招商证券股份有限公司
关于奕东电子科技股份有限公司
保荐机构名称：招商证券股份有限公司 被保荐公司简称：奕东电子
保荐代表人姓名：章毅 联系电话：0755-82943664
保荐代表人姓名：刘光虎 联系电话：0755-83734484
现场检查人员姓名：章毅、林宸
现场检查对应期间：2025 年 1 月 1 日—2025 年 12 月 31 日
现场检查时间：2026 年 4 月 16 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：1.查阅公司章程和公司治理相关制度；2.查阅三会文件及相关决议；3.核查董
监高人员变动及相关决策文件；4.核查控股股东、实际控制人的变动情况及其对外投资情况；
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容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
范性文件和本所相关业务规则履行职责
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息披露义务
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相应程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：1.检查内审部门及审计委员会的设置及制度建设；2.检查内审部门及董事会
审计委员会的运作情况；3. 审阅内部审计工作报告及计划；4.与公司管理层人员交谈，了解
公司内部控制的有效性。
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门（如适用）
部审计部门（如适用）
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用）
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计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
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工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 √
题等（如适用）
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情况进行一次审计（如适用）
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计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
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计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
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部控制评价报告（如适用）
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立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：1.查阅公司信息披露文件；2.查阅公司信息披露的相关支持文件如会议决议
等；3.查阅投资者关系活动记录表。
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息披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：1.查阅关联交易相关管理制度；2.核查公司关于关联交易的审批决策程序及
信息披露情况；3.与公司高管沟通，了解是否存在对外担保情况。
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接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
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者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
详见“二、现
场检查发现的
义务 问题及说明”
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务
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债务等情形
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应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：1.查阅公司募集资金管理制度及审批的相关三会文件；2.查阅公司开设募集
资金专户的决议、募集资金三方监管协议等；3.查阅募集资金专户银行对账单；4.与公司高管
进行沟通，了解募集资金存放与使用情况。
√
情形
详见“二、现
场检查发现的
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形 问题及说明”
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
√
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风
险投资
详见“二、现
场检查发现的
益是否与招股说明书等相符 问题及说明”
（六）业绩情况
现场检查手段：1.与管理层沟通，了解公司经营基本情况和重大变动及披露情况； 2.检索同
行业可比公司的业绩情况。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：1.查阅公司、股东、董事、监事、高级管理人员等相关人员所做出的承诺函；
于公司、股东、董事、监事、高级管理人员等承诺的履行情况。
（八）其他重要事项
现场检查手段：1.查阅公司章程等文件；2.查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关审批
文件；3.与高级管理人员沟通交谈。
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或者风险
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相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募投项目“先进制造基地建设项目”、“研发中心建设项目”
关于建安工程及土地购置的募集资金投入金额已超过公司 IPO 招股说明书披露的计划投资
金额。
保荐机构已就该事项向公司进行提示，并督促公司履行审议程序及信息披露义务，目前
公司正推进相关整改工作，未对募集资金投资项目的正常开展带来严重不利影响。
报告期内公司财务报告内部控制存在缺陷，2023 年、2024 年公司存在部分房屋建筑物
和生产设备未及时、完整办理转固手续，以及未完整披露关联交易的情况。
针对上述事项，公司已制定专项整改方案，包括：（1）对 2023 年、2024 年部分房屋建
筑物及生产设备的转固时点进行调整，并补提折旧； （2）梳理并核实 2023 年和 2024 年的关
联方清单、关联交易内容及金额；（3）对 2023 年、2024 年财务报表作出会计差错更正。
上述整改方案于 2026 年 4 月 27 日召开的董事会审计委员会 2026 年第二次会议审议通
过。
（以下无正文）
（此页无正文，为《招商证券股份有限公司关于奕东电子科技股份有限公司
保荐代表人签名：
章 毅
刘光虎
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