利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
关于河南森源电气股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
目 录
页次
一、专项审核报告 1-2
二、附表 3
委托单位：河南森源电气股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85 886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85 886690
网 真 号 址 ： http:// ww w.Reanda.com
关于河南森源电气股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
利安达专字[2026]第 0195 号
河南森源电气股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气
公司”）2025 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2025 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》
（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会第 26 号公告《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
（[2022] 26 号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公
外担保的监管要求》
司自律监管指南第 1 号——业务办理（2025 年修订）》的相关规定，编制和披
露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是森源电气公司管理层的责任，我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计森源电气公司 2025 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解森源电气公司 2025 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供河南森源电气股份有限公司 2025 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王新宇
中国·北京 中国注册会计师：
宋聚猛
附表
上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南森源电气股份有限公司 金额单位：人民币万元
往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2025年期初往来资 2025年度往来资金 2025年度偿还累计 2025年期末往来资
非经营性资金占用 资金往来方名称 发生金额（不含利 占用形成原因 占用性质
系 会计科目 金余额 的利息（如有） 发生金额 金余额
息）
现大股东及其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的 2025年期初往来资 2025年度往来资金 2025年度偿还累计 2025年期末往来资
其它关联资金往来 资金往来方名称 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
系 会计科目 金余额 的利息（如有） 发生金额 金余额
息）
控股股东、实际控制人及其附属企
业
河南葛天生态文化发展有限公司 关联自然人担任董事的公司 应收账款 5.09 - - 5.09 销售货物 经营性往来
河南森源电动汽车有限公司 关联自然人担任董事的公司 应收账款 6,450.50 88.81 6,065.61 473.70 销售货物、提供劳务 经营性往来
关联自然人担任高级管理人
河南森源重工有限公司 应收账款 761.76 1.88 166.08 597.56 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
员的公司
关联自然人担任高级管理人员的
森源汽车股份有限公司 应收账款 8.72 9.37 16.39 1.70 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
其它关联资金往 公司
来 河南森源集团高强电瓷有限公司 关联自然人担任董事的公司 应收账款 - 398.42 398.42 销售货物、提供劳务 经营性往来
河南森源集团有限公司 关联自然人担任董事的公司 应收账款 - 90.23 90.23 - 销售货物及出租 经营性往来
关联自然人担任高级管理人
河南森源重工有限公司 预付账款 5.83 127.04 132.87 - 采购货物、接受劳务 经营性往来
员的公司
河南森源集团高强电瓷有限公司 关联自然人担任董事的公司 预付账款 -415.97 1,756.41 1,333.21 7.24 采购货物、接受劳务 经营性往来
郑州森源新能源科技有限公司 子公司 应收账款 - 1,642.30 723.75 918.55 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
河南森源互感器制造有限公司 子公司 应收账款 - 1,394.10 619.40 774.69 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
河南森源变压器有限公司 子公司 应收账款 - 40,110.38 32,264.29 7,846.10 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
河南森源开关有限公司 子公司 应收账款 20,858.28 20,301.56 30,651.61 10,508.23 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
河南森源中锋智能制造有限公司 子公司 应收账款 180.74 18.47 26.82 172.38 销售货物、提供劳务及出租 经营性往来
郑州森源新能源科技有限公司 子公司 其他应收款 2,827.02 508.60 649.49 2,686.13 借款 非经营性往来
河南森源城市环境科技服务有限公
子公司 其他应收款 12,252.34 1,525.47 1,203.27 7.99 13,769.81 借款 非经营性往来
司
河南森源中锋智能制造有限公司 子公司 其他应收款 100.80 - 9.00 91.80 借款 非经营性往来
郸城县森源智慧环卫科技有限公司 子公司 其他应收款 0.93 - 0.93 - 借款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
扶沟县森源智慧环卫有限公司 子公司 其他应收款 0.54 - 0.54 - 借款 非经营性往来
鄢陵森源智慧环卫科技有限公司 子公司 其他应收款 11.02 - 11.02 - 借款 非经营性往来
许昌市建安区森源智慧环卫科技有
子公司 其他应收款 11.67 - 11.67 - 借款 非经营性往来
限公司
许昌森源智慧环卫科技服务有限公
子公司 其他应收款 1.89 - 1.89 - 借款 非经营性往来
司
襄城县森源智慧环卫科技有限公司 子公司 其他应收款 10.59 - 10.59 - 借款 非经营性往来
长葛市森源智慧环卫科技有限公司 子公司 其他应收款 20.86 - 20.86 - 借款 非经营性往来
禹州市森源智慧环卫科技有限公司 子公司 其他应收款 27.62 - 27.62 - 借款 非经营性往来
郑州市森源智慧环卫服务有限公司 子公司 其他应收款 6.34 - 6.34 - 借款 非经营性往来
安阳县森源智慧环卫有限公司 子公司 其他应收款 0.56 - 0.56 - 借款 非经营性往来
其他关联人及其附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 43,127.12 67,973.03 1,203.27 72,848.75 38,251.39 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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