国泰海通证券股份有限公司
关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司
国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为吉林
省西点药业科技发展股份有限公司（以下简称“西点药业”或“公司”）的持续督导
机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》等相关规定，对西点药业 2025 年度募集资金存放与
使用情况进行了审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意吉林省西点药业科技发展股份有限公
司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕5 号）同意注册，公司首
次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,020.0986 万股，每股发行价格为人民币
资金净额为人民币 39,093.31 万元。上述募集资金到位情况已经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）验证，并由其出具[2022]000086 号《验资报告》。
（二）募集资金以前年度使用金额
截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金人民币 22,840.20 万元，
永久补充流动资金的超募资金 4,455.00 万元，利息收入扣除手续费净额 1,943.27
万元，剩余募集资金余额人民币 13,741.38 万元。
（三）募集资金本年度使用金额及年末余额
月 31 日，公司累计已使用募集资金投入项目 26,884.81 万元，剩余募集资金余额
人民币 9,853.90 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下：
项目 金额（万元）
募集资金净额 39,093.31
经批准置换先期投入金额 -
以前年度永久补充流动资金的超募资金 4,455.00
以前年度投入金额 22,840.20
本年度投入金额 4,044.61
累计使用募集资金金额 31,339.81
尚未使用金额 7,753.50
减：购买理财产品未到期的 8,500.00
加：累计利息及手续费净额 2,100.40
截至 2025 年 12 月 31 日募集资金专户余额 1,353.90
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制
定了《吉林省西点药业科技发展股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金
的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金
的规范使用。
根据《管理制度》，公司已将募集资金存放于公司为本次发行开立的募集资
金专户，公司及保荐机构国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”）
于 2022 年 3 月 11 日分别与兴业银行股份有限公司长春分行、平安银行股份有限
公司长春分行、中国建设银行股份有限公司吉林省分行签署了《募集资金三方监
管协议》，明确了各方的权利和义务。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交
易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
单位：万元
募集资金
开户银行 银行账号 账户类别 说明
余额
兴业银行股份有限公司长春分 募集资金监
行 管账户
募集资金监
平安银行长春分行营业部 15836877777799 14.16 /
管账户
中国建设银行股份有限公司长 募集资金监
春南亚泰大街支行 管账户
存放于理财账户的暂时闲置募
/ / 8,500.00 /
集资金
合计 9,853.90 /
注：如出现合计数与各分项数据之和尾数不符的，均为四舍五入原因所致。
三、本年度募集资金实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
募集资金实际使用情况详见附表 1《2025 年度募集资金使用情况对照表》。
（二）用募集资金置换已投入募投项目的自筹资金情况
本年度，公司不存在用募集资金置换已投入募投项目的自筹资金的情况。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2025 年 1 月 20 日召开第八届董事会第十次会议、第八届监事会第十
次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理及使用部分
闲置自有资金进行现金管理和委托理财的议案》，同意公司在确保募集资金投资
项目建设正常进行和资金安全的前提下，使用额度不超过人民币 1.0 亿元的部分
闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，公司及全资子公司在确保不影响公
司日常经营的前提下，使用额度不超过人民币 1.5 亿元的部分闲置自有资金进行
现金管理和委托理财，使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。上述
额度和期限内，资金可循环滚动使用。具体内容详见公司于 2025 年 1 月 20 日在
巨潮资讯网上披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理及使用部分闲置
自有资金进行现金管理和委托理财的公告》。
（五）超募资金使用情况
本年度，公司不存在超募资金使用情况。
（六）节余募集资金使用情况
公司不存在节余募集资金使用的情况。
（七）募集资金使用的其他情况
“研发中心建设项目”：本项目属于研发类项目，不直接带来收入，因此不
单独进行投资收益分析。本项目的建成将有效缩短产品开发周期，改进生产工艺
水平，提高产品质量，从而更好地适应市场多样化和产品高质量的需求，增强产
品的市场竞争力，提高公司的产品定价能力和盈利能力。
“营销网络建设项目”：本项目是一个系统性、长期性的营销投入，难以直
接测算对某个收入项目产生的影响，因而不进行单独的财务测算。本项目将有助
于全面提升公司国内市场的销售能力，提高公司国内市场的售后服务水平，并提
升公司的核心竞争力及品牌美誉度，对公司顺利实现战略目标及消化新增产能有
重要的作用。
综合固体制剂车间建设项目、中药现代化提取车间建设项目于 2025 年 5 月
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况，不存在募集资金投资
项目已对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题及整改措施
资金，并及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的相关信息，不存在募集资
金管理重大违规情形。
六、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为，公司 2025 年度募集资金存放和使用情况符合《证
券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——
保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》《吉林省西点药业科技发展股份有限公司募集资金管理制度》等法律
法规和制度文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了
相关信息披露义务，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存
在募集资金使用及管理重大违规的情形，发行人募集资金使用不存在违反国家反
洗钱相关法律法规的情形。
综上，保荐机构对公司 2025 年度募集资金存放和使用情况无异议。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国泰海通证券股份有限公司关于吉林省西点药业科技发展股
份有限公司 2025 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人：
赵琼琳 黄蕾
国泰海通证券股份有限公司
附表 1：2025 年度募集资金使用情况对照表
编制单位：吉林省西点药业科技发展股份有限公司
单位：万元
募集资金总额 39,093.31 本年度投入募集资金总额 4,044.61
报告期内变更用途的募集资金总额 -
累计变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 26,884.81
累计变更用途的募集资金总额比例 -
截至期末
是否已变更项
投资进度(%) 项目达到预定 项目可行性是
承诺投资项目和超募资金投向 目（含部分变 募集资金承 调整后投资总 本年度投入金 截至期末累计 本年度实现 是否达到
否发生重大变
诺投资总额 额（1） 额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 可使用状态日期 的效益 预计效益
更） 化
承诺投资项目
否 5,350.19 5,350.19 1,561.19 2,964.26 55.40 2026年06月30日 不适用 不适用 否
目
承诺投资项目小计 - 34,140.59 34,140.59 4,044.61 26,884.81 - - - - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - - - - - - -
补充流动资金（如有） - 4,455.00 4,455.00 - 4,455.00 100.00 - - - -
尚未明确投资方向 否 497.72 497.72 - - - - - - -
超募资金投向小计 - 4,952.72 4,952.72 - 4,455.00 - - - - -
合计 - 39,093.31 39,093.31 4,044.61 31,339.81 - - - - -
一、未达到计划进度的情况
建建设人员进场、建设物资到位等迟滞，生产设备及安装工作顺延，项目整体进度放缓，因此项目整体推进进度与原计划存在差异。目前该项目土
建、内部装修及设备安装均已完成，正在进行试生产之前的环境净化及清场工作。根据工程量测算将“草酸艾司西酞普兰原料药生产项目”达到预
未达到计划进度或预计收益的情况 定可使用状态时间延长至 2026 年 6 月 30 日。具体内容详见公司于 2026 年 1 月 22 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募投
和原因（分具体项目） 项目延期的公告》。
二、预计收益情况
研发中心建设项目和营销网络建设项目已于 2024 年 02 月 23 日达到预定可使用状态并结项，该项目不直接产生经济效益。
综合固体制剂车间建设项目、中药现代化提取车间建设项目于 2025 年 05 月 23 日达到预定可使用状态并结项，预计收益自下一个完整会计年
度起计算。
项目可行性发生重大变化的情况说
不适用
明
年 5 月 26 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币 1,485 万元
用于永久补充流动资金。保荐机构出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于
部分超募资金永久补充流动资金的公告》。
超募资金的金额、用途及使用进展 资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币 1,485 万元用于永久补充流动资金。保荐机构出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使
情况 用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于 2023 年 11 月 21 日从募集资金账户转出 1,485 万元用于永久补充流动资金。具体内容详
见公司于 2023 年 7 月 19 日在巨潮资讯网披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》。
审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金永久补充流动资金 1,485 万元。保荐机构出具了《关于吉
林省西点药业科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于 2024 年 12 月 30 日从募集资金账户转出 1,485 万
元用于永久补充流动资金。具体内容详见公司于 2024 年 11 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司已使用超募资金 4,455 万元人民币永久补充流动资金。
募集资金投资项目实施地点变更情
不适用
况
募集资金投资项目实施方式调整情
不适用
况
公司于 2022 年 4 月 22 日召开第七届董事会第十一次会议及第七届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换自筹资金已支付发行费
用的议案》，同意公司使用募集资金置换已使用自筹资金支付的合计为人民币 4,643,305.97 元（不含增值税）的发行费用。大华会计师事务所审
募集资金投资项目先期投入及置换
核，并出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告》（大华核字[2022]007414 号）。保荐机构出
情况
具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的核查意见》。2022 年 5 月 20 日公司完成了上述
资金置换。具体内容详见公司于 2022 年 4 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于使用募集资金置换自筹资金已支付发行费用的公告》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金
不适用
情况
项目实施出现募集资金结余的金额
不适用
及原因
截至2025年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额为 98,539,031.98 元，其中用于购买结构性存款的余额为85,000,000.00元，其他尚未使用的
尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金余额存放于募集资金专户，将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
募集资金使用及披露中存在的问题
不适用
或其他情况
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