东吴证券股份有限公司
关于江苏华阳智能装备股份有限公司
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”或“保荐人”）作为江苏
华阳智能装备股份有限公司（以下简称“华阳智能”或“公司”）首次公开发
行股票并在创业板上市持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业
务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《江
苏华阳智能装备股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》
（以下简称“内
部控制自我评价报告”）进行了核查，现就内部控制评价报告出具核查意见如
下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价基本要求
（一）内部控制评价原则
遵循全面性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。
（二）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
尔福医疗器械有限公司、江苏华阳智能科技有限公司、常州华阳精密电机有限公司
、华阳智能装备（宿迁）有限公司、常州德尔福医疗器械科技有限公司、泗洪云创
电子有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业
收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%。
（1）以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权
责分配、不相容岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社
会责任等。
（2）以生产经营活动为重点，重点关注：资金筹集和使用、采购及付款、
销售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、
对外担保、研发等环节。
（3）兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在
纠纷、信息系统是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通
等。
（4）重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购业务、募集资金、
关联交易、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《企业内部控制基本规范》
等法律法规以及其他相关规定。
（四）内部控制评价的程序和方法
定内部控制缺陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。
行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集公司内部控制设计和有效
运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。
四、内部控制的建立与实施情况
（一）建立与实施内部控制遵循的目标
内部控制是由企业董事会、审计委员会、经理层和全体员工实施的、旨在
实现控制目标的过程。建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合
法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促
进企业实现发展战略。
（二）建立与实施内部控制遵循的原则
各项业务和事项。
高风险领域。
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
实现有效控制。
（三）公司内部控制基本框架评价
根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，
应当包括下列要素：1.内部环境；2.风险评估；3.控制活动；4.信息与沟通；
况如下：
（1）治理结构
公司已根据国家有关法律法规和公司章程的规定，建立了规范的公司治理
结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的
职责分工和制衡机制。
与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。
事 3 人，下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个
专门委员会；专门委员会成员均由公司董事担任。公司制定了《董事会议事规
则》《独立董事工作制度》《董事会战略委员会议事规则》《董事会审计委员
会议事规则》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》《董事会提名委员会议事
规则》，规定了董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董
事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。
总经理报告制度、监督制度等内容。公司对组织架构和内部机构进行了全面梳
理，并建立了评估调整机制，定期对组织架构设计和运行的效率和效果进行综
合评价。
（2）内部组织结构
公司设置的内部机构有：战略投资部、技术研发部、商务部、生产部、品
质部、供应链管理中心、人力行政管理部、证券部、审计部、财务部、法务部
等。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，
使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经
营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
（3）内部审计机构设立情况
公司董事会下设审计委员会，根据公司《董事会审计委员会议事规则》等
规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董
事组成，独立董事 2 名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士。审计委员会下
设审计部，设审计部负责人 1 名，具备独立开展审计工作的专业能力。审计部
对审查过程中发现的内部控制缺陷，督促相关责任部门制定整改措施，并进行
内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况；对监督检查中发现的内部控
制重大缺陷或者重大风险，及时向董事会报告。
（4）人力资源政策
公司积极倡导创新和谐、以人为本的企业文化，为人才的培育与发展提供良
好的环境，对人才具有较强的凝聚力。公司坚持以人为本的原则，根据《中华人
民共和国劳动法》等法规要求，在员工招聘、管理、使用、退出等方面严格遵守
国家法律法规，与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权利和履行义务。
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：《员工招聘录
用管理制度》《考勤管理制度》《人事变动管理制度》《薪酬管理制度》等，
对员工的聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核激励等均作了系统的规定。
截至 2025 年 12 月 31 日，全公司共有 503 名员工，其中：本科及以上学历
式的后续培训教育，每年度都会组织中高层管理人员进行外部培训，包括：AI
办公培训、质量管理培训等，为员工长期发展提供了良好的学习平台，使员工
们都能胜任其工作岗位。
同时，公司努力建立科学的激励机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动
公司员工的积极性，力求实现平等、自由、高效，有利于企业可持续发展的人力
资源环境，制定具有市场竞争力的激励计划，为公司可持续发展提供人才的必要
保障。
（5）企业文化
在多年的实践与探索中，公司构建起了独具特色的文化体系。这些经验的总结，
成为推动公司持续发展的不竭动力。基于对不同时期主题的精准提炼，公司高度
认可“品质成就发展，创新打造未来”这一企业文化，始终秉持“凭数据说话，
胜者为王”的团队精神，以为客户和其他利益相关者创造价值作为最终目标。“凭
数据说话，胜者为王”不仅仅是华阳智能的工作方法，更是贯穿客户思维的底层
逻辑。在“品质成就发展，创新打造未来”理念的指引下，公司将一如既往地借
助科技之力，使华阳的产品助力每一个人健康、快乐且有尊严地生活。
公司将持续推进企业文化建设，通过多种宣传渠道，向广大员工宣传企业
文化理念，并把企业文化建设融入到日常经营活动中，增强公司的凝聚力，保
证公司的健康稳定运行。
公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对
与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
公司建立业务风险预警系统，由总经理牵头，财务统筹、审计部门及相关
业务部门组成风险预警小组，不定期对公司重大业务项目、内部经营管理情况
的重大变化、国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影
响进行分析预测和评估，提出防范各种风险的方案，建立有效的应急应变措施。
（1）不相容职务分离控制
公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相
应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职
务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记
录、业务经办与业务稽核等。
（2）授权审批控制
公司采用审批控制程序，规范各级人员的授权范围、权限、程序和责任，
并严格控制授权。
（3）会计系统控制
认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，
保证会计资料真实完整。
计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。
（4）财产保护控制
公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、
定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。
（5）预算控制
公司实施预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范
预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
（6）运营分析控制
公司已建立运营情况分析机制，管理层及时综合地运用生产、购销、投资、
筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期
开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
（7）绩效考评控制
公司已建立和实施薪酬管理制度，设置考核指标体系，对企业内部各责任
单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪
酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
（8）突发事件应急处理控制
公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，
对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程
序，确保突发事件得到及时妥善处理。
公司信息部门与使用部门权责得到较好的划分，程序及资料的存取、数据处
理、系统开发及程序修改得到较好地控制，信息系统的安全性、可靠性和合理性
以及相关信息的完整性和保密性得到有效地保证。借助各类信息管理系统，实现
了公司内部交流的网络化和信息化，使得各管理层级各部门、各业务单位以及员
工与管理层之间信息传递和沟通更迅速、顺畅。
公司制定和完善了《信息化系统开发管理制度》《信息系统运行、维护、安全管
理制度》《信息化管理考核制度》等内控制度，规范信息化项目的立项、实施、验收
各环节，对公司各信息系统的权限进行管理等。
公司非常重视信息系统在内部控制中的作用，按照内控要求，结合组织架构、
业务需求等因素制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息化系
统的开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升公司现代化管
理水平。
公司已建立内部控制监督机制，明确内部审计机构和其他内部机构在内部
监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项
监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性
质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、审计委员
会或者管理层报告。
（四）重点控制活动的实施情况
（1）货币活动
《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》对公司发行新股、投资、
借款等的授权、执行与记录等作出了详细的规定，规范了公司的投融资行为，有效
地防范资金风险。
另外公司制定了《资金管理制度》《募集资金管理办法》《对外投资管理制度》
《印章管理制度》《备用金管理制度》等资金管理制度及相关管理流程，明确各岗
位职责和审批权限，公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，严格
管理资金授权、审批等流程，加强资金活动的集中归口管理，定期或不定期检查
和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。
（2）筹资管理
公司严格遵守证监会关于上市公司募集资金的相关法规规定，制定并严格
执行《募集资金管理办法》，明确募集资金专用账户存储、使用、管理、监督程
序，加强对募集资金的使用监督和信息披露，保护投资者利益。
公司内审部定期对募集资金的存放与使用情况进行审查。年度内，公司对募
集资金的使用、存储控制严格，不存在违反相关规定及公司内部控制要求的情
形。
公司设置供应链管理中心，负责集团采购、供应链管理工作。公司制定了《采
购管理制度》《生产物资价格审核管理规定》《非生产物资采购管理规定》等制度及
相关管理流程，明确请购、审批、询价、购买、验收、付款、采购后评价等环节
的职责和审批权限，按照规定的审批权限和流程办理审批业务。规范新增及变更
供应商、供应商数据维护、采购计划及申请、采购合同及订单的审核、验收入库、
付款审批及供应商对账等工作流程，确保物资采购满足企业生产经营需要。
在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则，通过邀标、比
质比价等方式选择供应商，经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购
合同。
在供应商管理方面，公司完善对供应商的评价制度和考核标准，定期对供
应商进行评价，并根据评价结果实行分类管理，建立有效的供应商管理和约束
机制。
在验收入库管理方面，公司制定了严格的验收制度，由独立的验收部门或
指定专人对所购物品或劳务进行验收，并出具验收证明。
在采购付款管理方面，公司建立了授权批准制度，根据付款金额的大小，划
分相应层级，明确审批的授权权限，所有采购款项的支付必须经过相关权限的领
导审批。
公司借助 ERP 信息化手段，结合实际业务情况规范销售业务相关流程及管理
制度，制定或修订了《销售服务管理制度》《销售合同管理制度》《销售退回管
理制度》等对客户资质管理、订单审批管理、应收账款管理等一系列销售业务流
程及制度，对销售各环节进行规范管理和控制，明确销售与收款业务各环节的职
责与审批权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，形成了销售管理体系和
销售支撑体系，提高了销售工作的效率。
建立健全公司决策机制，严格执行公司合同评审程序。明确销售工作职责、
工作内容、工作程序，规范销售行为。完善客户服务评估机制，加强对客户的跟踪
服务水平，及时反馈客户的意见和要求，不断提升客户满意度和忠诚度。通过应
收款项账龄分析、超期提示等风险预警机制，对应收款项的回收风险进行管理，
确保资产安全。
（1）生产和质量管理
公司严格按照法规要求建立了质量管理体系，通过了 ISO19001、ISO13485、
IATF16949 等体系认证，符合现行 GMP 规范要求。
公司制定了《生产管理制度》，规范了生产计划制定、分解、下达和执行
流程，明确生产部门各组织机构及其权利与职责。
（2）成本费用管理
公司制定了《财务核算管理制度》《成本费用管理流程》等，在生产经营
过程中依据成本标准对成本形成过程进行监督，发现和避免生产经营中的失误
和浪费，使生产经营过程中发生的各种消耗和费用，控制在成本费用计划范围
内，合理归集、分配、摊提生产成本费用，保证成本费用真实、准确、完整。
（3）存货与仓储管理
公司制定了《仓储（存货）管理制度》，对公司存货验收入库、领用发出、
日常管理等业务流程进行规范，明确各环节岗位职责，并通过定期对存货进行
盘点、检查，有效控制存货损失的风险。
公司在财务管理制度中分别制定了货币资金管理、固定资产、无形资产管
理等规则，对资产管理做出了详细规定。
公司制定并严格执行财务审批制度，公司对货币资金收支和保管业务建立有
严格的授权批准程序，制定了《资金管理制度》《备用金管理制度》等，办理货币
资金业务的不相容岗位严格分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付
稽核，确保货币资金的安全。
公司严格执行流动资产管理制度，对存货等实物资产的验收入库、领用发出、
保管处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。
公司严格执行关于固定资产、在建工程、无形资产采购等相关规定，公司制
定了采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序，强化了
对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透
明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。为进一步规范公司固定资产购置、验收、日常管理，
公司制定《固定资产管理制度》《设备管理制度》《备品备件管理制度》等，及时
防范固定资产管理风险，提高资产使用效能。
公司根据《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、
法规、规范性文件以及《江苏华阳智能装备股份有限公司章程》，并结合公司
实际情况修订并完善了《对外投资管理制度》，明确了对外投资管理的决策机
构及审批权限等内容，报告期内重点完善了对外投资项目的可行性研究与评估、
对外投资的决策流程、对外投资处置的审批权限、对外投资的绩效评估方面的
制度。科学确定投资目标和规划，防范投资风险。公司重大投资的内部控制遵循
合法、审慎的原则，控制投资风险、注重投资效益。
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》《公司章程》等有关文件规定，在遵循诚实信用、平等、自愿、公平、
公开、公允的原则上，为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合
法权益，公司高度重视关联交易的内部控制管理，通过《关联交易管理办法》
对关联方认定、关联交易认定、关联交易决策程序、关联交易价格确定、关联
交易信息披露进行规范。
公司遵循《公司法》《中华人民共和国民法典》《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，制定了《对外
担保管理制度》及相关管理流程，明确担保的对象、审批程序、管理、信息披露
等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程，按照政策、制
度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业
务风险。
公司一贯注重研发创新，围绕公司科技发展战略，相继制定和完善了《研
发管理制度》《研发费用管理制度》《技术创新奖励办法》。研发过程管理中，
合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研发过程高效、可控。跟踪检查研究
项目进展情况，评估各阶段研究成果，确保项目按期、保质完成，有效降低研发失
败风险。
建立科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。建立研
发技术成果保护机制，加强对专利权、非专利技术、商业机密及研发过程中形成的
各类涉密配方、程序、资料的管理。
公司根据战略布局，坚持以市场为导向，科学制定研发计划，积极开发和利
用新技术，实现产品开发转化，同时严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、
研究成果的开发和保护等关键控制环节，加强研发项目管理，规范研发行为，促
进研发成果转化和有效利用，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发
工作的效率和效益。
信息管理机制的建立是确保投资者重大信息知情权的有力保障。公司根据
《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、行政法规、
部门规章及其他有关规定，结合公司实际情况，制定和完善《信息披露管理制
度》《内幕信息知情人登记管理制度》等制度及相关流程。对信息披露的范围和内
容、信息披露的程序、信息披露的管理与责任追究机制作出了明确规定，明确内
幕信息知情人的范围和保密责任。同时授权董事会秘书为公司信息披露的主要负
责人，负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应予披露的信息并报告董事
会，办理公司信息对外公布等相关事宜；指定公司董事会秘书办公室为信息披露
事务的日常管理部门，负责组织起草、编制公司定期报告和临时报告，进行信息披
露文件的发布等工作。保证所披露的信息真实、准确、完整，简明清晰，通俗易
懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
五、内部监督
（一）内部监督职责
公司审计委员会代表股东会行使监督职权，对公司的经营管理活动进行全
面监督，并对董事会及其成员、总经理和其他高级管理人员进行监督，对股东
会负责；公司审计委员会主要负责公司内部审计与外部审计之间的沟通、监督
公司的内部审计制度及其实施，审核公司的财务信息及其披露，审查公司的内
控制度，确保董事会对经理层的有效监督。
公司根据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》以及公司章程的规定，制订和有效执行《内部审计制度》。在审计委
员会领导下，审计部对财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立、实
施、整改等情况进行检查监督，向公司审计委员会报告内部审计工作。
同时，公司审计委员会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，对公司
的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意见。
（二）内部控制认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制
缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
项目/重要程
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
度
资产总额的 0.5%﹤错报≤资
资产总额
错报≤资产总额的 产总额的 错报﹥资产总额
潜在错报
项目/重要程
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
度
营业收入 错报﹥营业收入
错报≤营业收入总 0.5%﹤错报≤营业收入总额
潜在错报 总额的 1%
额的 0.5% 的 1%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括：①公司董事和高级管理人员
的舞弊行为；②公司更正已公布的财务报告；③外部审计发现当期财务报告存在
重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；④审计委员会、审计部门对公司
的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
财务报告相关的内部控制重要缺陷的迹象包括：①未依照公认会计准则选择
和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账
务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期
末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目/重要程
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
度
资产总额的 0.5%﹤错报≤资
资产总额
错报≤资产总额的 产总额的 错报﹥资产总额
潜在错报
项目/重要程
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
度
营业收入 错报﹥营业收入
错报≤营业收入总 0.5%﹤错报≤营业收入总额
潜在错报 总额的 1%
额的 0.5% 的 1%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告重大缺陷迹象包括：违反国家法律法规或规范性文件、缺少重
大决策程序或程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷未
能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。其他情形按影响程度分别确定
为重要缺陷或一般缺陷。
非财务报告内部控制重要缺陷包括：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严
重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、内部控制有效性的结论
公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体
系较为健全，符合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及
关联交易、对外担保、重大投资等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公
司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，因此，公司的内部控制是
有效的。
由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展
的需要，内部控制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系
的补充和完善，并使其得到有效执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公
司战略、经营目标的实现提供合理保证。
七、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
八、保荐机构的核查程序
保荐机构指派担任华阳智能持续督导工作的保荐代表人及项目组人员采取查阅
公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度、查阅三会文件、内部审计报
告等、与公司内部审计人员、高管人员沟通等方式，在对公司内部控制的完整性、
合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司董事会出具的内部控制评价报告进行
了核查。
九、保荐机构的核查结论
经核查，保荐机构认为：华阳智能现行的内部控制制度符合有关法律法规及证
券监管部门对上市公司内控制度的规范要求。2025年度，公司内部控制制度执行情
况较好，董事会出具的内部控制自我评价报告符合公司实际情况。
（以下无正文）
（此页无正文，为《东吴证券股份有限公司关于江苏华阳智能装备股份有限公
司2025年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
徐 欣 黄 萌
东吴证券股份有限公司
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