苏州清越光电科技股份有限公司
内部控制审计报告
德皓内字[2026]00000130 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
苏州清越光电科技股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
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一、 内部控制审计报告 1-3
内 部 控 制 审 计 报 告
德皓内字[2026]00000130 号
苏州清越光电科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了苏州清越光电科技股份有限公司（以下简称清越
科技）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
德皓内字[2026]00000130 号内部控制审计报告
有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
如清越科技 2025 年度财务报表附注“十五、其他重要事项说明/
”所述，公司于 2025 年 10 月 31 日收到中国证券监督管理委员
（一）
（编号：证监立案字 0382025011 号），因公司涉嫌定
会《立案告知书》
期报告等财务数据虚假记载被立案调查。调查事项中涉及存货跌价准
备计提的充分性等问题。由于截至审计报告日，该调查涉及的相关事
项尚未形成最终结论及行政处罚决定，上述事项涉及金额重大，对应
的关键财务报告内部控制缺陷未能对相关事项全部整改到位，缺陷影
响尚未消除，清越科技在立案事项涉及的与财务报告相关的内部控制
存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合
理保证，而上述重大缺陷使清越科技内部控制失去这一功能。
由于立案调查尚未办结，清越科技管理层暂无法完全识别出所有
立案事项涉及的内控重大缺陷，亦未能将其完整包含在企业内部控制
评价报告中，导致内部控制评价报告无法在所有重大方面公允反映公
司内部控制重大缺陷情况。在清越科技 2025 年财务报表审计中，我
们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影
响。本报告并未对我们在 2026 年 4 月 28 日对清越科技 2025 年财务报
表出具的审计报告产生影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在重大缺陷及其对实现控制目标的影响，清越
科技于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
德皓内字[2026]00000130 号内部控制审计报告
(本页无正文，为德皓内字[2026]00000130 号内部控制审计报告之
签字盖章页)
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄海洋
中国·北京 中国注册会计师：
戴晓芳
二〇二六年四月二十八日
澳
澳
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