招商证券股份有限公司
关于奕东电子科技股份有限公司
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为奕东
电子科技股份有限公司（以下简称“奕东电子”或“公司”）首次公开发行股票
并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《深圳证
券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》、
《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》等有关规定，对
《奕东电子科技股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，
核查情况及核查意见如下：
一、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价原则
公司内部控制制度的建立与实施遵循以下基本原则：
覆盖公司的各种业务和事项；
高风险领域；
流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率；
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
实现有效控制。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险
领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司、子公司及公司所属事业部及部门。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%，营业收入合计占
公司合并报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项，包括组织架构、发展战略、人力资源、
企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开
发、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、 合同管理、内
部信息传递、信息披露和信息系统等；内容覆盖了企业内部控制五要素， 即
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五方面：
（1）治理结构
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的
法人治理结构。
股东会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会
是公司的常设决策机构，向股东会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行
审议并做出决定，或提交股东会审议；董事由股东会选举产生，董事长由董事会
选举产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常
经营管理活动，组织实施董事会的决议。
公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定
建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，审阅内部控制审计报
告和内部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。董事
会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。
公司管理层对董事会负责，负责实施股东会、董事会决议事项。公司明确了
各高级管理人员的职责，建立了与经营模式相适应的组织机构，科学地划分了各
职能部门的权责，形成相互制衡机制。
总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作，督导各职能部门的工作，评
估各部门工作成效。各职能部门各司其职、相互配合、相互制约，在各自的职能
范围内履行部门职责。
（2）组织机构
公司根据战略发展规划、经营运行环境建立了与公司业务规模相适应的组织
机构，明确界定了各部门职责。公司成立后，公司各层次权力决策机构、职能部
门能够按照各项治理制度规范运作，公司发展战略、重大生产经营、重大财务开
支等均由相关机构按照规定权限来决策执行。
（3）发展战略
公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策
进行研究并提出建议。战略委员会熟悉公司业务行业特点及经营运作特点，具有
很强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家宏观政策走向及国内外经
济、行业发展趋势，公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础
上明确发展方向，并据此制定年度工作计划，提交公司董事会讨论。
公司设立专门的战略管理人员，负责各业务板块的中长期战略规划的制定、
跟踪及完善，确保各业务板块的发展方向符合集团使命、愿景及价值观。
（4）人力资源
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的招聘、录
用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升、奖惩与职业晋升体系；关键
岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度，对员工行为准则作出了明确规定。
同时，公司不断改善员工的工作环境、重视员工的健康与安全，建立了畅通的员
工沟通渠道，提高了员工对公司的满意度，保证人员的稳定性。
（5）社会责任
公司重视履行社会责任，倡导环境、社会、行业及企业相结合的可持续发展
理念， 采用环境友好的生产工艺，节能减排，积极回馈社会，促进行业发展，
为股东、员工及合作伙伴创造共赢。在生产经营和业务发展的过程中，积极履行
对股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任；公司重视
产品质量，努力为客户提供优质产品和技术服务；公司坚持以人为本、注重人才
培养，关注职业健康及安全生产，不断改善员工的工作环境，使其更加安全、舒
适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供宽广的成长平台。
（6）企业文化
公司历来重视企业文化建设，以成为备受尊重的行业领跑者为愿景，以“为
客户提供完美的解决方案，支持建立智慧和安全的世界”为使命，秉持“诚信、尊
重、担当、超越”的价值观，立足于精密电子零组件产业，以客户需求为导向，
紧跟行业发展趋势，力争在每个细分领域都成为领跑者，致力于成为全球领先的
精密电子零组件一体化解决方案提供商。
（7）内控管理制度
公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实
际运营管理经验，建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的
内部管理及控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司人力资源管理、
财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、研究与开发、资产管理、投融资管
理、对外担保等整个生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，
形成了规范的管理体系。
公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，主要职责是：制定并实
施内部控制制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计
划，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告，执行董事会制定的重大控制
缺陷、风险的改进和防范措施。
公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司组织的文
化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。
（8）外部影响
影响公司外部环境的主要因素包括相关管理监督机构的监督、审查以及国家
宏观经济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意
识，强化和改进内部控制政策和程序。
公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与
实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
结合公司具体业务和事项，运用相应的控制措施将风险控制在可承受度内，
公司建立了相关的控制活动，主要包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记
录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度
规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的
费用报销、授权范围内融资等采用公司各部门逐级授权审批制度；对非经常性业
务交易，如重大购买或出售资产、对外投资、提供财务资助、租入或租出资产、
债权或债务重组、资产抵押、委托理财等重大交易事项，按不同的交易额由公司
总经理、董事长、董事会、股东会审批。
（2）责任分工控制
公司合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及形成
相互制衡机制原则。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经
办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监
督检查等。公司在 ERP 系统中按各部门人员职责设置了相应权限，从相关
单据发起至不同部门、不同职责的岗位进行审批，实现相关的不相容职务分
离的审批控制。
（3）会计系统控制
公司设置了独立的会计机构,在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为
合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。
会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批
准、执行和记录职能分开。
（4）凭证与记录控制
公司管理系统和财务管理软件的建立将公司的采购、生产、库存、销售、
财务等子系统连成一体，保证了所有交易均有记录和防止交易被重复记录。
同时公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建
立了一套较为完整的相互牵制、相互审核的内部控制制度，有效杜绝了不合
格凭证流入公司。尽管公司已建立了关于凭证与记录的相关内部控制制度，
在实际执行过程中，存在部分房屋建筑物和生产设备未及时、完整办理转固
手续，以及未完整披露关联交易等问题。公司内部各部门在执行相关职责时
应做到相互制约、相互配合、相互联系，使内部凭证的真实性、合规性和可
靠性得到保证。
（5）资产接触与记录使用控制
公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实
核对、财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、
会计档案保管制度，包括《财务管理制度》、
《固定资产管理制度》等，配备了必
要的设备和专职人员，从而使资产的安全、记录的完整得到了根本保证。
（6）独立稽核控制
为了保证公司各项业务的合规性，公司设立了内部审计部门，直接对董事会
审计委员会负责，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计部门对监督检查
中发现的内部控制缺陷，按照公司《内部审计制度》和相关工作程序进行报告；
对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
通过实际审计工作，核查公司主要业务各环节的内部控制的有效性，以及各项交
易和记录的正确性。
（7）电子信息系统控制
公司已建立了较为完善的计算机信息系统，用于公司内外部信息的采集，
作为管理当局的决策依据。公司制定了信息系统管理制度，以规范数据信息
传递，确保数据安全，并对ERP信息管理持续优化。
公司采用市场宣传、网络技术等方式加强和客户之间的沟通，采用互联网络、
电子邮件、电话传真、内部通告、例行会议、跨部门交流、项目小组教育培训、
内部刊物等形式、加强公司内部的信息与沟通。同时，公司在与投资者和债权人、
供应商、监管机构、外部审计师等方面沟通时，要求对口部门加强信息沟通建设，
通过拜访、通信、会议等形式，使得信息传递迅速而顺畅。
公司内部监督主要通过董事会、审计委员会和内审部实施。公司董事会下设
审计委员会，负责审查监督内部控制的建立与有效实施，并对董事、高级管理人
员履职行为及公司依法运作情况进行监督。公司设立内部审计部门，负责对内部
控制、财务信息真实性与完整性等进行检查监督；内部审计部门对审计委员会负
责并报告工作。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制应用指引》
《企业内部控
制评价指引》等法律法规和规章制度，以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》
的规定和要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，对公司内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司所采用标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错
报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
缺陷认定等级 公司合并财务报表（包含漏报）
重大缺陷 差错≥最近一期经审计利润总额的5%
重要缺陷 最近一期经审计利润总额的3%≤差错＜最近一期经审计利润总额的5%
一般缺陷 差错＜最近一期经审计利润总额的3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
②注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
③审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为存在一般缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 直接财产损失金额
重大缺陷 损失额≥公司最近一期经审计总资产的1%
公司最近一期经审计总资产的0.5%≤损失额＜公司最近一期经审计
重要缺陷
总资产的1%
一般缺陷 损失额＜公司最近一期经审计总资产的0.5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导
致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改，其他对公司负面影响重大的情形。
②企业在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环境保护
等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成重要损失和不利影响，或
者遭受重大行政监管处罚。
③公司董事、高级管理人员的舞弊行为，或企业员工存在串谋舞弊行为，给
公司造成重大经济损失，及负面影响。
单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致
公司偏离控制目标。
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司财务报告内
部控制存在重要缺陷，具体情况如下：
在 2025 年度财务报告编制过程中，公司发现 2023 年度、2024 年度存在部
分房屋建筑物和生产设备未及时、完整办理转固手续，以及未完整披露关联交易
的情况。
（1）对 2023 年、2024 年
针对上述事项，公司已制定专项整改方案，包括：
部分房屋建筑物及生产设备的转固时点进行调整，并补提折旧；
（2）梳理并核实
（3）针对上述两项缺陷，
公司对 2023 年度、2024 年度财务报表作出更正。
上述整改方案已于 2026 年 4 月 27 日召开的董事会审计委员会 2026 年第二
次会议审议通过。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行
投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
四、会计师内部控制审计意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》，认为奕东电子
于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。同时提醒内部控制审计报告使用者关注，奕
东电子 2023 年度、2024 年度存在部分房屋建筑物及生产设备未及时、完整办理
转固手续，以及未完整披露关联交易的情况。奕东电子已对 2023 年度、2024 年
度财务报表作出更正。
六、保荐机构核查意见
经保荐机构核查，报告期内公司财务报告内部控制存在缺陷，即 2023 年、
未完整披露关联交易的情况。
（1）对 2023 年、2024 年
针对上述事项，公司已制定专项整改方案，包括：
部分房屋建筑物及生产设备的转固时点进行调整，并补提折旧；
（2）梳理并核实
年财务报表作出会计差错更正。
上述整改方案于 2026 年 4 月 27 日召开的董事会审计委员会 2026 年第二次
会议审议通过。
除上述事项之外，保荐机构认为公司相关内部控制制度建设及执行情况符合
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》、
《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》等相关
法律法规和规范性文件的要求，公司 2025 年度内部控制自我评价报告基本反映
了公司内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（此页无正文，为《招商证券股份有限公司关于奕东电子科技股份有限公司 2025
年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人签名：
章 毅
刘光虎
招商证券股份有限公司
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