鲁西化工集团股份有限公
审计报告
天 职 业 字 [20 26]11798
目 录
审计报告 1
审 告
天职业 [2026]11798
鲁西 工集团股份 限 全体股东
一、审计意见
们审 了鲁西 工集团股份 限 以 简称 鲁西 工 务 表，包括 2025
金流 表 合并及母 股东 益变动表，以及 务 表附注
们认 ，后附的 务 表在所 重大方面按照企业 准则的规定编制， 允反映了鲁
西 工 2025 12 31 日的合并及母 务状况以及 2025 度的合并及母 营
果和现金流
、形成审计意见的基础
们按照中国注册 师审 准则的规定执行了审 工作 审 告的 注册 师对
务 表审 的 任 部分进一 阐述了 们在 些准则 的 任 按照中国注册 师独立性
准则以及中国注册 师职业道德 则， 们独立于鲁西 工 ，适用了对 众利益实体的
独立性要求，并履行了职业道德方面的 他 任 们相信， 们获取的审 证据是充分 适
当的， 发表审 意见提供了基础
三、关键审计 项
关键审 项是 们 据职业判断，认 对本期 务 表审 最 重要的 项 些
项的 对以对 务 表整体进行审 并形 审 意见 背景， 们 对 些 项单独发
表意见
审 告 续
天职业 [2026]11798
关键审 项 该 项在审 中是如何 对的
一 收入确认
们的审 程序包括但 限于
收入确认相关的关键内部控制的设 和运行 效
性
确认相关的 ERP 系统 电商 的信 术一般
控制 信 处理控制的设 效性和运行 效性
开展数据 查， 对业务系统 务系统中
如鲁西 工 合并 务 表附注 十
数据是否一
一 收入 和 四十四 营业收入 营业
本 所述，鲁西 工 2025 度营业收入
转移条 ，评 鲁西 工 的收入确认时点是
否符合企业 准则的要求
的固 风险水 较高，收入的发生 完整性等对
务 表 重大影响， 们将鲁西 工
查， 对发票 销售合同 单 及出 单等支持
的收入确认确定 关键审 项
性文 ，检查已确认收入的真实性
本 毛利率 比较分析，并结合行业特征分
析收入的 度波动
交易额执行函证程序
测试，评 收入是否记录于 确的 期间
审 告 续
天职业 [2026]11798
关键审 项 该 项在审 中是如何 对的
跌 项
们的审 程序包括但 限于
值相关的关键内部控制的设 和运行 效
性
状况等
如鲁西 工 合并 务 表附注 十 3 检查以前 度 提的 跌 准备本 的
和 七 所述，截 2025 变 情况
万元， 跌 准备余额 12,602.01 万元 2025 度原材料 格的走势，检查分析管理层是
鲁西 工 定期估 的 变现净值， 否考虑 些因素对鲁西 工 能产生
并对 本高于 变现净值的差额确认 跌 值的影响
损失 由于 值测试过程较 复 ，鲁西 工 5 取得鲁西 工 的跌 准备 提明
管理层在预测中需要做出较多判断和假设 细表等资料，检查分析 变现净值的合理性，评估
因 们将 跌 准备列 关键审 项 跌 准备 提的准确性
的 处理以及相关信 在 务 表中的列 和
披露是否 当
审 告 续
天职业 [2026]11798
四、其他信息
鲁西 工 管理层 以 简称 管理层 对 他信 负 他信 包括 2025 度
告中涵盖的信 ，但 包括 务 表和 们的审 告
们对 务 表发表的审 意见 涵盖 他信 ， 们也 对 他信 发表任何形式的鉴
证结论
结合 们对 务 表的审 ， 们的 任是阅读 他信 ，在 过程中，考虑 他信 是
否 务 表或 们在审 过程中了解到的情况 在重大 一 或者似乎 在重大错
基于 们已执行的工作，如果 们确定 他信 在重大错 ， 们 当 告该 实 在
方面， 们无任何 项需要 告
五、管理层和治理层对 务报表的 任
管理层负 按照企业 准则的规定编制 务 表，使 实现 允反映，并设 执行和
维 必要的内部控制，以使 务 表 在由于舞弊或错误导 的重大错
在编制 务 表时，管理层负 评估鲁西 工 的持续 营能力，披露 持续 营相关
的 项 如适用 ，并运用持续 营假设，除非 划进行清算 终 运营或别无 他现实的选择
治理层负 监督鲁西 工 的 务 告过程
六、注册会计师对 务报表审计的 任
们的目标是对 务 表整体是否 在由于舞弊或错误导 的重大错 获取合理保证
并出 包含审 意见的审 告 合理保证是高水 的保证，但并 能保证按照审 准则执行
的审 在某一重大错 在时总能发现 错 能由于舞弊或错误导 ，如果合理预期错
单独或汇总起来 能影响 务 表使用者依据 务 表作出的 济决策，则通常认 错 是
重大的
在按照审 准则执行审 工作的过程中， 们运用职业判断，并保持职业怀疑 同时，
们也执行以 工作
对 些风险，并获取充分 适当的审 证据，作 发表审 意见的基础 由于舞弊 能涉及
串通 伪造 故意遗漏 虚假陈述或凌驾于内部控制之 ，未能发现由于舞弊导 的重大错
的风险高于未能发现由于错误导 的重大错 的风险
审 告 续
天职业 [2026]11798
导 对鲁西 工 持续 营能力产生重大疑虑的 项或情况是否 在重大 确定性得出结论
如果 们得出结论认 在重大 确定性，审 准则要求 们在审 告中提请 表使用者注意
务 表中的相关披露 如果披露 充分， 们 当发表非无保留意见 们的结论基于截 审
告日 获得的信 然而，未来的 项或情况 能导 鲁西 工 能持续 营
表发表审 意见 们负 指导 监督和执行集团审 ，并对审 意见 担全部 任
们 治理层就 划的审 范围 时间 排和重大审 发现等 项进行沟通，包括沟通
们在审 中识别出的值得关注的内部控制缺陷
们 就已遵 独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并 治理层沟通 能被
合理认 影响 们独立性的所 关系和 他 项，以及相关的防范措施 如适用
从 治理层沟通过的 项中， 们确定哪些 项对本期 务 表审 最 重要，因而构
关键审 项 们在审 告中 述 些 项，除非法律法规禁 开披露 些 项，或在
极少数情形 ，如果合理预期在审 告中沟通某 项造 的负面后果超过在 众利益方面产
生的益处， 们确定 在审 告中沟通该 项
[以 无 文]
审 告 续
天职业 [2026]11798
[ 页无 文]
中国注册 师
项目合 人 张居忠
中国· 京
○ 四 十七日
中国注册 师
季善芹
并资产负债表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年12 31日 金额 位：元
项 目 2025年12 31日 2024年12 31日 附注编
流动资产
币资金 604,332,383.98 721,180,536.48 一
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
生金融资产
收票据 2,554,000.00 2,895,307.36 二
收 款 64,960,222.54 45,513,409.70
收款项融资 6,487,119.47 22,273,206.84 四
预付款项 244,201,781.09 165,087,427.69 五
△ 收保费
△ 收分保 款
△ 收分保 同准备金
他 收款 70,539,876.01 45,444,660.07
中： 收利息
收股利
△买入返售金融资产
存 1,899,538,317.58 1,737,140,742.27 七
中：数据资源
同资产 25,110,032.75
持 待售资产 34,658,074.23 4,896,253.29 九
一年内到期的非流动资产
他流动资产 408,987,458.58 282,939,571.49 十
流动资产 计 3,361,369,266.23 3,027,371,115.19
非流动资产
△发 贷款和垫款
债权投资
他债权投资
长期 收款 553,152,998.50 571,566,130.69 十一
长期股权投资 46,886,823.96 46,685,705.32 十二
他权益工 投资
他非流动金融资产
投资性 地产 28,504,915.04 十
固定资产 23,020,102,114.89 23,210,727,899.86 十四
在建工程 3,799,935,465.36 4,759,888,205.37 十五
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 59,865.35 778,249.61 十
无形资产 2,235,848,947.51 2,357,977,186.39 十七
中：数据资源
开发支出
中：数据资源
商誉
长期待摊费用 305,204,614.30 366,255,164.99 十
递延 得税资产 864,608,511.89 739,846,140.89 十九
他非流动资产 1,494,749,451.21 1,158,849,201.78 二十
非流动资产 计 32,320,548,792.97 33,241,078,799.94
资 产 总 计 35,681,918,059.20 36,268,449,915.13
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
并资产负债表 续
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年12 31日 金额 位：元
项 目 2025年12 31日 2024年12 31日 附注编
流动负债
短期借款 4,261,444,800.00 4,770,458,910.35 二十二
△向中央银 借款
△拆入资金
交易性金融负债
生金融负债
付票据 1,000,461,374.67 176,046,037.91 二十
付 款 1,273,704,246.45 1,516,150,322.01 二十四
预收款项
同负债 787,941,593.30 581,714,735.59 二十五
△ 出回购金融资产款
△吸收存款及同业存
△代理买 证券款
△代理承销证券款
付职工薪酬 250,965,339.84 204,413,997.87 二十
交税费 282,592,968.78 266,642,040.17 二十七
他 付款 298,696,171.05 234,142,848.15 二十
中： 付利息
付股利
△ 付手续费及佣金
△ 付分保 款
持 待售负债
一年内到期的非流动负债 1,298,452,758.01 1,724,896,532.37 二十九
他流动负债 87,407,301.23 1,068,871,457.79 十
流动负债 计 9,541,666,553.33 10,543,336,882.21
非流动负债
△保险 同准备金
长期借款 2,529,265,500.00 3,920,580,000.00 十一
付债券 3,626,000,000.00 2,000,000,000.00 十二
中:优先股
永续债
租赁负债 十
长期 付款 220,843,487.00 220,843,487.00 十四
长期 付职工薪酬
预计负债 202,534.86 十五
递延收益 360,968,870.07 366,774,255.34 十
递延 得税负债 325,982,129.84 400,807,012.43 十九
他非流动负债
非流动负债 计 7,063,262,521.77 6,909,004,754.77
负 债 计 16,604,929,075.10 17,452,341,636.98
股东权益
股 1,904,319,011.00 1,910,172,451.00 十七
他权益工
中:优先股
永续债
资 积 4,786,915,036.57 4,835,135,522.97 十
: 存股 54,073,926.40 十九
他综 收益 1,009,882.16 -2,040,756.67 四十
专项储备 81,912,238.45 65,697,137.86 四十一
盈余 积 1,009,643,662.01 1,009,643,662.01 四十二
△一般风险准备
分配利润 11,156,812,689.32 10,916,616,366.38 四十
归属 母 股东权益 计 18,940,612,519.51 18,681,150,457.15
少数股东权益 136,376,464.59 134,957,821.00
股东权益 计 19,076,988,984.10 18,816,108,278.15
负债及股东权益 计 35,681,918,059.20 36,268,449,915.13
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
并利润表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位：元
项 目 期发生额 期发生额 附注编
一 营业总收入 29,143,461,223.18 29,762,710,016.17
中: 营业收入 29,143,461,223.18 29,762,710,016.17 四十四
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二 营业总成 27,772,129,548.48 27,343,561,973.63
中:营业成 25,946,049,592.73 25,350,118,665.36 四十四
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提 保险 任准备金净额
△保 红利支出
△分保费用
税金及附 168,105,721.17 237,604,220.32 四十五
销售费用 97,303,312.66 61,868,294.92 四十
管理费用 570,548,578.79 574,231,017.32 四十七
研发费用 799,872,715.06 960,282,434.32 四十
费用 190,249,628.07 159,457,341.39 四十九
中：利息费用 202,644,926.56 175,100,267.13 四十九
利息收入 7,712,309.48 8,141,962.48 四十九
： 他收益 168,304,316.70 217,871,395.60 五十
投资收益 损失以 － 填列 -3,486,102.11 4,639,849.19 五十一
中:对联营企业和 营企业的投资收益 1,056,118.64 905,907.40 五十一
以摊余成 计 的金融资产终 确认收益 损失以 － 填列
△汇兑收益 损失以 - 填列
净敞口套期收益 损失以 - 填列
允价值 动收益 损失以 － 填列
信用 值损失 损失以 － 填列 12,658,496.64 -1,227,876.44 五十二
资产 值损失 损失以 － 填列 -600,809,162.58 -228,956,198.78 五十
资产处置收益 损失以 - 填列 120,105,135.61 22,869,032.60 五十四
营业利润 损以 － 填列 1,068,104,358.96 2,434,344,244.71
: 营业外收入 67,135,998.59 143,302,741.13 五十五
：营业外支出 28,713,036.25 75,350,350.47 五十
四 利润总额 损总额以 － 填列 1,106,527,321.30 2,502,296,635.37
： 得税费用 198,400,700.92 471,409,866.65 五十七
五 净利润 净 损以 － 填列 908,126,620.38 2,030,886,768.72
中:被 并方在 并前实现的净利润
一 按 营持续性分类
二 按 权归属分类
他综 收益的税后净额 3,050,638.83 602,143.54
归属母 者的 他综 收益的税后净额 3,050,638.83 602,143.54
(一) 能重分类进损益的 他综 收益
(二) 将重分类进损益的 他综 收益 3,050,638.83 602,143.54
归属 少数股东的 他综 收益的税后净额
七 综 收益总额 911,177,259.21 2,031,488,912.26
归属 母 者的综 收益总额 909,758,615.62 2,029,313,814.81
归属 少数股东的综 收益总额 1,418,643.59 2,175,097.45
股收益
(一) 基 股收益 元/股 0.476 1.065
(二) 稀释 股收益 元/股 0.476 1.065
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
并现金流 表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位：元
项 目 期发生额 期发生额 附注编
一 营活动产生的现金流 ：
销售商品 提供劳 收到的现金 31,687,861,836.41 33,030,329,801.32
△客户存款和同业存 款项净增 额
△向中央银 借款净增 额
△向 他金融机构拆入资金净增 额
△收到原保险 同保费 得的现金
△收到再保险业 现金净额
△保户储金及投资款净增 额
△收 利息 手续费及佣金的现金
△拆入资金净增 额
△回购业 资金净增 额
△代理买 证券收到的现金净额
收到的税费返还 96,771,008.20 177,899,443.10
收到 他 营活动 关的现金 428,396,228.49 313,541,125.47 五十九
营活动现金流入小计 32,213,029,073.10 33,521,770,369.89
购买商品 接 劳 支付的现金 23,406,419,628.71 24,567,191,971.79
△客户贷款及垫款净增 额
△存 中央银 和同业款项净增 额
△支付原保险 同赔付款项的现金
△拆出资金净增 额
△支付利息 手续费及佣金的现金
△支付保 红利的现金
支付给职工以及 职工支付的现金 2,405,306,784.73 2,404,117,097.04
支付的各项税费 1,164,041,434.16 1,559,386,096.51
支付 他 营活动 关的现金 975,639,299.40 1,052,157,009.86 五十九
营活动现金流出小计 27,951,407,147.00 29,582,852,175.20
营活动产生的现金流 净额 4,261,621,926.10 3,938,918,194.69 十
二 投资活动产生的现金流 ：
收回投资收到的现金
得投资收益收到的现金 855,000.00 450,000.00
处置固定资产 无形资产和 他长期资产收回的现金净额 334,997,513.82 102,305,067.04
处置子 及 他营业 位收到的现金净额 14,413.06
收到 他 投资活动 关的现金 16,220,113.67 五十九
投资活动现金流入小计 335,866,926.88 118,975,180.71
购建固定资产 无形资产和 他长期资产支付的现金 2,042,803,773.44 2,533,020,017.43
投资支付的现金
△ 押贷款净增 额
得子 及 他营业 位支付的现金净额
支付 他 投资活动 关的现金
投资活动现金流出小计 2,042,803,773.44 2,533,020,017.43
投资活动产生的现金流 净额 -1,706,936,846.56 -2,414,044,836.72
筹资活动产生的现金流 ：
吸收投资收到的现金
中：子 吸收少数股东投资收到的现金
得借款收到的现金 10,665,680,000.00 14,314,899,776.74
收到 他 筹资活动 关的现金 172,100,000.00 63,700,000.00 五十九
筹资活动现金流入小计 10,837,780,000.00 14,378,599,776.74
偿还债 支付的现金 12,368,434,093.68 14,879,412,083.91
分配股利 利润或偿付利息支付的现金 936,044,501.27 584,867,748.92
中：子 支付给少数股东的股利 利润
支付 他 筹资活动 关的现金 218,182,139.56 113,077,081.37 五十九
筹资活动现金流出小计 13,522,660,734.51 15,577,356,914.20
筹资活动产生的现金流 净额 -2,684,880,734.51 -1,198,757,137.46
四 汇率 动对现金及现金等价物的影响 7,926,791.37 12,989,936.77
五 现金及现金等价物净增 额 -122,268,863.60 339,106,157.28 十
：期初现金及现金等价物的余额 721,180,536.48 382,074,379.20 十
期 现金及现金等价物余额 598,911,672.88 721,180,536.48 十
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
并 者权益 动表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位:元
期金额
归属 母 股东权益
项 目
他权益工 少数股东权益 股东权益 计
股 资 积 ： 存股 他综 收益 专项储备 盈余 积 △一般风险准备 分配利润 他 小计
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,910,172,451.00 4,835,135,522.97 54,073,926.40 -2,040,756.67 65,697,137.86 1,009,643,662.01 10,916,616,366.38 18,681,150,457.15 134,957,821.00 18,816,108,278.15
：会计 策 更
前期差错更
他
二 年年初余额 1,910,172,451.00 4,835,135,522.97 54,073,926.40 -2,040,756.67 65,697,137.86 1,009,643,662.01 10,916,616,366.38 18,681,150,457.15 134,957,821.00 18,816,108,278.15
年增 动金额 少以 - 填列 -5,853,440.00 -48,220,486.40 -54,073,926.40 3,050,638.83 16,215,100.59 240,196,322.94 259,462,062.36 1,418,643.59 260,880,705.95
一 综 收益总额 3,050,638.83 906,707,976.79 909,758,615.62 1,418,643.59 911,177,259.21
二 者投入和 少资 -5,853,440.00 -48,220,486.40 -54,073,926.40 0.00 0.00
利润分配 -666,511,653.85 -666,511,653.85 -666,511,653.85
四 股东权益内部结转
(五)专项储备 16,215,100.59 16,215,100.59 16,215,100.59
他
四 年年 余额 1,904,319,011.00 4,786,915,036.57 1,009,882.16 81,912,238.45 1,009,643,662.01 11,156,812,689.32 18,940,612,519.51 136,376,464.59 19,076,988,984.10
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人：姜鹏
并 者权益 动表(续)
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位:元
期金额
归属 母 股东权益
项 目
他权益工 少数股东权益 股东权益 计
股 资 积 ： 存股 他综 收益 专项储备 盈余 积 △一般风险准备 分配利润 他 小计
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,916,476,161.00 4,905,170,256.62 98,211,146.90 -2,642,900.21 44,353,070.42 1,009,643,662.01 9,121,213,009.54 16,896,002,112.48 126,596,810.87 17,022,598,923.35
：会计 策 更
前期差错更
他
二 年年初余额 1,916,476,161.00 4,905,170,256.62 98,211,146.90 -2,642,900.21 44,353,070.42 1,009,643,662.01 9,121,213,009.54 16,896,002,112.48 126,596,810.87 17,022,598,923.35
年增 动金额 少以 - 填列 -6,303,710.00 -70,034,733.65 -44,137,220.50 602,143.54 21,344,067.44 1,795,403,356.84 1,785,148,344.67 8,361,010.13 1,793,509,354.80
一 综 收益总额 602,143.54 2,028,711,671.27 2,029,313,814.81 2,175,097.45 2,031,488,912.26
二 者投入和 少资 -6,303,710.00 -70,034,733.65 -58,390,377.50 -17,948,066.15 6,185,912.68 -11,762,153.47
利润分配 14,253,157.00 -233,308,314.43 -247,561,471.43 -247,561,471.43
四 股东权益内部结转
(五)专项储备 21,344,067.44 21,344,067.44 21,344,067.44
他
四 年年 余额 1,910,172,451.00 4,835,135,522.97 54,073,926.40 -2,040,756.67 65,697,137.86 1,009,643,662.01 10,916,616,366.38 18,681,150,457.15 134,957,821.00 18,816,108,278.15
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人：姜鹏
资产负债表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年12 31日 金额 位：元
项 目 2025年12 31日 2024年12 31日 附注编
流动资产
币资金 541,135,927.12 705,905,366.14
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
生金融资产
收票据 99,900.00
收 款 7,199,212.71 36,207,474.36 十九 一
收款项融资 3,912,410.72 3,554,323.78
预付款项 107,116,522.22 13,229,879.00
△ 收保费
△ 收分保 款
△ 收分保 同准备金
他 收款 5,443,883,836.35 4,587,978,029.16 十九 二
中： 收利息
收股利 2,500,000.00 2,500,000.00 十九 二
△买入返售金融资产
存 401,803,594.36 516,153,809.76
中：数据资源
同资产
持 待售资产 34,658,074.23 4,896,253.29
一年内到期的非流动资产
他流动资产 323,565,074.74 235,626,334.27
流动资产 计 6,863,274,652.45 6,103,651,369.76
非流动资产
△发 贷款和垫款
债权投资
他债权投资
长期 收款 553,152,998.50 204,595,166.58
长期股权投资 4,302,847,626.11 4,025,698,808.11 十九
他权益工 投资
他非流动金融资产
投资性 地产 28,504,915.04
固定资产 14,670,771,816.46 13,428,463,882.83
在建工程 2,756,031,610.51 3,687,353,715.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,858,408,580.72 1,916,048,622.21
中：数据资源
开发支出
中：数据资源
商誉
长期待摊费用 145,511,671.79 174,623,634.06
递延 得税资产 94,701,854.62 114,015,527.11
他非流动资产 1,487,690,995.32 1,150,063,041.33
非流动资产 计 25,869,117,154.03 24,729,367,312.59
资 产 总 计 32,732,391,806.48 30,833,018,682.35
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人： 王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
资产负债表 续
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年12 31日 金额 位：元
项 目 2025年12 31日 2024年12 31日 附注编
流动负债
短期借款 2,311,414,091.67 1,790,385,577.02
△向中央银 借款
△拆入资金
交易性金融负债
生金融负债
付票据 2,133,122,316.19 2,046,046,037.91
付 款 543,163,245.63 888,430,775.47
预收款项
同负债 148,899,550.58 97,050,681.19
△ 出回购金融资产款
△吸收存款及同业存
△代理买 证券款
△代理承销证券款
付职工薪酬 89,013,092.51 65,717,675.13
交税费 50,330,017.00 119,422,874.20
他 付款 2,672,558,885.01 1,834,106,150.89
中： 付利息
付股利
△ 付手续费及佣金
△ 付分保 款
持 待售负债
一年内到期的非流动负债 1,298,452,758.01 1,724,109,192.93
他流动负债 17,473,867.99 1,013,649,348.11
流动负债 计 9,264,427,824.59 9,578,918,312.85
非流动负债
△保险 同准备金
长期借款 2,529,265,500.00 3,920,580,000.00
付债券 3,626,000,000.00 2,000,000,000.00
中:优先股
永续债
租赁负债
长期 付款 220,843,487.00 205,439,987.00
长期 付职工薪酬
预计负债
递延收益 272,179,434.53 276,008,662.13
递延 得税负债 173,653,065.50 193,527,896.90
他非流动负债
非流动负债 计 6,821,941,487.03 6,595,556,546.03
负 债 计 16,086,369,311.62 16,174,474,858.88
股东权益
股 1,904,319,011.00 1,910,172,451.00
他权益工
中:优先股
永续债
资 积 4,480,547,600.91 4,878,755,765.80
: 存股 54,073,926.40
他综 收益
专项储备 3,223,243.05 5,379,446.46
盈余 积 1,080,623,983.00 1,009,643,662.01
△一般风险准备
分配利润 9,177,308,656.90 6,908,666,424.60
股东权益 计 16,646,022,494.86 14,658,543,823.47
负债及股东权益 计 32,732,391,806.48 30,833,018,682.35
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法定代表人： 王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
利润表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位：元
项 目 期发生额 期发生额 附注编
一 营业总收入 12,639,274,996.45 12,793,410,820.32
中: 营业收入 12,639,274,996.45 12,793,410,820.32 十九 四
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二 营业总成 11,851,176,079.15 12,070,211,446.48
中:营业成 10,956,882,310.68 11,077,543,959.40 十九 四
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提 保险 任准备金净额
△保 红利支出
△分保费用
税金及附 69,828,537.64 134,816,384.80
销售费用 13,031,209.50 7,406,258.47
管理费用 362,485,728.14 388,338,249.14
研发费用 336,545,901.90 395,115,784.29
费用 112,402,391.29 66,990,810.38
中：利息费用 221,953,140.02 182,477,478.25
利息收入 112,111,514.89 118,276,532.22
： 他收益 128,298,809.62 131,705,139.29
投资收益 损失以 － 填列 1,697,931,940.00 1,500,600,000.00 十九 五
中:对联营企业和 营企业的投资收益
以摊余成 计 的金融资产终 确认收益 损失以 － 填列
△汇兑收益 损失以 - 填列
净敞口套期收益 损失以 - 填列
允价值 动收益 损失以 － 填列
信用 值损失 损失以 － 填列 -883,785.81 -1,719,186.77
资产 值损失 损失以 － 填列 -53,285,173.96 -23,173,292.59
资产处置收益 损以 - 填列 157,298.40 3,562,747.05
营业利润 损以 － 填列 2,560,318,005.55 2,334,174,780.82
: 营业外收入 57,810,106.50 77,414,313.34
：营业外支出 7,635,691.88 3,325,440.39
四 利润总额 损总额以 － 填列 2,610,492,420.17 2,408,263,653.77
： 得税费用 117,497,376.37 109,006,211.34
五 净利润 净 损以 － 填列 2,492,995,043.80 2,299,257,442.43
一 持续 营净利润 净 损以 － 填列 2,492,995,043.80 2,299,257,442.43
二 终 营净利润 净 损以 － 填列
他综 收益的税后净额
(一) 能重分类进损益的 他综 收益
(二) 将重分类进损益的 他综 收益
七 综 收益总额 2,492,995,043.80 2,299,257,442.43
股收益
(一) 基 股收益 元/股
(二) 稀释 股收益 元/股
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法定代表人：王延 管会计工作负 人： 毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
现金流 表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位：元
项 目 期发生额 期发生额 附注编
一 营活动产生的现金流 ：
销售商品 提供劳 收到的现金 14,536,638,999.12 13,583,541,549.99
△客户存款和同业存 款项净增 额
△向中央银 借款净增 额
△向 他金融机构拆入资金净增 额
△收到原保险 同保费 得的现金
△收到再保险业 现金净额
△保户储金及投资款净增 额
△收 利息 手续费及佣金的现金
△拆入资金净增 额
△回购业 资金净增 额
△代理买 证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,814,232.44 99,047,332.53
收到 他 营活动 关的现金 701,207,646.42 211,924,242.16
营活动现金流入小计 15,245,660,877.98 13,894,513,124.68
购买商品 接 劳 支付的现金 11,172,972,528.59 10,423,871,635.96
△客户贷款及垫款净增 额
△存 中央银 和同业款项净增 额
△支付原保险 同赔付款项的现金
△拆出资金净增 额
△支付利息 手续费及佣金的现金
△支付保 红利的现金
支付给职工以及 职工支付的现金 916,006,974.87 955,928,682.28
支付的各项税费 465,958,466.41 384,031,052.84
支付 他 营活动 关的现金 404,555,240.87 486,383,263.88
营活动现金流出小计 12,959,493,210.74 12,250,214,634.96
营活动产生的现金流 净额 2,286,167,667.24 1,644,298,489.72
二 投资活动产生的现金流 ：
收回投资收到的现金 14,413.06
得投资收益收到的现金 1,698,600,000.00 1,500,600,000.00
处置固定资产 无形资产和 他长期资产收回的现金净额 187,643,652.21 23,087,057.72
处置子 及 他营业 位收到的现金净额
收到 他 投资活动 关的现金 2,351,830,755.99 2,287,745,856.38
投资活动现金流入小计 4,238,088,821.26 3,811,432,914.10
购建固定资产 无形资产和 他长期资产支付的现金 1,577,716,306.14 2,419,012,144.07
投资支付的现金 6,000,001.00
△ 押贷款净增 额
得子 及 他营业 位支付的现金净额
支付 他 投资活动 关的现金 3,443,131,985.86 1,759,071,918.56
投资活动现金流出小计 5,020,848,292.00 4,184,084,063.63
投资活动产生的现金流 净额 -782,759,470.74 -372,651,149.53
筹资活动产生的现金流 ：
吸收投资收到的现金
中：子 吸收少数股东投资收到的现金
得借款收到的现金 6,565,680,000.00 8,934,899,776.74
收到 他 筹资活动 关的现金
筹资活动现金流入小计 6,565,680,000.00 8,934,899,776.74
偿还债 支付的现金 7,238,134,093.68 9,245,412,083.91
分配股利 利润或偿付利息支付的现金 955,326,180.58 590,316,911.89
中：子 支付给少数股东的股利 利润
支付 他 筹资活动 关的现金 40,689,583.37 45,866,605.18
筹资活动现金流出小计 8,234,149,857.63 9,881,595,600.98
筹资活动产生的现金流 净额 -1,668,469,857.63 -946,695,824.24
四 汇率 动对现金及现金等价物的影响 292,222.11 379,470.99
五 现金及现金等价物净增 额 -164,769,439.02 325,330,986.94
：期初现金及现金等价物的余额 705,905,366.14 380,574,379.20
期 现金及现金等价物余额 541,135,927.12 705,905,366.14
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
者权益 动表
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位：元
期金额
项 目 他权益工
股 资 积 ： 存股 他综 收益 专项储备 盈余 积 △一般风险准备 分配利润 股东权益 计
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,910,172,451.00 4,878,755,765.80 54,073,926.40 5,379,446.46 1,009,643,662.01 6,908,666,424.60 14,658,543,823.47
：会计 策 更
前期差错更
他
二 年年初余额 1,910,172,451.00 4,878,755,765.80 54,073,926.40 5,379,446.46 1,009,643,662.01 6,908,666,424.60 14,658,543,823.47
年增 动金额 少以 - 填列 -5,853,440.00 -398,208,164.89 -54,073,926.40 -2,156,203.41 70,980,320.99 2,268,642,232.30 1,987,478,671.39
一 综 收益总额 2,492,995,043.80 2,492,995,043.80
二 者投入和 少资 -5,853,440.00 -48,220,486.40 -54,073,926.40 0.00
利润分配 -666,511,653.85 -666,511,653.85
四 股东权益内部结转
(五)专项储备 -2,156,203.41 -2,156,203.41
他 -349,987,678.49 70,980,320.99 442,158,842.35 163,151,484.85
四 年年 余额 1,904,319,011.00 4,480,547,600.91 3,223,243.05 1,080,623,983.00 9,177,308,656.90 16,646,022,494.86
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
者权益 动表(续)
编制 位：鲁西化工集团股份 限 2025年度 金额 位：元
期金额
项 目 他权益工
股 资 积 ： 存股 他综 收益 专项储备 盈余 积 △一般风险准备 分配利润 股东权益 计
优先股 永续债 他
一 年年 余额 1,916,476,161.00 4,948,790,499.45 98,211,146.90 2,284,272.98 1,009,643,662.01 4,842,717,296.60 12,621,700,745.14
：会计 策 更
前期差错更
他
二 年年初余额 1,916,476,161.00 4,948,790,499.45 98,211,146.90 2,284,272.98 1,009,643,662.01 4,842,717,296.60 12,621,700,745.14
年增 动金额 少以 - 填列 -6,303,710.00 -70,034,733.65 -44,137,220.50 3,095,173.48 2,065,949,128.00 2,036,843,078.33
一 综 收益总额 2,299,257,442.43 2,299,257,442.43
二 者投入和 少资 -6,303,710.00 -70,034,733.65 -58,390,377.50 -17,948,066.15
利润分配 14,253,157.00 -233,308,314.43 -247,561,471.43
四 股东权益内部结转
(五)专项储备 3,095,173.48 3,095,173.48
他
四 年年 余额 1,910,172,451.00 4,878,755,765.80 54,073,926.40 5,379,446.46 1,009,643,662.01 6,908,666,424.60 14,658,543,823.47
后附 报表附注 报表的组成部分
法定代表人：王延 管会计工作负 人：毛江强 会计机构负 人： 姜鹏
鲁西化工集团股份有限 司
除另 注明外 金额均 人民 元
一、 司的基本情况
鲁西 工集团股份 限 简 或 是 中 证 证 发 [1998]126
文 证 发 [1998]127 文批准 鲁西集团 限 原山东聊城鲁西 工集团总
发起人 生产 素 碳酸氢 产品的鲁西 肥厂 东阿 肥厂 个企 的部 生产 营
性资产投入 募集方式设立的股份 1998 5 25 开发 人民
A 种股票 5,000 万股 发 总股 20,000 万股
中 证券 督管理委员 证 [2000]128 文批准 2000 9 向全体股
东配售新股 1,590 万股 股面值人民 1.00 元 增 股 1,590 万元 配售
股 总额 21,590 万元 2000 9 22 临时股东大 通过向全体股东 10 股转增
山东省人民 府鲁 1999 145 文和中 证券 督管理委员 证 [2002]20
文批准 2003 5 定向发 股票方式吸收 并山东鲁 工股份 限 并
股 总额增 260,010,683.00 元
全体股东 10 股转增 2 股的 转增 股 总额增 312,012,819.00 元
全体股东 10 股转增 3 股的 转增 股 总额增 405,616,664.00 元
之 是非流通股东向全体流通股东 10 股支付 4 股 2005 8 23 股权 置改革完
股权 置改革前非流通股股东持 279,260,843 股 占 总股 的 68.848% 流通股股
东持 126,355,821 股 占 总股 的 31.152% 股权 置改革 原非流通股股东持 股数
占 总股 的 43.612%
中 证券 督管理委员 证 发 [2006]22 文 准 2006 7 非 开发
方式向 10 特定投资者发 23,500 万股 发 股 增 1,046,233,328.00 元
西 工集团股份 限 非 开发 股票的批复 证 许 [2010]1493 文 批准
西 工集团股份 限 非 开发 股票的批复 证 许 [2020]3425 文 批准
股 439,458,233 股 股面值人民 1元 发 股 增 1,904,319,011.00 元
工集团股份 限 施限制性股票激励 划的批复 资考 [2022]136 批准
向激励对象定向发 A 股普通股股票 15,357,000.00 股 股面值人民 1元 发
股 增 1,919,676,011.00 元
通过了 向 2021 限制性股票激励 划激励对象授 预留限制性股票的 案
性股票 2,942,000 股 发 股 增 1,922,618,011.00 元
修 的 案 据 将回 注 41,000 股 获授但尚 解 的限制性股票,
回 注 手续完成 总股 相 少 41,000 股 更 的股 人民
限制性股票激励 划限制性股票回 格的 案 2021 限制性股票激励 划第
个解除限售期解除限售条 成就并回 注 部 限制性股票的 案 少注 资 并
修 的 案 据 回 注 6,100,850 股限制性股票 限制性股票回
注 完成 总股 将 1,922,577,011 股 少 1,916,476,161 股
别 通过了 调整 2021 限制性股票激励 划限制性股票回 格的 案
股票的 案 修 章程 部 条款的 案 2024 7 22 召开 2024
第 临时股东大 通过了 2021 限制性股票激励 划第 个解除限售期解除
限售条 成就并回 注 部 限制性股票的 案 修 章程 部 条款的 案
据 回 注 6,303,710.00 股限制性股票 限制性股票回 注 完成
总股 将 1,916,476,161.00 股 少 1,910,172,451.00 股
通过了 调整 2021 限制性股票激励 划限制性股票回 格的 案 2021
限制性股票激励 划第 个解除限售期解除限售条 成就并回 注 部 限制性股票的
案 修 章程 部 条款的 案 2025 7 21 召开 2025 第四 临
时股东大 通过了 2021 限制性股票激励 划第 个解除限售期解除限售条
成就并回 注 部 限制性股票的 案 修 章程 部 条款的 案 据
回 注 5,853,440.00 股限制性股票 限制性股票回 注 完成
总股 将 1,910,172,451.00 股 少 1,904,319,011.00 股
注 地址 聊城 高新 术产 开发 鲁西 工总部驻地 办 地址 山东省聊
城高新 术产 开发 工新材料产 园
装等 营范围 要 学肥料及 全生产许 证范围内 工原料的生产 售
限 支机构 营 供热 供汽服 工产品 险 学品 易制毒品除外 的生产 售
工生产 用设备设 制 装 售 工 术咨询 服 物或 术 出 家
禁 或 及 批的 物和 术 出 除外 依法 批准的 目 相 部门批准 方
开展 营活
母 中 投资发展 限 最 股 中 中 股 限 任 最
制方 院 资委 体 告 十四 的母 信
告 董 2026 4 27 批准 出
并 表的 并范围 制 础确定 包括 及全部子 的 表
子 是指被 制的企 或 体
纳入 并范围的 要子 注 九 在 他 体中的权益 期 并范围
的 注 并范围的 更
、财务报表的编制基础
编制 础
表 持续 营假设 础 据 发生的交易 按照企 准则的
规定 并 述重要 策 估 编制
持续 营
评估 自 告期 起的 12 个 内 持续 营能力良好 在导 对
持续 营能力产生重大 疑的因素
三、重要会计政策及会计估计
遵循企 准则的声明
述编制 础编制的 表符 部 颁 的最新企 准则及
用指 解释 及 他相 规定 统 企 准则 的要求 真 完整地 了 的
状况 营成果和 金流 等 信
外 告编制参照了证 发 的 开发 证券的 信 披露编 规则第 15
—— 告的 般规定 2023 修 的列 和披露要求
期间和 营周期
的 度 1 1 12 31 12 个 作 个 营周期
告 期间 2025 1 1 2025 12 31
用人民 作
四 属性在 期发生 的 表 目及 期 用的 属性
用的 属性包括 史成 重置成 净值 值和 允 值
五 重要性标准确定方法和选 依据
目 重要性标准
对 营企 或联营企 的长期股权投资 面金额≥
重要的 营企 或联营企
重要的非全资子 非全资子 总资产≥6 亿元
将在建工程 目金额超过 资产总
重要的在建工程
额 1%的 目认定 重要的在建工程 目
制 和非 制 企 并的 处理方法
在 交易 得或通过多 交易 制 企 并 企 并中 得的
资产和负债 按照 并 被 并方在最 制方 并 表中的 面 值 得
的净资产 面 值 支付的 并对 面 值 或发 股份面值总额 的差额 调整资
资 足 的 调整留 收益
在 买 对 并成 大 并中 得的被 买方 辨认净资产 允 值份额的差
额 确认 商誉 如果 并成 小 并中 得的被 买方 辨认净资产 允 值份额 首
对 得的被 买方各 辨认资产 负债及或 负债的 允 值 及 并成 的 复
复 并成 小 并中 得的被 买方 辨认净资产 允 值份额的 差额 入
期损益
通过多 交易 非 制 企 并 按 序处理
权在 买 的 允 值 重新 允 值 面 值的差额 入 期投资收益 买
之前持 的被 买方的股权 及权益法 算 的 他综 收益 他 者权益 的 转
买 属 期收益 被投资方重新 设定 益 划净负债或净资产 及持 的
他权益工 投资 允 值 而产生的 他综 收益除外
买 子 辨认净资产 允 值份额 较 前者大 者 差额确认 商誉 前者
小 者 差额 入 期损益
通过多 交易 处置股权 丧失对子 制权的情形
的原则
处置对子 股权投资的各 交易的条款 条 及 济影响符 种或多种情况
通常表明 将多 交易 作 揽子交易 处理
理方法
处置对子 股权投资直 丧失 制权的各 交易属 揽子交易的 将各 交易作
处置子 并丧失 制权的交易 处理 但是 在丧失 制权之前 处置
款 处置投资对 的 子 净资产份额的差额 在 并 表中 确认 他综
收益 在丧失 制权时 并转入丧失 制权 期的损益
在 并 表中 对 剩余股权 按照 在丧失 制权 的 允 值 重新
处置股权 得的对 剩余股权 允 值之和 去按原持股 例 算 原子 自 买
开始持续 算的净资产的份额之间的差额 入丧失 制权 期的投资收益 原子 股
权投资相 的 他综 收益 在丧失 制权时转 期投资收益或留 收益
处理方法
处置对子 的投资 丧失 制权的 并 表中处置 款 处置投资对 的
子 净资产份额的差额 入资 资 溢 或股 溢 资 溢 足 的 调
整留 收益
处置对子 的投资丧失 制权的 在 并 表中 对 剩余股权 按照 在丧
失 制权 的 允 值 重新 处置股权 得的对 剩余股权 允 值之和 去按
原持股 例 算 原 子 自 买 开始持续 算的净资产的份额之间的差额 入丧
失 制权 期的投资收益 原 子 股权投资相 的 他综 收益 在丧失 制权时
转 期投资收益或留 收益
七 制的判断标准和 并 表的编制方法
并 表的 并范围 制 础 确定
制 是指 拥 对被投资方的权力,通过参 被投资方的相 活 而 回
并 能力 用对被投资方的权力影响 回 金额 相 活 是指对被投资方的回
产生重大影响的活 被投资方的相 活 据 体情况 判断 通常包括商品或劳
的 售和 买 金融资产的管理 资产的 买和处置 研究 开发活 及融资活 等
在综 考虑 相 和情况的 础 对是否 制被投资方 判断 相
和情况的 导 对 制定 及的相 要素发生 的 集团 重新评估
并 表 母 及 子 的 表 础 据 他 资料 按照
企 准则第 33 —— 并 表 编制
营 排 类及 营 处理方法
营 排 是指 个或 个 的参 方 制的 排 营 排 列特
任何 个参 方都 能够 独 制 排 对 排 制的任何 个参 方均能够阻
他参 方或参 方组 独 制 排
制 是指按照相 定对某 排 的 制 并 排的相 活 必 过
制权的参 方 意 才能 策
营 排 营和 营企 营 是指 营方 排相 资产
排相 负债的 营 排 营企 是指 营方仅对 排的净资产 权利的 营 排
营参 方 确认 营中利益份额相 的 列 目 并按照相 企
准则的规定 处理 1 确认 独 持 的资产 及按 份额确认 持 的资产
营产出份额 产生的收入 4 按 份额确认 营因出售产出 产生的收入 5
确认 独 发生的 用 及按 份额确认 营发生的 用
营企 参 方 按照 企 准则第 2 ——长期股权投资 的规定对 营企 的
投资 处理
九 金及 金等 物的确定标准
金流 表的 金指企 金及 随时用 支付的 款 金等 物指持 的期限
短 般是指 买 起 个 内到期 流 性强 易 转换 知金额 金 值 风险
很小的投资
十 外 和外 表 算
外 交易在初始确认时 用交易发生 的即期汇率 算 人民 金额 资产负债表
外 性 目 用资产负债表 即期汇率 算 因汇率 而产生的汇兑差额 除 建符
资 条 资产 的外 门借款 金及利 的汇兑差额外 入 期损益 史成
的外 非 性 目 用交易发生 的即期汇率 算 改 人民 金额 允
值 的外 非 性 目 用 允 值确定 的即期汇率 算 差额 入 期损益或 他
综 收益
资产负债表中的资产和负债 目 用资产负债表 的即期汇率 算 者权益 目除
配利润 目外 他 目 用交易发生 的即期汇率 算 利润表中的收入和 用
目 用交易发生 的即期汇率 算 按照 述 算产生的外 表 算差额 确认
他综 收益
十 金融工
成 金融工 的 方时确认 金融资产或金融负债
常规方式买 金融资产 按交易 确认和 确认 常规方式买 金融资产
是指按照 条款的 定 在法规或通 惯例规定的期限内收 或交付金融资产 交易 是
指 集团 买入或 出金融资产的 期
满足 列条 的 确认金融资产(或金融资产的 部 或 组类似金融资产的 部
) 即 户和资产负债表内 转
金流 全额支付给第 方的 并 a 转让了金融资产 权 几乎 的风险和
酬 或 b 虽然 既没 转移也没 保留金融资产 权 几乎 的风险和 酬 但
了对 金融资产的 制
的金融资产 初始确认时 据 管理金融资产的 模式和金融资产的
金流 特 类 摊余成 的金融资产 允 值 入 他综 收
益的金融资产 及 允 值 入 期损益的金融资产 金融资产的 续
类
对金融资产的 类 依据 管理金融资产的 模式和金融资产的 金流 特
类
金融资产 时符 列条 的 类 摊余成 的金融资产 管理 金融资
产的 模式是 收 金流 目标 金融资产的 条款规定 在特定 期产生的
金流 仅 对 金和 偿付 金金额 础的利 的支付 对 类金融资产 用
利率法 按照摊余成 续 摊 或 值产生的利得或损失 均 入 期损益
金融资产 时符 列条 的 类 允 值 入 他综 收益的金融
资产 集团管理 金融资产的 模式是既 收 金流 目标又 出售金融资产
目标 金融资产的 条款规定 在特定 期产生的 金流 仅 对 金和 偿付 金
金额 础的利 的支付 对 类金融资产 用 允 值 续 或溢
用 利率法 摊 并确认 利 收入或 用 除 值损失及外 性金融资产的汇兑差
额确认 期损益外 类金融资产的 允 值 作 他综 收益确认 直到 金融资产
确认时 累 利得或损失转入 期损益 类金融资产相 利 收入 入 期损益
撤 地选 将部 非交易性权益工 投资指定 允 值
入 他综 收益的金融资产 仅将相 股利收入 入 期损益 允 值 作 他综 收
益确认 直到 金融资产 确认时 累 利得或损失转入留 收益
述 摊余成 的金融资产和 允 值 入 他综 收益的金融资
产之外的金融资产 类 允 值 入 期损益的金融资产 在初始确认时
了能够 除或显著 少 错配 将金融资产指定 允 值 入 期
损益的金融资产 对 类金融资产 用 允 值 续 允 值 入
期损益
仅 改 管理金融资产的 模式时 才对 影响的相 金融资产 重
类
对 允 值 入 期损益的金融资产 相 交易 用直接 入 期损益
他类别的金融资产相 交易 用 入 初始确认金额
的金融负债 初始确认时 类 摊余成 的金融负债 允 值
入 期损益的金融负债
符 条 之 的金融负债 在初始 时指定 允 值 入 期
损益的金融负债 1 指定能够 除或显著 少 错配 2 据 式书面文 载明的
集团风险管理或投资策略 允 值 础对金融负债组 或金融资产和金融负债组
管理和 绩评 并在集团内部 础向 键管理人员 告 3 金融负债包含需 独
的嵌入 生工
在初始确认时确定金融负债的 类 对 允 值 入 期损益的金
融负债 相 交易 用直接 入 期损益 他金融负债的相 交易 用 入 初始确认金额
金融负债的 续 类
对 类金融负债 用 利率法 按照摊余成 续
允 值 入 期损益的金融负债 包括交易性金融负债(含属 金融负
债的 生工 )和初始确认时指定 允 值 入 期损益的金融负债
时满足 列条 的 金融资产和金融负债 相 抵 的净额在资产负债表内列示
抵 确认金额的法定权利 种法定权利是 前 执 的 划 净额结算 或 时
金融资产和清偿 金融负债
对 摊余成 的金融资产 允 值 入 他综 收益的债
工 投资和 保 等 预期信用损失 础确认损失准备 信用损失 是指
按照原 利率 的 据 收的 金流 预期收 的 金流 之间的
差额 即全部 金短缺的 值
考虑 理 依据的信 包括前瞻性信 或组 的方式对 摊余成
的金融资产和 允 值 入 他综 收益的金融资产 债 工 的预
期信用损失 估
如果 金融工 的信用风险自初始确认 显著增 按照相 金融工 整个
续期内预期信用损失的金额 损失准备 如果 金融工 的信用风险自初始确认 并
显著增 按照相 金融工 来 12 个 内预期信用损失的金额 损失准备
形成的损失准备的增 或转回金额 作 值损失或利得 入 期损益 对信用风
险的 体评估 注 十 金融工 相 的风险
通常逾期超过 30 即认 金融工 的信用风险 显著增 除非 确凿证据
证明 金融工 的信用风险自初始确认 并 显著增
体来说 将 买或源生时 发生信用 值的金融工 发生信用 值的过程
个阶段 对 阶段的金融工 的 值 的 处理方法
第 阶段 信用风险自初始确认 显著增
对 处 阶段的金融工 企 按照 来 12 个 的预期信用损失 损失准备
并按 面余额 即 扣除 值准备 和 利率 算利 收入 若 工 金融资产
第 阶段 信用风险自初始确认 显著增 但尚 发生信用 值
对 处 阶段的金融工 企 按照 工 整个 续期的预期信用损失 损失准
备 并按 面余额和 利率 算利 收入
第 阶段 初始确认 发生信用 值
对 处 阶段的金融工 企 按照 工 整个 续期的预期信用损失 损失准备
但对利 收入的 算 处 前 阶段的金融资产 对 发生信用 值的金融资产 企
按 摊余成 面余额 提 值准备 也即 面 值 和 利率 算利 收入
对 买或源生时 发生信用 值的金融资产 企 仅将初始确认 整个 续期内预
期信用损失的 确认 损失准备 并按 摊余成 和 信用调整的 利率 算利 收入
信用风险 较 而直接做出 工 的信用风险自初始确认 显著增 的假定
如果企 确定金融工 的 风险较 借款人在短期内履 支付 金流 的
能力很强 并 即使较长时期内 济形势和 营 境 在 利 也 定 降 借款人履
支付 金流 的能力 那 金融工 被视 较 的信用风险
对 企 准则第 14 ——收入 规定的 含重大融资成 包括 据
准则 考虑 超过 的 中融资成 的情况 的 收款 用预期信用损失的简 模型
始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
对包含重大融资成 的 收款 和 企 准则第 21 ——租赁 规范的租赁
收款 作出 策选 选 用预期信用损失的简 模型 即按照相 整个
续期内预期信用损失的金额 损失准备
将金融资产 权 几乎 的风险和 酬转移给转入方的 确认 金融资
产 保留了金融资产 权 几乎 的风险和 酬的 确认 金融资产
既没 转移也没 保留金融资产 权 几乎 的风险和 酬的 别 列情况
处理 了对 金融资产 制的 确认 金融资产并确认产生的资产和负债 对
金融资产 制的 按照 继续 入 转移金融资产的程度确认 金融资产 并相 确认
负债
通过对 转移金融资产提供 保方式继续 入的 按照金融资产的 面 值和
保金额 者之中的较 者 确认继续 入形成的资产 保金额 是指 收到的对 中
将被要求偿 的最高金额
十 收票据
对 企 准则第 14 ——收入 规定的 含重大融资成 包括 据
准则 考虑 超过 的 中融资成 的情况 的 收票据 用预期信用损失的简 模型
即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 形成的损失准备的增 或
转回金额 作 值损失或利得 入 期损益
对 包含重大融资成 的 收票据 选 用预期信用损失的简 模型 即始 按
照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
预期信用损失的简 模型 始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
考虑 理 依据的信 包括前瞻性信 或组 的方式对 收票据
预期信用损失 估
参考 史信用损失 验 结 前状况 及对 来 济状况的判断 依据信用风险
特 将 收票据划 若 组 在组 础 算预期信用损失 确定组 的依据如
组 确定组 的依据 提方法
出票人 较高的信用评 史 发生票据 信用损失风 参考 史信用损失
兑汇票组
险极 在短期内履 支付 金流 的能力很强 验 提坏 准备
据预期信用损失率
商 兑汇票组 结 兑人 背书人 出票人 及 他债 人的信用风险确定组
提坏 准备
龄确认信用风险特 组 的 龄 算方法
龄 预期信用损失率 %
对 风险特 明显的 收款 据 收款 类似信用风险特 债 人 据
条款偿 款的能力 按 史款 损失情况及债 人 济状况预 能 在的损失情况
通过 风险敞 和整个 续期预期信用损失率 算预期信用损失
十 收 款
对 企 准则第 14 ——收入 规定的 含重大融资成 包括 据
准则 考虑 超过 的 中融资成 的情况 的 收 款 用预期信用损失的简 模型
即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 形成的损失准备的增 或
转回金额 作 值损失或利得 入 期损益
对 包含重大融资成 的 收 款 选 用预期信用损失的简 模型 即始 按
照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
预期信用损失的简 模型 始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
考虑 理 依据的信 包括前瞻性信 或组 的方式对 收 款
预期信用损失 估
在 工 层面无法 理成 评估预期信用损失的充 证据时 参考 史信用
损失 验 结 前状况 及对 来 济状况的判断 依据信用风险特 将 收 款划
龄组 在 龄组 础 算预期信用损失
组 确定组 的依据 预期信用损失的方法
按照 收款 初始产生时间确 参考 史信用损失 验 结 前状况 及对 来 济
龄组 定 龄 并按照 的 龄划 状况的预测 编制 收 款 龄 整个 续期预期信用
组 损失率对照表 算预期信用损失
龄 收 款预期信用损失率(%)
对 风险特 明显的 收款 据 收款 类似信用风险特 债 人 据
条款偿 款的能力 按 史款 损失情况及债 人 济状况预 能 在的损失情况
通过 风险敞 和整个 续期预期信用损失率 算预期信用损失
十四 收款 融资
对 企 准则第 14 ——收入 规定的 含重大融资成 包括 据
准则 考虑 超过 的 中融资成 的情况 的 收款 融资 用预期信用损失的简
模型 即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 形成的损失准备的
增 或转回金额 作 值损失或利得 入 期损益
对 包含重大融资成 的 收款 融资 选 用预期信用损失的简 模型 即始
按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
参考 史信用损失 验 结 前状况 及对 来 济状况的判断 依据信用风险
特 将 收票据划 若 组 在组 础 算预期信用损失 确定组 的依据如
组 确定组 的依据 提方法
出票人 较高的信用评 史 发生票据 信用损失风 参考 史信用损失
兑汇票组
险极 在短期内履 支付 金流 的能力很强 验 提坏 准备
据预期信用损失率
商 兑汇票组 结 兑人 背书人 出票人 及 他债 人的信用风险确定组
提坏 准备
收款 融资 龄 整个 续期预期信用损失率对照表
龄 预期信用损失率 %
对 风险特 明显的 收款 据 收款 类似信用风险特 债 人 据
条款偿 款的能力 按 史款 损失情况及债 人 济状况预 能 在的损失情况
通过 风险敞 和整个 续期预期信用损失率 算预期信用损失
十五 他 收款
对 他 收款 用预期信用损失的 般模型 注 十 金融工
处理
在 工 层面无法 理成 评估预期信用损失的充 证据时 参考 史信用
损失 验 结 前状况 及对 来 济状况的判断 依据信用风险特 将 他 收 款
组 并 理 依据的信 包括前瞻性信 等 算预期信用损失 确定组 的
依据如
组 确定组 的依据 提方法
参考 史信用损失 验 结 前状况 及对 来 济状
相 龄的 他 收款
龄组 况的预测 通过 风险敞 和 来 12 个 内或整个
类似信用风险特
续期预期信用损失率 算预期信用损失
收增值税即 即 款等 参考 史信用损失 验 结 前状况 及对 来 济状
款 性 组 类似性 款 信用风险特 况的预测 通过 风险敞 和 来 12 个 内或整个
划 组 续期预期信用损失率 算预期信用损失
参考 史信用损失 验 结 前状况 及对 来 济状
并范围内 联方 并范围内内部 来 他 收
况的预测 通过 风险敞 和 来 12 个 内或整个
组 款
续期预期信用损失率 算预期信用损失
他 收款 龄 整个 续期预期信用损失率对照表
龄 预期信用损失率 %
对 风险特 明显的 他 收款 据 他 收款 类似信用风险特 债
人 据 条款偿 款的能力 按 史款 损失情况及债 人 济状况预 能 在的损
失情况 通过 风险敞 和整个 续期预期信用损失率 算预期信用损失
十
包括在 常活 中持 备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产
过程或提供劳 过程中耗用的材料和物料等
发出 用 权 均法
的盘 制度 永续盘 制
按照 转 法 摊
按照 转 法 摊
跌 准备的确认标准和 提方法
资产负债表 用成 净值孰 按照 个 成 高 净值
的差额 提 跌 准备 直接用 出售的 在 常生产 营过程中 的估 售
去估 的 售 用和相 税 的金额确定 净值 需要 过 工的 在 常生
产 营过程中 生产的产成品的估 售 去 完工时估 将要发生的成 估 的 售
用和相 税 的金额确定 净值 资产负债表 中 部 格
定 他部 在 格的 别确定 净值 并 对 的成 较 别
确定 跌 准备的 提或转回的金额
十七 资产
据履 履 户付款之间的 系在资产负债表中列示 资产或 负
债 将 向 户转让商品或服 而 权收 对 的权利( 权利 时间流逝之外
的 他因素)作 资产列示
对 企 准则第 14 ——收入 规定的 含重大融资成 包括 据
准则 考虑 超过 的 中融资成 的情况 的 资产 用预期信用损失的简 模型
即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 形成的损失准备的增 或
转回金额 作 值损失或利得 入 期损益
对 包含重大融资成 的 资产 选 用预期信用损失的简 模型 即始 按
照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
按照信用风险特 组 提坏 准备的组 类别及确定依据参照 注 十
收 款 相 内容
龄确认信用风险特 组 的 龄 算方法参照 注 十 收 款 相
内容
按照 提坏 准备的 提判断标准参照 注 十 收 款 相
内容
十 持 售的非流 资产或处置组
将 时满足 列条 的集团组成部 或非流 资产 划 持 售 1 据
类似交易中出售 类资产或处置组的惯例 在 前状况 即 立即出售 2 出售极 能发生
就 出售 划作出 获得确定的 买 确定的 买 是指企 他方签
的 法律 束力的 买 包含交易 格 时间和足够 厉的 惩罚等重要条
款 使 出 重大调整或者撤 的 能性极小 预 出售将在 内完成 获得按照
规定需得到相 权力机构或者 管部门的批准
将持 售的预 净 值调整 允 值 去出售 用 的净额 但 得超
过 持 售的原 面 值 原 面 值高 调整 预 净 值的差额 作 资产 值损
失 入 期损益 时 提持 售资产 值准备 对 持 售的处置组确认的资产 值损
失金额 抵 处置组中商誉的 面 值 据处置组中 用 准则 规定的各 非
流 资产 面 值 占 重 按 例抵 面 值
续资产负债表 持 售的非流 资产 允 值 去出售 用 的净额增 的 前
的金额 恢复 并在划 持 售类别 确认的资产 值损失金额内转回 转回金
额 入 期损益 划 持 售类别前确认的资产 值损失 得转回 续资产负债表 持
售的处置组 允 值 去出售 用 的净额增 的 前 的金额 恢复 并在
划 持 售类别 用 准则 规定的非流 资产确认的资产 值损失金额内转回 转
回金额 入 期损益 抵 的商誉 面 值 及 用 准则 规定的非流 资产在划
持 售类别前确认的资产 值损失 得转回 持 售的处置组确认的资产 值损失 续
转回金额 据处置组中除商誉外 用 准则 规定的各 非流 资产 面 值 占
重 按 例增 面 值 企 因出售对子 的投资等原因导 丧失对子 制权
的 无论出售 企 是否保留部 权益性投资 在拟出售的对子 投资满足持 售类
别划 条 时 在母 个别 表中将对子 投资整体划 持 售类别 在 并
表中将子 资产和负债划 持 售类别
营 是指企 满足 列条 之 的 能够 独 的组成部 组成部
处置或划 持 售类别 1 组成部 表 独立的 要 或 个 独的 要 营
地 2 组成部 是拟对 独立的 要 或 个 独的 要 营地 处置的
相 联 划的 部 3 组-成部 是 转售而 得的子
营的定 包含 方面含
营和编制 表时是能够 企 的 他部 清楚 的
的 要 营地 或者是拟对 独立的 要 或 个 独的 要 营地 处置的
相 联 划的 部
种情况之 组成部 在资产负债表 之前 处置 包括 出售和结束使用 如 停
或 废等 组成部 在资产负债表 之前 划 持 售类别
十九 长期股权投资
权益性证券作 并对 的 在 并 按照被 并方 者权益在最 制方 并 表
中的 面 值的份额作 初始投资成 长期股权投资初始投资成 支付的 并对 的
面 值或发 股份的面值总额之间的差额调整资 (资 溢 或股 溢 ) 资 足
的 调整留 收益
制 企 并的 持股 例 算的 并 被 并方 面
者权益份额作 投资的初始投资成 初始投资成 原长期股权投资 面 值
并 得 股份新支付对 的 面 值之和的差额 调整资 资 溢 或股 溢
资 足 的 留 收益
初始投资成
资成 发 权益性证券 得的 按照发 权益性证券的 允 值作 初始投资成 投
资者投入的 按照投资 或 定的 值作 初始投资成 或 定 值
允的除外
能够对被投资 施 制的长期股权投资,在 个别 表中 用成 法
算 对 制或重大影响的长期股权投资 用权益法 算
用成 法时,长期股权投资按初始投资成 ,除 得投资时 支付的 款或对
中包含的 告但尚 发 的 金股利或利润外,按 被投资 告 派的 金股利或利
润,确认 期投资收益,并 时 据 资产 值 策考虑长期投资是否 值
用权益法时,长期股权投资的初始投资成 大 投资时 被投资 辨认净资产
允 值份额的, 入长期股权投资的初始投资成 长期股权投资的初始投资成 小 投资
时 被投资 辨认净资产 允 值份额的, 差额 入 期损益, 时调整长期股权
投资的成
用权益法时, 得长期股权投资 ,按照 或 的被投资 的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的 面 值 在确认 被投资 净损益的份额
时, 得投资时被投资 各 辨认资产等的 允 值 础,按照 的 策及
期间,并抵 联营企 及 营企 之间发生的内部交易损益按照持股 例 算 属 投
资企 的部 (但内部交易损失属 资产 值损失的, 全额确认) 对被投资 的净利润
调整 确认 按照被投资 告 派的利润或 金股利 算 得的部 ,相 少长期
股权投资的 面 值 确认被投资 发生的净 损, 长期股权投资的 面 值 及
他 构成对被投资 净投资的长期权益 零 限, 集团负 额外损失
的除外 对 被投资 除净损益 外 者权益的 他 ,调整长期股权投资的 面 值
并 入 者权益
制 是指拥 对被投资方的权力 通过参 被投资方的相 活 而 回 并
能力 用对被投资方的权力影响回 金额 重大影响 是指投资方对被投资 的 和
营 策 参 策的权力 但并 能够 制或者 他方 起 制 策的制定
部 处置对子 的长期股权投资 但 丧失 制权时 将处置 款 处置投资对
的 面 值的差额确认 期投资收益
部 处置股权投资或 他原因丧失了对子 制权的 对 处置的股权 结转 售
股权相对 的长期股权投资的 面 值 出售 得 款 处置长期股权投资 面 值之间差额
确认 投资收益 损失 时 对 剩余股权 按 面 值确认 长期股权投资或 它
相 金融资产 处置 的剩余股权能够对子 施 制或重大影响的 按 成 法
转 权益法的相 规定 处理
对子 联营企 及 营企 的投资 在资产负债表 证据表明 发生 值的
按照 面 值 收回金额的差额 提相 的 值准备
十 投资性 地产
的建筑物
和无形资产相 的方法 提 或 摊 资产负债表 迹象表明投资性 地产发生
值的 按照 面 值 收回金额的差额 提相 的 值准备
十 固定资产
固定资产是指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而持 的 使用 限超过 个
度的 形资产
固定资产 得时的 成 入 并 到预定 使用状 的 起 用 限 均法
提
类 别 方法 限 净 值率 % 率 %
及建筑物 限 均法 15 30 3—5 3.17 6.47
构筑物及辅 设施 限 均法 15 30 3—5 3.17 6.47
用设备 限 均法 10 14 3—5 6.79 9.70
通用设备 限 均法 8 14 3—5 6.79 12.13
输设备 限 均法 5 8 3—5 11.88 19.40
电子设备 限 均法 3—5 3—5 19.00 32.33
办 设备 限 均法 3—5 3—5 19.00 32.33
资产负债表 迹象表明固定资产发生 值的 按照 面 值 收回金额的差额 提
相 的 值准备
十 在建工程
但尚 办理竣工 算的 按估 值转入固定资产 办理竣工 算 按 成 调整
原暂估 值 但 调整原 提的
提相 的 值准备
十 借款 用
发生的借款 用 直接 属 符 资 条 的资产的 建或者生产的 资
入相 资产成 他借款 用 在发生时确认 用 入 期损益
发生 3 使资产 到预定 使用或 售状 必要的 建或者生产活 开始
续超过 3 个 暂停借款 用的资 中断期间发生的借款 用确认 期 用 直 资产
的 建或者生产活 重新开始
用停 资
建或者生产符 资 条 的资产而借入 门借款的 门借款 期 发生的利
用 包括按照 利率法确定的 或溢 的摊 去将尚 用的借款资金 入
得的利 收入或 暂时性投资 得的投资收益 的金额 确定 资 的利 金额
建或者生产符 资 条 的资产占用了 般借款的 据累 资产支出超过 门借款的
资产支出 权 均数 占用 般借款的资 率 算确定 般借款 资 的利 金额
十四 无形资产
使用寿命及 确定依据 估 情况 摊 方法或复 程序
使用寿命 限的无形资产 在使用寿命内按照 无形资产 的 济利益的预期
方式系统 理地摊 无法 靠确定预期 方式的 用直线法摊 体 限如
目 摊 限
土地使用权 50
利权 10
非 利 术 10
算机 系统 10
商标权 10
特许使用权 7
使用寿命 确定的无形资产 摊 在 个 期间均对 无形资产的使用寿命
复 对使用寿命 确定的无形资产 使用寿命 确定的判断依据是 无法预 无形资产
企 带来 济利益期限的 视 使用寿命 确定的无形资产 摊
使用寿命确定的无形资产 在资产负债表 迹象表明发生 值的 按照 面 值 收
回金额的差额 提相 的 值准备 使用寿命 确定的无形资产和尚 到 使用状 的无形
资产 无论是否 在 值迹象 均 值测试
按时间维度 目立 开始到验收结 或验收结题 手续虽 办理 但 目
的相 活 结束 个期间内发生的 研发活 直接相 的 用属 研发支出的
集范围
内部研究开发 目研究阶段的支出 发生时 入 期损益 内部研究开发 目开发阶段
的支出 时满足 列条 的 确认 无形资产 1 完成 无形资产 使 能够使用或出售
在 术 性 2 完成 无形资产并使用或出售的意 3 无形资产产生 济
利益的方式 包括能够证明 用 无形资产生产的产品 在 场或无形资产自身 在 场 无
形资产将在内部使用的 能证明 用性 4 足够的 术 资源和 他资源支持
完成 无形资产的开发 并 能力使用或出售 无形资产 5 属 无形资产开发阶段的
支出能够 靠地
划 内部研究开发 目研究阶段支出和开发阶段支出的 体标准 获 新的 术
和知识等 的 划的调查阶段 确定 研究阶段 阶段 划性和探索性等特
点 在 商 性生产或使用前 将研究成果或 他知识 用 某 划或设 生产出新
的或 性改 的材料 装置 产品等阶段 确定 开发阶段 阶段 针对性
和形成成果的 能性较大等特点
无法 研究阶段支出和开发阶段支出的 将发生的研发支出全部 入 期损益
十五 长期资产 值
企 在资产负债表 判断资产是否 在 能发生 值的迹象
因企 并 形成的商誉和使用寿命 确定的无形资产 无论是否 在 值迹象 都
值测试
在 列迹象的 表明资产 能发生了 值
跌 2 企 营 处的 济 术或者法律等 境 及资产 处的 场在 期或者将在
期发生重大 而对企 产生 利影响 3 场利率或者 他 场投资 酬率在 期
提高 而影响企 算资产预 来 金流 值的 率 导 资产 收回金额大幅
度降 4 证据表明资产 陈 过时或者 体 损坏 5 资产 或者将被闲置
使用或者 划提前处置 6 企 内部 告的证据表明资产的 济绩效 或者将
预期 如资产 创 的净 金流 或者 的营 利润 或者 损 或者高
预 金额等 7 他表明资产 能 发生 值的迹象
资产 在 值迹象的 估 收回金额
收回金额 据资产的 允 值 去处置 用 的净额 资产预 来 金流 的
值 者之间较高者确定
处置 用包括 资产处置 的法律 用 相 税 搬 及 使资产 到 售状
发生的直接 用等
资产预 来 金流 的 值 按照资产在持续使用过程中和最 处置时 产生的
预 来 金流 选 的 率对 的金额 确定 预 资产 来 金
流 的 值 综 考虑资产的预 来 金流 使用寿命和 率等因素
收回金额的 结果表明 资产的 收回金额 面 值的 将资产的 面
值 收回金额 的金额确认 资产 值损失 入 期损益 时 提相 的
资产 值准备
十 长期 摊 用
长期 摊 用按 发生额入 在 益期或规定的期限内 期 均摊 如果长期 摊
的 用 目 能使 期间 益则将尚 摊 的 目的摊余 值全部转入 期损益
十七 负债
据履 履 户付款之间的 系在资产负债表中列示 资产或 负
债 收或 收 户对 而 向 户转让商品或提供服 的 列示 负债
十 职工薪酬
职工薪酬,是指 获得职工提供的服 或解除劳 系而给 的除股份支付 外各
种形式的 酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职工福利
提供给职工配偶 子女 赡养人 故员工遗属及 他 益人等的福利 也属 职工
薪酬
在职工提供服 的 期间 将 发生的短期薪酬确认 负债 并 入 期损益
或相 资产成 中 非 性福利按照 允 值
在职工劳 到期之前解除 职工的劳 系 或者 鼓励职工自愿接 裁 而
提出给 补偿 在 集团 能 方面撤回解除劳 系 划或裁 建 时和确认 及支付辞
福利的重组相 的成 用时 者孰早 确认因解除 职工的劳 系给 补偿而产生的
负债 时 入 期损益
职工参 了 地劳 和社 保障部门组 施的社 养老保险 集团
地规定的社 养老保险缴纳 数和 例 按 向 地社 养老保险 办机构缴纳养老
保险 职工 休 地劳 及社 保障部门 任向 休员工支付社 养老金
集团在职工提供服 的 期间 将 据 述社保规定 算 缴纳的金额确认 负债 并 入
期损益或相 资产成
十九 预 负债
的 时 履 很 能导 济利益流出 的金额能够 靠的
时 将 确认 预 负债
产负债表 对预 负债的 面 值 复
十 股份支付
包括 权益结算的股份支付和 金结算的股份支付
的 场交易中使用的 格 参照 相 的 他金融工 的 前 允 值 金流
法和期权定 模型等
据最新 得的 权职工数 等 续信 估
授 立即 权的换 职工服 的 权益结算的股份支付 在授 按照权益工 的
允 值 入相 成 或 用 相 调整资 完成等 期内的服 或 到规定 绩条 才
权的换 职工服 的 权益结算的股份支付 在等 期内的 个资产负债表 对
权权益工 数 的最佳估 础 按权益工 授 的 允 值 将 期 得的服 入相
成 或 用 相 调整资
换 他方服 的权益结算的股份支付 如果 他方服 的 允 值能够 靠 的 按
照 他方服 在 得 的 允 值 如果 他方服 的 允 值 能 靠 但权益工
的 允 值能够 靠 的 按照权益工 在服 得 的 允 值 入相 成 或
用 相 增 者权益
授 立即 权的换 职工服 的 金结算的股份支付 在授 按 集团 负债
的 允 值 入相 成 或 用 相 增 负债 完成等 期内的服 或 到规定 绩条 才
权的换 职工服 的 金结算的股份支付 在等 期内的 个资产负债表 对
权情况的最佳估 础 按 负债的 允 值 将 期 得的服 入相 成 或
用和相 的负债
如果修改增 了 授 的权益工 的 允 值 按照权益工 允 值的增 相
地确认 得服 的增 如果修改增 了 授 的权益工 的数 将增 的权益工
的 允 值相 地确认 得服 的增 如果 按照 利 职工的方式修改 权条
在处理 权条 时 考虑修改 的 权条
如果修改 少了授 的权益工 的 允 值 继续 权益工 在授 的 允 值
础 确认 得服 的金额 而 考虑权益工 允 值的 少 如果修改 少了授 的权
益工 的数 将 少部 作 授 的权益工 的 来 处理 如果 利 职
工的方式修改了 权条 在处理 权条 时 考虑修改 的 权条
如果 在等 期内 了 授 的权益工 或结算了 授 的权益工 因 满足
权条 而被 的除外 则将 或结算作 权处理 立即确认原 在剩余等
期内确认的金额
十 收入
的收入 要包括 售商品收入 提供劳 收入
在履 了 中的履 即在 户 得相 商品 制权时确认收入 得相
商品 制权是指能够 导 商品的使用并 中获得几乎全部的 济利益
或?某 时点履 的履 ? 别按 原则 收入确认
满足 列条 之 的 属 在某 时段内履 履
户在 履 的 时即 得并 耗 履 带来的 济利益
户能够 制 履 过程中在建的资产
履 过程中 产出的资产 替 用途 在整个 期内 权就
累 完成的履 部 收 款
对 在某 时段内履 的履 在 段时间内按照履 度确认收入 但
是 履 度 能 理确定的除外 考虑商品的性 用产出法或投入法确定
的履 度
对 属 在某 时段内履 的履 属 在某 时点履 的履 在
户 得相 商品 制权时点确认收入
在判断 户是否 得商品 制权时 考虑 列迹象
就 商品 时收款权利 即 户就 商品负 时付款
将 商品的法定 权转移给 户 即 户 拥 商品的法定 权
将 商品 物转移给 户 即 户 物占 商品
将 商品 权 的 要风险和 酬转移给 户 即 户 得 商品
权 的 要风险和 酬
户 接 商品
他表明 户 得商品 制权的迹象
收入确认的 体 策
售商品收入
户之间的 售商品 通常仅包含转让商品的履 通常在综 考
虑了 列因素的 础 户接 商品 制权时点确认收入 考虑的因素包括 得商
品的 时收款权利 商品 权 的 要风险和 酬的转移 商品的法定 权的转移 商品
物资产的转移 户接 商品
提供服 收入
户之间的提供服 通常包含 术服 产品售 维 服 等履
履 的 时 户即 得并 耗 履 带来的 济利益 在整个 期
间内 权就累 完成的履 部 收入款 将 作 在某 时段内履 的履
按照履 度确认收入 履 度 能 理确定的除外 按照投入法确定提供服
的履 度 对 履 度 能 理确定时 发生的成 预 能够得到补偿的 按
照 发生的成 金额确认收入 直到履 度能够 理确定
按照 摊 各 履 的交易 格 收入 在确定交易 格时
考虑 对 中 在的重大融资成 非 金对 付 户对 等因素的影响
对
按照期望值或最 能发生金额确定 对 的最佳估 数 但包含 对 的交
易 格 超过在相 确定性 除时累 确认收入极 能 发生重大转回的金
额 企 在评估累 确认收入是否极 能 发生重大转回时 时考虑收入转回的
能性及 重
重大融资成
中 在重大融资成 的 按照假定 户在 得商品 制权时即 金支
付的 付金额确定交易 格 交易 格 对 之间的差额 在 期间内 用
利率法摊
非 金对
户支付非 金对 的 按照非 金对 的 允 值确定交易 格 非 金对
的 允 值 能 理估 的 参照 向 户转让商品的 独售 间接确定交
易 格
付 户对
针对 付 户对 的 将 付对 交易 格 并在确认相 收入 支付 或
支付 户对 者孰晚的时点 期收入 但 付 户对 是 了向 户 得 他
明确 商品的除外
企 付 户对 是 了向 户 得 他 明确 商品的 用 企 他
相 的方式确认 买的商品 企 付 户对 超过向 户 得 明确 商品 允
值的 超过金额 交易 格 向 户 得的 明确 商品 允 值 能 理估 的
企 将 付 户对 全额 交易 格
用的 判断 对收入确认的时点和金额 重大影响
权自 定 交易商品的 格 即 在向 户转让商品及 他产品前能够 制
产品 因 是 要 任人 按照 收或 收对 总额确认收入 否则 理人 按
照预期 权收 的佣金或手续 的金额确认收入 金额 按照 收或 收对 总额扣除
支付给 他相 方的 款 的净额 或者按照既定的佣金金额或 例等确认
十 成
成 履 成 得成
履 发生的成 时满足 列条 的 作 履 成 确认 资产
类似 用 明确 户 的成 及仅因 而发生的 他成
得 发生的增 成 预期能够收回的 作 得成 确认 资产
但是 资产摊 超过 的 在发生时 入 期损益
成 的资产 用 资产相 的商品或服 收入确认相 的 础 摊
成 的资产 面 值高 列 的差额的 将对 超出部 提
值准备 并确认 资产 值损失
述资产 值准备 续发生转回的 转回 的资产 面 值 超过假定 提 值准备情
况 资产在转回 的 面 值
十 府补
按照 允 值 允 值 能 靠 得的 按照 金额
方法 期 入损益 相 资产在使用寿命结束前被出售 转让 废或发生毁损的 将尚
配的相 递延收益余额转入资产处置 期的损益
在确认相 用的期间 入 期损益 用 补偿 发生的相 用或损失的 直接 入 期
损益
处理 难 的 整体 类 收益相 的 府补
成 用 将 常活 无 的 府补 入营 外收支
资金直接 付给 种情况处理
的 选 按照 列方法 处理
收到的借款金额作 借款的入 值 按照借款 金和 策性 惠利率 算相
借款 用
十四 递延 得税资产和递延 得税负债
照税法规定 确定 税 础的 税 础 面数之间的差额 按照预期收回 资
产或清偿 负债期间的 用税率 算确认递延 得税资产或递延 得税负债
产负债表 确凿证据表明 来期间很 能获得足够的 纳税 得额用来抵扣 抵扣暂时性
差 的 确认 前 期间 确认的递延 得税资产
足够的 纳税 得额用 抵扣递延 得税资产的利益 则 递延 得税资产的 面 值 在
很 能获得足够的 纳税 得额时 转回 的金额
况产生的 得税 1 企 并 2 直接在 者权益中确认的交易或者
十五 租赁
短期租赁 是指在租赁期开始 租赁期 超过 12 个 的租赁 包含 买选 权的租赁
属 短期租赁
值资产租赁 是指 租赁资产 全新资产时 值较 的租赁
租人在判断是否是 值资产租赁时 租赁资产的全新状 的 值 评
估 考虑资产 被使用的 限
对 短期租赁和 值资产租赁 选 确认使用权资产和租赁负债 将短期租
赁和 值资产租赁的租赁付款额 在租赁期内各个期间按照直线法的方法 入相 资产成
或 期损益
作 出租人的 在租赁期开始 对融资租赁确认 收融资租赁款 并 确认融
资租赁资产 并按照固定的周期性利率 算并确认租赁期内各个期间的利 收入
作 出租人的 在租赁期内各个期间 用直线法的方法 将 营租赁的租赁收
款额确认 租金收入 将发生的 营租赁 的初始直接 用 资 在租赁期内按
照 租金收入确认相 的 础 摊 期 入 期损益
对 营租赁资产中的固定资产 用类似资产的 策 提 对
他 营租赁资产 据 资产 用的企 准则 用系统 理的方法 摊
按照 企 准则第 8 ——资产 值 的规定 确定 营租赁资产是否发生
值 并 相 处理
租赁负债
租赁负债的初始 金额
在租赁期开始 或之前支付的租赁付款额 在租赁激励的 扣除 的租赁激励相
金额
发生的初始直接 用
卸及移除租赁资产 复原租赁资产 在场地或将租赁资产恢复 租赁条款 定状
预 将发生的成 前述成 属 生产 而发生的 用 企 准则第 1 ——
续 用直线法对使用权资产 提 对能够 理确定租赁期 满时 得租赁资
产 权的 在租赁资产剩余使用寿命内 提 否则 租赁资产在租赁期 租赁资
产剩余使用寿命 者孰短的期间内 提 按照 注 十五 长期资产
值 述原则来确定使用权资产是否 发生 值 并对 识别的 值损失 处理
租赁付款额 是指 向出租人支付的 在租赁期内使用租赁资产的权利相 的款
包括
固定付款额及 固定付款额 在租赁激励的 扣除租赁激励相 金额
指数或 率的 租赁付款额 款 在初始 时 据租赁期开始 的指数或
率确定
买选 权的 权 格 前提是 理确定将 使 选 权
使 租赁选 权需支付的款 前提是租赁期 出 将 使 租赁选 权
据 提供的 保余值预 支付的款
在 算租赁付款额的 值时 用租赁内含利率作 率 无法确定租赁内含
利率的 用增 借款利率作 率
十 全生产 用
据 部 急部 2022 11 21 发 的 企 全生产 用提 和使用管
理办法 资 2022 136 的规定 提 全生产 用
及 险 学品生产 储 的子 度 营 收入 提依据
超额累 方式按照 标准 均逐 提 提标准如
度 售额 提 例
及机械制 的子 度 营 收入 提依据 超额累 方
式按照 标准 均逐 提 提标准如
度 售额 提 例
及电力生产 供 的 度 营 收入 提依据 超额累 方
式按照 标准 均逐 提 提标准如 :
度 售额 提 例
及建设工程施工企 建设工程施工企 建筑 装工程 依据
按工程 度 算提 企 全生产 用 提 标准 工石油工程 装 2%
四、税项
要税种及税率
税种 税依据 税率
肥产品 热力产品税率 9%
税抵扣 物 税 的 设 服 税率 6% 余 工
增值税
差额 产品税率 13% 出 产品
免 抵 税 策
城 维 建设税 缴纳流转税额 5% 7%
企 得税 纳税 得额 15% 16.5% 20% 25%
教育 缴纳流转税额 3%
地方教育 缴纳流转税额 2%
在 企 得税税率纳税 体的 披露情况说明
纳税 体 得税税率
鲁西 工 香港 限 16.5%
聊城 鲁西 工工程设 限 任 15%
中 鲁西催 剂 限 15%
聊城氟尔新材料科 限 15%
聊城鲁西聚碳酸 限 15%
聊城鲁西 酸 工 限 15%
山东聊城鲁西硝 复肥 限 15%
聊城鲁西氯 烷 工 限 15%
鲁西科 特种设备检测 限 20%
聊城鲁 保科 限 20%
宁夏鲁西 工 肥 限 20%
他子 25%
重要税收 惠 策及 依据
据 部 税 总 告 2020 第 15 提高部 产品出 税率的 告
出 的 工产品和金属压力容器 免 抵 税 惠 策 出 的 工产品中除
氧水 税外 余 工产品和金属压力容器 税率 13%
据 部税 总 完善资源综 利用增值税 策的 告 部税 总 告
劳 增值税即 即 策规定 和 子 聊城鲁西 胺 工 限
增值税即 即 策
东省 2024 高新 术企 认定 的通知 及子 聊城 鲁西 工工程设 限
任 聊城鲁西氯 烷 工 限 被认定 高新 术企 并 别 得 GR202437000575
GR202437000335 GR202437002759 高新 术企 证书 资格 效期 3 自 2024 1 1
东省 2025 度高新 术企 认定 的通知 子 聊城氟尔新材料科 限 和
中 鲁西催 剂 限 被认定 高新 术企 并 得 GR202537000991 和
GR202537002726 高新 术企 证书 资格 效期 3 自 2025 1 1 2027 12
文 山东省 2023 认定的第 批和第 批高新 术企 的规定 子 聊城
鲁西聚碳酸 限 聊城鲁西 酸 工 限 和山东聊城鲁西硝 复肥 限 别
GR202337002083 GR202337003255 和 GR202337002732 高新 术企 证书 资格 效期 3
自 2023 1 1 2025 12 31 期间 高新 术企 15%的 得税税率 惠
告 ( 部 税 总 告 2023 第 12 )规定 2027 12 31 前 对小型微利企
按 25% 入 纳税 得额 按 20%的税率缴纳企 得税 子 聊城鲁 保科
限 宁夏鲁西 工 肥 限 鲁西科 特种设备检测 限 符 认定标准
小型微利企 20%的 得税税率 惠
税[2023]第 7 )的规定 企 开展研发活 中 发生的研发 用 形成无形资产 入
期损益的 在按规定据 扣除的 础 自 2023 1 1 起 按照 发生额的 100%在
税前 扣除 形成无形资产的 自 2023 1 1 起 按照无形资产成 的 200%在税前摊
故 2025 度 按研发 用的 100%在税前 扣除的 惠 策
标准的产品 得的收入 按 90% 入收入总额 部 家税 总 家发展改革委生
第 36 规定 和 子 聊城鲁西多元醇新材料科 限 资源综
利用收入 惠 策
据山东省 山东省税 山东省科学 术 鲁 税[2019]5 文 高新
术企 城镇土地使用税 题的通知 2019 1 1 认定的高新 术企 自高
新 术企 证书注明的发证时间 在 度起 按 城镇土地使用税税额标准的 50% 算缴纳
城镇土地使用税 2018 12 31 前认定的高新 术企 自 2019 1 1 起按 标
准的 50% 算缴纳城镇土地使用税 效期 2025 12 31 和子 聊城鲁西聚
碳酸 限 聊城鲁西氯 烷 工 限 城镇土地使用税税收 惠
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
告期内 发生 策 更
告期内 发生 估 更
告期内 无前期 差错更
无
、合并财务报表主要项目注释
说明 期初指2025 01 01 期 指2025 12 31 期指2024 度 期指2025 度
资金
目 期 余额 期初余额
金
款 44,664,269.44 806,189.24
他 资金 5,000,711.10
款 554,667,403.44 720,374,347.24
中 在境外的款 总额
收票据
目 期 余额 期初余额
兑汇票 2,554,000.00 2,895,307.36
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备
按组 提坏 准备 2,554,000.00 100.00 2,554,000.00
中 兑汇票组 2,554,000.00 100.00 2,554,000.00
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备
按组 提坏 准备 2,895,307.36 100.00 2,895,307.36
中 兑汇票组 2,895,307.36 100.00 2,895,307.36
按组 提坏 准备
组 提 目 __ 兑汇票组 _
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
兑汇票组 2,554,000.00
收 款
龄 期 面余额 期初 面余额
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备 1,938,600.00 2.84 1,938,600.00
按组 提坏 准备 66,419,742.48 97.16 3,398,119.94 63,021,622.54
中 龄组 66,419,742.48 97.16 3,398,119.94 5.12 63,021,622.54
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备 3,647,917.84 7.60 3,647,917.84
按组 提坏 准备 44,354,176.37 92.40 2,488,684.51 41,865,491.86
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
中 龄组 44,354,176.37 92.40 2,488,684.51 5.61 41,865,491.86
按 提坏 准备
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 % 提理
联商 1,938,600.00 无风险
按组 提坏 准备
组 提 目 __ 龄组 ___
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
按 提坏 准备
按信用风险特 组
提坏 准备
中 期坏 准备收回或转回金额重要的
无
无
占 收 款和
收 款和
收 款期 资产期 资产期 坏 准备期
资产期 余
余额 余额 余额 数的 余额
额
例(%)
户 38,086,607.12 38,086,607.12 40.24 1,713,897.32
户 11,550,776.16 11,550,776.16 12.20 519,784.93
户 6,240.00 9,095,150.58 9,101,390.58 9.62 409,562.58
户四 7,635,008.44 7,635,008.44 8.07 343,575.38
户五 5,508,494.98 5,508,494.98 5.82 247,882.27
四 收款 融资
目 期 余额 期初余额
兑汇票 6,487,119.47 22,273,206.84
无
目 期 确认金额 期 确认金额
兑票据 942,811,271.55
五 预付款
期 余额 期初余额
龄
金额 例 % 金额 例 %
期 余额 占预付 款期 余额 数的 例(%)
供 商 49,343,318.64 20.21
供 商 22,904,757.51 9.38
供 商 14,825,480.44 6.07
供 商四 12,903,489.77 5.28
供 商五 11,442,179.24 4.69
他 收款
目 期 余额 期初余额
收利
收股利
他 收款 70,539,876.01 45,444,660.07
无
无
龄 期 面余额 期初 面余额
注 期 他 收款 2-3 含3 3-4 含4 4-5 含5 余额较 期相
期间余额 增 要系将 法院强制执 预 无法收回的 诉预付 款转入 他 收款
并按原 龄 移列示
款 性 期 面余额 期初 面余额
备用金 93,524.38 5,392.95
水电 3,887.20 131,518.13
增值税即 即 53,573,483.00 25,718,514.18
出 增值税 1,730,697.84
收补偿款 15,600,000.00 15,800,000.00
押金 保证金 2,557,533.70 1,152,000.00
增值税 抵 5,486,683.30
他性 款 1,341,009.64 51,736.29
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按组 提坏 准备 74,900,135.76 100.00 4,360,259.75 70,539,876.01
中 龄组 2,666,823.70 3.56 406,870.01 15.26 2,259,953.69
款 性 组 72,233,312.06 96.44 3,953,389.74 5.47 68,279,922.32
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按组 提坏 准备 48,345,844.85 100.00 2,901,184.78 45,444,660.07
中 龄组 1,293,736.15 2.68 194,938.73 15.07 1,098,797.42
款 性 组 47,052,108.70 97.32 2,706,246.05 5.75 44,345,862.65
按组 提坏 准备
组 提 目 _ 龄组 __
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
组 提 目 款 性 组
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
增值税即 即 53,573,483.00
收补偿款 15,600,000.00 2,624,258.52 16.82
出 增值税 1,730,697.84
他性 款 1,329,131.22 1,329,131.22 100.00
第 阶段 第 阶段 第 阶段
整个 续期预期 整个 续期预期
坏 准备 来 12 个 预期
信用损失 发 信用损失 发
信用损失
生信用 值 生信用 值
——转入第 阶段
——转入第 阶段 -150,000.00 150,000.00
——转回第 阶段
——转回第 阶段
期 提 61,788.95 -34,933.98 1,436,200.00 1,463,054.97
期转回 3,980.00 3,980.00
期转
期
他
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
按信用风险
特 组 2,901,184.78 1,463,054.97 3,980.00 4,360,259.75
提坏 准备
无
占 他 收款
坏 准备
期 余额 总额的 例 款 性 龄
期 余额
%
家税 总 聊城 增值税即 即
济 术开发 税 55,304,180.84 73.84 出 增
值税
聊城 自然资源和
规划 济 术开 15,600,000.00 20.83 收补偿款 5 2,624,258.52
发
中 商 限 1,397,272.85 1.87 押金 保证金 1 内 62,877.28
山东科朗特微波设 2-3 3-
备 限 4
中 蓝 迪
物营养科 泉 400,000.00 0.53 押金 保证金 1 内 18,000.00
限
在
七
期 余额
目 跌 准备/ 履
面余额 面 值
成 值准备
原材料 851,743,762.09 80,799,741.67 770,944,020.42
在产品 73,845,186.95 73,845,186.95
商品 1,020,676,451.25 45,147,312.19 975,529,139.06
履 成 2,050,395.30 2,050,395.30
发出商品 36,984,838.23 73,064.23 36,911,774.00
在途物资 40,257,801.85 40,257,801.85
接 表
期初余额
目 跌 准备/ 履
面余额 面 值
成 值准备
原材料 877,787,435.26 78,028,059.04 799,759,376.22
在产品 87,065,558.94 87,065,558.94
商品 788,062,325.97 15,580,748.80 772,481,577.17
履 成 1,763,606.40 1,763,606.40
发出商品 42,197,844.24 289,778.52 41,908,065.72
在途物资 34,162,557.82 34,162,557.82
无
期增 金额 期 少金额
目 期初余额 期 余额
提 他 转回或转 他
原材料 78,028,059.04 95,125,211.51 84,639,287.00 7,714,241.88 80,799,741.67
商
品
发出商
品
确定 净值的 体依据及 转回或转 跌 准备和 履 成 的 值准备
的原因如
期转 或转回
目 确定 净值的 体依据
跌 准备的原因
在途物资 原材料
材料及半成品生产形成的产品的估 售 去 完工
在产品 生产领用及 格
时估 将要发生的成 估 的 售 用及相 税
委托 工物资
产成品 发出商品 估 售 去估 的 售 用和相 税 对外出售及 格
期 余额没 含 借款 用资 的情况
资产
期 余额 期初余额
目
面余额 坏 准备 面 值 面余额 坏 准备 面 值
资产 26,293,228.02 1,183,195.27 25,110,032.75
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备
按组 提坏 准备 26,293,228.02 100.00 1,183,195.27 25,110,032.75
中 龄组 26,293,228.02 100.00 1,183,195.27 4.50 25,110,032.75
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备
按组 提坏 准备
中 龄组
按组 提坏 准备
组 提 目 __ 龄组 __
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
期 金额
期初余
目 期收回或 期转 他 期 余额 原因
额 期 提
转回 /
按 提坏 准备
按信用风险特 组
提坏 准备
中 期坏 准备收回或转回金额重要的
无
无
九 持 售资产
预 处置 预 处置
目 期 余额 值准备 期 面 值 允 值
用 时间
固定资产 34,658,074.23 34,658,074.23 53,833,190.14
十 他流 资产
目 期 余额 期初余额
预缴企 得税 12,968,446.11 4,584,343.47
抵扣 税 331,725,023.32 252,058,765.18
摊票据 8,367,626.53 9,471,159.54
碳排 权资产 54,905,660.38
他 1,020,702.24 16,825,303.30
十 长期 收款
期 余额
目
面余额 坏 准备 面 值 率 间
城 园搬迁补偿款 640,286,741.78 87,133,743.28 553,152,998.50 2.6662%
接 表
期初余额
目
面余额 坏 准备 面 值 率 间
城 园搬迁补偿款 673,726,881.01 102,160,750.32 571,566,130.69 3.1193%
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备 640,286,741.78 100.00 87,133,743.28 13.61 553,152,998.50
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备 673,726,881.01 100.00 102,160,750.32 15.16 571,566,130.69
第 阶段 第 阶段 第 阶段
整个 续期预期 整个 续期预期
坏 准备 来 12 个 预期
信用损失 发 信用损失 发
信用损失
生信用 值 生信用 值
期
——转入第 阶段
——转入第 阶段
——转回第 阶段
——转回第 阶段
第 阶段 第 阶段 第 阶段
整个 续期预期 整个 续期预期
坏 准备 来 12 个 预期
信用损失 发 信用损失 发
信用损失
生信用 值 生信用 值
期 提 -15,027,007.04 -15,027,007.04
期转回
期转
期
他
期 金额
类别 期初余额 收回或转 转 或 期 余额
提 他
回
按 提
坏 准备
无
十 长期股权投资
期增
被投资 期初余额 面 值
追 投资 少投资
联营企
聊城 铁力 限 46,685,705.32
小 46,685,705.32
接 表
期增
被投资 权益法 确认的 他综 收益调 告发 金红
他权益
投资损益 整 利或利润
联营企
聊城 铁力 限 1,056,118.64 855,000.00
小 1,056,118.64 855,000.00
接 表
期增
期 余额 值准备期
被投资 期 提 值准
他 面 值 余额
备
联营企
聊城 铁力 限 46,886,823.96
小 46,886,823.96
十 投资性 地产
目 建筑物
面原值
累 和累 摊
目 建筑物
值准备
四 面 值
十四 固定资产
目 期 余额 期初余额
固定资产 23,005,316,076.52 23,186,211,527.86
固定资产清理 14,786,038.37 24,516,372.00
构筑物及辅 设
目 及建筑物 用设备 通用设备 输设备 电子设备 办 设备
施
面原值
累
构筑物及辅 设
目 及建筑物 用设备 通用设备 输设备 电子设备 办 设备
施
值准备
四 面 值
固定资产类别 面原值 累 值准备 面 值 备注
办 设备 103,064.20 96,533.34 5,830.86 700.00
电子设备 3,546,399.55 3,279,788.36 143,994.86 122,616.33
及建筑物 15,001,897.30 10,328,889.38 1,340,803.26 3,332,204.66
构筑物及辅 设施 111,210,889.39 49,489,065.55 18,284,378.28 43,437,445.56
通用设备 313,610,588.10 179,943,727.25 111,182,374.60 22,484,486.25
输设备 509,332.44 340,417.45 145,730.75 23,184.24
用设备 931,953,304.14 646,199,108.82 219,906,794.25 65,847,401.07
固定资产类别 期 面 值
及建筑物 14,975.23
目 面 值 办妥产权证书原因
及建筑物 1,478,314,338.89 在办理中
允 值和
键参数的
目 面 值 收回金额 值金额 处置 用 键参数
确定依据
的确定方式
构筑物及辅 资产的处置 回收物资
设施 值 回收 格
资产的处置 回收物资
输设备 710,325.58 265,332.97 444,992.61 场法
值 回收 格
资产的处置 回收物资
通用设备 37,241,395.48 19,579,344.29 17,662,051.19 场法
值 回收 格
资产的处置 回收物资
用设备 61,501,405.30 28,519,267.17 32,982,138.13 场法
值 回收 格
允 值和
键参数的
目 面 值 收回金额 值金额 处置 用 键参数
确定依据
的确定方式
资产的处置 回收物资
电子设备 68,113.95 37,269.32 30,844.63 场法
值 回收 格
资产的处置 回收物资
办 设备 3,889.42 1,944.71 1,944.71 场法
值 回收 格
前述信 前 度 值测试 用的信 或外部信
前 度 值测试 用信 情况
目 期 余额 期初余额
及建筑物 5,660.38
构筑物及辅 设施 2,380,248.97
用设备 10,257,448.08 13,989,777.78
通用设备 1,764,270.20 9,833,033.30
输设备 373,370.09 411,075.46
电子设备 10,701.03 276,825.08
十五 在建工程
目 期 余额 期初余额
在建工程 3,700,709,416.74 4,556,684,415.59
工程物资 99,226,048.62 203,203,789.78
期 余额
目
面余额 值准备 面 值
期 余额
目
面余额 值准备 面 值
聚碳酸 目 779,638,755.06 779,638,755.06
机硅 目 2,134,628,550.17 2,134,628,550.17
期工程
氧水装置 全整改 目
他 目 786,442,111.51 786,442,111.51
接 表
期初余额
目
面余额 值准备 面 值
聚碳酸 目 755,728,815.36 755,728,815.36
机硅 目 1,775,519,470.46 1,775,519,470.46
期工程
氧水装置 全整改 目 207,530,458.97 207,530,458.97
他 目 533,549,149.64 533,549,149.64
期转入固定资产金
目 预算数 期初余额 期增 金额 期 他 少金额 期 余额
额
聚碳酸 目 注 1,304,176,500.00 755,728,815.36 23,909,939.70 779,638,755.06
机硅 目 3,330,000,000.00 1,775,519,470.46 359,109,079.71 2,134,628,550.17
体 目 期工程
氧水装置 全整改
目
接 表
工程累 投入占预算的 利 资 中 期利 资 期利 资 率
目 工程 度 资金来源
例 % 累 金额 金额 %
聚碳酸 目 73.50 75.00 137,085,173.19 8,198,960.34 2.0605 金融机构 款
机硅 目 64.10 97.00 101,282,362.38 39,909,402.72 2.0605 金融机构 款 资金
目 期工程
工程累 投入占预算的 利 资 中 期利 资 期利 资 率
目 工程 度 资金来源
例 % 累 金额 金额 %
氧水装置 全整改 目 92.56 100.00 自 资金
注 全升 和产品差 提升需求增 投资预算
在在建工程 值情况
用
期 余额
目
面余额 值准备 面 值
机器设备 40,126,665.80 6,769,224.70 33,357,441.10
他物资 65,868,607.52 65,868,607.52
接 表
期初余额
目
面余额 值准备 面 值
机器设备 17,636,514.87 17,636,514.87
他物资 185,567,274.91 185,567,274.91
十 使用权资产
目 及建筑物
面原值
累
值准备
目 及建筑物
四 面 值
十七 无形资产
目 土地使用权 利权 非 利 术 算机 系统 特许使用权 商标权
面原值
累 摊
值准备
目 土地使用权 利权 非 利 术 算机 系统 特许使用权 商标权
四 面 值
十 长期 摊 用
目 期初余额 期增 金额 期摊 金额 他 少金额 期 余额
企 境配 支出 366,255,164.99 61,050,550.69 305,204,614.30
十九 递延 得税资产及递延 得税负债
期 余额 期初余额
目
抵扣暂时性差 递延 得税资产 抵扣暂时性差 递延 得税资产
资产 值准备 708,209,591.46 125,705,056.70 794,235,186.08 120,950,870.68
内部交易 利润 868,621,153.92 156,251,361.19 886,697,620.30 148,166,887.31
抵扣 损 2,624,778,125.98 538,297,777.57 2,475,342,053.23 428,524,230.60
递延收益 112,158,328.51 18,158,562.03 74,614,469.73 11,485,052.53
预提 用 19,764,767.15 3,174,133.58 24,485,233.13 3,672,784.97
无形资产摊 102,857,142.80 15,428,571.42 88,714,285.67 13,307,142.85
固定资产 49,273,967.50 7,542,415.68 89,325,649.69 13,542,337.09
执 的 损 202,534.86 50,633.72
租赁负债 787,339.44 196,834.86
期 余额 期初余额
目
纳税暂时性差 递延 得税负债 纳税暂时性差 递延 得税负债
固定资产 1,943,357,923.33 325,415,671.28 2,451,110,677.29 399,955,916.82
使用权资产 59,865.35 14,966.34 778,249.61 194,562.40
非 制企 并
资产评估增值
目 期 余额 期初余额
抵扣暂时性差 14,349,528.98 181,221,273.14
抵扣 损 785,340,775.61 153,037,891.11
份 期 余额 期初余额 备注
十 他非流 资产
期 余额 期初余额
目 值准
面余额 面 值 面余额 值准备 面 值
备
预付长期资
产 置款
十 权或使用权 限资产
期
目
面余额 面 值 限类型 限情况
资金 5,420,711.10 5,420,711.10 冻结等 保证金等
接 表
期初
目
面余额 面 值 限类型 限情况
资金
十 短期借款
目 期 余额 期初余额
信用借款 4,260,000,000.00 4,769,244,093.68
短期借款 付利 1,444,800.00 1,214,816.67
无
十 付票据
种类 期 余额 期初余额
兑汇票 1,000,461,374.67 176,046,037.91
期 到期 支付的 付票据总额 0.00元
十四 付 款
目 期 余额 期初余额
无
十五 负债
目 期 余额 期初余额
预收 款 787,941,593.30 581,714,735.59
无
无
十 付职工薪酬
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
短期薪酬 204,413,997.87 2,173,228,466.66 2,134,315,855.43 243,326,609.10
离职 福利中-设定提
划负债
辞 福利 3,768,565.02 3,768,565.02
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
工资 金 津 和补 1,685,309,375.62 1,685,309,375.62
职工福利 80,548,626.90 80,548,626.90
社 保险 144,314,469.79 144,314,469.79
中 疗保险 128,715,031.87 128,715,031.87
工伤保险 15,599,437.92 15,599,437.92
四 金 187,224,667.08 187,224,667.08
五 工 和职工教育 204,413,997.87 75,831,327.27 36,918,716.04 243,326,609.10
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
十七 交税
税 目 期 余额 期初余额
增值税 109,470,917.58 59,783,482.74
企 得税 115,601,606.61 161,933,401.83
个人 得税 19,478,800.00 9,512,357.91
城 维 建设税 7,605,963.07 2,552,613.00
水资源税 2,679,038.40 3,069,505.60
境保 税 2,507,166.69 2,686,642.91
土地使用税 7,206,049.71 11,449,370.22
产税 5,462,031.21 5,146,671.38
教育 5,445,554.38 1,984,666.25
花税 7,134,520.35 8,523,328.33
水利建设 金 1,320.78
十 他 付款
目 期 余额 期初余额
付利
付股利
他 付款 298,696,171.05 234,142,848.15
无
无
目 期 余额 期初余额
联方借款 34,780,000.00 39,380,000.00
保证金/押金 177,447,849.98 109,340,797.25
扣 缴保险 1,926,416.77 138,474.83
目 期 余额 期初余额
工 2,434,914.00 2,352,568.39
供 27,321,021.68 31,883,489.14
限制性股票回 39,781,523.20
他 54,785,968.62 11,265,995.34
无
十九 内到期的非流 负债
目 期 余额 期初余额
十 他流 负债
目 期 余额 期初余额
短期 付债券 1,000,000,000.00
短期 付债券利 3,298,630.14
转 税额 84,855,301.23 65,572,827.65
背书 到期 确认的 收票据 2,552,000.00
票面
发 债券期
债券 面值 元 利率 发 金额 期初余额
期 限
%
SCP002(科创 1,000,000,000.00 2.15 11 5 112 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
票据)
SCP001(科创 1,000,000,000.00 2.11 2 21 172 1,000,000,000.00
票据)
接 表
按面值 提利 溢 期 余 是否
债券 期发 期偿
摊 额
SCP002(科创 3,298,630.13 1,000,000,000.00 否
票据)
SCP001(科创 1,000,000,000.00 9,943,013.70 1,000,000,000.00 否
票据)
十 长期借款
借款条 类别 期 余额 期初余额 利率 间
信用借款 2,529,265,500.00 3,920,580,000.00 1.35% -2.7%
注 2025 度的长期借款利率 间 1.35% -2.7%
十 付债券
目 期 余额 期初余额
中期票据 3,626,000,000.00 2,000,000,000.00
票面利率 债券期
债券 面值 发 期 发 金额 期初余额
% 限
期票据 23
鲁西 工集团股份 限
中期票据(科创票据)
创债) 7
创债)
接 表
按面值 提利 溢 是否
债券 期发 期偿 金额 期 余额
摊
中期票据
鲁西 工集团股份
限 2024 度第
期中期票据(科创票
据)
MTN001(科创债)
MTN002(科创债)
十 租赁负债
目 期 余额 期初余额
租赁付款额 790,476.25
: 确认融资 用 3,136.81
重 类 内到期的非流 负债 787,339.44
十四 长期 付款
目 期 余额 期初余额
长期 付款 220,843,487.00 220,843,487.00
目 期 余额 期初余额
耕地补偿款 220,843,487.00 220,843,487.00
十五 预 负债
目 期 余额 期初余额 形成原因
在履 的 损
执 的 损 202,534.86
提预 负债
十 递延收益
递延收益情况
目 期初余额 期增 期 少 期 余额 形成原因
府补 366,774,255.34 66,000,000.00 71,805,385.27 360,968,870.07 府补
十七 股
期增 + -
目 期初余额 发 金 期 余额
他
新股 股 转股
限售条 股份 6,011,904.00 -5,869,147.00 -5,869,147.00 142,757.00
中 境内法人持股
境内自然人持
股
中 境外法人持股
境外自然人持
股
无限售条 流通股
份
期增 + -
目 期初余额 发 金 期 余额
他
新股 股 转股
股份 1,910,172,451.00 -5,853,440.00 -5,853,440.00 1,904,319,011.00
注 2025 7 3 召开第九 董 第十 及第九 第四
别 通过了 调整 2021 限制性股票激励 划限制性股票回 格的 案
票的 案 修 章程 部 条款的 案 2025 7 21 召开 2025
第四 临时股东大 通过了 2021 限制性股票激励 划第 个解除限售期解除
限售条 成就并回 注 部 限制性股票的 案 修 章程 部 条款的
案 据 回 注 5,853,440.00 股限制性股票 职 师 特
普通 对 回 注 限制性股票并 少注 资 的 了 验 并出 鲁
西 工集团股份 限 验资 告 职 [2025]35905 资金支付了
限制性股票回 款 人民 37,781,994.00 元 含利 回 少股
十 资
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
股 溢 4,768,562,239.09 48,220,486.40 4,720,341,752.69
他资 66,573,283.88 66,573,283.88
注 1 期股 溢 增 情况及 原因 十七 股 述
十九 股
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
限制性股票激励回 54,073,926.40 54,073,926.40
注 因 期回 到 权条 的限制性股票 少54,073,926.40元 十七
股 述
四十 他综 收益
期发生金额
前
期 入 税
前期 入 他综 属
目 期初余额 期 得税前 得 税 属 期 余额
他综 收益 收益 少
发生额 税 母
期转入损益 期转 数股
用
入留 东
收益
将重 类
损益的 他综 -2,040,756.67 -1,505,994.98 -4,556,633.81 3,050,638.83 1,009,882.16
收益
-2,040,756.67 -1,505,994.98 -4,556,633.81 3,050,638.83 1,009,882.16
算差额
-2,040,756.67 -1,505,994.98 -4,556,633.81 3,050,638.83 1,009,882.16
四十 储备
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
全生产 65,697,137.86 235,215,738.62 219,000,638.03 81,912,238.45
注 期 全生产 增 原因 提 使用 全生产
四十 盈余
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
法定盈余 1,009,643,662.01 1,009,643,662.01
注 法 第 十条 法定盈余 金 到注 资 50%时 提 期
盈余 累 提金额 超过注 资 的50% 因 期 继续 提法定盈余
四十 配利润
目 期金额 期金额
调整前 期期 配利润 10,916,616,366.38 9,121,213,009.54
调整期初 配利润调整 数 调增+ 调 -
调整 期初 配利润 10,916,616,366.38 9,121,213,009.54
期 属 母 者的净利润 906,707,976.79 2,028,711,671.27
目 期金额 期金额
提 法定盈余
提 任意盈余
提 般风险准备
付普通股股利 666,511,653.85 233,308,314.43
转作股 的普通股股利
期 配利润 11,156,812,689.32 10,916,616,366.38
四十四 营 收入 营 成
期发生额 期发生额
目
收入 成 收入 成
营 28,531,584,211.74 25,476,154,040.49 29,496,781,213.36 25,243,461,321.29
他 611,877,011.44 469,895,552.24 265,928,802.81 106,657,344.07
期发生额
类
营 收入 营 成 营 收入 营 成
商品类型 29,143,461,223.18 25,946,049,592.73 29,143,461,223.18 25,946,049,592.73
工新材料 18,877,376,164.46 16,965,436,897.33 18,877,376,164.46 16,965,436,897.33
础新材料 5,912,181,964.94 4,893,800,726.22 5,912,181,964.94 4,893,800,726.22
肥 3,546,942,779.69 3,355,998,031.63 3,546,942,779.69 3,355,998,031.63
他 806,960,314.09 730,813,937.55 806,960,314.09 730,813,937.55
按 营地 类 29,143,461,223.18 25,946,049,592.73 29,143,461,223.18 25,946,049,592.73
境内 27,162,158,739.72 24,179,146,816.59 27,162,158,739.72 24,179,146,816.59
境外 1,981,302,483.46 1,766,902,776.14 1,981,302,483.46 1,766,902,776.14
按商品转让的时间
类
某 时点确认收入 28,970,648,039.52 25,771,874,074.84 28,970,648,039.52 25,771,874,074.84
某 时段确认收入 172,813,183.66 174,175,517.89 172,813,183.66 174,175,517.89
的 要产品 售收款条款 款 对 向 买方 售的商品 在商品的
制权转移时 即商品 对方的指定地点或者交给对方指定的 人时确认收入 在交付
买方 定商品 方式 及 售 格的自 权 对 售盈余 商品的滞 风险 及
损 要 任 商品交付给 买方 表了 得无条 收 对 的权利 款 的到期
仅 时间流逝 售产品相 的 保证 能 独 买 是向 户保证 售的
商品符 既定标准
目 期发生额 期发生额
负债 787,941,593.30 581,714,735.59
无
四十五 税金及
目 期发生额 期发生额
保税 8,271,084.56 54,576,565.89
水资源税 10,312,200.00 11,004,744.80
城 维 建设税 46,155,697.96 45,371,752.17
教育 19,951,528.59 19,709,886.27
地方教育 13,301,018.97 13,139,924.18
产税 20,815,077.54 19,267,607.66
土地使用税 21,232,846.09 45,789,773.72
水利建设 金 2,147.83
花税 28,064,119.63 28,743,965.63
四十 售 用
目 期发生额 期发生额
职工薪酬 61,549,628.99 41,591,342.10
广告 传 2,755,176.88 2,388,094.11
仓储 8,870,281.45 3,563,782.47
招 227,678.65 163,168.56
目 期发生额 期发生额
标签 432,070.87 499,468.96
差旅 14,575,114.39 9,879,203.02
咨询服 3,138,922.17 661,531.89
展览 1,625,735.16 1,684,225.28
产品保险 816,818.98 552,413.41
他 2,697,607.28 703,714.38
四十七 管理 用
目 期发生额 期发生额
职工薪酬 395,150,847.67 430,730,423.76
无形资产摊 73,783,405.88 73,546,020.23
咨询服 中 23,801,605.42 21,544,219.00
汽车支出 2,209,583.11 5,228,063.46
招 708,878.80 1,397,732.73
通 1,119,032.87 1,304,409.23
租赁 376,227.10 934,722.00
办 837,766.44 1,251,452.14
差旅 5,182,365.33 4,637,037.79
产保险 5,002,380.11 5,370,143.55
水电 6,398,349.05 8,229,180.17
维修 2,880,414.03 2,967,903.41
疾人保证金 13,918,216.00 12,756,490.56
股份支付 -17,948,066.15
他 19,437,475.88 5,562,279.59
四十 研发 用
目 期发生额 期发生额
直接投入 518,973,004.24 692,816,888.50
职工薪酬 236,238,617.26 233,341,560.66
目 期发生额 期发生额
用 20,744,224.13 33,738,160.88
他 23,916,869.43 385,824.28
四十九 用
目 期发生额 期发生额
利 支出 202,644,926.56 175,100,267.13
利 收入 7,712,309.48 8,141,962.48
汇兑损益 -9,908,037.43 -12,387,793.23
他 5,225,048.42 4,886,829.97
五十 他收益
目 期发生额 期发生额
稳岗补 6,449,345.08 5,209,055.72
税收返 442,931.82 1,211,401.56
递延收益转入 71,805,385.27 72,800,766.71
增值税即 即 30,580,980.81 32,958,527.32
增值税 抵 58,955,633.92 104,991,242.54
他 70,039.80 700,401.75
五十 投资收益
产生投资收益的来源 期发生额 期发生额
权益法 算的长期股权投资收益 1,056,118.64 905,907.40
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,542,220.75 3,733,941.79
-3,486,102.11 4,639,849.19
五十 信用 值损失
目 期发生额 期发生额
收 款坏 损失 -909,435.43 -343,887.31
他 收款坏 损失 -1,459,074.97 -97,029.83
目 期发生额 期发生额
长期 收款坏 损失 15,027,007.04 -786,959.30
五十 资产 值损失
目 期发生额 期发生额
跌 损失及 履 成
-547,764,550.93 -220,513,151.93
值损失
固定资产 值损失 -51,861,416.38 -8,443,046.85
资产 值损失 -1,183,195.27
-600,809,162.58 -228,956,198.78
五十四 资产处置收益
目 期发生额 期发生额
非流 资产处置收益 120,105,135.61 22,869,032.60
中 划 持 售的非流
资产处置收益
中 固定资产处置收益 120,105,135.61 22,869,032.60
无形资产处置收益
五十五 营 外收入
入 期非 常性
目 期发生额 期发生额
损益的金额
处置固定资产 8,297,677.52 12,157,299.40 8,297,677.52
府补 978,556.25 3,379,792.79 978,556.25
罚没收入 6,263,974.85 9,520,932.33 6,263,974.85
无法支付的款 转入 500,069.78 7,847,262.80 500,069.78
保险赔偿收入 420,843.90 6,785,940.75 420,843.90
碳排 配额交易 50,000,000.00 60,792,452.83 50,000,000.00
氟 工产品配额交易 35,859,541.77
收 子 在 并层面形成的负商誉 3,436,617.16
他 674,876.29 3,522,901.30 674,876.29
五十 营 外支出
入 期非 常性
目 期发生额 期发生额
损益的金额
非流 资产处置损失 21,226,522.68 2,657,058.40 21,226,522.68
中 固定资产处置损失 21,226,522.68 2,657,058.40 21,226,522.68
诉讼赔偿款 -1,240,000.00
停产期间支出 66,198,491.64
他 7,486,513.57 7,734,800.43 7,486,513.57
五十七 得税 用
目 期发生额 期发生额
期 得税 用 397,987,954.51 610,440,614.12
递延 得税 用 -199,587,253.59 -139,030,747.47
目 期发生额
利润总额 1,106,527,321.30
按法定/ 用税率 算的 得税 用 165,979,098.20
子 用 税率的影响 -39,664,792.68
调整 前期间 得税的影响 13,510,678.27
非 税收入的影响 -594,820.22
抵扣的成 用和损失的影响 15,575,003.29
使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损的影响 -78,698,522.28
期 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差 或 抵扣 损的影响 154,520,393.16
扣除影响 研发 疾人等 -31,198,066.65
综 利用资源 收入 -1,028,270.17
得税 用 198,400,700.92
五十 他综 收益各 目及 得税影响和转入损益情况
并 表 要 目注释 四十 他综 收益
五十九 金流 表 目注释
目 期发生额 期发生额
搬迁补偿款 35,000,000.00 22,500,000.00
府补 73,967,409.06 2,920,305.90
利 收入 6,152,257.29 7,308,799.94
来款 231,342,909.28 148,704,508.94
罚没收入 6,282,939.69 9,520,932.33
股 红利个税 16,076,091.65 7,150,753.79
碳排 配额交易金额 53,000,000.00 64,440,000.00
氟 工产品配额交易金额 38,011,114.28
得税 税款 10,025,447.34
他 6,574,621.52 2,959,262.95
目 期发生额 期发生额
研发 用 631,259,222.38 783,324,243.19
售 用 22,604,490.76 21,493,569.99
管理 用 68,308,825.04 75,454,651.65
手续 4,362,670.53 2,256,015.85
来款 158,216,584.91 154,423,659.26
供 款 4,720,466.00
付 扣个税 15,906,631.52 7,985,855.02
他 12,060,408.26 7,219,014.90
碳排 配额交易金额 58,200,000.00
目 期发生额 期发生额
得子 及 他营 收到的 金净额 16,220,113.67
目 期发生额 期发生额
收到 联方借款 172,100,000.00 63,700,000.00
目 期发生额 期发生额
偿 联方借款 176,700,000.00 66,420,000.00
回 限制性股票支付的 金 利 39,830,698.00 43,660,108.00
租赁负债租赁 790,476.25 790,476.19
支付筹资手续 860,965.31 2,206,497.18
期增 期 少
非
目 期初余额 期 余额
金 非 金 金 金
短期借款 4,770,458,910.35 7,490,000,000.00 76,283,864.37 8,075,297,974.72 4,261,444,800.00
他 付款 39,380,000.00 172,100,000.00 1,549,290.94 178,249,290.94 34,780,000.00
他流 负
债
长期借款及
内到期 5,626,656,316.22 175,980,000.00 124,165,301.28 2,120,992,678.39 3,805,808,939.11
的长期借款
付债券及
内到期 2,018,032,876.71 1,999,700,000.00 54,676,442.19 424,500,000.00 3,647,909,318.90
的 付债券
付股利 666,511,653.85 666,511,653.85
租赁负债及
内到期 787,339.44 3,136.81 790,476.25
的租赁负债
无
及 影响
无
十 金流 表补充资料
补充资料 期发生额 期发生额
将净利润调节 营活 金流
净利润 908,126,620.38 2,030,886,768.72
资产 值准备 600,809,162.58 228,956,198.78
信用 值损失 -12,658,496.64 1,227,876.44
固定资产 油气资产 耗 生产性生物资产 2,370,608,678.18 2,094,568,271.62
使用权资产摊 718,384.26 718,384.26
无形资产摊 128,880,201.10 129,118,571.14
长期 摊 用摊 61,050,550.69 61,042,527.31
处置固定资产 无形资产和 他长期资产的损失
-120,105,135.61 -35,026,332.00
收益 填列
固定资产 废损失 收益 填列 12,928,845.16 2,657,058.40
允 值 损失 收益 填列
用 收益 填列 203,571,058.07 165,311,158.82
投资损失 收益 填列 3,486,102.11 -4,639,849.19
递延 得税资产 少 增 填列 -124,762,371.00 -95,185,434.02
递延 得税负债增 少 填列 -74,824,882.59 -43,845,313.45
的 少 增 填列 -702,447,884.36 -360,942,732.03
营性 收 目的 少 增 填列 -278,024,700.33 -60,827,478.13
营性 付 目的增 少 填列 1,284,265,794.10 -175,060,866.11
他 -40,615.87
营活 产生的 金流 净额 4,261,621,926.10 3,938,918,194.69
及 金收支的重大投资和筹资活
债 转 资
内到期的 转换 债券
融资租入固定资产
补充资料 期发生额 期发生额
金及 金等 物净 情况
金的期 余额 598,911,672.88 721,180,536.48
金的期初余额 721,180,536.48 382,074,379.20
金等 物的期 余额
金等 物的期初余额
金及 金等 物净增 额 -122,268,863.60 339,106,157.28
无
目 金额
期处置子 期收到的 金或 金等 物 14,413.06
中 东昌 欧洲 限 任 14,413.06
丧失 制权 子 持 的 金及 金等 物
中 东昌 欧洲 限 任
前期间处置子 并 期收到的 金或 金等 物
处置子 收到的 金净额 14,413.06
目 期 余额 期初余额
金 598,911,672.88 721,180,536.48
中 金
随时用 支付的 款 598,911,672.88 721,180,536.48
随时用 支付的 他 资金
用 支付的 中央 款
款
款
金等 物
中 个 内到期的债券投资
期 金及 金等 物余额 598,911,672.88 721,180,536.48
中 母 或集团内子 使用 限制的 金和 金等 物
无
目 期 余额 期初余额 理
款 420,000.00 冻结
他 资金 5,000,711.10 保证金
十 外 性 目
目 期 外 余额 算汇率 期 算人民 余额
收 款 57,451,440.95
中 美元 8,173,719.69 7.0288 57,451,440.95
付 款 5,294,862.87
中 美元 753,309.65 7.0288 5,294,862.87
全资子 鲁西 工 香港 限 注 地和 要 营地在香港 香港 要
易 90% 的 售收入 美元 和结算 美元是 要影响香港 商品和劳
售 格的 因 美元
全资子 鲁西 工 欧洲 术研发 限 任 东昌 欧洲 限 任 注
地和 要 营地均在德 欧元 期 完成清算程序并办理完 相 注 手续
十 租赁
目 金额
租赁负债的利 用 3,136.81
入 期损益的短期租赁 用 376,227.10
入 期损益的 值资产租赁 用
纳入租赁负债 的 租赁付款额
转租使用权资产 得的收入
租赁相 的总 金流出 1,084,062.50
售 租回交易产生的相 损益
中 入租赁收款额的
目 租赁收入
租赁付款额相 的收入
鲁西新能源装备集团 限 厂 车间租赁 1,224,242.48
鲁西 工集团股份 限 煤 工 办
租赁
鲁西 工集团股份 限 临街楼租赁 439,227.52
宁夏鲁西 工 肥 限 土地租赁 193,229.37
山东聊城鲁西 工第五 肥 限 租赁 67,549.86
无
七、研发支出
按 用性 列示
目 期发生额 期发生额
直接投入 518,973,004.24 692,816,888.50
职工薪酬 236,238,617.26 233,341,560.66
用 20,744,224.13 33,738,160.88
他 23,916,869.43 385,824.28
中 用 研发支出 799,872,715.06 960,282,434.32
符 资 条 的研发 目开发支出
无
重要的外 在研 目
无
、合并范围的变更
非 制 企 并
无
制 企 并
无
向 买
无
四 处置子
无
五 他原因的 并范围
续
登 手续
他
无
九、在 他主体中的权益
在子 中的权益
持股 例 %
子 全 要 营地 注 地 性 得方式
直接 间接
制
鲁西装备科 限 县 县 装备制 100.00
企 并
制
山东聊城鲁西 工第五 肥 限 谷县 谷县 工产品制 100.00
企 并
制
聊城鲁西氯 烷 工 限 聊城 聊城 工产品制 100.00
企 并
制
宁夏鲁西 工 肥 限 工产品制 100.00
企 并
山东聊城鲁西 工煤炭 营 限 聊城 聊城 易 75.00 25.00 设立
非 制
中 鲁西工程 限 聊城 聊城 装备制 100.00
企 并
持股 例 %
子 全 要 营地 注 地 性 得方式
直接 间接
非 制
聊城鲁西 工物资 限 聊城 聊城 易 20.00 80.00
企 并
聊城 鲁西 工工程设 限 任 制
聊城 聊城 工程设 服 30.00 70.00
企 并
聊城鲁西 酸 工 限 聊城 聊城 工产品制 99.00 1.00 设立
聊城鲁西聚 胺新材料科 限 聊城 聊城 工产品制 99.20 0.80 设立
聊城鲁西 胺 工 限 聊城 聊城 工产品制 60.00 40.00 设立
山东聊城鲁西硝 复肥 限 聊城 聊城 工产品制 98.80 1.20 设立
制
聊城鲁西多元醇新材料科 限 聊城 聊城 工产品制 100.00
企 并
聊城鲁 保科 限 聊城 聊城 工产品制 100.00 设立
制
聊城氟尔新材料科 限 聊城 聊城 工产品制 100.00
企 并
山东聊城鲁西新材料 售 限 聊城 聊城 易 100.00 设立
聊城鲁西聚碳酸 限 聊城 聊城 工产品制 100.00 设立
鲁西 工 香港 限 香港 香港 易 100.00 设立
东阿鲁西水 股份 限 聊城 聊城 供水 80.00 设立
聊城鲁西 氧水新材料科 限 聊城 聊城 工产品制 99.00 1.00 设立
制
中 鲁西催 剂 限 聊城 聊城 工产品制 100.00
企 并
制
鲁西新能源装备集团 限 聊城 聊城 装备制 80.00 20.00
企 并
非 制
鲁西科 特种设备检测 限 聊城 聊城 设备检测 55.00
企 并
注 通过吸收 并全资子 山东聊城鲁西 工第 肥 限 得 持 的
东阿鲁西水 股份 限 80%股权 山东聊城鲁西 工煤炭 营 限 55%股权及聊城鲁西
工物资 限 20%股权 截 资产负债表 述股权相 工商 更登 手续尚在办理中
少数股东的持股 期 属 少数股 期向少数股东 期 少数股东权益
子 全
例 东的损益 告 派的股利 余额
东阿鲁西水 股份
限
期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
目
东阿鲁西水 股份 限 东阿鲁西水 股份 限
流 资产 117,110,251.69 99,926,188.17
非流 资产 544,791,467.23 563,065,476.12
资产 661,901,718.92 662,991,664.29
流 负债 12,816,128.75 16,581,358.99
非流 负债 2,398,834.29 2,855,027.83
负债 15,214,963.04 19,436,386.82
营 收入 51,252,225.19 60,342,152.48
净利润 净 损 3,131,478.41 11,761,749.46
综 收益总额 3,131,478.41 11,761,749.46
营活 金流 18,187,394.88 19,659,971.36
在子 的 者权益份额发生 制的子 的交易
无
投资性 体
无
四 在 营企 或联营企 中的权益
营企 或联营企 的 持股 例 % 对 营企 或联营企
要 营地 注 地 性
直接 间接 投资的 处理方法
聊城 铁力 限 聊城 聊城 物 输 45.00 权益法
期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
目
聊城 铁力 限 聊城 铁力 限
流 资产 14,245,132.38 9,255,953.28
非流 资产 65,970,201.93 70,418,196.64
资产 80,215,334.31 79,674,149.92
流 负债 3,428,812.77 3,334,558.70
非流 负债
期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
目
聊城 铁力 限 聊城 铁力 限
负债 3,428,812.77 3,334,558.70
少数股东权益
属 母 股东权益 76,786,521.54 76,339,591.22
按持股 例 算的净资产份额 34,553,934.69 34,352,816.05
调整
——商誉
——内部交易 利润
—— 他 12,332,889.27 12,332,889.27
对联营企 权益投资的 面 值 46,886,823.96 46,685,705.32
在 开 的联营权益投资的 允 值
营 收入 20,121,199.18 20,033,879.04
净利润 2,346,930.32 2,013,127.55
营的净利润
他综 收益
综 收益总额 2,346,930.32 2,013,127.55
度收到的来自联营企 的股利 855,000.00 450,000.00
无
无
无
无
无
五 重要的 营
无
在 纳入 并 表范围的结构 体的权益
无
七 他
无
十、政府补助
告期 按 收金额确认的 府补
收款 的期 余额是53,573,483.00元
能在预 时点收到预 金额的 府补 的原因
能在预 时点收到的 府补 均 增值税即 即 的增值税即 即
税 批 回 故 在资产负债表 收到
及 府补 的负债 目
资产/
表 期新增补 期 入营 期转入 他 期
期初余额 期 余额 收益相
目 金额 外收入金额 收益 他
资产
递延收益 366,774,255.34 66,000,000.00 71,805,385.27 360,968,870.07
相
入 期损益的 府补
类型 期发生额 期发生额
列入 他收益的 府补 167,861,384.88 216,659,994.04
列入营 外收入的 府补 978,556.25 3,379,792.79
十一、与金融工 相关的风险
的 要金融工 包括 借款 资金等 金融工 的 要目的在
的 营融资 多种因 营而直接产生的 他金融资产和负债 如 收 款和
付 款等
的金融工 导 的 要风险是信用风险 流 性风险及 场风险
金融工 的风险
允 值 允 值
摊余成 的
金融资产 目 入 期损 入 他综
金融资产
益的金融资产 收益的金融资产
资金 604,332,383.98 604,332,383.98
收票据 2,554,000.00 2,554,000.00
收 款 64,960,222.54 64,960,222.54
收款 融资 6,487,119.47 6,487,119.47
他 收款 70,539,876.01 70,539,876.01
长期 收款 553,152,998.50 553,152,998.50
允 值 允 值
摊余成 的
金融资产 目 入 期损 入 他综
金融资产
益的金融资产 收益的金融资产
资金 721,180,536.48 721,180,536.48
收票据 2,895,307.36 2,895,307.36
收 款 45,513,409.70 45,513,409.70
收款 融资 22,273,206.84 22,273,206.84
他 收款 45,444,660.07 45,444,660.07
长期 收款 571,566,130.69 571,566,130.69
允 值 摊余成 的
金融负债 目
入 期损益的金融负债 金融负债
短期借款 4,261,444,800.00 4,261,444,800.00
付票据 1,000,461,374.67 1,000,461,374.67
付 款 1,273,704,246.45 1,273,704,246.45
他 付款 298,696,171.05 298,696,171.05
允 值 摊余成 的
金融负债 目
入 期损益的金融负债 金融负债
他流 负债 2,552,000.00 2,552,000.00
内到期的非流 负债 1,298,452,758.01 1,298,452,758.01
长期借款 2,529,265,500.00 2,529,265,500.00
付债券 3,626,000,000.00 3,626,000,000.00
长期 付款 220,843,487.00 220,843,487.00
允 值 摊余成 的
金融负债 目
入 期损益的金融负债 金融负债
短期借款 4,770,458,910.35 4,770,458,910.35
付票据 176,046,037.91 176,046,037.91
付 款 1,516,150,322.01 1,516,150,322.01
他 付款 234,142,848.15 234,142,848.15
他流 负债 1,003,298,630.14 1,003,298,630.14
内到期的非流 负债 1,724,896,532.37 1,724,896,532.37
长期借款 3,920,580,000.00 3,920,580,000.00
付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
长期 付款 220,843,487.00 220,843,487.00
能引起 损失的最大信用风险敞 要来自 另 方 能履 而导
金融资产产生的损失 体包括 并资产负债表中 确认的金融资产的 面金额
对 允 值 的金融工 而言 面 值 了 风险敞 但并非最大风险敞
最大风险敞 将随着 来 允 值的 而改 降 信用风险 成立 门部门确定信
用额度 信用 批 并执 它 程序 确保 必要的措施回收过期债权 外
个资产负债表 收款的回收情况 确保就无法回收的款 提充 的坏
准备 因 管理层认 的信用风险 大 降 的流 资金
在信用评 较高的 故流 资金的信用风险较 用了必要的 策确保 售
户均 良好的信用 录 除 收 款金额前五 外 无 他重大信用集中风险
流 风险 在到期 无法履 的风险 管理流 性风险的方法是
确保 足够的资金流 性来履 到期债 而 成 接 的损失或对企 信誉 成损
害 定期 析负债结构和期限 确保 充裕的资金 管理层对 借款的使用
情况 并确保遵 借款 时 金融机构 融资磋商 保持 定的授信额度
流 性风险
金融负债按 的 金流 作的到期期限 析
目
短期借款 4,261,444,800.00 4,261,444,800.00
付票据 1,000,461,374.67 1,000,461,374.67
付 款 1,273,704,246.45 1,273,704,246.45
他 付款 298,696,171.05 298,696,171.05
他流 负债 2,552,000.00 2,552,000.00
内到期的非
流 负债
长期借款 2,434,265,500.00 95,000,000.00 2,529,265,500.00
付债券 626,000,000.00 3,000,000,000.00 3,626,000,000.00
长期 付款 220,843,487.00 220,843,487.00
接 表
目
短期借款 4,770,458,910.35 4,770,458,910.35
付票据 176,046,037.91 176,046,037.91
付 款 1,516,150,322.01 1,516,150,322.01
他 付款 234,142,848.15 234,142,848.15
他流 负债 1,003,298,630.14 1,003,298,630.14
内到期的非流
负债
长期借款 1,557,000,000.00 2,363,580,000.00 3,920,580,000.00
付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 2,000,000,000.00
长期 付款 220,843,487.00 220,843,487.00
场风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场 格 而发生波 的风险
场风险 要包括利率风险 外汇风险和 他 格风险 如权益工 投资 格风险
面临的 场利率 的风险 要 浮 利率 的长期负债
利率风险敏感性 析 述假设 场利率 影响 利率金融工 的利 收入或
用 对 允 值 的固定利率金融工 场利率 仅仅影响 利 收入或 用
资产负债表 场利率 用 金流 法 算 生金融工 及 它金融资产和负债的 允
值 在 述假设的 础 在 它 的情况 利率 能发生的 理 对 期
利润和权益的税 影响如
期
目 利润总额/净利润增
准点增 / 少 股东权益增 / 少
/( 少)
人民 增 1% -1,351,609.15 -1,141,490.93
人民 少 1% 1,351,609.15 1,141,490.93
接 表
期
目 利润总额/净利润增
准点增 /( 少) 股东权益增 / 少
/( 少)
人民 增 1% -1,228,434.57 -1,228,434.57
人民 少 1% 1,228,434.57 1,228,434.57
面临的外汇 风险 要 的 营活 ( 收支
的外 结算时)及 境外子 的净投资
汇率风险 要 美元 除 的 属子 在 美元 的 和
售外 的 它 要 活 人民 结算 2025 12 31 外 余额的资
产和负债产生的汇率风险 能对 的 营 绩产生影响
期
目 利润总额/净利润增
[美元]汇率增 /( 少) 股东权益增 / 少
/( 少)
外 对人民 升值 5% 2,607,828.90 1,990,994.32
外 对人民 值 5% -2,607,828.90 -1,990,994.32
接 表
期
目 利润总额/净利润增
[美元]汇率增 /( 少) 股东权益增 / 少
/( 少)
外 对人民 升值 5% 220,674.36 220,674.36
外 对人民 值 5% -220,674.36 -220,674.36
期
无
金融资产转移
转移金融资产金
转移方式 转移金融资产性 确认情况 确认情况的判断依据
额
收款 融资中的 兑汇
票是 信用等 较高的 兑
信用风险和延期付款风险很小 并
收款 融资中尚
背书或 942,811,271.55 确认 票据相 的利率风险 转移给
到期的 兑汇票
判断票据 权 的 要
风险和 酬 转移 故 确
认
确认的金融资产金 确认相 的利得
目 金融资产转移的方式
额 或损失
收款 融资中尚 到
背书或 942,811,271.55
期的 兑汇票
-- 942,811,271.55
十 、资本管理
资 管理的 要目标是确保 持续 营的能力 并保持健康的资 率 支
持 发展并使股东 值最大
管理资 结构并 据 济形势 及相 资产的风险特 的 对 调整 维
持或调整资 结构 调整对股东的利润 配 向股东 资 或发 新股
外部强制性资 要求 束 2025 度和2024 度 资 管理目标 策或程序 发生
十三、 允价值的披露
允 值 的资产和负债的期 允 值
期 允 值
目 第 层 允 第 层 允 第 层 允
值 值 值
持续的 允 值
收款 融资 6,487,119.47 6,487,119.47
持续 允 值 的资产总额 6,487,119.47 6,487,119.47
持续和非持续第 层 允 值 目 的确定依据
较短 允 值和 面 值差 极小
十四、关联方关系及 交易
联方的认定标准
方 制 制另 方或对另 方施 重大影响 及 方或 方 方 制
制或重大影响的 构成 联方
的母 信
母 对 母 对
注 资 万
母 注 地 性 的持股 例 的表 权
元
% 例 %
西城
中 投资发展 复 门内大街
投资管理 938,248.00 37.30 48.93
限 28 7 层 708
注 1 中 投资发展 限 中 中 股份 限 全资子 中 中 股份 限
中 中 集团 限 全资子 中 中 集团 限 中 中 股 限 任
全资子 中 中 股 限 任 股方 院 资委 故 最 制方
院 资委
中 投资发展 限 直接持 23.08%的股权 通过 股子 鲁西集团 限 间
接持 14.22% 中 投资通过直接和间接的形式持 鲁西集团 55.00%股权 鲁西集团 限
持 25.85% 的股权
的子 情况
子 的情况 注 九 在子 中的权益
四 的 营和联营企 情况
重要的 营或联营企 注 九 四 1.重要 营企 或联营企 相 内
容
期 集团发生 联方交易 或前期 集团发生 联方交易形成余额的 他 营或联
营企 情况如
营或联营企 营或联营企 系
聊城 铁力 限 联营企
五 的 他 联方情况
他 联方 他 联方 系
鲁西集团 限 股东 股股东 制
中蓝 海设 研究院 限 母 的 股股东 制
中蓝 工 限 母 的 股股东 制
中蓝晨 工研究设 院 限 新津 母 的 股股东 制
中蓝晨 工研究设 院 限 母 的 股股东 制
中蓝晨 成都检测 术 限 母 的 股股东 制
中 舟山 品 急救援 地 限 母 的 股股东 制
中 龙 限 母 的 股股东 制
中 急 术服 舟山 限 母 的 股股东 制
中 信 术 限 母 的 股股东 制
中 农 徽 限 母 的 股股东 制
中 农 山东 限 母 的 股股东 制
中 农 内蒙 限 母 的 股股东 制
中 农 林 限 母 的 股股东 制
中 农 黑龙江 限 母 的 股股东 制
中 投资发展 限 母 的 股股东 制
中 塑料 限 母 的 股股东 制
中 数智科 限 母 的 股股东 制
他 联方 他 联方 系
中 石油青岛 限 母 的 股股东 制
中 石油 山东 限 母 的 股股东 制
中 石 售 限 母 的 股股东 制
中 商 限 母 的 股股东 制
中 山东肥 限 母 的 股股东 制
中 泉 石 限 母 的 股股东 制
中 农 新疆 生物科 限 母 的 股股东 制
中 能源科 限 海 母 的 股股东 制
中 能源科 限 母 的 股股东 制
中 能科碳资产 营 限 母 的 股股东 制
中 蓝 清洗科 限 母 的 股股东 制
中 蓝 迪 物营养科 泉 限 母 的 股股东 制
中 蓝 集团 限 母 的 股股东 制
中 蓝 集团 易 限 母 的 股股东 制
中 蓝 氟材料 限 母 的 股股东 制
中 健康产 发展 限 母 的 股股东 制
中 集团 限 任 母 的 股股东 制
中 林长山 工 限 母 的 股股东 制
中 境科 工程 限 母 的 股股东 制
中 境大气治理股份 限 母 的 股股东 制
中 肥 限 新疆 母 的 股股东 制
中 肥 限 山东 母 的 股股东 制
中 肥 限 母 的 股股东 制
中 股 股份 限 母 的 股股东 制
中 广东 限 母 的 股股东 制
中 服 海 限 母 的 股股东 制
中 工油气 售 限 母 的 股股东 制
中 高性能纤维材料 限 母 的 股股东 制
中 东大 淄博 限 母 的 股股东 制
中 宁波 润 膜科 限 母 的 股股东 制
中 临 作物营养 限 母 的 股股东 制
中昊 明 工研究设 院 限 母 的 股股东 制
中昊晨 工研究院 限 母 的 股股东 制
中昊晨 自 氟材料 限 任 母 的 股股东 制
他 联方 他 联方 系
中 中 股份 限 怡生园 母 的 股股东 制
中 中 股份 限 母 的 股股东 制
中 工株洲橡胶研究设 院 限 母 的 股股东 制
中 工信 中心 限 母 的 股股东 制
浙江省 龙 集团 限 母 的 股股东 制
益通数科科 股份 限 母 的 股股东 制
西 工研究设 院 限 母 的 股股东 制
工机械及自 研究设 院 限 母 的 股股东 制
仓中 保 工 限 母 的 股股东 制
四 晨 工程设 院 限 母 的 股股东 制
沈 橡胶研究设 院 限 母 的 股股东 制
沈 沈 院测试 术 限 母 的 股股东 制
沈 工研究院 限 母 的 股股东 制
海中 科 限 母 的 股股东 制
陕西中 蓝 工新材料 限 母 的 股股东 制
山东圣奥 学科 限 母 的 股股东 制
山东昌邑石 限 母 的 股股东 制
青岛橡 输 带 限 母 的 股股东 制
宁夏瑞泰科 股份 限 母 的 股股东 制
通 辰 成材料 限 芮城 母 的 股股东 制
通 辰 成材料 限 母 的 股股东 制
洛 骏 生物科 限 母 的 股股东 制
宁 创植物保 限 母 的 股股东 制
黎明 工研究设 院 限 任 母 的 股股东 制
蓝 迪 限 母 的 股股东 制
蓝 迪 健康营养 限 母 的 股股东 制
蓝 杭 膜工 限 母 的 股股东 制
蓝 工机械 限 母 的 股股东 制
蓝 流体 制设备 限 母 的 股股东 制
蓝 清洗 限 母 的 股股东 制
骏 生 工程 限 母 的 股股东 制
锦西 工研究院 限 母 的 股股东 制
江西蓝 火 机硅 限 母 的 股股东 制
江 嘉植物保 限 母 的 股股东 制
他 联方 他 联方 系
江 瑞恒新材料科 限 母 的 股股东 制
江 富 学品 限 母 的 股股东 制
学工 设备 督检验中心 母 的 股股东 制
夏汉 工装备 限 母 的 股股东 制
湖 中蓝新材料科 限 母 的 股股东 制
黑龙江昊 工 限 母 的 股股东 制
河 新能源科 限 母 的 股股东 制
河 骏 发展股份 限 母 的 股股东 制
河 中 鑫 工科 限 母 的 股股东 制
河 中 恒股份 限 母 的 股股东 制
河 中 鼎 工科 限 母 的 股股东 制
河 新 工 限 母 的 股股东 制
昊 气体 限 母 的 股股东 制
海洋 工研究院 限 母 的 股股东 制
风神 胎股份 限 母 的 股股东 制
德 工 限 泰 母 的 股股东 制
德 工 限 母 的 股股东 制
大 明 学工 气体 测中心 限 母 的 股股东 制
郴 中 氟源新材料 限 母 的 股股东 制
沧 大 股份 限 聚海 母 的 股股东 制
沧 大 股份 限 母 的 股股东 制
橡胶工 研究设 院 限 母 的 股股东 制
蓝 清洗 限 母 的 股股东 制
徽科立 工 限 母 的 股股东 制
道麦辉丰 江 限 母 的 股股东 制
埃肯硅材料 限 母 的 股股东 制
SINOCHEMJAPANCO.,LTD(中 限 ) 母 的 股股东 制
SINOCHEM INTERNATIONAL CORP CARE (OVERSEAS) PTE. LTD.(中
母 的 股股东 制
作物保 品(海外) 限 )
SINOCHEM INTERNATIONAL(OVERSEAS) PTE.LTD.(中 (新 坡)
母 的 股股东 制
限 )
SHANGHAICHEMSPACECO.,LTD( 海 工 限 ) 母 的 股股东 制
联方交易
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
风神 胎股份 限 胎 613,186.72 470,914.16
海洋 工研究院 限 水性漆 油漆 16,080,177.25 9,592,359.06
江 瑞恒新材料科 限 氧水 苯酚等 494,448,862.94 298,675,917.02
聊城 铁力 限 输服 8,438,418.09 10,262,885.96
通 辰 成材料 限 酚A 9,387,610.62
青岛橡 输 带 限 原料 2,172,213.73 2,633,217.11
沈 工研究院 限 术服 552,830.19 66,037.74
工机械及自 研究设 院
原料 422,778.76 396,814.16
限
西 工研究设 院 限 工艺包编制 咨询 102,881.90 285,428.30
中 工信 中心 限 咨询服 1,744,396.23 873,000.00
中 服 海 限 咨询服 330,188.68
中 工油气 售 限 原料 673,420,406.62 1,117,654,926.15
中 股 股份 限 咨询 苯 93,467,553.94 595,794.01
中 肥 限 山东 原料 454,807,318.39 337,834,518.55
中 石油青岛 限 柴油 2,235,475.26 8,172,537.01
中 塑料 限 烯 251,334,973.76 13,211,867.63
中 信 术 限 及服 11,246,222.67 11,641,109.68
中蓝晨 成都检测 术 限 术服 76,886.79 28,301.89
中蓝 工 限 苯酚 86,874,834.88 2,085,599,003.44
沧 大 股份 限 聚海 酚A 118,536,603.31 199,398,773.68
河 新 工 限 液体硫磺 1,586,555.05
夏汉 工装备 限 备品备 73,236,369.30 85,802,419.02
海中 科 限 水铝石 术服 486,898.11 653,114.04
沈 沈 院测试 术 限 术服 165,094.34 2,830.19
中 工株洲橡胶研究设 院 限
劳保用品 2,646,049.51 2,352,494.31
中 舟山 品 急救援 地 限
术服 22,075.47 583,773.58
中蓝 海设 研究院 限 咨询服 2,459,942.81 10,017,137.32
益通数科科 股份 限 素 103,033,308.67 63,503,962.26
德 工 限 氧水 液氯 348,181.70 832,066.51
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
德 工 限 泰 工 23,290,650.00 28,371,677.89
中 中 股份 限 怡生园 11,388.68
昊 气体 限 气体 408,114.17 371,781.41
中 能科碳资产 营 限 服 82,547.17 119,339.62
N,N- 胺
河 骏 发展股份 限 5,440,484.07 6,066,699.16
DMAC 氯
江西蓝 火 机硅 限 辅料 导热硅油 2,668,345.49
骏 生 工程 限 复 肥 50,902,579.27 30,124,499.08
洛 骏 生物科 限 复 肥 催 剂 66,703,704.86 44,935,315.60
中 农 新疆 生物科 限 水溶肥 6,900,341.17 358,855.67
中 石 售 限 醇 269,059,684.95 115,898,372.36
江 富 学品 限 氧剂 5,288,893.81 3,062,654.87
四 晨 工程设 院 限 咨询服 424,528.30
锦西 工研究院 限 咨询服 84,905.66 37,735.85
蓝 清洗 限 素溶液 2,602.83
大 明 学工 气体 测中心
检测 13,962.26
限
蓝 清洗 限 金 锡粉 11,493,405.27
蓝 流体 制设备 限 截 阀类 球阀类 1,354,702.30
蓝 工机械 限 备品备 32,233,716.81
蓝 杭 膜工 限 超滤膜元 10,583,424.78
沈 橡胶研究设 院 限 橡胶 四氟制品 15,212.39
中 中 股份 限 咨询 368,743.39
中昊晨 工研究院 限 四氟 烯 162,831.86
中昊 明 工研究设 院 限 服 4,716.98
中 肥 限 磷酸 30,617,798.17
中 蓝 集团 限 劳 134,378.57
中 蓝 清洗科 限 脱脂剂 24,805.31
中 能源科 限 尼龙 6 271,781.82
中 泉 石 限 服 14,249.94
中 商 限 服 936,513.39
中 急 术服 舟山 限 9,056.60
中蓝晨 工研究设 院 限 咨询 28,301.89
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
SHANGHAICHEMSPACECO.,LTD( 海
酸 聚碳酸 等 53,659,232.95 57,206,633.67
工 限 )
SINOCHEM INTERNATIONAL CORP
CARE (OVERSEAS) PTE. LTD.(中 酸 588,259.43 384,878.21
作物保 品(海外) 限 )
SINOCHEM
INTERNATIONAL(OVERSEAS)
尼龙 6 聚碳酸 等 167,103,251.86 80,047,112.38
PTE.LTD.(中 (新 坡) 限
)
郴 中 氟源新材料 限 四氯 烯 1,613,411.00
河 中 鼎 工科 限 烧碱 氯 烷等 1,465,919.83 1,454,206.43
河 中 恒股份 限 32%烧碱 3,297,623.73 441,778.93
河 中 鑫 工科 限 醇 410,211.43 484,955.49
江 嘉植物保 限 烷 醛等 3,055,312.99 2,471,193.18
鲁西集团 限 租赁 劳 1,105,837.36 9,174.31
宁夏瑞泰科 股份 限 内 胺 辛醇等 173,835,811.68 7,055,133.13
仓中 保 工 限 四氯 烯 设备等 164,469,384.10 23,436,907.66
中 广东 限 聚碳酸 50,156,814.16 131,015,752.21
中 股 股份 限 聚碳酸 12,636,613.10 6,501,776.81
中 健康产 发展 限 辛醇 4,422,566.37
中 蓝 氟材料 限 氟 烯 配电箱柜类 21,920,847.09 25,609,800.51
SINOCHEM JAPAN CO.,LTD(中
氟 烯 10,553,314.10 4,965,433.40
限 )
中 山东肥 限 素硝 溶液 14,150.94
中 塑料 限 尼龙 6 聚碳酸 等 334,680,315.99 126,024,439.01
中 农 内蒙 限 素硝 溶液 复混肥 23,327,669.94 7,592,916.95
中 林长山 工 限 素硝 溶液 设备类等 18,118,652.41 325,834.86
道麦辉丰 江 限 辛醇 胺水溶液 42,111,459.44 26,765,901.46
德 工 限 处置 759,851.13 124,858.87
益通数科科 股份 限 硫酸 124,429.78
中 蓝 集团 易 限 氟 烷 氟指标 45,161,510.09 35,859,541.77
中 肥 限 水溶肥 复混肥 1,377,552.48 13,125,446.73
中昊晨 工研究院 限 氟 烯 44,729,956.11 1,487,281.42
河 骏 发展股份 限 备品备 烧碱等 3,893,102.46 1,373,604.97
中 肥 限 新疆 水溶肥 7,339,452.38 391,174.45
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
江 富 学品 限 胺 306,308.12
中 能源科 限 海 尼龙 6 四氯 烯等 125,721,953.61 29,640,230.21
徽科立 工 限 氯 烷 胺 1,791,716.37
橡胶工 研究设 院 限 工 135,398.23
河 新 工 限 服 75,471.70
河 新能源科 限 设 备品备 561,062.97
黑龙江昊 工 限 设备类 维修 410,796.46
湖 中蓝新材料科 限 配电箱柜类 392,717.70
江 瑞恒新材料科 限 罐类 6,080,088.50
锦西 工研究院 限 聚碳酸 778,761.06
骏 生 工程 限 设 83,018.87
蓝 ( ) 工机械 限 配电箱柜类 38,495.58
蓝 迪 健康营养( ) 限
酸 4,099,876.42
蓝 迪 限 设备类 17,066,175.60
黎明 工研究设 院 限 任 配电箱柜类 7,452.21
宁 创植物保 限 氯 烷 烷等 2,499,238.11
通 辰 成材料 限 配电箱柜类 设备类 11,003,061.28
山东昌邑石 限 服 2,528,688.89
山东圣奥 学科 限 服 56,603.77
陕西中 蓝 工新材料 限 设备类 6,433.63
沈 工研究院 限 设备类 2,035,398.23
浙江省 龙 集团 限 配电箱柜类 2,566.37
中昊晨 (自 )氟材料 限 任
氟 烯 1,337,753.98
中 临 作物营养 限 设 84,905.66
中 东大(淄博) 限 设备类 47,522.12
中 高性能纤维材料 限 氯 烷 179,273.79
中 ( 股)股份 限 聚碳酸 尼龙 6 12,636,613.10
中 境大气治理股份 限 装 5,686,442.40
中 蓝 迪 物营养科 (泉
装 设备类 125,969,932.73
) 限
中 泉 石 限 维修 2,149,061.95
中 农 (黑龙江) 限 素硝 溶液 59,451.74
中 农 ( 林) 限 素硝 溶液 608,560.00
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
中 农 (山东) 限 素硝 溶液 1,933,337.56
中 农 徽 限 素硝 溶液 69,603.67
中 龙 限 配电箱柜类 261,061.95
中蓝晨 工研究设 院 限
聚碳酸 D4 3,132,647.79
新津
中蓝 海设 研究院 限 配电箱柜类 工 1,853,362.83
无
租方 租赁资产种类 期确认的租赁收入 期确认的租赁收入
鲁西集团 限 9,174.31 9,174.31
无
保是否 履
保方 保金额 保起始 保到期
完
中 集团 限 任 34,972,347.82 2025 5 8 2026 6 30 否
中 集团 限 任 89,598,104.50 2025 5 8 2026 6 30 否
注 据 子 中 鲁西工程 限 联方中 集团 限 任 简 中
签 的 开立保函 中 中 鲁西工程 限 在2025 5 8
联方 借金额 起始 到期 说明
入
鲁西集团 限 34,780,000.00 2025 1 1 滚 借款
中 集团 限
任
中 集团 限
任
联方 借金额 起始 到期 说明
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限 300,000,000.00 2025 4 17 2025 9 26
联方 借金额 起始 到期 说明
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 集团 限
任
中 投资发展 限
中 投资发展 限
注 对鲁西集团 限 借款属 滚 借款 据 资金情况 随借随 目
列示数据 期资金 入余额 2025 度 期初 偿 金 39,380,000.00元 度 鲁西
集团的资金 入 金 172,100,000.00元 度 偿 176,700,000.00元, 偿 余额
支出62,976,458.40元 对中 投资发展 限 提利 支出6,447,906.50元
期无 联方资金 出情况
无
目 期发生额 期发生额
键管理人员 酬 12,825,879.52 10,786,788.85
无
七 收 付 联方等 结算 目情况
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款 中 境科 工程 限 314,110.00 62,822.00
收 款 江 瑞恒新材料科 限 1,208,500.00 54,382.50
通 辰 成材料 限 芮
收 款 4,590.20 206.56
城
收 款 沈 工研究院 限 690,000.00 31,050.00
收 款 蓝 迪 限 6,240.00 280.80
收 款 中蓝 海设 研究院 限 209,430.00 9,424.35
收 款 中 东大 淄博 限 5,370.00 241.65
收 款 河 骏 发展股份 限 110,482.00 4,971.69
收 款 湖 中蓝新材料科 限 24,937.10 1,122.17
收 款 中 龙 限 29,500.00 1,327.50
收 款 山东圣奥 学科 限 60,000.00 2,700.00
预付款 江 瑞恒新材料科 限 561,715.40 569,589.72
预付款 夏汉 工装备 限 1,786,438.14 361,644.00
预付款 德 工 限 35,471.82
预付款 海洋 工研究院 限 438,297.01 563,544.83
德 工 限 泰
预付款 517,522.05 543,232.90
预付款 洛 骏 生物科 限 61,256.00
预付款 河 骏 发展股份 限 551,250.00
预付款 骏 生 工程 限 2,218,830.00
预付款 浙江省 设 工程 限 48,600.00
预付款 中 数智科 限 403,925.21
预付款 中 工信 中心 限 185,000.00
预付款 西 工研究设 院 限 48,000.00
预付款 中 信 术 限 446,656.80
工机械及自 研究设
预付款 375,000.00
院 限
他 收款 河 骏 发展股份 限 20,000.00 900.00
他 收款 蓝 迪 限 30,000.00 1,350.00
他 收款 通 辰 成材料 限 50,000.00 2,250.00
中 蓝 迪 物营养科
他 收款 400,000.00 18,000.00
泉 限
他 收款 中 商 限 1,397,272.85 62,877.28
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收票据 沧 大 股份 限 2,552,000.00
中 境大气治理股份 限
资产 2,344,295.34 105,493.29
资产 中 林长山 工 限 7,635,008.44 343,575.38
资产 蓝 迪 限 9,095,150.58 409,281.78
资产 通 辰 成材料 限 4,721,031.48 212,446.42
中 蓝 迪 物营养科
资产 2,497,742.18 112,398.40
泉 限
目 联方 期 面金额 期初 面金额
付 款 海洋 工研究院 限 8,172,505.86 7,426,454.98
付 款 聊城 铁力 限 955,350.93 800,931.36
付 款 西 工研究设 院 限 63,553.00 992,000.00
付 款 中 宁波 润 膜科 限 8,065,000.00
付 款 昊 气体 限 89,675.00 148,529.37
付 款 夏汉 工装备 限 8,617,298.94 9,149,031.00
付 款 江 瑞恒新材料科 限 2,161,741.54 0.54
付 款 青岛橡 输 带 限 311,743.43 1,568,051.13
付 款 沈 橡胶研究设 院 限 4,247.79 2,212.39
付 款 中 工信 中心 限 90,000.00
付 款 中 工株洲橡胶研究设 院 限 759,359.19 628,600.24
付 款 中 工油气 售 限 851,081.55 1,577,214.38
付 款 中 境大气治理股份 限 1,337,840.71
付 款 中 信 术 限 332,947.33 3,213,475.24
付 款 中 舟山 品 急救援 地 限 137,800.00
付 款 中蓝 工 限 67,800,820.10
付 款 中蓝 海设 研究院 限 2,454,335.13 3,491,054.54
付 款 中 服 海 限 150,000.00
付 款 河 骏 发展股份 限 370,702.50
付 款 中 肥 限 山东 10,415,674.07 895,604.80
付 款 蓝 清洗 限 21,360.53
付 款 中 石油青岛 限 209,786.76
目 联方 期 面金额 期初 面金额
付 款 工机械及自 研究设 院 限 46,780.00 44,840.00
付 款 蓝 清洗 限 2,036,342.00 980,818.00
付 款 埃肯硅材料 限 3,755,620.50
付 款 中 石 售 限 8,974,617.31 1,394,867.78
付 款 江 富 学品 限 89,203.54
付 款 学工 设备 督检验中心 2,372,400.00
付 款 中 数智科 限 8,781,190.19
付 款 沈 工研究院 限 270,200.00
付 款 中 中 股份 限 368,743.39
付 款 中 塑料 限 2,237,896.17
付 款 蓝 杭 膜工 限 9,653,225.40
付 款 蓝 工机械 限 19,816,394.69
付 款 中 商 限 297,272.85
付 款 沧 大 股份 限 聚海
付 款 中 能源科 限 201,385.51
付 款 风神 胎股份 限 72,540.14
付 款 蓝 流体 制设备 限 130,345.00
付 款 中 蓝 清洗科 限 1,430.00
付 款 中 石油 山东 限 234,202.80
付 款 益通数科科 股份 限
付 款 中 泉 石 限 15,244.80
负债 河 中 鼎 工科 限 384,456.19 156,293.21
负债 河 中 恒股份 限 171,077.57 123,249.97
负债 河 中 鑫 工科 限 76,514.50 23,009.12
负债 江 嘉植物保 限 576,117.79 855,762.13
负债 宁夏瑞泰科 股份 限 7,266,141.17 4,646,017.71
负债 仓中 保 工 限 9,879,743.52 141,784.55
负债 郴 中 氟源新材料 限 466,235.02
负债 中 蓝 氟材料 限 2,154,559.99 21,778.89
负债 中 塑料 限 11,446,024.33 6,478,770.75
负债 湖 中蓝新材料科 限 114,159.29
负债 河 骏 发展股份 限 446,876.73
负债 中 能源科 限 海 1,243,035.61 649,431.04
负债 SINOCHEMJAPANCO.,LTD(中 限 ) 701,587.84
目 联方 期 面金额 期初 面金额
SINOCHEMINTERNATIONAL(OVERSEAS)PTE.LTD.
负债 19,375,621.97 2,773,747.65
中 新 坡 限
负债 中 肥 限 138,485.96
负债 中 林长山 工 限 186,927.79 336,302.26
负债 通 辰 成材料 限 芮城 12,186.37
负债 中 东大 淄博 限 42,769.91
SHANGHAICHEMSPACECO.,LTD 海 工
负债 2,826,955.73
限
负债 蓝 迪 健康营养 限 274,537.17
负债 徽科立 工 限 25,812.08
负债 宁 创植物保 限 353,663.72
负债 中 高性能纤维材料 限 4,402.81
负债 氟 工 限 503,893.81
中蓝晨 工研究设 院 限 新津
负债 400,088.50
负债 道麦辉丰 江 限 696,850.86
负债 中 蓝 集团 易 限 454,632.21
负债 中昊晨 工研究院 限 117,868.38
负债 江 瑞恒新材料科 限 960,189.44
负债 通 辰 成材料 限 2,463,053.10
负债 中 泉 石 限 694,380.53
他 付款 鲁西集团 限 34,780,000.00 39,380,000.00
他 付款 中 能源科 限 300,000.00
他 付款 中 能源科 限 海 200,000.00
他 付款 青岛橡 输 带 限 100,000.00
他 付款 中 肥 限 新疆 500,000.00
短期借款 中 集团 限 任 1,230,000,000.00 810,152,777.78
他流 负债 郴 中 氟源新材料 限 60,610.55
他流 负债 中 蓝 氟材料 限 280,092.80 2,831.26
他流 负债 中 塑料 限 1,487,983.16 842,240.20
他流 负债 河 中 鼎 工科 限 49,979.31 20,318.12
他流 负债 河 中 恒股份 限 22,240.08 16,022.50
他流 负债 河 中 鑫 工科 限 9,946.88 2,991.18
他流 负债 江 嘉植物保 限 74,895.31 111,249.08
他流 负债 宁夏瑞泰科 股份 限 944,598.34 666,730.00
目 联方 期 面金额 期初 面金额
他流 负债 仓中 保 工 限 1,284,366.65 18,431.99
他流 负债 湖 中蓝新材料科 限 14,840.71
他流 负债 中 能源科 限 海 111,885.64 58,448.79
他流 负债 中 肥 限 12,463.74
他流 负债 中 林长山 工 限 24,300.61 43,647.74
他流 负债 通 辰 成材料 限 芮城 1,584.23
他流 负债 中 东大 淄博 限 5,560.09
他流 负债 河 骏 发展股份 限 58,093.97
他流 负债 蓝 迪 健康营养 限 35,689.83
他流 负债 徽科立 工 限 3,355.58
他流 负债 宁 创植物保 限 45,976.28
他流 负债 中 高性能纤维材料 限 572.37
他流 负债 氟 工 限 65,506.19
中蓝晨 工研究设 院 限 新津
他流 负债 52,011.50
他流 负债 道麦辉丰 江 限 90,590.61
他流 负债 中 蓝 集团 易 限 59,102.19
他流 负债 中昊晨 工研究院 限 15,322.89
他流 负债 江 瑞恒新材料科 限 57,611.37
他流 负债 通 辰 成材料 限 320,196.90
他流 负债 中 泉 石 限 90,269.47
他流 负债 中 肥 限 山东 2,552,000.00
内到期的非
中 集团 限 任 201,224,959.39 852,091,820.50
流 负债
长期借款 中 集团 限 任 1,250,000,000.00 1,600,000,000.00
长期借款 中 投资发展 限 471,080,000.00 471,080,000.00
联方
无
九 他
联方 期初 面余额 期增 期 少 期 面余额
中 集团 限 任
注 期收到 中 集团 限 任 款利 收入 5,872,635.80 元
十五、股份支付
无
十 、承诺及或有 项
重要
截 2025 12 31 无需要披露的
或
截 2025 12 31 无重大或
他
无
十七、资产负债表日后 项
重要的非调整
通过了 联方 投资设立 资 并签署 中 聚碳酸 售 聊
城 限 之 资 暨 联交易的 案 履 股东出 的 竞 相
轻 竞 对 的 利影响 沧 大 股份 限 中 股 股份
限 全资子 中 塑料 限 拟通过设立 资 方式解 在聚碳酸 领域的
竞 题 资 2026 04 20 完成工商注 手续
除 外 截 表批准 出 发生 他影响 表阅 和
理解的重大资产负债表 中的非调整
利润 配情况
第九 董 第十 通过利润 配 案 拟 1,904,319,011.00
股 数 向全体股东 10股派发 金红利2.00元 含税 配股利380,863,802.20元
红股, 金转增股 自董 利润 配预案 施利润 配方案的股权登
期间 若 总股 因 转债转股 股份回 股权激励 资产重组新增股份 等原因
发生 的 依照 来 施权益 派时股权登 的总股 数 施 并保持 述 配 例
对总额 调整
售 回
无
四 他资产负债表 调整 说明
无
十 、 他重要 项
重要债 重组
无
资产置换
无
金 划
保障和提高职工 休 的 遇水 调 职工的劳 极性 建立人才长效激励机制
增强 的凝聚力 促 健康持续发展 据 中 人民 和 劳 法 中 人民 和
席 第28 集体 规定 劳 和社 保障部 第22 企 金办法 人
力资源和社 保障部 第36 企 金 金管理办法 人力资源和社 保障部 第11
等法律 法规 规章 及 院 资产 督管理委员 相 策规定 定参 中
中 集团 限 企 金 划 在 中 中 集团 限 企 金方案 框架 结
情况 制定 企 金方案 施 则
依法参 企 职工 养老保险并履 缴 符 述参 条 的职工 符 条
的 起自 入 则
执 职工个人缴 职工工资中 扣 缴 职工个人缴 职工个人缴 数的1.6%
职工个人缴 数 人 度工资收入 7 统 对职工个人缴 数 定
和调整 缴 总额 参 划职工个人缴 数之和的6.4% 按照职工个人缴 数的
的部 入企 户 中 均额的 算 按照独立法人 确定
工企 金个人 户中 缴 及 投资收益 按 规则 属 职工个人 属 职工个
人的部 入企 户
则自2021 1 1 起开始 施
四 营
无
五 部信
告 部的确定依据 策
内部组 结构 管理要求 内部 告制度 依据确定 营 部 营 部
础确定 告 部并披露 部信 营 部是指 内 时满足 列条 的组成部
组成部 能够在 常活 中产生收入 发生 用 管理层能够定期评 组成部 的
营成果 定向 配置资源 评 绩 能够 得 组成部 的 状况
营成果和 金流 等 信 如果 个或多个 营 部 相似的 济特 并 满足
定条 的 则 并 个 营 部
告 部的 信
营 部 管理层定期 阅用 配资源及评估 部表 的内部 告 础
辨别 管理层 据内部管理职能 配资源 将 视 个整体而非 之种类或地 角度
绩评估 因 只 个 营 部 无需列示 部资料
借款 用
七 外 算
目 期 余额
汇兑差额 -9,908,037.43
期 处置境外全资子 鲁西 工 欧洲 术研发 限 任 东昌 欧洲
限 任 处置导 原 入 他综 收益的外 表 算差额人民 4,556,633.81
元 处置 转入 期损益
他对投资者 策 影响的重要交易和
无
九 他
无
十九、母 司财务报表项目注释
收 款
龄 期 面余额 期初 面余额
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按 提坏 准备 1,938,600.00 26.03 1,938,600.00
按组 提坏 准备 5,508,494.98 73.97 247,882.27 5,260,612.71
中 龄组 5,508,494.98 73.97 247,882.27 4.50 5,260,612.71
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按组 提坏 准备 37,913,585.72 100.00 1,706,111.36 36,207,474.36
中 龄组 37,913,585.72 100.00 1,706,111.36 4.50 36,207,474.36
按 提坏 准备
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 % 提理
联商 1,938,600.00 无风险
按组 提坏 准备
组 提 目 _ 龄组 _
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
按信用风险特 组
提坏 准备
中 期坏 准备收回或转回金额重要的
无
无
占 收 款和
收 款和
收 款期 资产期 资产期 坏 准备期
资产期 余
余额 余额 余额 数的 余额
额
例(%)
户 5,508,494.98 5,508,494.98 73.97 247,882.27
户 1,938,600.00 1,938,600.00 26.03
他 收款
目 期 余额 期初余额
收利
收股利 2,500,000.00 2,500,000.00
他 收款 5,441,383,836.35 4,585,478,029.16
无
目 或被投资 期 余额 期初余额
鲁西科 特种设备检测 限 2,500,000.00 2,500,000.00
龄 期 面余额 期初 面余额
注 期 他 收款2-3 含3 3-4 含4 4-5 含5 余额较 期相 期
间余额 增 要系将 法院强制执 预 无法收回的 诉预付 款转入 他 收款
并按原 龄 移列示
款 性 期 面余额 期初 面余额
鲁西 工 并范围内 来款 5,388,604,374.89 4,554,409,713.69
增值税即 即 52,705,117.20 25,455,711.68
款 性 期 面余额 期初 面余额
备用金 71,349.02
水电 128,014.63
增值税 抵 5,486,683.30
他性 款 1,336,009.64 50,981.51
期 余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按组 提坏 准备 5,442,716,850.75 100.00 1,333,014.40 5,441,383,836.35
中 龄组 78,227.44 3,883.18 4.96 74,344.26
款 性 组 5,442,638,623.31 100.00 1,329,131.22 0.02 5,441,309,492.09
接 表
期初余额
面余额 坏 准备
类别
提 例 面 值
金额 例 % 金额
%
按组 提坏 准备 4,585,531,104.81 100.00 53,075.65 4,585,478,029.16
中 龄组 132,084.92 6,164.43 4.67 125,920.49
款 性 组 4,585,399,019.89 100.00 46,911.22 0.01 4,585,352,108.67
按组 提坏 准备
组 提 目 __ 龄组 _
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
组 提 目 款 性 组
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 %
增值税即 即 52,705,117.20
他性 款 1,329,131.22 1,329,131.22 100.00
鲁西 工 并范围内 来款 5,388,604,374.89
第 阶段 第 阶段 第 阶段
整个 续期预期信
坏 准备 来 12 个 预期 整个 续期预期信用损
用损失 发生信
信用损失 失 发生信用 值
用 值
——转入第 阶段
——转入第 阶段
——转回第 阶段
——转回第 阶段
期 提 -2,423.58 142.33 14,921,665.04 14,919,383.79
期转回 3,980.00 3,980.00
期转 13,635,465.04 13,635,465.04
期
他
第 阶段 第 阶段 第 阶段
整个 续期预期信
坏 准备 来 12 个 预期 整个 续期预期信用损
用损失 发生信
信用损失 失 发生信用 值
用 值
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
按信用风险特 组
提坏 准备
中 期坏 准备收回或转回金额重要的
无
目 金额
的 他 收款 13,635,465.04
占 他 收款总额 坏 准备期
期 余额 款 性 龄
的 例 % 余额
聊城鲁西聚碳酸 1 内
限 1-2
聊城鲁西聚 胺
新材料科 限 1,587,874,890.68 29.17 来款
聊城鲁西 氧水
新材料科 限 1,091,233,329.26 20.05 来款
聊城氟尔新材料 1 内
科 限 1-2
聊城鲁西氯 烷
工 限
无
长期股权投资
期 余额 期初余额
目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准
备
对子 投资 4,302,847,626.11 4,302,847,626.11 4,025,698,808.11 4,025,698,808.11
被投资 期初余额 面 期增
值准备期初余额
值 追 投资 少投资
山东聊城鲁西 工第五 肥 限 187,058,222.42
聊城鲁西氯 烷 工 限 18,036,540.00
山东聊城鲁西 工煤炭 营 限 2,000,000.00
山东聊城鲁西硝 复肥 限 197,600,000.00
聊城鲁西 胺 工 限 600,000.00
聊城鲁西 酸 工 限 297,000,000.00
聊城鲁西聚 胺新材料科 限 843,200,000.00
聊城鲁西多元醇新材料科 限 50,000,000.00
山东聊城鲁西新材料 售 限 50,000,000.00
聊城鲁西聚碳酸 限 900,000,000.00
东阿鲁西水 股份 限
聊城鲁西 氧水新材料科 限 544,500,000.00
中 鲁西催 剂 限 104,592,369.08
中 鲁西工程 限 300,000,000.00
鲁西装备科 限 90,097,500.00
聊城 鲁西 工工程设 限 任
鲁西新能源装备集团 限 78,739,614.14
山东聊城鲁西 工第 肥 限 236,243,700.00 236,243,700.00
聊城鲁 保科 限 15,000,000.00
鲁西 工 欧洲 术研发 限 任
鲁西 工 香港 限 1,000,000.00
宁夏鲁西 工 肥 限 93,775,301.47
被投资 期初余额 面 期增
值准备期初余额
值 追 投资 少投资
东昌 欧洲 限 任 194,150.00 194,150.00
鲁西科 特种设备检测 限 390,001.00
聊城鲁西 工物资 限
接 表
被投资 期增 期 余额 面
值准备期 余额
提 值准备 他 值
山东聊城鲁西 工第五 肥 限 187,058,222.42
聊城鲁西氯 烷 工 限 18,036,540.00
山东聊城鲁西 工煤炭 营 限 5,500,000.00 7,500,000.00
山东聊城鲁西硝 复肥 限 197,600,000.00
聊城鲁西 胺 工 限 600,000.00
聊城鲁西 酸 工 限 297,000,000.00
聊城鲁西聚 胺新材料科 限 843,200,000.00
聊城鲁西多元醇新材料科 限 50,000,000.00
山东聊城鲁西新材料 售 限 50,000,000.00
聊城鲁西聚碳酸 限 900,000,000.00
东阿鲁西水 股份 限 498,560,578.00 498,560,578.00
聊城鲁西 氧水新材料科 限 544,500,000.00
中 鲁西催 剂 限 104,592,369.08
中 鲁西工程 限 300,000,000.00
鲁西装备科 限 90,097,500.00
聊城 鲁西 工工程设 限 任
鲁西新能源装备集团 限 78,739,614.14
山东聊城鲁西 工第 肥 限
聊城鲁 保科 限 15,000,000.00
鲁西 工 欧洲 术研发 限 任
鲁西 工 香港 限 1,000,000.00
宁夏鲁西 工 肥 限 93,775,301.47
东昌 欧洲 限 任
被投资 期增 期 余额 面
值准备期 余额
提 值准备 他 值
鲁西科 特种设备检测 限 390,001.00
聊城鲁西 工物资 限 10,000,000.00 10,000,000.00
四 营 收入 营 成
期发生额 期发生额
目
收入 成 收入 成
营 11,953,375,202.45 10,327,281,160.63 12,465,778,825.52 10,883,609,217.07
他 685,899,794.00 629,601,150.05 327,631,994.80 193,934,742.33
期发生额
类
营 收入 营 成 营 收入 营 成
商品类型 12,639,274,996.45 10,956,882,310.68 12,639,274,996.45 10,956,882,310.68
工新材料 2,079,491,290.40 1,763,932,577.87 2,079,491,290.40 1,763,932,577.87
础新材料 6,477,593,820.55 5,431,838,849.93 6,477,593,820.55 5,431,838,849.93
肥 86,552,996.63 83,753,659.54 86,552,996.63 83,753,659.54
他 3,995,636,888.87 3,677,357,223.34 3,995,636,888.87 3,677,357,223.34
按 营地 类 12,639,274,996.45 10,956,882,310.68 12,639,274,996.45 10,956,882,310.68
境内 12,574,438,865.00 10,896,191,748.52 12,574,438,865.00 10,896,191,748.52
境外 64,836,131.45 60,690,562.16 64,836,131.45 60,690,562.16
按商品转让的时间
类
期发生额
类
营 收入 营 成 营 收入 营 成
某 时点确认收入 12,639,274,996.45 10,956,882,310.68 12,639,274,996.45 10,956,882,310.68
某 时段确认收入
母 的 要产品 售收款条款 款 对 向 买方 售的商品 在商品的
制权转移时 即商品 对方的指定地点或者交给对方指定的 人时确认收入 在交付
买方 定商品 方式 及 售 格的自 权 对 售盈余 商品的滞 风险 及 损
要 任 商品交付给 买方 表了 得无条 收 对 的权利 款 的到期仅
时间流逝 售产品相 的 保证 能 独 买 是向 户保证 售的商品符 既
定标准
目 期发生额 期发生额
负债 148,899,550.58 97,050,681.19
无
五 投资收益
产生投资收益的来源 期发生额 期发生额
成 法 算的长期股权投资收益 1,698,600,000.00 1,500,600,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -668,060.00
他
无
十、补充资料
期非 常性损益情况
非 常性损益明 金额 说明
非流 性资产处置损益 包括 提资产 值准备的
部
入 期损益的 府补 但 常 营 密 相
符 家 策规定 按照确定的标准 对 损 79,303,326.40
益产生持续影响的 府补 除外
除 常 营 相 的 效 期保值 外 非金
融企 持 金融资产和金融负债产生的 允 值 损益
及处置金融资产和金融负债产生的损益
入 期损益的对非金融企 收 的资金占用
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托 款 得的损益
因 力因素 如遭 自然灾害而产生的各 资产损失
独 值测试的 收款 值准备转回 3,980.00
企 得子 联营企 及 营企 的投资成 小
得投资时 被投资 辨认净资产 允 值产生的
收益
制 企 并产生的子 期初 并 的 期净
损益
非 性资产交换损益
债 重组损益
企 因相 营活 持续而发生的 性 用 如
置职工的支出等
因税收 等法律 法规的调整对 期损益产生的
性影响
因 修改股权激励 划 性确认的股份支付 用
对 金结算的股份支付 在 权 之 付职工薪
酬的 允 值 产生的损益
用 允 值模式 续 的投资性 地产 允 值
产生的损益
交易 格显失 允的交易产生的收益
常 营 无 的或 产生的损益
托 营 得的托管 收入
除 述各 之外的 他营 外收入和支出 50,373,251.25
他符 非 常性损益定 的损益 目 -4,542,220.75
得税影响金额 36,632,273.49
少数股东权益影响额 税 -169,006.87
非 常性损益明 金额 说明
净资产收益率及 股收益
权 均净资产收益率 股收益
告期利润
% 股收益 稀释 股收益
属 普通股股东的净利润 4.83 0.476 0.476
扣除非 常性损益 属
普通股股东的净利润
境内外 准则 数据差
无
四 他
无
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