金陵华软科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 6-7
合并利润表 8
合并现金流量表 9
合并股东权益变动表 10-11
母公司资产负债表 12-13
母公司利润表 14
母公司现金流量表 15
母公司股东权益变动表 16-17
三、 财务报表附注 18-117
通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020
号同心大厦 21 层 2101 室
邮政编码：518000
电话： 0755-82949959 传真：0755-82926578
审 计 报 告
**报告文号**
金陵华软科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金陵华软科技股份有限公司（以下简称“华软科技公司”）的财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，
以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华软科技公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华软科技公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
内部控制设计的有效性；
售合同，复核重要条款，评价公司收入确认
方式和时点是否符合企业会计准则的要求；
华软科技公司系公开发行股 3）选取样本，检查收入确认涉及的出库单、
产品运输单、客户验收单或报关单、销售发
份的上市公司，营业收入是华软
票、合同订单等支持性证据。
科技公司关键业绩指标之一，存
在管理层为了达到特定目标或期 验收时点是否准确；
望而操纵收入确认时点的固有风 5）对营业收入执行分析程序，分产品类型对
收入及毛利情况进行分析；
险。因此，收入确认为我们的重
点关注事项。
应收账款或预收账款余额及本期交易额。选
取样本，对本年度重大客户进行实地或电话
访谈，核实交易的性质及其真实性；
截止测试程序，以评价收入是否被记录于恰
当的会计期间。
（二）资产减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
华软科技公司本年对存货、固 1）评价及测试了与资产减值相关的内部控
定资产等资产计提了资产减值损 制的设计及执行有效性；
失，管理层对上述资产是否存在减 2）了解公司对各资产计提减值的原因、背
景，分析其合理性；
值迹象进行了评估，对于识别出减
值迹象的，管理层通过计算资产的 其目前状况；
可收回金额，并比较可收回金额与 4）了解并评价管理层聘用的外部估值专家
账面价值对其进行减值测试。 的胜任能力、专业素质和客观性；
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于管理层在确定资产预计 5）评价管理层在减值测试中使用方法的合
理性和一致性；
可收回金额时需要运用重大会计
估计和判断，且影响金额重大，为 设的合理性,复核相关假设是否与总体经济
此我们确定资产减值损失为关键 环境、行业状况、经营情况、历史经验、管
理层使用的与财务报表相关的其他假设等
审计事项。 相符；
确性、完整性和相关性,并复核减值测试中
有关信息的内在一致性；
务报表中作出恰当列报和披露。
期应收款项计提的坏账准备是否恰当。
管理层对重要客户的信用风险评估过程，评
估其对客观条件评价的合理性。
四、其他信息
华软科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华
软科技公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报
告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华软科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华
软科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华软科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华软科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
金陵华软科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
金陵华软科技股份有限公司（原名苏州天马精细化学品股份有限公司）（以下简称“本
公司”或“华软科技”）是一家在江苏省注册，于 2007 年 12 月 28 日由苏州天马医药集团精细化
学品有限公司整体变更设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（证监许可字〔2010〕828 号）核准，本公司向社会公开发
行人民币普通股（A 股）3,000 万股，于 2010 年 7 月 20 日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：
天马精化，股票代码：002453）。
软科技股份有限公司”。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自 2018 年 6 月 27 日起，公司
证券简称由“天马精化”变更为“华软科技”；证券代码保持不变。
名：华软投资控股有限公司）的股东华软投资（北京）有限公司（以下简称“华软投资”）、
王广宇先生与八大处科技集团有限公司（以下简称“八大处科技”）签署《股权转让协议》，
八大处科技受让华软投资和王广宇先生所持有的舞福科技 100%股权。受让后舞福科技成为
八大处科技全资子公司。本次舞福科技股权结构变动后，公司控股股东未发生变化，仍为舞
福科技，持股比例仍为 25.42%。公司实际控制人由王广宇先生变更为张景明先生。
司（以下简称“奥得赛化学”）98.94%的股权，发行后舞福科技持股比例降为 18.66%，其一致
行动人八大处科技另直接持有华软科技 11.63%股份。
根据证监会证监许可〔2020〕2233 号《关于核准金陵华软科技股份有限公司向吴细兵等
发行股份并募集配套资金的批复》，本公司通过非公开发行方式，发行 165,803,108 股新股，
募集资金总额为 640,000,000 元。2021 年 9 月 3 日，舞福科技认购公司募集资金 64,000 万元，
取得公司新发行人民币普通股 165,803,108 股，认购完成后，
舞福科技直接持有公司 311,036,703
股股份，占权益变动后公司总股本的 32.94%，八大处科技直接持股比例被动稀释至 9.59%。
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
业绩补偿方案暨回购注销股份的议案》。鉴于奥得赛化学未实现其 2021 年度的业绩承诺，
补偿义务人吴细兵、八大处科技集团有限公司、北京申得兴投资管理咨询有限公司、涂亚杰
根据《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的相关约定进行业绩补偿，
合计补偿股份 60,978,636 股，并由公司以 1 元总价回购并予以注销。此次回购注销完成后，
公司注册资本由 944,217,225 元减少至 883,238,589 元，舞福科技直接持股比例被动增加至
及业绩补偿进展的公告》，公司已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成
相应股份回购注销手续，以 1 元总价回购并注销了八大处科技集团有限公司 47,774,897 股、
北京申得兴投资管理咨询有限公司 3,399,472 股、吴细兵先生 19,697,094 股，合计 70,871,463
股。本次回购注销完成后，公司总股本由 883,238,589 股减少至 812,367,126 股，舞福科技直
接持股比例被动增加至 38.29%，八大处科技不再直接持股。
本公司统一社会信用代码为 913205007132312124，总股本为人民币 81,237 万元，法定代
表人为翟辉先生，公司住所为北京市海淀区东升科技园北街 2 号院 1 号楼 7 层 101。
公司建立了以股东会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，目前设工程管理部、采
购部、销售部、财务部、审计部、人事行政部等部门，拥有北京奥得赛化学有限公司（以下
简称“奥得赛化学”）、山东天安化工股份有限公司（以下简称“天安化工”）、南通市纳百园
化工有限公司（以下简称“纳百园化工”）等多家子公司及下属公司。
本公司属于制造业，本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为生产销售 AKD
系列及其他造纸化学品、电子化学品、荧光增白剂、医药中间体、食品添加剂等。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 27 日董事会批准对外报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2023 年修订）》
披露有关财务信息。
（二）持续经营能力评价
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三）财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的
披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%
应收账款
重要的账龄超过 1 年的预付
披露事项涉及的资产金额占集团合并总资产的比例≥0.5%
款项
重要的账龄超过 1 年的应付
披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%
账款
重要的账龄超过 1 年的其他
披露事项涉及的负债金额占集团合并总负债的比例≥0.5%
应付款
重要的非全资子公司 营业收入占合并报表营业收入≥10%
三、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性
划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号合
并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
（十）金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于
市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号收入》所定义的交易价
格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号金融资产转移》相关规定进行计量。
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号收入》相关规定
所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
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①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号金融资产转移》关于金融资产
终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分为以下层级，并依次使
用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十一）应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 根据承兑人的信用风险特征划分
票据类型
应收商业承兑汇票 不同组合，依据同“应收账款”
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款账龄组合 账龄
编制应收账款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失
应收账款合并报表范围内关联 应收本公司合并报表
不计提坏账准备
方组合 范围内关联方款项
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款应收押金保证金组
款项性质 通过违约风险敞口和未来12个月
合
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款账龄组合 账龄
编制其他应收款账龄与预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-员工备用金、应收
出口退税款及合并范围内关联 不计提坏账 不计提坏账
方往来
应收账款 其他应收款-往来账龄 其他应收款－押金保证
账龄 预期信用损失 组合 金组合
率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
（十二）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十三）划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
（1）
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
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表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五（一）之说明。
（十四）长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
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差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（1）是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
（2）不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号金融工具确
认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十五）投资性房地产
租的建筑物。
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十六）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50
（十七）在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
电子设备及其他 达到预定可使用状态、验收合格并交付使用时
（十八）借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（十九）无形资产
初始计量。
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年，法定使用权 直线摊销法
专利及非专利
技术
软件 5-10 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线摊销法
软件著作权 10 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线摊销法
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（1）人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
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不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
（2）直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3）用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
（3）折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
（4）无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
（5）设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
（6）装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
（7）委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
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（8）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
（二十）部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2） 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
（二十五）收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户
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能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商
品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该
商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（1）内销收入：对于客户需要验收的商品，以客户验收确认的时点作为收入确认时点；
对于客户不需要验收的商品，以客户确认收到货物时点作为收入确认时点；
外销收入：公司在完成出口报关手续并取得货运提单后，以提单日期与出口报关单日期
孰晚作为销售收入确认时点。
（2）本集团融资租赁收入确认的具体方法如下：
在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现
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融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资
租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁
款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）本集团提供商业保理收入确认的具体方法如下：
按照权责发生制，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率和费率计算确定
每期的利息收入及手续费收入。
（4）本集团提供咨询服务收入确认的具体方法如下：
本公司的咨询服务于相关劳务提供完成且收益能合理估计时一次性确认。
（二十六）合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（二十七）政府补助
（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿
债务。
（二十九）租赁
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量》对该金融
负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量》对该金融资产
进行会计处理。
（三十）安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
（三十一）重要会计政策和会计估计变更
（1）企业会计准则变化引起的会计政策变更
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，该项会计政策变
更对公司财务报表无影响。
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
四、 税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
以按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13、9、6、5、3
额，扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
除天合（香港）投资有限公司、
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD、金陵恒
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 健有限公司以外的全部公司的应纳
流转税额，按实际缴纳的流转税 7、
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
按应纳税所得额的 25、17、16.5、15
企业所得税 应纳税所得额 计缴，详见下表“本公司子公司存在
不同企业所得税税率的情况”
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司及其他境内子公司 25
天合（香港）投资有限公司 16.50
TIANHEINVESTMENTPTE.LTD. 17
金陵恒健有限公司 16.50
北京奥得赛化学有限公司、武穴奥得赛化学有限公司、苏州天康生物科
技有限公司
（二）税收优惠
根据财政部税务总局公告，苏州苏海汇融科技有限公司符合小微企业认定标准，2022
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日享受“六税两费”政策。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2022 年 10 月 12 日，
湖北省认定机构办公室认定武穴奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编
号为：GR202242000107，2022 年 10 月 12 日起至 2025 年 10 月 12 日享受 15%企业所得税优惠
税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2023 年 12 月 20 日，
北京市认定机构办公室认定北京奥得赛化学有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书编
号为：GR202311009414，2023 年 12 月 20 日起至 2026 年 12 月 20 日享受 15%企业所得税优惠
税率。
根据国科发火〔2016〕32 号、国科发火〔2016〕195 号有关规定，2024 年 11 月 19 日，
江苏省认定机构办公室认定苏州天康生物科技有限公司为高新技术企业。高新技术企业证书
编号为：GR202432003215，2024 年 11 月 19 日起至 2027 年 11 月 19 日享受 15%企业所得税优
惠税率。
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 82.83 76.22
银行存款 76,596,615.30 180,562,001.04
其他货币资金 126,374,960.37 112,163,179.86
合计 202,971,658.50 292,725,257.12
其中：存放在境外的款项总额 807,427.54 835,061.34
其中，受限制的货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 126,374,960.37 112,163,123.23
受冻结的银行存款 1,274,177.36 2,371,073.88
合计 127,649,137.73 114,534,197.11
项目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 45,136,560.40 155,024,860.29
其中：结构性存款及理财产品 45,136,560.40 155,024,860.29
合计 45,136,560.40 155,024,860.29
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 49,468,759.46 71,058,450.64
合计 49,468,759.46 71,058,450.64
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（2）坏账准备计提情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备 49,468,759.46 100.00 49,468,759.46
其中：银行承兑汇票 49,468,759.46 100.00 49,468,759.46
合计 49,468,759.46 100.00 49,468,759.46
（续上表）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按组合计提坏账准备 71,058,450.64 100.00 71,058,450.64
其中：银行承兑汇票 71,058,450.64 100.00 71,058,450.64
合计 71,058,450.64 100.00 71,058,450.64
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 40,076,347.90
小计 40,076,347.90
（1）账龄情况
账龄 期末数 期初数
账面余额合计 173,569,551.38 167,066,233.56
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账龄 期末数 期初数
减：坏账准备 57,814,988.89 53,133,438.08
账面价值合计 115,754,562.49 113,932,795.48
（2）坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 22,439,919.12 12.93 22,439,919.12 100.00
按组合计提坏账准备 151,129,632.26 87.07 35,375,069.77 23.41 115,754,562.49
其中：应收化工及贸易客户 151,129,632.26 87.07 35,375,069.77 23.41 115,754,562.49
合计 173,569,551.38 —— 57,814,988.89 —— 115,754,562.49
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 21,227,599.46 12.71 21,226,554.26 99.99 1,045.20
按组合计提坏账准备 145,838,634.10 87.29 31,906,883.82 21.88 113,931,750.28
其中：应收化工及贸易客户 145,838,634.10 87.29 31,906,883.82 21.88 113,931,750.28
合计 167,066,233.56 —— 53,133,438.08 —— 113,932,795.48
期初数 期末数
单位名称 计提比 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 据
欠款收
常州悦朋科 回存在
技有限公司 较大不
确定性
小计 5,010,469.50 5,010,469.50 5,010,469.50 5,010,469.50 —— ——
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说明：1、2025 年 3 月 27 日，本公司向有管辖权的法院提交了关于子公司北京奥得赛化
学有限公司与常州悦朋科技有限公司的合同纠纷一案相关诉讼资料；2025 年 7 月 27 日，本
公司胜诉；2025 年 10 月 13 日本公司向法院申请强制执行。
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小计 151,129,632.26 35,375,069.77 ——
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（3）坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 21,226,554.26 42,677.70 1,224,404.36 53,717.20 22,439,919.12
按组合计提坏账准备 31,906,883.82 9,418,050.62 4,725,460.31 1,224,404.36 35,375,069.77
合计 53,133,438.08 9,460,728.32 1,224,404.36 4,725,460.31 1,278,121.56 57,814,988.89
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（4）应收账款金额前 5 名情况
应收账款账面 占应收账款期末余额 应收账款坏账准
单位名称
余额 合计数的比例（%） 备
江苏赛迪进出口有限公司 17,021,484.67 9.81 510,644.80
杭州维康科技有限公司 10,297,000.00 5.93 5,144,344.40
信阳垄业化工产品有限公司 6,378,360.55 3.67 5,000,459.39
杭州劲瑞新材料有限公司 6,252,954.16 3.60 5,809,519.16
山东鑫星新材料科技有限公司 5,882,000.00 3.39 176,460.00
小计 45,831,799.38 26.40 16,641,427.75
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,128,601.37 13,506,427.26
合计 5,128,601.37 13,506,427.26
（2）减值准备计提情况
本公司认为，所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 47,789,269.46
合计 47,789,269.46
（1）账龄分析
期末数 期初数
减 减
账龄 比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
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期末数 期初数
减 减
账龄 比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
合计 13,911,908.10 100.00 13,911,908.10 13,994,693.22 100.00 13,994,693.22
（2）预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
绛县开发区叁同化工有限责任公司 3,498,041.83 25.14
丰益油脂科技有限公司 2,627,106.18 18.88
临邑高能环境生物能源有限公司 1,825,285.68 13.12
国网山东省电力公司临邑县供电公司 996,710.46 7.16
漯河恒诚生物科技有限公司 337,083.38 2.42
小计 9,284,227.53 66.72
（1）款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权转让款 79,453,053.06 84,996,035.05
其他单位往来 38,016,751.26 36,702,882.93
预付股权收购款 20,000,000.00
押金、保证金 15,634,770.42 14,877,942.28
备用金 2,830,674.61 3,171,417.46
出口退税 290,159.47 1,263,662.32
账面余额进合计 156,225,408.82 141,011,940.04
减：坏账准备 129,391,114.99 125,943,199.99
账面价值合计 26,834,293.83 15,068,740.05
（2）账龄情况
账龄 期末数 期初数
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账龄 期末数 期初数
账面余额合计 156,225,408.82 141,011,940.04
减：坏账准备 129,391,114.99 125,943,199.99
账面价值合计 26,834,293.83 15,068,740.05
（3）坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 113,485,447.36 72.64 113,125,447.36 99.68 360,000.00
按组合计提坏账准备 42,739,961.46 27.36 16,265,667.63 38.06 26,474,293.83
其中：
应收押金和保证金 2,248,501.36 1.44 497,219.71 22.11 1,751,281.65
应收员工备用金、应收
出口退税款
应收单位往来款及股权
款
合计 156,225,408.82 —— 129,391,114.99 —— 26,834,293.83
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 118,016,472.70 83.69 111,495,564.02 94.47 6,520,908.68
按组合计提坏账准备 22,995,467.34 16.31 14,447,635.97 62.83 8,547,831.37
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
其中：
应收押金和保证金 2,106,770.61 1.49 741,883.58 35.21 1,364,887.03
应收员工备用金、应收
出口退税款
应收单位往来款 16,457,429.12 11.67 13,705,752.39 83.28 2,751,676.73
合计 141,011,940.04 —— 125,943,199.99 —— 15,068,740.05
期初数 期末数
单位名称 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提依据
（%）
欠款时间
余江县永银
较长且款
投资管理中
心（有限合
在较大不
伙）
确定性
欠款时间
余江县银希
较长且款
投资管理中
心（有限合
在较大不
伙）
确定性
欠款时间
青海源羚生 较长且款
物科技开发 12,692,545.00 12,692,545.00 12,692,545.00 12,692,545.00 100.00 项收回存
有限公司 在较大不
确定性
小计 95,487,225.00 89,939,486.08 89,944,243.01 89,944,243.01 ——
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（4）坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
项目 未来 12 个月 整个存续期预期信 合计
预期信用损
预期信用损 用损失（已发生信
失（未发生信
失 用减值）
用减值）
期初数 12,247,550.48 113,695,649.51 125,943,199.99
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,794,200.16 2,220,975.24 4,015,175.40
本期收回或转回 567,260.40 567,260.40
本期核销
其他变动
期末数 14,041,750.64 115,349,364.35 129,391,114.99
期末坏账准备计
提比例（%）
（5）其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例
（%）
余江县永银投资 2-3 年；3-4
管理中心（有限 股权转让款 39,088,645.72 年；4-5 年；5 25.02 39,088,645.72
合伙） 年以上
余江县银希投资 2-3 年；3-4
管理中心（有限 股权转让款 38,163,052.29 年；4-5 年；5 24.43 38,163,052.29
合伙） 年以上
青海源羚生物科 其他单位往
技开发有限公司 来
预付股权收
徐一武 8,000,000.00 1 年以内 5.12 80,000.00
购款
预付股权收
胡进芳 6,000,000.00 1 年以内 3.84 60,000.00
购款
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占其他应
收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例
（%）
小计 —— 103,944,243.01 —— 66.53 90,084,243.01
（1）明细情况
期末数
项目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
库存商品 182,168,622.14 60,748,098.65 121,420,523.49
在产品 47,437,641.02 13,316,172.58 34,121,468.44
原材料 34,879,024.19 21,148,592.33 13,730,431.86
发出商品 16,656,715.01 6,515,461.73 10,141,253.28
周转材料 9,703,292.74 3,329,449.60 6,373,843.14
合计 290,845,295.10 105,057,774.89 185,787,520.21
（续上表）
期初数
项目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
库存商品 170,344,030.66 37,648,955.62 132,695,075.04
在产品 44,022,148.64 4,279,635.97 39,742,512.67
原材料 56,363,427.50 12,226,774.43 44,136,653.07
发出商品 31,220,347.51 4,783,664.34 26,436,683.17
周转材料 9,859,775.94 1,903,340.42 7,956,435.52
委托加工物资 34,297.94 10,802.10 23,495.84
合计 311,844,028.19 60,853,172.88 250,990,855.31
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（2） 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 12,226,774.43 13,247,199.47 4,325,381.57 21,148,592.33
在产品 4,279,635.97 9,036,536.61 13,316,172.58
库存商品 37,648,955.62 24,982,147.33 1,883,004.30 60,748,098.65
发出商品 4,783,664.34 2,336,684.22 604,886.83 6,515,461.73
委托加工物资 10,802.10 10,802.10
周转材料 1,903,340.42 1,426,109.18 3,329,449.60
合计 60,853,172.88 51,028,676.81 6,824,074.80 105,057,774.89
（1）明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行理财产
品
待抵扣进项
税额
预缴所得税 445,331.38 445,331.38 471,285.62 471,285.62
合计 128,584,698.86 128,584,698.86 33,691,009.26 33,691,009.26
（2）其他说明
公司银行理财产品项下 10,000.00 万元大额定期存单质押给银行，为银行承兑汇票业务
提供担保，该存单于 2026 年到期。
（1）分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
业投资
合计 4,458,686.72 1,800,000.00 2,658,686.72 4,090,591.00 1,800,000.00 2,290,591.00
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（2）明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
临沂市金山化
工有限公司
北京金奥海洋
科技发展有限 1,842,981.11 477,500.00
责任公司
上海怡松田化
学科技有限公 447,609.89 -109,404.28
司
合计 4,090,591.00 477,500.00 -109,404.28
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
临沂市金山化
工有限公司
北京金奥海洋
科技发展有限 2,320,481.11
责任公司
上海怡松田化
学科技有限公 338,205.61
司
合计 4,458,686.72 1,800,000.00
本期增减变动
项目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
非上市权益
工具投资
合计 602,088.41
（续上表）
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本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项目 期末数
利收入 的利得和损失
非上市权益工具投资 602,088.41
合计 602,088.41
项目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 3,003,000.00 3,003,000.00
合计 3,003,000.00 3,003,000.00
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 21,428,477.19 21,428,477.19
本期增加金额 534,942.15 534,942.15
本期减少金额
期末数 21,963,419.34 21,963,419.34
累计折旧和累计摊销
期初数 6,742,296.27 6,742,296.27
本期增加金额 1,008,479.44 1,008,479.44
本期减少金额
期末数 7,750,775.71 7,750,775.71
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项目 房屋及建筑物 合计
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 14,212,643.63 14,212,643.63
期初账面价值 14,686,180.92 14,686,180.92
（1）明细情况
房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
物 其他
账面原值
期初数 320,872,889.92 401,672,801.21 7,216,817.28 42,772,673.18 772,535,181.59
本期增加金
额
转入
本期减少金
额
废
性房地产
期末数 379,696,772.28 530,985,243.77 7,216,817.28 42,917,712.12 960,816,545.45
累计折旧
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房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
物 其他
期初数 98,877,164.22 209,484,793.73 6,946,894.11 25,569,697.57 340,878,549.63
本期增加金
额
本期减少金
额
废
性房地产
期末数 111,335,843.22 222,207,681.81 6,946,894.11 27,380,039.60 367,870,458.74
减值准备
期初数 69,977,041.95 118,597,988.21 137,314.60 1,453,060.88 190,165,405.64
本期增加金
额
本期减少金
额
废
期末数 79,853,172.07 126,460,623.55 143,865.25 1,466,389.85 207,924,050.72
账面价值
期末账面价
值
期初账面价
值
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（2）暂时闲置固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 124,396,290.66 44,214,785.86 50,720,960.62 29,460,544.18
机器设备 84,427,961.52 54,376,936.41 21,677,085.38 8,373,939.73
电子设备及其他 414,953.49 365,564.09 42,262.02 7,127.38
合计 209,239,205.67 98,957,286.36 72,440,308.02 37,841,611.29
（3）未办妥产权证书的固定资产的情况
所属单位 账面价值 未办妥产权证书的原因
天安两万吨光气项目 60,920,718.35 产权证办理中
沧州奥得赛车间楼 25,187,858.19 产权证办理中
武穴奥得赛厂区配套设施 6,770,705.55 办证资料不齐
山东天安 CPM 厂房、警卫室、AKD 计划等待其他房屋建筑物完
仓库 成时一同办理
合计 93,663,878.83 ——
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（1）明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东天安二期基建项目工
程
武穴生产基地配套工程 10,531,824.67 8,228,098.28 2,303,726.39 10,459,403.57 6,424,647.38 4,034,756.19
武穴生产基地自动化升级
改造工程
武穴生产基地改造工程
（老厂区）
RTO 项目 7,526,001.15 7,526,001.15 7,526,001.15 7,526,001.15
其他零星项目 13,103,306.91 10,294,651.91 2,808,655.00 13,104,637.66 10,294,651.91 2,809,985.75
合计 166,721,403.37 143,508,269.14 23,213,134.23 311,993,724.08 128,523,141.88 183,470,582.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
武穴生产基地改造工程（老厂区） 20,700,000.00 16,989,897.50 13,861.42 17,003,758.92
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项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
武穴生产基地配套工程 29,110,000.00 10,459,403.57 72,421.10 10,531,824.67
武穴生产基地自动化升级改造工程 60,000,000.00 12,173,913.97 43,751.03 12,217,665.00
合计 369,810,000.00 185,024,238.55 41,807,360.95 187,078,350.91 39,753,248.59
（续上表）
工程累计投入占预算 工程 利息资本化累计 本期利息
工程名称 本期利息资本化率（%） 资金来源
比例（%） 进度 金额 资本化金额
武穴生产基地配套工程 104.03 在建 自有资金
武穴生产基地改造工程（老厂区） 95.16 在建 自有资金
武穴生产基地自动化升级改造工程 40.78 在建 自有资金
合计 —— —— ——
（3）在建工程减值准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 处置或报废 其他
山东天安二期基建项目工程 106,338,846.72 106,338,846.72
武穴生产基地配套工程（新厂区） 6,424,647.38 1,803,450.90 8,228,098.28
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本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 处置或报废 其他
武穴生产基地自动化升级改造工程 2,090,793.75 6,376,466.10 8,467,259.85
武穴生产基地改造工程（老厂区） 3,374,202.12 6,805,210.26 10,179,412.38
其他零星项目 10,294,651.91 10,294,651.91
小计 128,523,141.88 14,985,127.26 143,508,269.14
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项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
账面原值
期初数 14,008,915.02 406,805.31 14,415,720.33
本期增加金额 11,420,740.36 11,420,740.36
本期减少金额 5,525,892.25 5,525,892.25
期末数 19,903,763.13 406,805.31 20,310,568.44
累计折旧
期初数 8,257,538.00 114,414.11 8,371,952.11
本期增加金额 5,704,321.55 50,850.72 5,755,172.27
本期减少金额 5,270,021.23 5,270,021.23
期末数 8,691,838.32 165,264.83 8,857,103.15
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 11,211,924.81 241,540.48 11,453,465.29
期初账面价值 5,751,377.02 292,391.20 6,043,768.22
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专利及非专利技 软件及软件著作
项目 土地使用权 合计
术 权
账面原值
期初数 103,636,293.55 140,372,750.54 12,058,702.29 256,067,746.38
本期增加金额 167,452.83 1,127,054.59 1,294,507.42
本期减少金额
期末数 103,636,293.55 140,540,203.37 13,185,756.88 257,362,253.80
累计摊销
期初数 22,543,449.55 97,720,516.91 8,351,831.93 128,615,798.39
本期增加金额 1,868,465.09 9,738,005.32 510,010.97 12,116,481.38
本期减少金额
期末数 24,411,914.64 107,458,522.23 8,861,842.90 140,732,279.77
减值准备
期初数 8,538,994.55 7,227,836.20 849.56 15,767,680.31
本期增加金额 559,743.72 4,264,924.88 4,824,668.60
本期减少金额
期末数 9,098,738.27 11,492,761.08 849.56 20,592,348.91
账面价值
期末账面价值 70,125,640.64 21,588,920.06 4,323,064.42 96,037,625.12
期初账面价值 72,553,849.45 35,424,397.43 3,706,020.80 111,684,267.68
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（1）明细情况
被投资单 期末数 期初数
位名称或
形成商誉 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
的事项 价值 价值
纳百园化
工
山东天安 29,649,529.22 29,649,529.22 29,649,529.22 29,649,529.22
奥得赛化 861,132,855.88 861,132,855.88 861,132,855.88 861,132,855.88
学
合计 924,611,848.24 924,611,848.24 924,611,848.24 924,611,848.24
（2）商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初数 期末数
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
纳百园化工 33,829,463.14 33,829,463.14
山东天安 29,649,529.22 29,649,529.22
奥得赛化学 861,132,855.88 861,132,855.88
合计 924,611,848.24 924,611,848.24
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租赁土地房屋
构筑物
装修费 2,666,363.92 142,172.23 1,877,944.04 784,668.84 145,923.27
技改项目 1,628,397.87 1,628,397.87
厂房零星修理 544,708.14 408,531.12 136,177.02
租入固定资产
装修费
合计 8,090,478.98 3,918,944.82 5,867,999.05 2,109,652.41 4,031,772.34
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（1）未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 100,550,467.08 21,310,662.47 103,009,896.08 21,679,576.82
内部交易未实现利润 73,181,320.07 10,977,198.01
可抵扣亏损 42,724,867.21 6,609,069.15 76,308,784.75 11,646,656.78
租赁负债 11,508,972.01 2,754,645.67 5,357,426.47 976,755.10
信用减值准备 65,206,581.48 15,965,552.23 89,626,414.94 19,631,315.61
合计 219,990,887.78 46,639,929.52 347,483,842.31 64,911,502.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
使用权资产 11,210,314.21 2,708,322.74 5,800,617.16 1,073,131.05
内部交易未实现利润 565,546.28 141,386.57 565,546.28 141,386.57
固定资产加速折旧 15,211,078.80 2,281,661.82 18,232,931.53 2,734,939.73
合计 54,843,972.09 12,095,629.33 59,234,164.37 12,606,773.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 2,769,110.51 43,870,819.01 976,755.10 63,934,747.22
递延所得税负债 2,769,110.51 9,326,518.82 976,755.10 11,630,018.84
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 422,073,230.34 222,810,496.88
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 713,740,931.19 483,513,011.33
合计 1,135,814,161.53 706,323,508.21
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
合计 713,740,931.19 483,513,011.33
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款、
设备款
定期理财
合计 2,622,326.59 2,622,326.59 102,914,889.73 102,914,889.73
（1）明细情况
项目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 127,649,137.73 127,649,137.73 保证金、冻结 保证金、冻结
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项目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
质押给银行提供银行承
其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00 质押
兑汇票担保
固定资产 14,724,936.69 5,129,626.47 查封 因合同诉讼被法院查封
合计 242,374,074.42 232,778,764.20 —— ——
项目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 114,534,197.11 114,534,197.11 保证金、冻结 保证金、冻结
质押给银行提供银
其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 质押
行承兑汇票担保
质押给银行提供银
其他非流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00 质押
行承兑汇票担保
合计 224,534,197.11 224,534,197.11 —— ——
（2）其他说明
金 126,374,960.37 元，受冻结的银行存款 1,274,177.36 元。
有限公司因合同诉讼申请查封武穴奥得赛化学有限公司固定资产，后经法院调解，双方达成
分期付款协议。
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
质押借款 74,000,000.00 206,900,000.00
保证借款 40,000,000.00
信用借款 22,700,000.00 65,000,000.00
未到期应付利息 54,810.14 51,458.90
合计 136,754,810.14 271,951,458.90
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 94,593,000.00 58,153,000.00
合计 94,593,000.00 58,153,000.00
（1）明细情况
项目 期末数 期初数
应付货款 105,979,315.73 107,170,279.65
应付工程款 46,961,063.12 25,236,349.95
合计 152,940,378.85 132,406,629.60
（2）账龄 1 年以上重要的应付账款
项目 期末数 未偿还或结转的原因
山东森和建筑工程有限公司 11,454,641.47 项目尚未结算
湖北通励防腐保温有限公司 3,078,794.08 按约定付款
安徽中电鑫龙科技股份有限公司 3,056,300.00 项目尚未结算
小计 17,589,735.55 ——
项目 期末数 期初数
预收合同未履约货款 62,819,789.65 63,342,730.14
合计 62,819,789.65 63,342,730.14
（1）明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,788,957.13 81,867,786.59 81,682,662.44 9,974,081.28
离职后福利—设定提存计划 227,031.70 6,027,079.23 5,887,265.66 366,845.27
辞退福利 288,942.18 1,454,692.78 1,325,424.83 418,210.13
合计 10,304,931.01 89,349,558.60 88,895,352.93 10,759,136.68
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（2）短期薪酬明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 10,771.63 4,226,771.11 4,205,660.61 31,882.13
社会保险费 153,820.70 5,134,096.29 5,080,696.20 207,220.79
其中：医疗保险费 142,557.60 4,497,160.97 4,450,691.40 189,027.17
工伤保险费 11,263.10 568,740.11 561,810.41 18,192.80
生育保险费 68,195.21 68,194.39 0.82
住房公积金 3,190,891.65 3,102,114.65 88,777.00
工会经费和职工教
育经费
小计 9,788,957.13 81,867,786.59 81,682,662.44 9,974,081.28
（3）设定提存计划明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 222,667.48 5,697,774.41 5,560,428.69 360,013.20
失业保险费 4,364.22 329,304.82 326,836.97 6,832.07
小计 227,031.70 6,027,079.23 5,887,265.66 366,845.27
项目 期末数 期初数
房产税 753,517.00 760,212.82
土地使用税 615,593.38 615,593.38
增值税 325,819.89 1,559,987.79
印花税 237,797.35 201,852.16
个人所得税 144,341.27 246,622.42
城市维护建设税 9,294.41 30,244.08
教育费附加 5,372.32 17,796.15
地方教育附加 3,349.75 11,864.10
其他 2,000.00 1,968.05
合计 2,097,085.37 3,446,140.95
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（1）明细情况
项目 期末数 期初数
应付利息 9,769.65
其他应付款 23,478,870.97 19,559,803.22
合计 23,488,640.62 19,559,803.22
（2）应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 9,769.65
小计 9,769.65
（2）其他应付款
项目 期末数 期初数
代收代付款 5,162,775.64 5,151,498.69
非关联方往来款 8,933,577.56 6,614,469.01
预提费用 2,629,089.75 2,109,516.39
押金、保证金 260,800.94 46,847.00
其他 6,492,627.08 5,637,472.13
合计 23,478,870.97 19,559,803.22
项目 期末数 未偿还或结转的原因
代收代付款 4,985,212.36 代收代付款项，尚未到付款时点
小计 4,985,212.36 ——
项目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 4,337,859.13 4,672,303.23
合计 4,337,859.13 4,672,303.23
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项目 期末数 期初数
期末已背书未终止确认的应收票据 40,076,347.90 50,119,669.55
待转销项税额 754,836.03 776,359.25
合计 40,831,183.93 50,896,028.80
项目 期末数 期初数
保证借款 9,989,800.00
合计 9,989,800.00
项目 期末数 期初数
租赁付款额 12,312,912.15 5,776,047.67
减：未确认融资费用 560,789.40 175,470.09
减：一年内到期的租赁负债 4,337,859.13 4,672,303.23
合计 7,414,263.62 928,274.35
（1）明细情况
项目 期末数 期初数 形成原因
预提违约金 1,641,641.05 股权回购协议纠纷
弃置费用 103,349.00 4,610,888.88 固废、液废处置费
合计 1,744,990.05 4,610,888.88 ——
（2）其他说明
而涉诉。公司依据北京第三人民法院二审判决，以协议约定的金额，按照日万分之三标准向
对方支付违约金。
敏向海淀区人民法院起诉，公司依据海淀区法院一审判决，以协议约定的金额，按照日万分
之三标准向对方支付违约金。
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截至 2025 年 12 月 31 日，计提违约金 7,759,801.05 元，已支付 6,118,160 元，剩余 1,641,641.05
元。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 1,795,928.38 1,065,677.32 1,927,447.30 934,158.40
补助
合计 1,795,928.38 1,065,677.32 1,927,447.30 934,158.40 ——
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 812,367,126.00 812,367,126.00
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,302,137,807.39 1,302,137,807.39
其他资本公积 86,314,555.73 86,314,555.73
合计 1,388,452,363.12 1,388,452,363.12
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期
计入其
他综合
本期 减：前期 收益当
项目 期初数 期末数
所得 计入其他 减：所 税后归 税后归 期转入
税前 综合收益 得税 属于母 属于少 留存收
发生 当期转入 费用 公司 数股东 益（税后
额 损益 归属于
母公司）
将重分类进损益的其
他综合收益
其中：外币财务报表
折算差额
其他综合收益合计 144,631.15 144,631.15
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 13,956,643.24 5,707,282.89 5,370,102.76 14,293,823.37
合计 13,956,643.24 5,707,282.89 5,370,102.76 14,293,823.37
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,560,075.13 28,560,075.13
任意盈余公积 398,833.43 398,833.43
合计 28,958,908.56 28,958,908.56
项目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -1,201,732,369.83 -914,943,239.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,201,732,369.83 -914,943,239.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -257,996,252.98 -287,619,029.85
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备 -829,900.00
期末未分配利润 -1,459,728,622.81 -1,201,732,369.83
（二）合并利润表项目注释
（1）明细情况
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 363,137,680.51 374,655,930.72 498,209,859.88 441,424,643.33
其他业务收入 8,815,143.65 15,677,617.72 17,035,765.27 23,327,186.89
合计 371,952,824.16 390,333,548.44 515,245,625.15 464,751,830.22
其中：与客户之间的
合同产生的收入
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本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
化学品销售及贸易 371,952,824.16 390,333,548.44 500,193,855.11 449,422,370.97
小计 371,952,824.16 390,333,548.44 500,193,855.11 449,422,370.97
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
在某一时点确认收入 371,952,824.16 390,333,548.44 500,193,855.11 449,422,370.97
小计 371,952,824.16 390,333,548.44 500,193,855.11 449,422,370.97
项目 本期数 上年同期数
房产税 2,566,128.65 3,158,529.50
城镇土地使用税 2,529,514.52 2,866,045.48
印花税及其他 700,097.07 829,116.94
城市维护建设税 174,621.64 373,507.34
教育费附加 155,468.28 311,514.73
资源税 11,282.00
合计 6,125,830.16 7,549,995.99
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 6,832,179.49 10,001,692.36
业务招待费 1,393,412.57 1,872,404.96
差旅费 1,272,642.13 2,394,865.69
办公费 1,250,463.66 1,560,465.84
广告宣传费 1,174,044.28 2,751,297.38
服务费 980,000.00
折旧与摊销 14,060.85 50,363.95
其他 214,438.85 435,817.69
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项目 本期数 上年同期数
合计 13,131,241.83 19,066,907.87
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 39,159,605.16 41,620,667.92
折旧与摊销 26,189,989.98 26,104,728.57
中介机构服务费 6,252,465.68 6,978,316.09
安全生产费 5,904,779.94 7,888,602.36
房租物业费 4,274,382.59 5,634,450.58
业务招待费 1,991,645.61 3,390,868.34
差旅费 1,879,298.50 2,927,900.33
办公费 1,942,498.33 4,464,088.50
土地修复费 1,252,568.90
其他 2,781,531.25 2,261,327.31
合计 91,628,765.94 101,270,950.00
项目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,340,133.83 11,464,346.80
材料费 5,317,197.83 6,541,878.23
折旧与摊销 752,296.06 3,309,368.90
其他 757,152.28 1,937,546.72
合计 15,166,780.00 23,253,140.65
项目 本期数 上年同期数
利息支出 2,488,910.17 4,106,921.26
利息收入 1,591,726.46 2,159,688.14
利息净支出 897183.71 1,947,233.12
汇兑净损失 365,929.31 -3,555,009.73
银行手续费及其他 204,485.71 271,459.73
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项目 本期数 上年同期数
合计 1,467,598.73 -1,336,316.88
计入本期非经常
项目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 3,463,274.32 5,755,112.55 1,231,379.60
代扣个人所得税手续费返还 15,918.67 60,419.53
合计 3,479,192.99 5,815,532.08 1,231,379.60
项目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 2,536,219.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益 8,686,862.33 8,219,271.70
承兑汇票贴现息 -1,491,337.30 -1,279,871.20
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 560,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -109,404.28 -52,390.11
合计 7,646,120.75 9,423,230.32
项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 136,560.40 -860,870.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -860,870.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产 -865,083.23
合计 136,560.40 -1,725,953.23
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 -8,129,465.81 -77,686,554.11
合计 -8,129,465.81 -77,686,554.11
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项目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -51,028,676.81 -27,106,267.51
固定资产减值损失 -19,562,968.66 -15,217,819.52
在建工程减值损失 -14,985,127.26 -7,781,344.18
无形资产减值损失 -4,824,668.60 -2,407,742.48
商誉减值损失 -46,861,646.19
长期待摊减值损失 -2,109,652.41
合计 -92,511,093.74 -99,374,819.88
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -744.11 -20,528,005.48 -744.11
无形资产处置收益 439,783.34
使用权资产处置收益 126,521.29 126,521.29
合计 125,777.18 -20,088,222.14 125,777.18
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付的款项 112,642.70
其他 191,997.70 225,812.89 191,997.70
合计 191,997.70 338,455.59 191,997.70
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
违约金支出 7,761,340.19 7,761,340.19
非流动资产毁损报废损失 661,780.17 3,527,791.84 661,780.17
罚款滞纳金支出 226,483.20 487,772.24 226,483.20
盘亏损失 12,023.47
对外捐赠支出 1,600.00 94,230.40 1,600.00
坏账核销补缴税款 910,000.00
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
业务补偿款 400,020.00
其他 1,093,910.06 658,690.28 1,093,910.06
合计 9,745,113.62 6,090,528.23 9,745,113.62
（1）明细情况
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 92,084.04 398,458.08
递延所得税费用 17,760,428.19 4,589,499.68
合计 17,852,512.23 4,987,957.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数 上年同期数
利润总额 -244,706,965.09 -288,699,742.30
按母公司适用税率计算的所得税费用 -61,176,741.27 -72,174,935.58
子公司适用不同税率的影响 19,726,044.64 12,080,173.73
调整以前期间所得税的影响 19,980,523.75 374,236.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 707,603.95 1,042,825.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,001,694.10
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 17,852,512.23 4,987,957.76
（三）合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到政府补助 3,021,638.03 2,934,034.00
诉讼冻结资金收回 2,570,056.64 5,277,691.16
利息收入 1,607,180.86 2,174,855.29
收回押金、保证金 280,469.50 2,730,989.20
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 本期数 上年同期数
收到债权转让款 20,841,084.34
其他 1,364,528.80 4,128,050.31
合计 8,843,873.83 38,086,704.30
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
管理费用、营业费用中的付现费用 33,278,720.44 34,352,987.94
支付关联单位往来款 2,849,455.11 2,940,000.00
本期新增受限资金 1,274,160.12
支付押金、保证金 1,170,927.53 1,796,258.00
支付代收代付款 5,692,287.64
支付其他 175,865.06 2,947,855.06
合计 38,749,128.26 47,729,388.64
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收到股权处置款 15,410,000.00
合计 15,410,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
预付股权收购款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
收回承兑汇票保证金 25,641,258.00 78,883,244.11
未终止确认的已贴现/背书未到期票据 15,438,944.43
收到八大处科技债权转让款 63,738,915.66
合计 25,641,258.00 158,061,104.20
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 本期数 上年同期数
支付的承兑汇票保证金 185,414,080.00 145,964,358.89
与使用权资产相关的资金支出 5,847,636.06 6,005,106.43
股权争议违约金支出 6,118,160.00
合计 197,379,876.06 151,969,465.32
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 -262,559,477.32 -293,687,700.06
加：资产减值准备 92,511,093.74 99,374,819.88
信用减值损失 8,129,465.81 77,686,554.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
使用权资产折旧 5,755,172.27 5,569,860.81
无形资产摊销 12,116,481.38 12,262,369.78
长期待摊费用摊销 5,867,999.05 7,877,570.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-125,777.18 20,088,222.14
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 661,780.17 3,527,791.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -136,560.40 1,725,953.23
财务费用（收益以“－”号填列） 2,021,882.55 4,551,617.92
投资损失（收益以“－”号填列） -7,646,120.75 -9,423,230.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,063,928.21 7,479,449.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,303,500.02 867,284.90
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,998,733.09 21,710,204.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-49,105,161.83 -112,382,882.23
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -47,473,966.07 -34,308,918.34
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
补充资料 本期数 上年同期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 75,322,520.77 178,191,060.01
减：现金的期初余额 178,191,060.01 159,455,551.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -102,868,539.24 18,735,508.76
项目 期末数 期初数
其中：库存现金 82.83 76.22
可随时用于支付的银行存款 75,322,437.94 178,190,927.16
可随时用于支付的其他货币资金 56.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
本期增加 本期减少
项目 期初数 非现金变 非现金变 期末数
现金变动 现金变动
动 动
短期
借款
租赁
负债
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 期初数 非现金变 非现金变 期末数
现金变动 现金变动
动 动
（含
一年
内到
期的
租赁
负
债）
长期
借款
小计 277,552,036.48 248,661,469.16 754,081.34 368,154,379.73 316,474.36 158,496,732.89
（四）其他
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,782,729.36 7.0288 19,559,248.13
欧元 43.31 8.2355 356.679505
港币 96,400.34 0.9032 87,070.72
日元 27.00 0.0448 1.209519
应收账款
其中：美元 3,359,826.62 7.0288 23,615,549.35
应付账款
其中：美元 51,004.15 7.0288 358,497.97
（1）公司作为承租人
项目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 313,585.04 397,023.29
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 本期数 上年同期数
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 5,847,636.06 6,005,106.43
售后租回交易产生的相关损益
明。
（2）公司作为出租人
①租赁收入
项目 本期数 上年同期数
租赁收入 907,005.72 923,329.67
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
②经营租赁资产
项目 期末数 上年年末数
投资性房地产 14,212,643.63 8,113,578.20
小计 14,212,643.63 8,113,578.20
六、 研发支出
费用化研发支出 资本化研发支出
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,340,133.83 11,464,346.80 364,531.44
材料费 5,317,197.83 6,541,878.23
折旧与摊销 752,296.06 3,309,368.90
其他 757,152.28 1,937,546.72 35,438.70
合计 15,166,780.00 23,253,140.65 399,970.14
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七、 在其他主体中的权益
（一）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册资本 地及注册 业务性质
直接 间接 式
地
非同一
南通市纳百园化工有 25,891.49 万元 化工产品 控制下
南通市 100.00
限公司 人民币 生产销售 企业合
并
非同一
光气等化
山东天安化工股份有 8,569.19 万元人 控制下
山东德州 工产品生 7.34 90.71
限公司 民币 企业合
产销售
并
天合（香港）投资有 香港特 进出口贸
限公司 别行政区 易
商业和管
TIANHEINVESTMENTP 50.00 万新加坡
新加坡 理咨询服 100.00 设立
TE.LTD 元
务
食品添加
苏州天康生物科技有 1,547.00 万元人 剂的生产、
苏州市 100.00 设立
限公司 民币 研发和销
售
北京天马金信供应链 10,000.00 万元 供应链管
北京市 100.00 设立
管理有限公司 人民币 理
保健品研
华软金信科技（苏州） 7,380.36 万元人
苏州市 发及技术 100.00 设立
有限公司 民币
咨询
项目投资、
同一控
香港特别 投资咨询
金陵恒健有限公司 1.00 港元 100.00 制下企
行政区 和资产管
业合并
理
广州津汇科技有限公 软件和信 同一控
司（原名：广州华津 3,000.00 万美元 广州市 息技术服 100.00 制下企
融资租赁有限公司） 务业 业合并
深圳金信汇通科技有
限公司（原名“深圳金 5,000.00 万元人 技术服务、
深圳市 100.00 设立
信汇通商业保理有限 民币 咨询等
公司”）
北京奥得赛化学有限 7,000.00 万元人 化工产品 非同一
北京市 98.94
公司 民币 生产销售 控制下
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
主要经营 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册资本 地及注册 业务性质
直接 间接 式
地
企业合
并
非同一
武穴奥得赛化学有限 1,800.00 万元人 化工产品 控制下
武穴市 98.94
公司 民币 生产销售 企业合
并
非同一
沧州奥得赛化学有限 15,000.00 万元 化工产品 控制下
沧州市 98.94
公司 人民币 生产销售 企业合
并
非同一
武穴市久安化工有限 2,610.00 万元人 化工产品 控制下
武穴市 58.00
公司 民币 生产销售 企业合
并
苏州苏海汇融科技有 1,000.00 万元人 科技推广
苏州市 100.00 设立
限公司 民币 服务
北京海康得科技有限 10,000.00 万元 科技推广
北京市 100.00 设立
公司 人民币 服务
（二）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京奥得赛化
学有限公司
山东天安化工 1.95% -1,096,401.45 9,143,431.50
股份有限公司
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（1）资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京奥得赛化学有
限公司
山东天安化工股份
有限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京奥得赛化学有
限公司
山东天安化工股份
有限公司
（2）损益和现金流量情况
本期数 上年同期数
子公司
名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 量
北京奥得赛化
学有限公司
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本期数 上年同期数
子公司
名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 量
山东天安化工
股份有限公司
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八、 政府补助
（一）本期新增的政府补助情况
项目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助
其中：计入递延收益 1,065,677.32
计入其他收益 1,535,827.02
合计 2,601,504.34
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1,795,928.38 1,065,677.32 1,927,447.30
小计 1,795,928.38 1,065,677.32 1,927,447.30
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 与资产/收益
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 资产金额 相关
递延收益 934,158.40 与资产相关
小计 934,158.40 ——
（三）计入当期损益的政府补助金额
项目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 3,463,274.32 5,755,112.55
计入营业外收入的政府补助金额
净额法下，冲减成本费用的金额
净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧
摊销减少的金额
财政贴息对利润总额的影响金额
合计 3,463,274.32 5,755,112.55
九、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资和长期应收款
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 26.40%（2024 年 12 月 31 日：32.64%）源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金
流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
银行借款 146,744,610.14 146,744,610.14 136,754,810.14 9,989,800.00
应付账款 152,940,378.85 152,940,378.85 102,890,447.25 30,422,445.80 19,627,485.80
其他应付款 23,488,640.62 23,488,640.62 6,891,318.30 2,967,691.63 13,629,630.69
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期末数
项目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
一年内到期
的租赁负债
租赁负债 7,414,263.62 7,698,511.38 5,829,185.10 1,869,326.28
小计 334,925,752.36 335,486,541.78 251,150,976.48 49,209,122.53 35,126,442.77
（续上表）
上年年末数
项目 未折现合同
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金额
银行借款 271,951,458.90 271,951,458.90 271,951,458.90
应付账款 132,406,629.60 132,406,629.60 85,303,591.42 36,945,412.72 10,157,625.46
其他应付款 19,559,803.22 19,559,803.22 4,253,499.86 14,687,191.77 619,111.59
一年内到期
的租赁负债
租赁负债 928,274.35 935,765.04 935,765.04
小计 429,518,469.30 429,693,939.40 366,348,832.82 52,568,369.53 10,776,737.05
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，
本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩
均构成影响。于2025年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本“附注五、（四）其他
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（四）金融资产转移
详见附注五、（一）3、应收票据及附注五、（一）5、应收款项融资的说明。
十、 公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次
第二层次公 第三层次公
公允 合计
允价值计量 允价值计量
价值计量
持续的公允价值计量
金融资产
（1）分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款及理财 45,136,560.40 45,136,560.40
持续以公允价值计量的资产总额 45,136,560.40 8,733,689.78 53,870,250.18
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未
经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。
（三）持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括
无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
如果有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商报价，并且/或者经纪人/做市商愿
意以该价格对该证券进行交易，本集团将采用经纪人/做市商报价确定其公允价值，并将该
公允价值计量结果归入第二层次。如果没有可比证券的可观察市场信息支持经纪人/做市商
报价，所提供报价只是作为指示性价值，并不承诺实际上会以该价格进行交易，本集团在采
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
用经纪人/做市商报价确定公允价值时，将该公允价值计量结果归入第三层次。
十一、 关联方及关联交易
（一）关联方情况
（1）本公司的母公司
母公司
母公司对
对本公
本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持
表决权比
股比例
例（%）
（%）
舞福科技集团有限公司 北京市 投资管理 200,000.00 万元 38.29 38.29
（2）本公司最终控制方是张景明。
（1）本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注五（一）10。
（1）本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
八大处科技集团有限公司 同一实际控制人控制
北京中晶海筑人居建设有限公司 同一实际控制人控制
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
（二）关联交易情况
（1）明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
八大处科技集团有限公司 出售债权 85,990,000.00
北京中晶海筑人居建设有限公司 装修款 4,085,479.65
北京中晶海筑人居建设有限公司 购买固定资产 520,170.80
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
奥得赛（沧州）销售有限公司 销售商品 5,336,486.73
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,249,024.30 5,426,900.00
（三）关联交易情况
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
北京中晶海筑人居建
设有限公司
小计 17,633.79
十二、 股份支付
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
中层管理
骨干、核
心技术 10,275,000.00
（业务）
人员
合 计 10,275,000.00
布莱克一斯科尔期权定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
(Black-ScholesModel)
在等待期的每个资产负债表日，根据最
新取得的可行权人数变动、行权条件完
可行权权益工具数量的确定依据
成情况等后续信息，修正预计可行权的
股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
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十三、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
东莱恩光电科技股份有限公司 67%股权暨签署＜股份转让协议＞的议案》，同意公司与徐一
武、舒海涛、扈广阔、陈海涛、孙庆同等九人（以下合称“转让方”）签署《股份转让协议》，
同意公司以 32,357.27 万元收购转让方持有的标的公司莱恩光电 67.411%的股权。
子公司关停部分生产线的议案》，决定关停控股子公司武穴奥得赛化学有限公司尚未完成改
造的剩余生产线（主要涉及联苯单甲醛、邻氨基苯乙酮等产品）。关停原因系后续改造投入
较大、周期较长、投入产出比较低，且受化工行业周期影响，部分产品市场需求减少、综合
成本上升，公司连续出现亏损。本次关停后，公司将通过销售库存及委托加工等方式满足供
货需求。
司股权内部转让的议案》。公司控股子公司北京奥得赛化学有限公司将其持有的沧州奥得赛
化学有限公司 100%股权以 2025 年 11 月 30 日净资产为定价依据，转让给公司（即母公司），
转让价格为 7,085.10 万元。本次交易为公司与控股子公司之间的内部股权转让，不导致公司
合并报表范围发生变化，不构成关联交易及重大资产重组。
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
十五、 其他重要事项
（一）终止经营
（1）明细情况
南通市纳百园化工有限公司
项目
本期数 上年同期数
营业收入 1,639,010.36
减：营业成本 260,796.98
税金及附加 1,105,929.05 1,154,604.41
销售费用
管理费用 2,918,793.62 2,037,912.63
研发费用
财务费用 50,335.23 80,647.83
加：其他收益 1,082,693.60 815,129.87
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 -5,400.63 -23,384.71
资产减值损失
资产处置收益 -12,078,980.44
营业利润 -2,997,764.93 -13,182,186.77
加：营业外收入 57,339.72
减：营业外支出 7,932.86 47,857.58
终止经营业务利润总额 -3,005,697.79 -13,172,704.63
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -3,005,697.79 -13,172,704.63
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损
失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
南通市纳百园化工有限公司
项目
本期数 上年同期数
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -3,005,697.79 -13,172,704.63
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 -3,005,697.79 -13,172,704.63
（续上表）
福建力菲克药业有限公司
项目
本期数 上年同期数
营业收入 25,537,455.67
减：营业成本 18,821,126.66
税金及附加 526,332.92
销售费用 4,005,367.14
管理费用 2,698,222.72
研发费用 3,167,221.42
财务费用 308,317.43
加：其他收益 470,795.60
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 310,246.48
资产减值损失 -273,758.07
资产处置收益 334.78
营业利润 -3,481,513.83
加：营业外收入 3.49
减：营业外支出 406,649.27
终止经营业务利润总额 -3,888,159.61
减：终止经营业务所得税费用 -10,980.76
终止经营业务净利润 -3,877,178.85
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损
失以负号列示）
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
福建力菲克药业有限公司
项目
本期数 上年同期数
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -3,877,178.85
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 -935,959.48
（续上表）
天津奥得赛新材料科技有限公司
项目
本期数 上年同期数
营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 1,000.00
研发费用
财务费用
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失
资产减值损失
资产处置收益
营业利润 -1,000.00
加：营业外收入 1000.00
减：营业外支出
终止经营业务利润总额
减：终止经营业务所得税费用
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
天津奥得赛新材料科技有限公司
项目
本期数 上年同期数
终止经营业务净利润
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损
失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计
（续上表）
苏州天马恒建健康科技有限公司
项目
本期数 上年同期数
营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 47,221.77
研发费用
财务费用 440.29
加：其他收益 19.02
投资收益 -11,197,667.20
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失
资产减值损失
资产处置收益
营业利润 -11,245,310.24
加：营业外收入 8,319,885.15
减：营业外支出 1,046.10
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
苏州天马恒建健康科技有限公司
项目
本期数 上年同期数
终止经营业务利润总额 -2,926,471.49
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -2,926,471.49
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损
失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -2,926,471.49
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 -2,926,471.49
（续上表）
合计
项目
本期数 上年同期数
营业收入 27,176,466.03
减：营业成本 19,081,923.64
税金及附加 1,105,929.05 1,680,937.33
销售费用 4,005,367.14
管理费用 2,918,793.62 4,784,357.12
研发费用 3,167,221.42
财务费用 50,335.23 389,405.55
加：其他收益 1,082,693.60 1,285,94.49
投资收益 -11,197,667.20
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 -5,400.63 286,861.77
资产减值损失 -273,758.07
资产处置收益 -12,078,645.66
营业利润 -2,997,764.93 -27,910,010.84
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
加：营业外收入 8,378,228.36
减：营业外支出 7,932.86 455,553.25
终止经营业务利润总额 -3,005,697.79 -19,987,335.73
减：终止经营业务所得税费用 -10,980.76
终止经营业务净利润 -3,005,697.79 -19,976,354.97
加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损
失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -3,005,697.79 -19,976,354.97
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 -3,005,697.79 -17,035,135.60
本期数 上年同期数
投资活
项目 筹资活动
经营活动现 动现金 经营活动现 投资活动现 筹资活动现
现金流量
金流量净额 流量净 金流量净额 金流量净额 金流量净额
净额
额
纳百园 -1,914,492.11 2,150,000.00 -1,319,699.62 2,200,000.00 -4,132,900.00
力菲克 501,439.02 -3,550,411.50 -2,824,214.37
恒建健康 -79,620.13 1.00 -1,985.19
合计 -1,914,492.11 2,150,000.00 -897,880.73 -1,350,410.50 -6,959,099.56
（二）分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 1
个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）精细化工分部，生产及销售化工品；
（2）分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）2025 年度及 2025 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
项目 精细化工分部 合计
营业收入 371,952,824.16 371,952,824.16
营业成本 390,333,548.44 390,333,548.44
营业利润/亏损 -235,153,849.17 -235,153,849.17
（2）2024 年度及 2024 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
项目 精细化工分部 合计
营业收入 515,245,625.15 515,245,625.15
营业成本 464,751,830.22 464,751,830.22
营业利润/亏损 -282,947,669.66 -282,947,669.66
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
（1）账龄情况
账龄 期末数 期初数
账面余额合计 85,149,769.23 78,174,769.62
减：坏账准备 10,760,808.39 11,012,742.32
账面价值合计 74,388,960.84 67,162,027.30
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（2）坏账准备计提情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 9,108,622.35 10.70 9,108,622.35 100.00
按组合计提坏账准备 76,041,146.88 89.30 1,652,186.04 2.17 74,388,960.84
其中：应收化工及贸
易客户
合计 85,149,769.23 —— 10,760,808.39 —— 74,388,960.84
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 9,055,499.79 11.58 9,055,499.79 100.00
按组合计提坏账准备 69,119,269.83 88.42 1,957,242.53 2.83 67,162,027.30
其中：应收化工及贸易客
户
合计 78,174,769.62 —— 11,012,742.32 —— 67,162,027.30
期末数
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 33,684,033.23 1,652,186.04 4.90
关联方组合 42,357,113.65
小计 76,041,146.88 1,652,186.04 2.17
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小计 33,684,033.23 1,652,186.04 ——
（3）坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 收回或转 核 期末数
计提 其他 其他
回 销
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 1,957,242.53 319,140.98 543,572.01 80,625.46 1,652,186.04
备
合计 11,012,742.32 319,140.98 80,625.46 543,572.01 108,128.36 10,760,808.39
（4）应收账款金额前 5 名情况
应收账款账 占应收账款期末余
单位名称 应收账款坏账准备
面余额 额合计数的比例（%）
山东天安化工股份有限公司 42,261,103.62 49.63
山东鑫星新材料科技有限公司 5,882,000.00 6.91 235,280.00
常州弘景化工科技有限公司 5,176,964.87 6.08 207,078.59
泰兴市森爱进出口有限公司 3,105,200.00 3.65 124,208.00
山东正典新材料有限公司 2,748,793.53 3.23 109,951.74
小计 59,174,062.02 69.5 676,518.33
（1）款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方往来 552,693,908.44 470,068,848.76
股权转让款 79,453,053.06 84,996,035.05
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
款项性质 期末数 期初数
其他单位往来 12,759,091.73 11,910,705.57
预付股权收购款 20,000,000.00
押金、保证金 1,505,042.79 934,604.11
备用金 634,454.44 661,070.84
应收出口退税 290,159.47 296,417.87
账面余额合计 667,335,709.93 568,867,682.20
减：坏账准备 92,101,350.95 91,013,705.58
账面价值合计 575,234,358.98 477,853,976.62
（2）账龄情况
账龄 期末数 期初数
账面余额合计 667,335,709.93 568,867,682.20
减：坏账准备 92,101,350.95 91,013,705.58
账面价值合计 575,234,358.98 477,853,976.62
（3）坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 87,090,939.28 13.05 87,090,939.28 100.00
按组合计提坏账准备 580,244,770.65 86.95 5,010,411.67 0.86 575,234,358.98
其中：
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
应收押金和保证金 1,003,008.19 0.15 151,792.85 15.13 851,215.34
应收员工备用金、应收
出口退税款及合并范围 553,602,566.00 82.96 553,602,566.00
内关联方往来
应收单位往来款及股权
款
合计 667,335,709.93 —— 92,101,350.95 —— 575,234,358.98
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 92,018,823.88 16.18 86,471,084.96 93.97 5,547,738.92
按组合计提坏账准备 476,848,858.32 83.82 4,542,620.62 0.95 472,306,237.70
其中：
应收押金和保证金 855,977.44 0.15 721,803.79 84.33 134,173.65
应收员工备用金、应收出
口退税款及合并范围内 471,010,381.12 82.80 471,010,381.12
关联方往来
应收其他款项 4,982,499.76 0.88 3,820,816.83 76.68 1,161,682.93
合计 568,867,682.20 —— 91,013,705.58 —— 477,853,976.62
期初数 期末数
单位名称 计提比 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 据
欠款时
金华永银商
间较长
务服务合伙
企业（有限合
收回存
伙）
在较大
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期初数 期末数
单位名称 计提比 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 据
不确定
性
欠款时
间较长
余江县银希
且款项
投资管理中
心（有限合
在较大
伙）
不确定
性
小计 82,794,680.00 77,246,941.08 77,251,698.01 77,251,698.01 —— ——
（4）坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 4,542,620.62 86,471,084.96 91,013,705.58
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 467,791.05 619,854.32 1,087,645.37
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 5,010,411.67 87,090,939.28 92,101,350.95
（5）本期计提、收回或转回的坏账情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 收回或转 核 期末数
计提 其他 其他
回 销
单项计提坏
账准备
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 期初数 收回或转 核 期末数
计提 其他 其他
回 销
按组合计提
坏账准备
合计 91,013,705.58 1,087,645.37 92,101,350.95
（6）其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
期末账面余 收款 期末坏账准
单位名称 款项性质 账龄
额 余额的比 备
例（%）
山东天安化工股 合并范围内
份有限公司 关联方往来
华软金信科技（苏 合并范围内 1 年以内、1-2
州）有限公司 关联方往来 年、2-3 年
北京奥得赛化学 合并范围内 1-2 年、2-3 年、
有限公司 关联方往来 3-4 年
余江县永银投资 2-3 年、3-4 年、
管理中心（有限合 股权转让款 39,088,645.72 4-5 年、5 年以 5.86 39,088,645.72
伙） 上
余江县银希投资 2-3 年、3-4 年、
管理中心（有限合 股权转让款 38,163,052.29 4-5 年、5 年以 5.72 38,163,052.29
伙） 上
小计 —— 621,969,040.93 —— —— 77,251,698.01
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,674,693,988.58 1,116,252,009.82 558,441,978.76 1,664,693,988.58 967,835,203.36 696,858,785.22
对联营、合营企业投资 338,205.61 338,205.61 447,609.89 447,609.89
合计 1,675,032,194.19 1,116,252,009.82 558,780,184.37 1,665,141,598.47 967,835,203.36 697,306,395.11
（2）对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 减值 追加 减少 其 减值
账面余额 计提减值准备 账面余额
准备 投资 投资 他 准备
北京天马金信供应链管理有
限公司
天合（香港）投资有限公司 197,917,500.00 197,917,500.00
苏州天康生物科技有限公司 11,370,000.00 11,370,000.00
山东天安化工股份有限公司 9,840,000.00 9,840,000.00
北京奥得赛化学有限公司 1,345,566,488.58 967,835,203.36 148,416,806.46 1,345,566,488.58 1,116,252,009.82
苏州苏海汇融科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
小计 1,664,693,988.58 967,835,203.36 10,000,000.00 148,416,806.46 1,674,693,988.58 1,116,252,009.82
（3）对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
联营企业
上海怡松田化学科技有限公司 447,609.89 -109,404.28
合计 447,609.89 -109,404.28
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位
其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
联营企业
上海怡松田化学科技有限公司 338,205.61
合计 338,205.61
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（二）母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 333,826,338.28 328,679,764.34 438,341,409.37 429,219,119.34
其他业务收入 306,320.00 451,450.56 317,518.07 451,450.56
合计 334,132,658.28 329,131,214.90 438,658,927.44 429,670,569.90
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -109,404.28 -52,390.11
处置长期股权投资产生的投资收益 5,445,587.72
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,251,796.15 7,394,779.53
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 560,000.00
承兑汇票贴现息 -1,287,944.71 -1,208,574.90
合计 6,414,447.16 11,579,402.24
十七、 其他补充资料
（一）非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-536,002.99
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 1,231,379.60
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 567,260.40
金陵华软科技股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,891,335.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 263,386.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,484.25
少数股东权益影响额（税后） -77,238.99
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 334,141.43
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-28.25 -0.32 -0.32
利润
扣除非经常性损益后归属于
-28.29 -0.32 -0.32
公司普通股股东的净利润
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