沈阳惠天热电股份有限公司
内部控制审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
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中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
内部控制审计报告
中 准 审 字 [2026]2048 号
沈阳 惠天 热电 股 份 有 限 公司 全体 股 东：
按照《 企 业 内部 控 制 审计 指 引 》 及中国注册 会计师执业准则的相关要
求，我们审计 了 沈阳 惠 天热 电 股 份 有限 公司（以下简称惠天热电公司）2025
年 12 月 31 日 的财 务 报告 内 部控 制 的有效性。
一、 企业 对 内 部 控 制 的 责 任
按照《 企 业 内部 控 制 基本 规 范 》、《企业 内部控制应用 指引》、《企业 内
部控制 评价 指 引》 的 规 定， 建立 健 全和有效实施 内部控制，并评价其有效
性是惠天热电公 司 董事 会 的 责 任 。
二、 注册 会 计 师 的 责 任
我们的 责 任 是在 实 施 审计 工 作 的 基础上，对 财务报告内部控制的有效
性发表审计意见 ，并对 注 意到 的非 财 务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部 控 制 的 固 有 局 限 性
内部控制 具 有固 有 局限 性 ，存 在不 能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情 况的 变 化可 能 导 致内 部控 制 变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循
的程度 降低 ， 根据 内 部 控制 审计 结 果推测未来内 部控制的有效性具有一定
风险。
四、 财务 报 告 内 部 控 制 审 计 意见
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我们认为 ，惠天 热 电公 司 于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关 规 定在 所 有 重 大 方面 保持了有效的财务报告内部控制。
中准会计师 事务 所 (特 殊 普通 合 伙 ) 中国注册会计师：申友良
中国 · 北 京 中国注册会计师：孙洪博
二〇二六年四月二十七日
主题 词： 沈阳 惠 天 热 电 股份 有限 公 司 内部 控制 审计报 告
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