24.00
第三个归属期 2026 年度 25.60 32.00
（续）
考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）
A≥Am X=100%
年度营业收入（A） An≤A＜Am X=A/Am
A＜An X=0
注：“营业收入”口径以经会计师事务所审计的合并报表为准。
若本激励计划预留部分限制性股票在 2024 年三季度报告披露之前授予，则预留部分的业
绩考核目标与首次授予部分一致。
若本激励计划预留部分限制性股票在 2024 年三季度报告披露之后授予，则预留授予部分
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财务报表附注
限制性股票各归属期的业绩考核目标如下:
年度营业收入（亿元）
归属期 对应考核年度
触发值（An) 目标值（Am)
第一个归属期 2025 年度 19.20 24.00
第二个归属期 2026 年度 25.60 32.00
（续）
考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）
A≥Am X=100%
年度营业收入（A） An≤A＜Am X=A/Am
A＜An X=0
公司期末限制性股票剩余业绩考核期限为 2026 年一年。
若公司未达到上述业绩考核指标的触发值,所有激励对象对应考核当年计划归属的权益
全部取消归属,并作废失效;若公司达到上述业绩考核指标的触发值，公司层面归属比例即为
业绩完成度所对应的归属比例,未能归属的部分权益取消归属，并作废失效。
（2）2025 年股份支付情况说明
议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》, 本激励计划拟向激励对象授
予的限制性股票总量 1,600.00 万股，其中首次授予 1,400.00 万股，预留 200.00 万股。
本激励计划首次授予部分的考核年度为 2025-2027 年三个会计年度，分年度对公司净利
润指标进行考核。以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的归 属条件之一，根据考核指标
每年对应的完成情况核算公司层面归属比例。首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如
下表所示：
年度净利润（亿元）
归属期 对应考核年度
触发值（An) 目标值（Am)
（续）
考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）
A≥Am X=100%
年度营业收入（A） An≤A＜Am X=A/Am
A＜An X=0
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财务报表附注
注：上述“净利润”指标是指归属于上市公司股东的净利润，并剔除公司股权激励计划及员工持股计划产生的股份支付
费用后的数值。
若公司未达到上述业绩考核指标的触发值，所有激励对象对应考核当年计划归属的权益全部取消归属，并作废失效；
若公司达到上述业绩考核指标的触发值，公司层面归属比例即为业绩完成度所对应的归属比例，未能归属的部分权益取消
归属，并作废失效。
(二)以权益结算的股份支付情况
公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算
授予日权益工具公允价值的确定方法
第二类限制性股票的公允价值
根据公司 2025 年实际的员工离职情况及预计 2026
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
年员工离职情况计算确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,067,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,277,800.00
公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算 2024 年-2027 股票期权（第三期）的第二
类限制性股票的公允价值为 624.66 万元，本期股份支付确认的费用总额为 26.70 万元。
公司 2025 年实现营业收入 106,366.06 万元，未达到第二个归属期的业绩考核条件。
公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）计算 2025 年-2028 股票期权（第四期）的第二
类限制性股票的公允价值为 1,188.32 万元，本期股份支付确认的费用总额为 101.08 万元。
(三)本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用
管理及核心技术（业务）骨干人员 1,277,800.00
合计 1,277,800.00
(四)股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的承诺事项。
(二)或有事项
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财务报表附注
被告 案由 标的额 案件进展情况
本公司 债权人代位权纠纷 1,564,154.75 待审理
本公司 买卖合同纠纷 51 万美元 待开庭
本公司 劳动争议纠纷 178,442.60 待裁决
拓享 买卖合同纠纷 300 万美元 待开庭
十五、资产负债表日后事项
间并将节余募集资金永久补充流动资金
随着行业生产设备的技术和工艺不断演进和迭代，公司在推进雷曼光电 COB 超高清显示
改扩建项目（以下简称“改扩建项目”）建设的过程中，经审慎评估和比选，在改扩建项目设
备产线第 6 线选用了基于全新技术工艺路线的产线设备，经过一段时间的调试和运行，基本
达到了预定目标，取得了较好的使用效果。在此基础上，为提升募集资金使用效率，公司拟
在改扩建项目尚未投建的后续产线中，在保持项目原目标产品和产能不变的情况下，全面改
用基于该全新技术工艺路线的产线设备。经公司测算，在实施这一调整后，因新产线设备生
产效率更高，改扩建项目的设备投资总金额将明显降低；同时，因新产线设备占地面积明显
缩小，公司拟取消改扩建项目新建生产厂房、员工宿舍的计划，变更为利用原用作库房的部
分厂房经无尘化改造后实施改扩建项目建设。
经公司审慎研究分析，根据《雷曼光电 COB 超高清显示改扩建项目可行性研究报告（2026
年 3 月修订）》
，雷曼光电 COB 超高清显示改扩建项目投资规模、投资结构具体调整内容如下：
单位：万元
募投项目名称 序号 项目 调整前投资金额 调减金额 调整后投资金额
设备购置及安装
雷曼光电 COB 1.2 34,991.11 -19,222.22 15,768.89
费
超高清显示改
扩建项目 工程建设其他费
用
_ 项目总投资 53,958.13 -37,016.43 16,941.70
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财务报表附注
基于前述调整，
改扩建项目投资总额将调减至 16,941.70 万元。
截至 2025 年 12 月 31 日，
项目实际使用募集资金 4,178.71 万元，预计将继续使用募集资金 12,762.99 万元。为更合理
地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司拟将因投资规模、投资结构调整而节余的募
集资金 18,231.16 万元及利息等资金（具体金额以资金转出当日专户扣除 12,762.99 万元后
的余额为准）用于永久补充流动资金，以支持公司的日常生产经营及业务发展。
同时，秉持审慎性原则，并综合考虑改扩建项目当前的实施进展情况，在设备工艺路线、
项目投资规模、投资结构调整的背景下，公司拟将改扩建项目达到预定可使用状态日期从 2026
年 12 月 31 日延期至 2027 年 12 月 31 日。
本次调整部分募投项目投资规模、投资结构及预计完成时间，并将节余募集资金永久补
充流动资金，是公司根据行业技术发展趋势和项目实施的实际情况做出的审慎决定，有利于
提高募集资金使用效率，也符合公司长期发展战略，不会对公司的正常经营产生重大不利影
响。公司将继续严格按照关于募集资金使用的相关法律法规要求，加强募集资金使用的监督，
确保募集资金合法、有效和安全的使用。
十六、其他重要事项
(一)未决诉讼
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
厦门卓旭智能科技有限公 深圳市南山区
本公司 买卖合同纠纷 1,776,903.22 待排期开庭
司 人民法院
深圳市太和世纪文化创意 深圳市南山区
康硕展 买卖合同纠纷 1,065,000.00 申请强制执行
有限公司 人民法院
国家知识产权局、陶晨辉 实用新型专利 北京知识产权
本公司 —— 待判决
（第三人） 无效行政纠纷 法院
深圳市帝麦德斯科技有限 深圳市南山区
本公司 买卖合同纠纷 2,126,699.15 待立案审核
公司 人民法院
深圳市南山区
本公司/康硕展/拓 其他涉诉案件金额小于 人民法院/深圳 待开庭/待判决/
买卖合同纠纷 1,249,580.50
享科技 100 万元小计 前海合作区人 强制执行中
民法院
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 199,835,859.71 210,155,872.64
减：坏账准备 22,060,537.16 23,481,442.81
合计 177,775,322.55 186,674,429.83
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账 177,775,322.55
款
其中：组合 1：纳入合并报表范 47,406,886.02
围内的关联方组合
组合 2：非合并报表范围
内的关联方组合
组合 3：以应收款项的账
龄作为信用风险特征的组合
合计 199,835,859.71 100.00 22,060,537.16 11.04 177,775,322.55
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：组合 1：纳入合并报表范
围内的关联方组合
组合 2：非合并报表范围
内的关联方组合
组合 3：以应收款项的账
龄作为信用风险特征的组合
合计 210,155,872.64 100.00 23,481,442.81 11.17 186,674,429.83
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财务报表附注
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
MEDIA RESOURCES INC. 10,014,207.52 10,014,207.52 100.00 无法收回
合计 10,014,207.52 10,014,207.52 100.00 无法收回
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
MEDIA RESOURCES INC. 10,242,266.59 10,242,266.59 100.00 无法收回
其他单位 40,329.96 40,329.96 100.00 无法收回
合计 10,282,596.55 10,282,596.55 100.00 ——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：纳入合并报表范围内的关联方组合
期末余额 期初余额
账龄
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
合计 47,406,886.02 37,586,806.22
②组合 3：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
合计 142,414,766.17 —— 12,046,329.64 162,286,469.87 —— 13,198,846.26
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项评估计提坏账准备
的应收账款
以应收款项的账龄作为
信用风险特征的组合
非合并报表范围内的关
联方组合
合计 23,481,442.81 -887,992.67 532,912.98 22,060,537.16
本期无重要的应收账款坏账准备转回或收回情况。
本期实际核销的应收账款金额为 532,912.98 元。
应收账款和 占应收账款和
应收账款 合同资产 合同资产期 合同资产期末 坏账准备期
单位名称
期末余额 期末余额 末 余额合计数的 末余额
余额 比例(%)
第一名 60,082,386.51 60,082,386.51 30.07 3,004,119.33
第二名 22,936,641.03 22,936,641.03 11.48
第三名 11,209,221.81 11,209,221.81 5.61
第三名 10,014,207.52 10,014,207.52 5.01 10,014,207.52
第五名 9,381,170.03 9,381,170.03 4.69 469,058.50
合计 113,623,626.90 113,623,626.90 56.86 13,487,385.35
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,200.00
应收股利
其他应收款 17,945,639.95 20,408,952.16
合计 17,948,839.95 20,408,952.16
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
母子公司资金拆借利息 3,200.00
减：坏账准备
合计 3,200.00
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财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 36,545,924.98 39,350,230.54
减：坏账准备 18,600,285.03 18,941,278.38
合计 17,945,639.95 20,408,952.16
（2）按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
往来款 31,315,874.91 32,691,933.78
押金、保证金 3,025,673.86 3,201,397.41
出口退税款 2,204,376.21 3,456,899.35
减：坏账准备 18,600,285.03 18,941,278.38
合计 17,945,639.95 20,408,952.16
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -17,309.63 96,196.28 120.00 79,006.65
本期转回
本期转销
本期核销 420,000.00 420,000.00
其他变动
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财务报表附注
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动
转回
未来 12 个月预期信用损失 43,997.08 -17,309.63 26,687.45
整个存续期预期信用损失
（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失
（已发生信用减值）
合计 18,941,278.38 79,006.65 420,000.00 18,600,285.03
本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额为 420,000.00 元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
深圳雷曼创先照明科技有限
关联方往来 18,334,940.80 4 年以上 50.17 18,334,940.80
公司
漫铁国际香港有限公司 关联方往来 9,653,264.02 5 年以上 26.41
国家税务总局深圳市南山区
出口退税 2,204,376.21 1 年以内 6.03
税务局
深圳市百旺鑫投资有限公司 房屋押金 1,470,427.65 5 年以上 4.02
LEDMAN USA INC. (雷曼美 关联方往
国公司） 来
合计 —— 32,354,477.39 —— 88.53 18,334,940.80
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 926,972,667.06 2,040,000.00 924,932,667.06 908,972,667.06 2,040,000.00 906,932,667.06
对联营、合营企业
投资
合计 936,528,163.55 11,398,529.37 925,129,634.18 918,545,480.82 11,398,529.37 907,146,951.45
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（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
惠州雷曼光电科技有限公司 389,670,000.00 18,000,000.00 407,670,000.00
深圳雷曼节能发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳市康硕展电子有限公司 52,040,000.00 52,040,000.00
深圳市拓享科技有限公司 255,000,000.00 255,000,000.00
深圳漫铁兴盛投资有限公司 190,222,667.06 190,222,667.06
深圳雷曼创先科技有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00
广州雷曼光电科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 908,972,667.06 18,000,000.00 926,972,667.06 2,040,000.00
（2）对联营和合营企业投资
本期增减变动
其他 宣告发 减值准备期
投资单位 期初余额 权益法下 其他 计提 期末余额
减少 综合 放现金 其 末余额
追加投资 确认的投 权益 减值
投资 收益 股利或 他
资损益 变动 准备
调整 利润
一、合营企业
北京雷曼凯兴体育
文化产业投资中心 9,358,529.37 9,358,529.37 9,358,529.37
（有限合伙）
小计 9,358,529.37 9,358,529.37 9,358,529.37
二、联营企业
深圳星辰环球科技
有限公司
小计 214,284.39 -17,317.27 196,967.12
合计 9,572,813.76 -17,317.27 9,555,496.49 9,358,529.37
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 579,926,877.68 438,452,915.83 729,949,361.33 539,174,484.61
其他业务 621,757.78 1,021,420.56 1,126,403.84 735,657.27
合计 580,548,635.46 439,474,336.39 731,075,765.17 539,910,141.88
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深圳雷曼光电科技股份有限公司
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 显示屏 579,926,877.68 438,452,915.83 729,949,361.33 539,174,484.61
其他 621,757.78 1,021,420.56 1,126,403.84 735,657.27
合计 580,548,635.46 439,474,336.39 731,075,765.17 539,910,141.88
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 166,120,847.42 150,102,647.21 220,135,271.14 197,018,265.89
境外 414,427,788.04 289,371,689.18 510,940,494.03 342,891,875.99
合计 580,548,635.46 439,474,336.39 731,075,765.17 539,910,141.88
收入确认时间 营业收入 营业成本
在某一时点确认 580,276,465.40 439,310,917.16
在某一时段内确认 272,170.06 163,419.23
合计 580,548,635.46 439,474,336.39
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,317.27 -35,715.61
处置长期股权投资产生的投资收益 -55,862.43
衍生金融工具投资收益 211,356.57 234,783.36
银行理财产品 2,721,694.84 4,133,098.52
合计 2,915,734.14 4,276,303.84
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债 7,159,010.59 9,144,282.60
产生的损益
减：所得税影响额 -365,900.10 45,567.57
少数股东权益影响额（税后） 658,485.01 554,549.01
合计 13,292,743.96 17,681,721.86
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和
特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目:
项目 涉及金额 原因
其他收益 3,894,889.14 系与资产相关的政府补助
其他收益 1,662,303.53 系先进制造业企业增值税加计抵减应纳增值税税额
其他收益 225,235.87 系其他税收减免
合计 5,782,428.54 ——
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -4.87 -9.74 -0.10 -0.22 -0.10 -0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
-6.41 -11.62 -0.14 -0.27 -0.14 -0.27
普通股股东的净利润
深圳雷曼光电科技股份有限公司
二○二六年四月二十七日
第 18 页至第 96 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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