奕东电子科技股份有限公司
二〇二五年度
内部控制审计报告
内部控制审计报告
信会师报字[2026]第 ZC10192 号
奕东电子科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了奕东电子科技股份有限公司（以下简称奕东电子）
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是奕东电子董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，奕东电子于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
奕东电子科技股份有限公司 信会师报字[2026]第 ZC10192 号 内部控制审计报告 第1页
五、 强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，奕东电子 2023 年
度、2024 年度存在部分房屋建筑物及生产设备未及时、完整办理转
固手续，以及未完整披露关联交易的情况。奕东电子已对 2023 年
度、2024 年度财务报表作出更正。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
奕东电子科技股份有限公司 信会师报字[2026]第 ZC10192 号 内部控制审计报告 第2页
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