山东新能泰山发电股份有限公司
二〇二五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-86
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2026）第 110A018609 号
山东新能泰山发电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东新能泰山发电股份有限公司（以下简称新能泰山公司）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了新能泰山公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对
公众利益实体审计的独立性要求，我们独立于新能泰山公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24 及附注五、36。
新能泰山公司 2025 年度营业收入为 143,352.68 万元，较 2024 年度营业收
入 115,978.11 万 元 增 加 23.60% 。 其 中 ， 电缆 业 务 收 入 135,382.37 万 元 ，较
考虑到收入是新能泰山公司的关键业绩指标之一，对财务报表影响重大
且 2025 年营业收入较 2024 年发生较大变化，存在新能泰山公司管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，
因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
我们对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）对收入确认的相关内部控制进行了解，评价其设计有效性，并测
试关键内部控制运行的有效性；
（2）检查与商品控制权转移相关的主要客户合同条款，评价收入确认
政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率实施分析程序，包括期间和产品维度的收入、
毛利率的比较分析，并与同行业公司比较，识别和查明异常波动，以复核收
入的合理性；
（4）对于电缆销售业务，通过抽样的方式检查合同或订单、出库单、
运输单据、货权转移证明等与收入确认相关的凭证，评价收入确认的真实性；
（5）检查新能泰山公司新增客户和销售变动较大的客户及其关联方的
工商信息，以识别是否存在未识别潜在关联方关系和交易；
（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各模式
下收入确认的支持性凭证，评价收入是否确认在恰当的会计期间；
（7）抽取样本对收入进行函证，对未回函的样本执行替代测试；
（8）检查与收入相关的信息是否已在财务报告中作出恰当列报和披露。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、12 及附注五、7。
新能泰山公司期末存货账面余额为 349,586.79 万元，本年计提存货跌价
准备 41,422.29 万元，存货为新能泰山公司重要资产，存货跌价准备的计提需
要管理层对存货可变现净值作出估计，涉及管理层运用重大会计估计和判断，
因此我们将存货跌价准备的计提确认为关键审计事项。
我们对存货跌价准备的计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解与存货跌价准备相关的内部控制，评价其设计有效性，并测
试关键内部控制运行的有效性；
（2）获取计算存货跌价准备的相关资料，选取样本复核本年计提的存
货跌价准备金额计算是否正确；
（3）对电缆存货实施监盘程序，抽查存货的数量、状况等；对房地产
存货项目进行实地观察，了解存货项目开发进度、取得项目成本预算，结合
项目合同台账对相应的成本预算结果进行检查；
（4）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假
设，包括与平均净售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据进行比较，
评价管理层估计是否合理；
（5）检查与存货跌价准备的计提相关的信息是否已在财务报告中作出
恰当列报和披露。
四、其他信息
新能泰山公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括新能泰山公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新能泰山公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新能泰山公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算新能泰山公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新能泰山公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对新能泰山公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新能泰
山公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就新能泰山公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二六年四月二十七日
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
公司基本情况
山东新能泰山发电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1994 年，
企业注册地：山东省泰安市岱岳区长城西路 6 号；组织形式：其他股份有限公司
（上市） ；注册资本为 1,256,531,571.00 元；法定代表人：李晓；统一社会信用代码：
本公司办公地址位于江苏省南京市玄武区沧园路 1 号华能紫金睿谷 1 号楼。
主要经营范围：电子商务（不得从事金融业务）：以自有资金对外投资：仓储（不
含危险化学品）：产业园建设、运营、管理：物业及不动产运营管理：售电：电
力、热力项目的建设、运营、管理；电线电缆、电子产品、电器机械及器材、橡
皮及塑料制品的生产、销售：输变电设备销售：金属材料压延加工：高速公路护
栏、铁塔、型材的生产、销售、安装；商品及技术的进出口：销售化工产品：煤
炭批发经营：销售金属材料、金属制品、建筑材料、冶金炉料、机械设备、矿产
品、燃料油（不含危险化学品）：货物运输代理：光纤预制棒、光导纤维及光缆
的研发、制造、销售：公司系统企业培训：工程管理服务：工程造价咨询业务：
软件开发：软件销售：计算机软硬件及辅助设备零售：计算机软硬件及辅助设备
批发：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）：技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广：非居住房地产租赁：住房租赁：装卸搬
运：道路货物运输（不含危险货物）：供应链管理服务：水泥制品销售：酒店管
理：物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二十次会议于 2026 年 4 月
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披
露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资
本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、
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财务报表附注
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月
金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
项 目 重要性标准
公司单项计提坏账准备的应收账款金额超过
重要的单项计提坏账准备的应收账
资产总额 0.5%的应收账款确定为重要的单
款
项计提坏账准备的应收账款
公司将存货增加或减少金额超过资产总额
重要的存货项目
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产
重要的投资活动有关的现金 总额 10%的投资活动现金流量认定为重要投
资活动现金流量
公司将收入总额/资产总额/利润总额超过总
重要的子公司、非全资子公司 收入/总资产利润总额的 15%的子公司确定
为重要子公司、重要非全资子公司
公司将投资金额超过 1,000.00 万元的合营
重要的合营企业、联营企业 企业、联营企业确定为重要的合营企业、联
营企业
公司将涉及的诉讼标的金额大于利润总额的
重要的资产负债表日后事项
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面
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财务报表附注
价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投
资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定
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财务报表附注
义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评
估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否
承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方
控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控
制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及
权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
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财务报表附注
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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财务报表附注
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确
认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
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财务报表附注
益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务
模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资
产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日
期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本
和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金
额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要
求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
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财务报表附注
的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的
一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应
收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算
坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计
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算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：账龄组合
? 应收账款组合 2：应收关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：低风险组合
? 其他应收款组合 1：应收关联方组合
? 其他应收款组合 3：应收押金保证金
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，
账龄自确认之日起计算。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
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? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司
的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来
现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资
产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍
可能受到执行活动的影响。
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已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品、开发成本、
开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法
计价。房地产开发产品采取个别认定法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对
被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
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付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业
和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资
本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值
变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同
自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的
保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大
影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固
定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 5-20 3-5 4.75-19.40
运输工具 6-12 3-5 7.92-16.17
其他设备 3-10 3-5 9.50-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、软件、商标等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命的
类 别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
确定依据
带来经济利益的
商标权 50 直线法
年限
土地使用权 50 产权登记期限 直线法
带来经济利益的
计算机软件 2-10 直线法
年限
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接
投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费
用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分
摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时
占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日转为无形资产。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包
括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期
服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过
去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和
②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，
在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定
受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
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（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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（2）具体方法
①房产销售收入确认：在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
②物业出租收入确认：在对外出租时间内按照履约进度确认收入。
③提供劳务收入确认：在提供劳务期间内按照履约进度确认收入。
④电缆销售收入确认：根据合同要求，公司将电缆送达指定地点，客户验收合格
并在发货单回执联签字确认后确认收入；客户直接在公司提货后确认收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有
关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的
政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元
计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入
递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致
的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
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很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销
后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法
定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使
用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
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值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租
赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提
是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的
租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法
计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方
法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以
租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁
开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的
初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
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重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
本公司根据有关规定，按上年收入金额的一定比例提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科
目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项
储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括
评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未
偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
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失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率
时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对
历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风
险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预
期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价
值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同
时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司本期无会计政策、会计估计变更。
税项
税 种 计税依据 法定税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 5%、6%、9%、13%
项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新
技术企业证书，发证时间为 2024 年 12 月 7 日，子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公
司（以下简称“曲阜电缆公司”）为高新技术企业，企业所得税享受 15%的优惠税
率，有效期三年。
子公司曲阜电缆公司为高新技术企业，根据《财政部税务总局科技部关于加大支
持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、税务总局科技部公告 2022 年第 28 号)，
规定在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得
额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
子公司曲阜电缆公司为高新技术企业，财政部、税务总局关于先进制造业企业增
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值税加计抵减政策的公告(财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号)，规定自 2023
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额
加计 5%抵减应纳增值税税额。
合并财务报表项目附注
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 88,913,458.02 56,756,609.82
存放财务公司款项 46,403,855.74 84,452,699.32
其他货币资金 47,533,286.16 95,076,119.94
合 计 182,850,599.92 236,285,429.08
其中：存放在境外的款项总额
说明：
（1）期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
（2）财务公司存款为存放在中国华能财务有限责任公司的存款，中国华能财务有
限责任公司与本公司受同一最终控制方中国华能集团有限公司控制，具有经北京
银监局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0004H211000001。
（3）期末，其他货币资金余额主要为承兑汇票保证金、履约保证金、保函保证金
等受限资金，详见附注五、18。
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票 5,072,523.12 5,072,523.12 2,655,143.61 2,655,143.61
合 计 5,072,523.12 5,072,523.12 2,655,143.61 2,655,143.61
（1）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
商业承兑汇票 5,072,523.12 100.00 5,072,523.12
银行承兑汇票
合 计 5,072,523.12 100.00 5,072,523.12
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票 2,655,143.61 100.00 2,655,143.61
银行承兑汇票
合 计 2,655,143.61 100.00 2,655,143.61
按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
商业承兑
汇票
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 667,263,227.57 1,421,044,655.41
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账 龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 21,535,513.12 14,792,952.22
合 计 645,727,714.45 1,406,251,703.19
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 667,263,227.57 100.00 21,535,513.12 3.23 645,727,714.45
其中：
账龄组合 437,329,335.11 65.54 21,535,513.12 4.92 415,793,821.99
应收关联方组合 229,933,892.46 34.46 229,933,892.46
合 计 667,263,227.57 100.00 21,535,513.12 3.23 645,727,714.45
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 894,842,465.51 62.97 894,842,465.51
按组合计提坏账准备 526,202,189.90 37.03 14,792,952.22 2.81 511,409,237.68
其中：
账龄组合 365,505,215.49 25.72 14,792,952.22 4.05 350,712,263.27
应收关联方组合 160,696,974.41 11.31 160,696,974.41
合 计 1,421,044,655.41 100.00 14,792,952.22 1.04 1,406,251,703.19
按单项计提坏账准备的应收账款
上年年末余额
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提依据
损失率（%）
云创智慧（南京）供
应链管理有限公司
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 失率(%)
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 失率(%)
合 计 437,329,335.11 21,535,513.12 4.92 365,505,215.49 14,792,952.22 4.05
组合计提项目：关联方组合
期末金额 上年年末金额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
关联方组
合
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 14,792,952.22
本期计提 6,742,560.90
本期收回或转回
本期核销
期末余额 21,535,513.12
（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 349,995,927.02
元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 40.48%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额 798,672.60 元。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,294,412.69 8,759,075.79
小 计
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 3,294,412.69 8,759,075.79
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴
现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行
承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风
险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
小 计 268,861.08 100.00 1,037,040.76 100.00
减：减值准备
合 计 268,861.08 100.00 1,037,040.76 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 193,763.26 元，占预付
款项期末余额合计数的比例 72.07 %。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 36,539,635.04 46,177,456.19
合 计 36,539,635.04 46,177,456.19
（1）其他应收款
账 龄 期末余额 上年年末余额
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 41,056,413.03 50,223,341.35
减：坏账准备 4,516,777.99 4,045,885.16
合 计 36,539,635.04 46,177,456.19
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
投标及履
约保证金
借款 6,779,767.10 1,659,790.06 5,119,977.04 9,561,031.79 1,680,046.72 7,880,985.07
住宅专项
维修资金
往来款 4,444,277.80 2,215,813.74 2,228,464.06 2,502,596.68 1,740,969.26 761,627.42
职工保险 636,172.81 636,172.81 597,851.39 597,851.39
其他 10,113.14 10,113.14 10,113.14 10,113.14
合 计 41,056,413.03 4,516,777.99 36,539,635.04 50,223,341.35 4,045,885.16 46,177,456.19
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,498,829.09 7.49 2,959,194.05 36,539,635.04
保证金、押金 17,551,655.96 3.09 542,173.89 17,009,482.07
关联方往来 6,499,595.68 6,499,595.68
低风险组合 15,447,577.45 15.65 2,417,020.16 13,030,557.29
合 计 39,498,829.09 7.49 2,959,194.05 36,539,635.04
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值
失率（%）
按单项计提坏账准备 1,557,583.94 100.00 1,557,583.94
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 48,665,499.99 5.11 2,488,043.80 46,177,456.19
保证金、押金 32,444,275.27 1.62 525,868.88 31,918,406.39
关联方往来 2,491,976.79 2,491,976.79
低风险组合 13,729,247.93 14.29 1,962,174.92 11,767,073.01
合 计 48,665,499.99 5.11 2,488,043.80 46,177,456.19
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值
失率（%）
按单项计提坏账准备 1,557,841.36 100.00 1,557,841.36
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 2,488,043.80 1,557,841.36 4,045,885.16
期初余额
在本期
--转入第
二阶段
--转入第
三阶段
--转回第
二阶段
--转回第
一阶段
本期计提 471,150.25 -257.42 470,892.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,959,194.05 1,557,583.94 4,516,777.99
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
南京市鼓楼区道路基
保证金 15,000,000.00 2-3 年 36.54
础设施建设指挥部
华能能源交通产业控
保证金 6,366,409.28 4 年以内 15.51
股有限公司
南京市鼓楼区住房保 住宅专项
障和房产局 维修资金
南通炎黄福宇房地产
往来款 1,098,319.26 3-4 年 2.68 1,098,319.26
开发有限公司
吕立庆 业务借款 977,867.18 2 年以内 2.38 135,473.04
合 计 26,753,385.72 65.17 1,233,792.30
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
跌价准
跌价准备/
项 目 备/合同
合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 履约成 账面价值
成本减值
本减值
准备
准备
原材料 585,414.43 53,389.80 532,024.63 423,945.72 423,945.72
在产品 53,621,050.59 4,890,240.41 48,730,810.18 106,706,551.03 106,706,551.03
库存商品 100,591,721.68 6,261,297.22 94,330,424.46 86,818,090.62 86,818,090.62
发出商品 17,145,191.58 599,768.55 16,545,423.03 60,183,199.02 60,183,199.02
开发产品 88,799,293.86 88,799,293.86 88,799,293.86 88,799,293.86
开发成本 3,235,125,230.76 402,418,169.63 2,832,707,061.13 2,988,551,869.97 2,988,551,869.97
合 计 3,495,867,902.90 414,222,865.61 3,081,645,037.29 3,331,482,950.22 3,331,482,950.22
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 53,389.80 53,389.80
在产品 4,890,240.41 4,890,240.41
库存商品 6,261,297.22 6,261,297.22
发出商品 599,768.55 599,768.55
开发产品
开发成本 402,418,169.63 402,418,169.63
合 计 414,222,865.61 414,222,865.61
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与
项 目 存货跌价准备/合同履约成本
将要发生的成本的具体依据
减值准备的原因
估计售价减去至完工时估计
原材料 将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费
估计售价减去至完工时估计
在产品 将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费
估计售价减去至完工时估计
库存商品 将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费
估计售价减去估计的销售费
发出商品
用以及相关税费
估计售价减去估计的销售费
开发产品
用以及相关税费
估计售价减去估计的销售费
开发成本
用以及相关税费
（3）开发成本
项目 开工 预计竣 预计总
期末余额 上年年末余额 期末跌价准备
名称 时间 工时间 投资（含税）
江山汇
B、D 地 4,776,000,000.00 3,235,125,230.76 2,988,551,869.97 402,418,169.63
块项目
（4）开发产品
期末跌价
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
江山汇 C 地块项目 2018.11 81,183,938.87 81,183,938.87
江山汇金 D 座 2015.03 7,615,354.99 7,615,354.99
合 计 88,799,293.86 88,799,293.86
项 目 期末余额 上年年末余额
合同资产 197,286,576.16 142,883,191.00
减：合同资产减值准备 1,972,865.76
小 计 195,313,710.40 142,883,191.00
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合 计 195,313,710.40 142,883,191.00
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
（1）合同资产减值准备计提情况
期末余额
类别 账面余额 减值准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 197,286,576.16 100.00 1,972,865.76 1.00 195,313,710.40
其中：
账龄组合 197,286,576.16 100.00 1,972,865.76 1.00 195,313,710.40
合计 197,286,576.16 100.00 1,972,865.76 1.00 195,313,710.40
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 减值准备
账面
预期信用 价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 142,883,191.00 100.00 142,883,191.00
其中：
账龄组合 142,883,191.00 100.00 142,883,191.00
合计 142,883,191.00 100.00 142,883,191.00
按组合计提减值准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 1,972,865.76 风险增加
项 目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 46,557,959.51 35,541,522.21
预缴所得税 20,471,166.01 19,038,901.84
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 67,029,125.52 54,580,424.05
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动 减值
期末余额
减值准备 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加/新 减少 其 （账面价
期初余额 确认的 合收益 权益 现金股利 减值 期末
增投资 投资 他 值）
投资损益 调整 变动 或利润 准备 余额
联营企业
江苏华云智链信息
服务有限公司
小 计 20,467,596.80 3,341,783.22 23,809,380.02
合 计 20,467,596.80 3,341,783.22 23,809,380.02
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
种 类 期末余额 上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 10,701,597.86 496,678.56 11,198,276.42
（2）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提 35,151,715.70 35,151,715.70
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 63,325,578.38 70,464,178.31
固定资产清理 - -
合 计 63,325,578.38 70,464,178.31
（1）固定资产
电子及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
办公设备
一、账面原值：
（1）购置 - 659,417.25 - 293,584.95 953,002.20
（2）在建工程转入
（1）处置或报废
（2）其他减少
二、累计折旧
（1）计提 2,097,587.81 5,348,958.87 264,609.03 380,446.42 8,091,602.13
（2）其他增加
（1）处置或报废
（2）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置或报废
（2）其他减少
四、账面价值
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
电子及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
办公设备
项 目 房屋及建筑物 电子及办公设备 合 计
一、账面原值：
（1）租入
（2）租赁负债调整
（1）转租赁为融资租赁
（2）租赁到期或变更 26,945,590.94 459,238.92 27,404,829.86
（3）其他减少
二、累计折旧
（1）计提 3,390,980.85 153,079.56 3,544,060.41
（2）其他增加
（1）转租赁为融资租赁
（2）租赁到期或变更 26,945,590.94 459,238.92 27,404,829.86
（3）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
四、账面价值
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 电子及办公设备 合 计
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、53。
项 目 土地使用权 软件 商标 合计
一、账面原值
（1）购置 - 254,867.26 254,867.26
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
（1）处置 230,509.17 230,509.17
（2）失效且终止确认
的部分
（3）其他减少
二、累计摊销
（1）计提 105,020.52 2,427,524.96 120,000.00 2,652,545.48
（2）其他增加
（1）处置 130,938.64 130,938.64
（2）失效且终止确认
的部分
（3）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他减少
四、账面价值
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成 处置
南京宁华物产有限公司 47,429,788.69 47,429,788.69
南京宁华世纪置业有限公司 1,151,560.22 1,151,560.22
合 计 48,581,348.91 48,581,348.91
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
南京宁华物产有限公司 47,429,788.69 47,429,788.69
南京宁华世纪置业有限公司 1,151,560.22 1,151,560.22
合 计 47,429,788.69 1,151,560.22 48,581,348.91
说明：
（1）本公司按照被投资单位各自确认与商誉相关资产组，与以前期间保持一致，
同时本期采用的减值测试方法与以前期间相比未发生变化。
（2）本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根
据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增
长率预计为 0%（上期：0%）。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上
述财务预算。
南京宁华世纪置业有限公司：计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 7.70%
（上期：8.21%），根据减值测试的结果，收购南京宁华世纪置业有限公司形成的
商誉本期计提减值准备 1,151,560.22 元。
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 34,680,069.50 5,202,010.42 13,689,053.99 2,053,358.10
租赁负债 4,291,247.81 704,824.71 7,536,490.40 1,402,674.70
可抵扣亏损 46,569,165.23 6,985,374.78
小 计 85,540,482.54 12,892,209.91 21,225,544.39 3,456,032.80
递延所得税负债：
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
使用权资产 8,808,010.48 2,202,002.62 7,334,570.99 1,361,165.02
折旧影响 3,790,510.58 593,269.35 9,097,053.28 2,274,263.32
高新技术企业 2022 年第
四季度(10 月-12 月）购
置单价 500 万元以下设备 1,781,605.90 267,240.89 2,032,406.40 304,860.96
器具一次性扣除加速折
旧
小 计 14,380,126.96 3,062,512.86 18,464,030.67 3,940,289.30
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债上年 税资产或负债上
互抵金额 债期末余额 年末互抵金额 年年末余额
递延所得税资产 951,622.19 11,940,587.72 3,456,032.80
递延所得税负债 951,622.19 2,110,890.67 3,940,289.30
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 439,590,930.41 5,149,783.37
可抵扣亏损 341,096,989.99 377,921,638.83
合 计 780,687,920.40 383,071,422.20
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
上年年末余
年 份 期末余额 备注
额
合 计 341,096,989.99 377,921,638.83
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、保函保
货币资金 47,533,286.16 47,533,286.16 保证
证金
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收账款 223,210,535.98 223,210,535.98 保理 保理
以土地使用权作为
存货 1,012,617,014.45 1,012,617,014.45 抵押
开发贷的抵押物
合 计 1,283,360,836.59 1,283,360,836.59
续：
上年年末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、保函保
货币资金 95,076,422.72 95,076,422.72 保证
证金
应收账款 466,743,195.59 466,743,195.59 保理 保理
以土地使用权作为开
存货 1,012,617,014.45 1,012,617,014.45 抵押
发贷的抵押物
合 计 1,574,436,632.76 1,574,436,632.76
项 目 期末余额 上年年末余额
信用借款 927,336,230.68 1,165,749,985.37
质押借款 223,210,535.98 436,618,695.56
合 计 1,150,546,766.66 1,602,368,680.93
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 54,812,583.06 180,696,449.72
银行承兑汇票
合 计 54,812,583.06 180,696,449.72
项 目 期末余额 上年年末余额
材料款 179,700,412.46 190,411,998.03
工程设备款 349,444,632.49 293,804,336.31
其他 2,324,159.72 2,571,083.47
合 计 531,469,204.67 486,787,417.81
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
中建二局第三建筑工程有限
公司
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
南京市鼓楼区财政局 40,000,000.00 尚未达到付款条件
江苏建峰建设有限公司 38,249,610.28 尚未达到付款条件
中国建筑第二工程局有限公
司
合 计 287,503,761.78
项 目 期末余额 上年年末余额
预收房租 3,770,321.61 5,405,184.96
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 4,638,727.11 8,314,522.98
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,024,290.27 93,269,517.98 92,874,198.28 6,419,609.97
离职后福利-设定提存计划 11,507,470.01 11,507,470.01
辞退福利 211,311.11 211,311.11
合 计 6,024,290.27 104,988,299.10 104,592,979.40 6,419,609.97
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 65,805,955.82 65,805,955.82
职工福利费 8,138,252.60 8,138,252.60
社会保险费 5,810,039.23 5,810,039.23
其中：1．医疗保险费 5,366,023.16 5,366,023.16
住房公积金 5,614,267.04 5,614,267.04
工会经费和职工教育经费 6,024,290.27 2,053,983.49 1,658,663.79 6,419,609.97
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 5,847,019.80 5,847,019.80
合 计 6,024,290.27 93,269,517.98 92,874,198.28 6,419,609.97
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 11,507,470.01 11,507,470.01
其中：基本养老保险费 10,862,666.24 10,862,666.24
失业保险费 427,012.73 427,012.73
企业年金缴费 217,791.04 217,791.04
其他
合 计 11,507,470.01 11,507,470.01
税 项 期末余额 上年年末余额
增值税 1,394,450.38 1,282,708.14
企业所得税 2,227,681.68
城市维护建设税 62,456.87 100,043.78
房产税 668,600.53 674,269.73
土地使用税 209,388.74 211,543.82
土地增值税 2,883,080.52 2,883,080.52
个人所得税 2,786,851.49 2,749,592.89
教育费附加 44,612.04 71,459.82
其他税费 2,135,235.39 2,248,032.46
合 计 10,184,675.96 12,448,412.84
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 35,106,941.05 53,344,833.68
合 计 35,106,941.05 53,344,833.68
（1）其他应付款（按款项性质列示）
项 目 期末余额 上年年末余额
往来款 677,356.87 22,086,853.27
职工备付金 14,712,342.83 11,912,758.23
财政借款 9,379,700.00 9,379,700.00
押金及保证金 9,275,932.55 8,873,693.03
其他 1,061,608.80 1,091,829.15
合 计 35,106,941.05 53,344,833.68
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
曲阜市财政局 9,379,700.00 借款未偿还
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 133,227,242.03 138,521,165.67
一年内到期的租赁负债 1,790,798.92 5,079,264.61
合 计 135,018,040.95 143,600,430.28
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 110,157,804.17
抵押借款 90,878,566.34 1,191,655.38
信用借款 42,348,675.69 27,171,706.12
合 计 133,227,242.03 138,521,165.67
项 目 期末余额 上年年末余额
临时借款及利息 186,005,968.92
待转销项税额 501,057.93 1,036,871.46
合 计 501,057.93 187,042,840.38
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
信用借款 143,948,675.69 3.15%-3.75% 55,471,706.12 3.75%-3.90%
抵押借款 803,539,788.36 3.75%-4.00% 579,441,622.76 4.45%
保证借款 110,157,804.17 5.15%
小 计 947,488,464.05 745,071,133.05
减：一年内到期的长期借款 133,227,242.03 138,521,165.67
合 计 814,261,222.02 606,549,967.38
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 4,665,220.27 7,982,368.87
减：未确认融资费用 373,972.46 445,878.47
小 计 4,291,247.81 7,536,490.40
减：一年内到期的租赁负债 1,790,798.92 5,079,264.61
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财务报表附注
合 计 2,500,448.89 2,457,225.79
为 23.98 万元。
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,256,531,571.00 1,256,531,571.00
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 507,780,588.86 507,780,588.86
其他资本公积 48,447,070.72 48,447,070.72
合 计 556,227,659.58 556,227,659.58
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,575,231.13 1,881,683.41 397,870.98 3,059,043.56
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,951,308.34 111,951,308.34
任意盈余公积 35,942,878.86 35,942,878.86
合 计 147,894,187.20 147,894,187.20
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 398,226,384.48 530,516,796.96 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调
--
减-）
调整后 期初未分配利润 398,226,384.48 530,516,796.96
加：本期归属于母公司股东的净利润 -458,982,355.46 -132,290,412.48 --
使用盈余公积弥补亏损
使用资本公积弥补亏损
其他调整
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
提取一般风险准备
应付普通股股利
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -60,755,970.98 398,226,384.48
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
母公司的金额
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,408,031,538.00 1,390,248,286.22 1,148,564,556.35 1,071,655,512.59
其他业务 25,495,253.99 13,644,137.64 11,216,529.57 -
合 计 1,433,526,791.99 1,403,892,423.86 1,159,781,085.92 1,071,655,512.59
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型（或 本期发生额 上期发生额
行业） 收入 成本 收入 成本
主营业务：
电缆 1,353,823,672.74 1,340,533,143.83 1,076,512,421.39 1,007,418,827.96
租赁及物业服务 53,904,550.26 49,455,761.27 66,315,912.63 59,275,917.35
房屋销售 303,315.00 259,381.12 5,736,222.33 4,960,767.28
小 计 1,408,031,538.00 1,390,248,286.22 1,148,564,556.35 1,071,655,512.59
其他业务：
销售废料 16,385,585.85 13,644,137.64 1,664,212.80
其他 9,109,668.14 9,552,316.77
小 计 25,495,253.99 13,644,137.64 11,216,529.57
合 计 1,433,526,791.99 1,403,892,423.86 1,159,781,085.92 1,071,655,512.59
（3）营业收入按商品转让时间划分
本期发生额
项 目
电缆 租赁及物业服务 房屋销售 其他
主营业务 1,353,823,672.74 53,904,550.26 303,315.00
其中：在某一时点确认 1,353,823,672.74 303,315.00
在某一时段确认 53,904,550.26
其他业务 25,495,253.99
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
项 目
电缆 租赁及物业服务 房屋销售 其他
其中：销售废料 16,385,585.85
其他 9,109,668.14
合 计 1,353,823,672.74 53,904,550.26 303,315.00 25,495,253.99
项 目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 2,850,263.88 3,083,888.21
城市维护建设税 715,110.80 842,397.00
教育费附加 510,793.42 601,762.11
房产税 2,667,833.58 2,748,849.81
土地使用税 839,595.26 846,203.72
车船使用税 5,786.40 7,586.40
印花税 942,257.27 1,428,268.42
其他 508.55
合 计 8,532,149.16 9,558,955.67
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 17,743,691.58 16,854,563.79
招标费 8,212,104.74 5,614,340.65
职工薪酬 5,706,881.31 4,754,297.72
差旅费 1,943,942.06 2,477,070.79
中介咨询费 471,698.11 5,677,264.13
保险费 336,378.43 531,846.78
办公费 333,986.01 185,678.77
物业管理费 235,018.87 235,018.87
租赁费 88,800.00 176,654.45
业务经费 35,079.90 96,356.60
其他 85,072.75 160,332.17
合 计 35,192,653.76 36,763,424.72
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,361,699.43 32,370,000.58
租赁费 8,542,245.42 6,394,335.19
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
离退休人员费用 4,043,717.00 3,897,149.60
无形资产摊销 2,652,545.48 2,723,737.61
办公费 1,977,872.04 2,266,298.04
咨询费 1,423,099.49 795,145.35
折旧费 1,044,380.06 1,182,195.49
聘请中介机构费 906,477.57 1,003,705.80
差旅费 767,819.96 1,040,442.65
党建工作经费 161,172.36 161,002.55
使用权资产摊销 153,079.56 3,452,473.04
其他 3,138,211.58 3,082,733.61
合 计 57,172,319.95 58,369,219.51
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 524,489.27
水电燃气费 34,879.55
技术服务费 34,018.87
检测费 24,528.30
合 计 617,915.99
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 76,236,769.65 87,689,497.48
减：利息资本化 38,003,887.66 23,868,165.38
利息收入 38,489,333.83 36,148,506.42
手续费及其他 2,555,019.81 1,158,047.95
合 计 2,298,567.97 28,830,873.63
利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率
为 4.00%（上期：4.10%）
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 468,407.54 336,668.64
增值税进项加计抵减 8,000,709.92 6,303,944.67
扣代缴个人所得税手续费返还 54,279.51 45,806.47
合 计 8,523,396.97 6,686,419.78
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,341,783.22 -42,121,614.54
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 290,366.24 735,063.31
合 计 3,632,149.46 -41,386,551.23
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 23,503,207.81 -40,987,075.92
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -6,742,560.90 6,223,805.21
其他应收款坏账损失 -470,892.83 -278,898.82
合 计 -7,213,453.73 5,944,906.39
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -1,972,865.76
存货跌价损失 -414,222,865.61
投资性房地产减值损失 -35,151,715.70
商誉减值损失 -1,151,560.22
合 计 -452,499,007.29
项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产处置利得（损失以“-”填列） 2,710,622.75
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约金及罚款 388,500.61 111,370.93 388,500.61
无法支付应付款转营业外收入 13,000.00 122,885.40 13,000.00
其他 251,610.89 7,724.36 251,610.89
合 计 653,111.50 241,980.69 653,111.50
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,996.50
滞纳金 216,875.31 114,824.57 216,875.31
违约金 95,470.27 186,837.24 95,470.27
其他 697.68 10,000.00 697.68
合 计 313,043.26 317,658.31 313,043.26
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,223,789.29 7,231,976.37
递延所得税费用 -10,313,953.55 2,136,293.93
合 计 -7,090,164.26 9,368,270.30
（2）所得税费用与利润总额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -495,182,254.49 -115,214,878.80
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总
-123,795,563.62 -28,803,719.70
额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 6,370,545.03 927,366.65
对以前期间当期所得税的调整 1,754,053.97 13,916.27
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -6,783,839.32
不可抵扣的成本、费用和损失 1,288,494.90 180,945.98
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-6,511,115.46
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
响
其他 436,415.42
所得税费用 -7,090,164.26 9,368,270.30
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 138,823,227.31 468,392,392.04
投标及履约保证金 36,776,604.83 34,667,428.43
银行存款利息收入 2,016,333.30 744,295.97
政府补助 489,404.85 382,475.11
备用金还款 41,187.71 41,187.71
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 2,015,475.44 784,580.81
合 计 180,162,233.44 505,012,360.07
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 85,041,763.25 484,802,571.20
押金保证金 35,396,139.19 18,827,976.37
期间费用 30,462,036.37 38,584,612.70
离退休和军转人员补贴 4,025,206.00 3,882,659.60
其他 1,109,097.76 422,195.92
合 计 156,034,242.57 546,520,015.79
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 38,000,000.00 595,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 492,675,250.00 396,357,112.22
偿还租赁负债支付的金额 8,775,559.95 13,687,860.72
筹资手续费 2,214,352.50 1,358,000.00
合 计 503,665,162.45 411,402,972.94
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 -488,092,090.23 -124,583,149.10
加：资产减值损失 452,499,007.29
信用减值损失 7,213,453.73 -5,944,906.39
固定资产折旧、投资性房地产折旧 19,289,878.55 19,819,483.63
使用权资产折旧 3,544,060.41 8,005,229.00
无形资产摊销 2,652,545.48 2,723,737.61
长期待摊费用摊销 270,167.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,710,622.75
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,996.50
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财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,503,207.81 40,987,075.92
财务费用（收益以“－”号填列） 38,489,333.83 63,821,332.10
投资损失（收益以“－”号填列） -3,632,149.46 41,386,551.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,484,554.92 3,135,473.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,829,398.63 -999,179.49
存货的减少（增加以“－”号填列） -164,384,952.68 -310,840,116.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 710,339,389.18 -127,609,043.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,484,312.82 152,913,922.74
其他 -41,919,668.55
经营活动产生的现金流量净额 522,906,379.17 -278,827,093.64
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
现金的期末余额 135,317,313.76 141,209,006.36
减：现金的期初余额 141,209,006.36 72,208,294.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,891,692.60 69,000,712.18
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 135,317,313.76 141,209,006.36
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 135,317,313.76 141,209,006.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 135,317,313.76 141,209,006.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
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财务报表附注
票据保证金、保函
保证金
（1）作为承租人
项 目 本期发生额
短期租赁费用 8,914,676.03
与租赁相关的现金流出总额 12,949,526.59
合 计 21,864,202.62
（2）作为出租人
经营租赁
①租赁收入
项 目 本期发生额
租赁收入 21,880,936.99
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
材料费 524,489.27
水电燃气费 34,879.55
技术服务费 34,018.87
检测费 24,528.30
合 计 617,915.99
本期增加 本期减少
期初 期末
项 目
余额 内部开发 其他增加 确认为 计入当期
其他减少 余额
支出 无形资产 损益
低烟无卤阻燃隔
热复合加强型采
煤机用光电复合 617,915.99 617,915.99
橡套软电缆关键
技术研发
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财务报表附注
在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本 主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 营地 直接 间接
南京宁华世纪置
业有限公司
南京宁华物产有 房地产、物
限公司 业管理
鲁能泰山曲阜电
缆有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
鲁能泰山曲阜电缆
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
鲁能泰山曲阜
电缆有限公司
续（1）：
上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
鲁能泰山曲阜
电缆有限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
鲁能泰山曲阜电缆有限公司 1,371,182,233.11 -55,888,053.09 -55,888,053.09 -214,497,685.67
续（3）：
子公司名称 上期发生额
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
鲁能泰山曲阜电缆有限公司 1,079,575,362.87 6,676,309.97 6,676,309.97 49,098,892.44
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营 主要 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
江苏华云智链信息服 商业保理
南京市 南京市 25.01 权益法核算
务有限公司 服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
江苏华云智链信息服务有限公司
项 目
期末余额 上年年末余额
流动资产 163,999,884.02 384,909,853.12
非流动资产 277,658.68 770,772.66
资产合计 164,277,542.70 385,680,625.78
流动负债 69,078,102.40 303,842,973.63
非流动负债
负债合计 69,078,102.40 303,842,973.63
净资产 95,199,440.30 81,837,652.15
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 95,199,440.30 81,837,652.15
按持股比例计算的净资产份额 25.01% 25.01%
对联营企业权益投资的账面价值 23,809,380.02 20,467,596.80
续：
江苏华云智链信息服务有限公司
项 目
本期发生额 上期发生额
营业收入 16,745,468.01 36,242,490.75
净利润 13,361,788.15 -168,419,090.53
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,361,788.15 -168,419,090.53
企业本期收到的来自联营企业的股利
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财务报表附注
政府补助
种 类 本期计入损益的金额 上期计入损益的金额 计入损益的列报项目
与收益相关的政府补助 468,407.54 336,668.64 其他收益
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他非流动金融资产、应
付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借
款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利
率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账
款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 43.13%（2024
年：77.34%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司
其他应收款总额的 65.17%（2024 年：54.67%）。
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财务报表附注
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：万元）：
项 目 期末余额
金融负债：
短期借款 115,054.68 115,054.68
应付票据 5,481.26 5,481.26
应付账款 19,361.09 5,750.22 28,035.62 53,146.92
其他应付款 3,510.69 3,510.69
一 年内 到期 的非 流
动负债
其他流动负债（不含
递延收益）
长期借款 2,500.00 7,660.00 71,266.12 81,426.12
租赁负债 122.60 127.44 250.04
金融 负债 和或 有负
债合计
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：万元）：
项 目 上年年末余额
金融负债：
短期借款 160,236.87 160,236.87
应付票据 18,069.64 18,069.64
应付账款 20,643.13 28,035.62 48,678.74
其他应付款 5,334.48 5,334.48
一 年内 到期 的非 流
动负债
其他流动负债（不含
递延收益）
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财务报表附注
项 目 上年年末余额
长期借款 2,830.00 57,825.00 60,655.00
租赁负债 117.94 122.60 127.44 367.99
金融 负债 和或 有负
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表
中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利
金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，
本公司的资产负债率为 58.27%（上年年末：57.28%）。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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财务报表附注
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 3,294,412.69 201,055,026.44 204,349,439.13
（一）应收款项融资 3,294,412.69 3,294,412.69
（二）其他非流动金融资产 201,055,026.44 201,055,026.44
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很
小。
关联方及关联交易
母公司对本公
业务 注册资本 母公司对本公
母公司名称 注册地 司表决权比
性质 (万元) 司持股比例%
例%
华能能源交通产业控 河北省雄 能源交
股有限公司 安新区 通
本公司的母公司本年度注册资本未发生变。
本公司最终控制方是：中国华能集团有限公司
子公司情况详见附注七、1。
重要的联营企业情况详见附注七、7。
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财务报表附注
关联方名称 与本公司关系
北京市昌平华能培训中心 同受最终控制方控制
大连华能宾馆有限公司 同受同一母公司控制
华能（南京）资产管理有限公司 同受同一母公司控制
华能国际电力江苏能源开发有限公司 同受最终控制方控制
华能国际工程技术有限公司 同受最终控制方控制
华能江苏综合能源服务有限公司 同受最终控制方控制
华能澜沧江（楚雄）新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能澜沧江（大理）新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能澜沧江（凤庆）新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能澜沧江（勐腊）新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能澜沧江（普洱）新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能澜沧江（巍山）新能源有限公司 同受最终控制方控制
华能云成商业保理（天津）有限公司 同受最终控制方控制
华能置业有限公司 同受最终控制方控制
江苏华淮新能源开发有限公司 同受最终控制方控制
江苏华能智慧能源供应链科技有限公司 同受最终控制方控制
南京华能南方实业开发股份有限公司 同受同一母公司控制
南京能谷能源产业发展有限公司 同受最终控制方控制
南京能谷能源产业有限公司 同受最终控制方控制
上海华能电子商务有限公司 同受最终控制方控制
永诚财产保险股份有限公司 同受最终控制方控制
云创智慧（南京）供应链管理有限公司 同受最终控制方控制
扎赉诺尔煤业有限责任公司 同受最终控制方控制
中国华能财务有限责任公司 同受最终控制方控制
中国华能集团有限公司北京睿采数动科技分
最终控制方之分公司
公司
重庆华能清洁能源供应链科技有限公司 同受最终控制方控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
（1）关联采购与销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏华淮新能源开发有
采购电力 23,879.17 21,995.87
限公司
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏华能智慧能源供应
采购电力 246,953.90 233,579.46
链科技有限公司
永诚财产保险股份有限
保险费 189,923.87 312,722.48
公司
华能置业有限公司 培训费 6,707.55 11,320.76
北京市昌平华能培训中
培训费 1,542.45 1,415.09
心
中国华能集团有限公司 投标费用 14,150.94 14,150.94
华能能源交通产业控股
物资采购 1,687,496.06
有限公司
华能能源交通产业控股
投标费用 226,753.16
有限公司
大连华能宾馆有限公司 酒店住宿 3,950.94
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华能能源交通产业控股有限
电缆、信息服务 428,059,076.85 299,035,549.58
公司
江苏华能智慧能源供应链科
物业服务、专项服务 9,925,528.96
技有限公司
华能国际工程技术有限公司 电缆 8,074,005.90
华能（南京）资产管理有限
物业服务 3,236,250.01 5,503,902.79
公司
中国华能集团有限公司北京
专项服务 1,380,991.36 2,303,604.72
睿采数动科技分公司
南京华能南方实业开发股份
物业服务 1,105,025.54 1,795,932.52
有限公司
扎赉诺尔煤业有限责任公司 电缆 1,559,019.47
华能国际电力江苏能源开发
物业服务 2,353,884.25 1,410,352.99
有限公司
华能国际电力江苏能源开发
专项服务 761,146.29
有限公司
江苏华云智链信息服务有限
物业服务 566,031.79
公司
上海华能电子商务有限公司 物业服务 713,786.04 476,357.02
华能能源交通产业控股有限
专项服务 604,097.19
公司
南京能谷能源产业有限公司 专项服务 314,405.66
华能江苏综合能源服务有限
物业服务 189,377.96 182,556.03
公司
重庆华能清洁能源供应链科
专项服务 9,509.44
技有限公司
重庆华能清洁能源供应链科
物业服务 4,528.31
技有限公司
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云创智慧（南京）供应链管
物业服务 1,036,581.85
理有限公司
南京能谷能源产业有限公司 物业服务 214,110.69
南京能谷能源产业发展有限
物业服务 1,232,417.33
公司
江苏华云智链信息服务有限
物业服务 256,506.42
公司
江苏华能智慧能源供应链科
物业服务 9,599,334.39
技有限公司
华能能源交通产业控股有限
物业服务 3,358.50
公司
华能澜沧江（巍山）新能源
电缆 1,061,764.00
有限公司
华能澜沧江（普洱）新能源
电缆 837,128.11
有限公司
华能澜沧江（勐腊）新能源
电缆 1,818,069.34
有限公司
华能澜沧江（凤庆）新能源
电缆 786,031.53
有限公司
华能澜沧江（大理）新能源
电缆 70,840.00
有限公司
华能澜沧江（楚雄）新能源
电缆 253,360.80
有限公司
（2）关联托管、承包情况
托管收益/承 本期确认的
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包
包收益定价 托管收益/承
包方名称 包方名称 资产类型 起始日 终止日
依据 包收益
委托费用标
准以市场化
管理原则为
导向，综合考
华能（南京） 山 东 新 能 泰 量行业特点、
其他资产托 2025 年 1 2025 年 12
资产管理有 山发电股份 人员成本及 8,490,566.04
限公司 有限公司
管 月1日 月 31 日
当地的市场
价格标准等，
经双方沟通
协商一致确
定。
（3）关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
华能 能源交 通产业 控股有
房屋 304,062.90 318,283.15
限公司
华能 江苏综 合能源 服务有
房屋 94,087.35
限公司
南京 华能南 方实业 开发股
房屋 14,540.82
份有限公司
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
江苏华能智慧能源供
房屋 1,697,888.81
应链科技有限公司
南京华能南方实业开
房屋 394,495.41 430,000.00
发股份有限公司
南京能谷能源产业发
房屋 8,050,972.43
展有限公司
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
江苏华能智慧能源供应链科技
房屋 18,265.90
有限公司
（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
华能云成商业保理（天
津）有限公司
中国华能财务有限责任
公司
中国华能财务有限责任
公司
中国华能财务有限责任
公司
中国华能财务有限责任
公司
中国华能财务有限责任
公司
说明：公司本期列支华能云成商业保理 （天津）有限公司利息支出 10,266,919.38 元，
列支中国华能财务有限责任公司利息支出 4,397,222.22 元，列支华能（南京）资
产管理有限公司利息支出 1,481,277.23 元，列支华能能源交通产业控股有限公司利
息支出 148,221.11 元。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华能能源交通产业控股有
购买固定资产 45,862.38
限公司
（6）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 25 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 312.88 万元 484.37 万元
（7）其他关联交易
截至 2025 年 12 月 31 日，公司及子公司向中国华能财务有限责任公司存款余额为
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华能能源交通产业
应收账款 226,516,926.16 159,094,698.62
控股有限公司
华能国际工程技术
应收账款 896,458.99 896,458.99
有限公司
扎赉诺尔煤业有限
应收账款 704,676.80
责任公司
华能（南京）资产
应收账款 1,140.00
管理有限公司
华能澜沧江（楚雄）
应收账款 57,259.54
新能源有限公司
华能澜沧江（大理）
应收账款 80,049.20
新能源有限公司
华能澜沧江（凤庆）
应收账款 88,821.56
新能源有限公司
华能澜沧江（勐腊）
应收账款 2,054,418.35
新能源有限公司
华能澜沧江（巍山）
应收账款 239,958.66
新能源有限公司
华能能源交通产业
其他应收款 6,366,409.28 2,476,976.79
控股有限公司
中国华能集团有限
其他应收款 公司北京睿采数动 70,000.00 15,000.00
科技分公司
永诚财产保险股份
其他应收款 63,186.40
有限公司
华能能源交通产业
合同资产 54,347,642.04 543,476.42 48,348,811.27
控股有限公司
华能定边新能源发
合同资产 226,555.40 2,265.55 226,555.40
电有限公司
华能济南黄台发电
合同资产 1,552.00
有限公司
华能能源交通产业
预付账款 576,000.00
控股有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
预收款项 华能江苏综合能源服务有限公司 18,172.64
预收账款 江苏华能智慧能源供应链科技有限公司 838,613.21
应付账款 华能能源交通产业控股有限公司 50,596.03
其他应付款 中国华能集团有限公司 46,167.20
其他应付款 云创智慧（南京）供应链管理有限公司 80,000.00
其他应付款 华能泰山电力有限公司 7,219.59
短期借款 华能云成商业保理（天津）有限公司 223,210,535.98
短期借款 中国华能财务有限责任公司 50,038,194.44
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
预收账款 华能江苏综合能源服务有限公司 9,086.43
预收账款 南京华能南方实业开发股份有限公司 57,733.25
其他应付款 华能能源交通产业控股有限公司 21,000,000.00
其他应付款 华能江苏综合能源服务有限公司 20,000.00
其他流动负债 华能（南京）资产管理有限公司 186,005,968.92
承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
资产负债表日后事项
截至 2026 年 4 月 27 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分
为 3 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确
定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）电缆业务分部，生产及销售电力电缆、特种电缆等电缆产品；
（2）租赁及物业服务分部，出租房产及提供物业服务；
（3）房屋销售分部，建设及销售商业地产项目。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部报告财务信息
本期 电缆业务 租赁及物业服务业务 房屋销售业务 合 计
主营业务收入 1,353,823,672.74 53,904,550.26 303,315.00 1,408,031,538.00
主营业务成本 1,340,533,143.83 49,455,761.27 259,381.12 1,390,248,286.22
营业费用 33,752,280.63 142,637.51 1,297,735.62 35,192,653.76
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
（续）
上期 电缆业务 租赁及物业服务业务 房屋销售业务 合 计
主营业务收入 1,076,512,421.39 66,315,912.63 5,736,222.33 1,148,564,556.35
主营业务成本 1,007,418,827.96 59,275,917.35 4,960,767.28 1,071,655,512.59
营业费用 29,683,742.37 573,502.86 6,506,179.49 36,763,424.72
公司财务报表主要项目注释
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 143,506,165.12 149,904,893.17
合 计 143,506,165.12 149,904,893.17
（1）其他应收款
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 143,506,165.12 149,904,893.17
减：坏账准备
合 计 143,506,165.12 149,904,893.17
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 143,000,000.00 143,000,000.00 143,000,000.00 143,000,000.00
押金保证金 324,910.50 324,910.50 6,637,385.75 6,637,385.75
其他 181,254.62 181,254.62 267,507.42 267,507.42
合 计 143,506,165.12 143,506,165.12 149,904,893.17 149,904,893.17
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备
低风险组合 181,254.62 181,254.62
押金保证金组合 324,910.50 324,910.50
应收子公司往来款 143,000,000.00 143,000,000.00
合 计 143,506,165.12 143,506,165.12
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备
低风险组合 267,507.42 267,507.42
押金保证金组合 6,637,385.75 6,637,385.75
应收子公司往来款 143,000,000.00 143,000,000.00
合 计 149,904,893.17 149,904,893.17
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
南京宁华物产有限公
往来款 143,000,000.00 2 年以内 99.65
司
租房押金 押金 275,862.50 2 年以内 0.19
洪磊 往来款 162,387.60 1 年以内 0.11
永诚财产保险股份有
保证金 49,048.00 1 年以内 0.03
限公司江苏分公司
中国石化销售股份有
限公司江苏南京石油 其他 18,867.02 1 年以内 0.02
分公司
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
合 计 143,506,165.12 100.00
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资
对合营企
业投资
对联营企
业投资
合 计 2,191,517,782.02 2,191,517,782.02 2,188,175,998.80 2,188,175,998.80
（1）对子公司投资
本期增减变动 减值
减值准
期初余额（账 期末余额（账 准备
被投资单位 备期初 追加 减少 计提减
面价值） 其他 面价值） 期末
余额 投资 投资 值准备 余额
南京宁华世
纪置业有限 1,914,545,087.53 1,914,545,087.53
公司
南京宁华物
产有限公司
鲁能泰山曲
阜电缆有限 50,529,000.00 50,529,000.00
公司
合 计 2,167,708,402.00 2,167,708,402.00
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额（（账 减值准备
被投资单位
面价值） 期初余额 追加/新 减少 权益法下确认 其他综合
增投资 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
江苏华云智链信
息服务有限公司
（续）
山东新能泰山发电股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
期末余额（账 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 面价值） 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
江苏华云智链信
息服务有限公司
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 11,242,859.61 5,731,866.06 11,242,859.67 5,694,827.64
合 计 11,242,859.61 5,731,866.06 11,242,859.67 5,694,827.64
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 5,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,341,783.22 -42,121,614.54
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 290,366.24 735,063.31
合 计 8,732,149.46 -36,286,551.23
补充资料
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变 23,503,207.81
动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 36,445,643.07
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 257.42
受托经营取得的托管费收入 8,490,566.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 340,068.24
非经常性损益总额 71,490,365.33
减：非经常性损益的所得税影响数 9,560,745.40
非经常性损益净额 61,929,619.93
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 1,030,438.88
归属于公司普通股股东的非经常性损益 60,899,181.05
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