中航上大高温合金材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项报告
信会师报字[2026]第 ZG11188 号
目 录
页 次
一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 1-2
报告
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
关于中航上大高温合金材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2026]第 ZG11188 号
中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东：
我们审计了中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称“上
大股份”）2025 年度的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的资产负
债表、2025 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表和相关财
务报表附注， 并于 2026 年 4 月 28 日出具了报告号为信会师报字[2026]
第 ZG11187 号的无保留意见审计报告。
上大股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》 （证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2025 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”） 。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是上大股份管理层的责任。
我们将汇总表所载信息与我们审计上大股份 2025 年度财务报表时所
审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没
有发现在重大方面存在不一致的情况。
专项报告 第 1页
为了更好地理解上大股份 2025 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供上大股份为披露 2025 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 2026 年 4 月 28 日
专项报告 第 2页
中航上大高温合金材料股份有限公司 2025 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
资金占 2025 年期 2025 年度占用 2025 年度占 2025 年度 2025 年期
占用方与上市公司的关联 上市公司核算 占用形成原
非经营性资金占用 用方名 初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 占用性质
关系 的会计科目 因
称 金余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
其他关联方及附属企
业
往来性质
资金往 2025 年期 2025 年度往来 2025 年度往 2025 年度 2025 年期
往来方与上市公司的关联 上市公司核算 往来形成原 （经营性往
其它关联资金往来 来方名 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资
关系 的会计科目 因 来、 非经营
称 金余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
性往来）
控股股东、实际控制人
及其附属企业
上市公司的子公司及
其附属企业
A 集团下属公司持股 100%，
A1 应收账款 1,335.97 1,463.90 920.00 1,879.87 销售商品 经营性往来
直接控制的企业
A2 A 集团 应收账款 736.96 867.58 280.00 1,324.54 销售商品 经营性往来
A 集团下属公司持股 100%，
A3 应收账款 2,497.29 1,538.33 1,074.33 2,961.29 销售商品 经营性往来
直接控制的企业
A4 A 集团 应收账款 2,143.39 1,740.42 830.00 3,053.81 销售商品 经营性往来
其他关联方及其附属 A5 A 集团 应收账款 724.95 234.88 170.00 789.83 销售商品 经营性往来
企业
A6 A 集团下属公司持股 29.99% 应收账款 242.50 147.77 390.23 0.04 销售商品 经营性往来
A7 A 集团 应收账款 528.26 244.06 210.00 562.32 销售商品 经营性往来
A9 A 集团 应收账款 13.89 13.89 销售商品 经营性往来
提供劳务及
A11 A 集团 应收账款 13.41 13.41 经营性往来
租赁
A13 A 集团 应收账款 947.92 1,257.74 490.00 1,715.66 销售商品 经营性往来
汇总表第 1页
A14 A 集团 应收账款 5,101.00 7,702.06 4,080.58 8,722.48 销售商品 经营性往来
A16 A 集团 应收账款 212.48 256.85 469.33 销售商品 经营性往来
A19 A 集团 应收账款 471.48 138.54 181.25 428.77 销售商品 经营性往来
A20 A 集团 应收账款 162.44 2,568.87 790.12 1,941.19 销售商品 经营性往来
A23 A 集团 应收账款 24.53 213.35 210.44 27.44 销售商品 经营性往来
A24 A 集团 应收账款 349.09 303.60 523.04 129.65 销售商品 经营性往来
A25 A 集团 应收账款 0.65 0.65 销售商品 经营性往来
A26 A 集团 应收账款 1.68 68.62 27.80 42.50 销售商品 经营性往来
A28 A 集团 应收账款 469.74 1,794.48 280.00 1,984.22 销售商品 经营性往来
A30 A 集团 应收账款 7.42 7.42 销售商品 经营性往来
A31 A 集团 应收账款 1.87 1.87 销售商品 经营性往来
A 集团下属公司持股 100%，
A1 应收票据 1,400.00 920.00 1,450.00 870.00 销售商品 经营性往来
直接控制的企业
A2 A 集团 应收票据 630.00 200.00 810.00 20.00 销售商品 经营性往来
其 他 关 联 方 及 其 附 属 A3 A 集团下属公司持股 100%，
应收票据 486.96 1,050.00 736.96 800.00 销售商品 经营性往来
企业 直接控制的企业
A4 A 集团 应收票据 540.00 630.00 690.00 480.00 销售商品 经营性往来
A5 A 集团 应收票据 100.00 161.04 140.00 121.04 销售商品 经营性往来
A6 A 集团下属公司持股 29.99% 应收票据 142.00 267.90 367.00 42.90 销售商品 经营性往来
A7 A 集团 应收票据 190.00 190.00 销售商品 经营性往来
A13 A 集团 应收票据 50.00 490.00 100.00 440.00 销售商品 经营性往来
A14 A 集团 应收票据 1,000.00 800.00 1,600.00 200.00 销售商品 经营性往来
A19 A 集团 应收票据 203.15 177.63 369.70 11.08 销售商品 经营性往来
A20 A 集团 应收票据 240.00 288.11 513.17 14.94 销售商品 经营性往来
A26 A 集团 应收票据 27.80 27.80 销售商品 经营性往来
A28 A 集团 应收票据 460.00 460.00 销售商品 经营性往来
A5 A 集团 应收款项融资 8.96 8.96 销售商品 经营性往来
A6 A 集团下属公司持股 29.99% 应收款项融资 122.32 99.50 22.82 销售商品 经营性往来
A29 A 集团 其他应收款 4.50 4.50 保证金 经营性往来
总计 20,746.94 26,371.40 17,577.90 29,540.44
本表已于 2026 年 4 月 28 日获董事会批准。
汇总表第 2页
公司负责人（法定代表人）
：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
汇总表第 3页
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