日发精机: 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明_股票频道

目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2026〕10244 号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机
公司）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的日发精机公司管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供日发精机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为日发精机公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解日发精机公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
日发精机公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业
务办理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕134 号）的规定编制汇总表，并保证
其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第 1 页共 3 页
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对日发精机公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，日发精机公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕134 号）的规定，如实反映了日发精机公
司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
第 2 页共 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司单位：人民币万元
占用方与上市公上市公司核算的 2025年期初 2025年度偿还 2025年期末
非经营性资金占用资金占用方名称计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目占用资金余额累计发生金额占用资金余额
（不含利息）（如有）
控股股东、实际控制人及其附
属企业
小计 - - - -
前控股股东、实际控制人及其
附属企业
小计 - - - -
其他关联方及其附属企业
小计 - - - -
总计 - - - -
往来方与上市公上市公司核算的 2025年期初 2025年度偿还 2025年期末往来性质（经营性往
其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额资金的利息往来形成原因
司的关联关系会计科目往来资金余额累计发生金额往来资金余额来、非经营性往来）
（不含利息）（如有）
同受实际控制人应收票据/应收
广东万丰摩轮有限公司 101.00 348.43 449.43 结算应收款经营性往来
控制款项融资
同受实际控制人
吉林万丰奥威汽轮有限公司应收款项融资 17.52 17.52 结算应收款经营性往来
控制
同受控股股东控应收票据/应收
山东日发纺织机械有限公司 126.17 7.66 118.51 结算应收款经营性往来
制款项融资
同受实际控制人应收票据/应收
威海万丰奥威汽轮有限公司 74.50 125.55 200.05 结算应收款经营性往来
控制款项融资
同受实际控制人
威海万丰镁业科技发展有限公司应收款项融资 94.40 94.40 结算应收款经营性往来
控制
同受实际控制人应收票据/应收
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 76.50 1,117.32 722.75 471.07 结算应收款经营性往来
控制款项融资
同受实际控制人
浙江万丰精密制造有限公司应收款项融资 50.00 50.00 结算应收款经营性往来
控制
同受实际控制人
浙江万丰科技开发股份有限公司应收票据 2.00 2.00 结算应收款经营性往来
控制
同受实际控制人
浙江万丰摩轮有限公司应收款项融资 61.32 33.83 27.49 结算应收款经营性往来
控制
同受实际控制人应收票据/应收
浙江自力机械有限公司 117.80 117.80 结算应收款经营性往来
控制款项融资
同受实际控制人应收票据/应收
重庆万丰奥威铝轮有限公司 256.74 245.29 11.45 结算应收款经营性往来
控制款项融资
同受实际控制人应收账款/合同
宁波奥威尔轮毂有限公司 12.90 4.66 8.24 销售商品经营性往来
控制资产
同受实际控制人应收账款/合同
威海万丰奥威汽轮有限公司 233.01 209.76 23.25 销售商品经营性往来
控制资产
同受实际控制人应收账款/合同
威海万丰镁业科技发展有限公司 24.00 0.45 24.00 0.45 销售商品经营性往来
控股股东、实际控制人及其附控制资产
属企业同受实际控制人销售商品/提供劳
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司应收账款 19.04 19.04 经营性往来
控制务
同受实际控制人应收账款/合同销售商品/提供劳
浙江万丰科技开发股份有限公司 4.71 3.86 7.44 1.13 经营性往来
控制资产务
同受实际控制人应收账款/合同销售商品/提供劳
浙江万丰摩轮有限公司 38.20 102.53 109.66 31.07 经营性往来
控制资产务
同受实际控制人应收账款/合同销售商品/提供劳
浙江自力机械有限公司 142.65 0.69 117.65 25.69 经营性往来
控制资产务
同受实际控制人应收账款/合同
重庆万丰奥威铝轮有限公司 92.64 30.17 122.09 0.72 销售商品经营性往来
控制资产
同受控股股东控销售商品/提供劳
安徽日发纺织机械有限公司应收账款 0.54 14.36 14.90 经营性往来
制务
同受实际控制人应收账款/合同销售商品/提供劳
广东万丰摩轮有限公司 470.19 371.72 98.47 经营性往来
控制资产务
同受控股股东控应收账款/合同销售商品/提供劳
山东日发纺织机械有限公司 144.90 15.17 155.72 4.35 经营性往来
制资产务
同受实际控制人
万丰铝轮（印度）私人有限公司应收账款 1,707.79 1,679.80 27.99 销售商品经营性往来
控制
同受控股股东控销售商品/提供劳
浙江日发纺机技术有限公司应收账款 86.99 86.99 经营性往来
制务
同受实际控制人应收账款/合同销售商品/提供劳
浙江万丰精密制造有限公司 54.31 0.08 50.00 4.39 经营性往来
控制资产务
同受实际控制人
吉林万丰奥威汽轮有限公司应收账款 27.72 27.72 销售商品经营性往来
控制
同受控股股东控
浙江日发纺织机械股份有限公司应收账款 22.08 22.08 销售商品经营性往来
制
同受控股股东控
山东日发纺织机械有限公司其他应收款 10.00 10.00 投标保证金经营性往来
制
Rifa Jair Holding Company 其他应收款/长
控股子公司 15,358.74 4,698.85 10,659.89 资金拆借非经营性往来
Limited 期应收款
日发捷航投资有限公司控股子公司长期应收款 120.00 120.00 资金拆借非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企 Rifa Jair Company Limited 控股子公司长期应收款 22,166.96 492.16 21,674.80 资金拆借非经营性往来
业
日发捷航装备制造有限公司控股子公司长期应收款 9,208.71 190.00 9,018.71 资金拆借非经营性往来
浙江麦创姆精密机床有限责任公
控股子公司其他应收款 2,848.97 5,553.60 49.96 1,525.32 6,927.21 资金拆借非经营性往来
司
浙江日发精密机床有限公司控股子公司其他应收款 519.03 519.03 资金往来非经营性往来
Parcelair Limited 合营企业应收账款 1,411.79 5,070.48 6,482.27 固定翼飞机租赁经营性往来
本公司董事之近
其他关联方及其附属企业杭州新坐标科技股份有限公司合同资产 8.00 8.00 销售商品经营性往来
亲属任职的公司
本公司董事之近
常州海洛轴承制造有限公司应收账款 0.21 0.21 销售商品经营性往来
亲属任职的公司
总计 52,419.05 15,675.67 49.96 18,887.80 49,256.88
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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