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顾地科技: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-30 02:39:00
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顾地科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
             顾地科技股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                            1-6
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                                1-4
     合并利润表和母公司利润表                                    5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                                7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                         9-12
     财务报表附注                                     1-104
                审 计 报 告
                            信会师报字[2026]第 ZA13004 号
顾地科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了顾地科技股份有限公司（以下简称顾地科技）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了顾地科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于顾地科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 与持续经营相关的重大不确定性
  我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、（二）持
续经营”所述，顾地科技 2025 年 12 月 31 日合并资产负债表归属于
母公司所有者权益余额-6,740.13 万元，货币资金余额 24,755.09 万元，
流动负债余额 74,980.79 万元，非流动负债余额中包括因重大未决诉
                 审计报告 第1页
讼等计提的预计负债 43,948.56 万元（参见财务报表附注“五、 （二十
八）预计负债”及附注“十四、     （二）或有事项第 1 项）。这些事项或
情况，连同财务报表附注二（二）所述的其他情况，表明存在可能导
致对顾地科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不
影响已发表的审计意见。
  四、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们在
审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
           关键审计事项                     该事项在审计中是如何应对的
（一）销售收入确认
                               对于销售收入，我们了解、评估了管理层对顾地科
                               技自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的
收入确认的会计政策及其情况请参阅财务报表附注
                               内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
“三、重要会计政策及会计估计”注释(二十四)所述
的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(三
                               我们通过与管理层的访谈，了解顾地科技销售收入
十四)。
                               的确认政策。通过抽样检查销售合同，对销售收入
                               确认有关的控制权转移时点，与在财务报表披露的
顾地科技在客户取得相关商品的控制权时，按照预期
                               销售收入确认会计政策的一致性进行了分析和评
有权收取对价的金额确认产品销售收入，2025 年度
                               估。
主营业务收入为人民币 88,791.52 万元。
                               此外，我们采用抽样方式对销售收入执行了以下程
对销售收入确认的关注主要由于收入确认金额对财
                               序：
务报表具有重大影响，且为被审计单位关键业绩指标
之一，我们在审计中予以重点关注并投入了大量的时
间和资源。因此，我们将销售收入确认识别为关键审
                                    定客户函证交易金额及应收账款的余额；
计事项。
                                    销售合同、订单、客户签收单、销售发票等；
                           审计报告 第2页
            关键审计事项                           该事项在审计中是如何应对的
                                        签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在
                                        恰当的期间确认；
                                        要新增客户进行背景调查及毛利率分析等。
（二）应收账款的可收回性
                                      我们执行的主要审计程序如下：
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”                的设计和运行有效性进行了评估和测试；
注释(九)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目              2> 分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理
注释”注释(三)。                               性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提
                                        坏账准备的判断等，检查计提方法是否按照坏
截至 2025 年 12 月 31 日公司应收账款人民币余额          账政策执行；
较高。若应收账款无法按期收回或不能收回而发生坏                 款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数
账时，对财务报表影响较为重大，为此我们确认应收                 和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是
账款的可收回性作为财务报表的关键审计事项。                   否充分；
                                        况，评价应收账款的可收回性。
（三）与诉讼事项相关的预计负债确认
                                      我们执行的主要审计程序如下：
截至 2025 年 12 月 31 日，顾地科技预计负债账面余
额为人民币 43,948.56 万元，主要系因债务纠纷及资
                                        制的设计合理性和关键控制运行的有效性；
产转让纠纷等未决诉讼事项计提的预计负债。由于预
计负债的计提需要管理层结合过去事项、当前状况及
                                        诉状等法律文件，了解案件事实、诉讼请求、
对未来赔偿金额的预测运用重大会计估计和判断，因
                                        判决结果及当前所处阶段；
此我们将预计负债计提识别为关键审计事项。
相关会计政策及披露详见财务报表附注“三、重要会
                                        诉讼进展、律师对案件结果的初步法律评估意
计政策及会计估计” 注释(二十二)所述的会计政策及
                                        见以及对可能赔偿金额或责任承担范围的判
“五、合并财务报表项目注释”注释（二十八）
                                        断；
                              审计报告 第3页
     关键审计事项               该事项在审计中是如何应对的
                     判断，并出具法律意见书，以获取关于案件结
                     果及赔偿金额范围的独立证据；
                     债计算表或赔偿金额估计说明，复核其计算过
                     程，评价相关数据的合理性；
                     计准则的要求，检查相关列报与披露是否充分、
                     恰当；
                     项，以验证管理层对预计负债计提金额的合理
                     性。
  五、 其他信息
  顾地科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括顾地科技 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
              审计报告 第4页
  六、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估顾地科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督顾地科技的财务报告过程。
  七、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对顾地科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
            审计报告 第5页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致顾地科技不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就顾地科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所              中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）              （项目合伙人）
                       中国注册会计师：
 中国•上海                 二〇二六年四月二十八日
            审计报告 第6页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                   顾地科技股份有限公司
                  二○二五年度财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      本公司于 1999 年 10 月由广东伟雄有限公司和自然人张振国共同出资组建。公司注
      册资本贰仟捌佰万元，广东伟雄有限公司出资 1,960 万元，占注册资本的 70%，自
      然人张振国出资 840 万元，占注册资本的 30%。
      司，已于 2001 年 6 月 28 日在鄂州市工商行政管理局完成了工商变更登记。2004 年
      让后，公司注册资本不变，广东顾地塑胶有限公司占注册资本的 70%，自然人张振
      国占注册资本的 30%。
      本公司于 2004 年 12 月 22 日经湖北省人民政府商外资鄂审[2004]4582 号《台港澳侨
      投资企业批准证书》批准，企业类型由内资有限责任公司变为中外合资企业（外商
            。经营期限自 2004 年 12 月 30 日至 2054 年 12 月 29 日。
      投资企业投资）
      大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准顾地科技股份有限公司首次公开发
      行股票的批复》
            （证监许可[2012]927 号）
                            ，公司采用网下向配售对象询价配售和网上
      向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）
      日召开的 2012 年度股东大会审议通过的公司 2012 年度利润分配及资本公积转增股
      本方案：以公司 2012 年 12 月 31 日的总股本 144,000,000 股为基数，由资本公积向
      全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增 28,800,000 股，转增后公司总股本增加到
      的股东大会通过的 2013 年度利润分配方案：以公司 2013 年 12 月 31 日总股本
      转增后公司总股本增加至 345,600,000 股。公司于 2014 年 7 月 2 日办理了工商变更
      手续。
                         财务报表附注 第1页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   下简称“广东顾地”或“原控股股东”）与山西盛农投资有限公司（以下简称“山西
     ）签署了《股份转让协议》及补充协议，广东顾地拟将其持有公司的 95,991,420
   盛农”
   股股份（占公司总股本的 27.78%）通过协议转让方式转让给山西盛农。截止 2016
   年 4 月 26 日，广东顾地与山西盛农履行完毕上述协议。最终实施并完成后，山西盛
   农持有公司 95,991,420 股股份，在公司拥有的表决权比例达到 27.78%，成为公司拥
   有单一表决权的最大股东，公司的实际控制人变更为任永青。
   四次临时股东大会审议通过股权激励，发行境内上市人民币限制性流通股
   公司注册资本为人民币 373,248,000.00 元。公司于 2017 年 4 月 13 日办理了工商变
   更手续。
   的股东大会通过的 2016 年度利润分配方案：以公司现有总股本 373,248,000.00 股为
   基数，以资本公积向全体股东转增股份总额 223,948,800.00 股，转增后公司总股本
   增加至 597,196,800.00 股。公司于 2017 年 4 月 13 日办理了工商变更手续。
   次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》
                               ：取消李召明、宋
   志强、徐湘桂和郭崇廷 4 名限制性股票激励对象的股权激励资格，其持有的全部未
   解除限售的共计 7,200,000.00 股限制性股票回购注销。
                                  减少注册资本 7,200,000.00 元，
   减资后公司注册资本为 589,996,800.00 元。公司于 2017 年 9 月 29 日办理了工商变
   更手续。
   三次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》：取消吕宝鲲、
   王红京、王彪、陈卉、张起晖、张兆勇、尚伟、张燕、孟庆博、XUHAIYAN 和王绩
   超 11 名限制性股票激励对象的股权激励资格，其持有的全部未解除限售的共计
   册资本为 571,196,160.00 元。公司于 2017 年 11 月 17 日办理了工商变更手续。
   根据公司 2018 年 12 月 20 日召开的第三届董事会第二十七次会议、2018 年 12 月 27
   日第二次临时股东大会审议通过《关于调整限制性股票激励对象、回购数量、回购
   价格及获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销的议案》，因熊毅、刘雨暄、
   刘玉科、余艺、王青、刘策、和周国强等 7 名激励对象离职，取消其激励资格，将
   持有的全部未解除限售的共计 8,282,880 股限制性股票回购注销。同时，因 2016 年
   限制性股票激励计划获授限制性股票未达成解除限售条件予以回购注销股票数量
                      财务报表附注 第2页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   根据 2020 年 8 月 18 日召开的第四届董事会第三次会议及 2020 年 9 月 18 日召开的
   件并调整限制性股票回购数量、回购价格及予以回购注销的议案》
                               。江澎、李辛、王
   暕、王龙、蒋波、杨欣蓓、王英、尹兵及郑小平共计 9 名，因限制性股票激励计划
   授予的限制性股票未达到解除限售条件，对其持有的限制性股票经调整后合计
   购后，减少注册资本 6,967,296.00 元，减资后公司注册资本为 552,960,000.00 元。公
   司于 2021 年元月 12 日办理了工商变更手续。
   根据第四届董事会第十次会议决议、2022 年第一次临时股东大会决议，以及中国证
   券监督管理委员会核准【证监许可〔2023〕1807 号文《关于同意顾地科技股份有限
   公司向特定对象发行股票注册的批复》】
                    ，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）
   日办理了工商变更手续。
   统一社会信用代码：91420700714676520L
   注册资本：人民币柒亿壹仟捌佰捌拾肆万捌仟元整
   注册地址：湖北省鄂州经济开发区吴楚大道 18 号
   法定代表人：苏孝忠
   成立日期：1999 年 10 月 18 日
   企业类型：股份有限公司（上市）
   登记机关：鄂州市市场监督管理局
   生产销售：塑料管道、钢塑复合管道、铝塑复合管道、水处理器材及塑料制品；销
   售：化工原料（不含危险化学品）
                 ；管道安装；从事货物与技术进出口业务（国家限
   定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门
   批准后方可开展经营活动）
              。
   体育运动项目经营（高危险性项目除外）；技术开发、技术咨询、技术服务；组织文
   化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；经济信息咨询（投资
   咨询除外）
       ；摄影服务；电脑图文设计；承办展览展示活动；影视策划；网页设计等。
   本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 28 日批准报出。
                        财务报表附注 第3页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   合并财务报表范围
      截至 2025 年 12 月 31 日，
                         本公司纳入合并范围的子公司共计 17 家，
                                             详见本附注“八、
      在其他主体中的权益”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      因计提大额预计负债等原因，截至 2025 年 12 月 31 日本公司合并资产负债表归属于
      母公司所有者权益余额-6,740.13 万元，货币资金余额 24,755.09 万元、流动负债余额
      万元。针对上述情况，公司拟加强与金融机构沟通协调，确保融资渠道稳定；加大
      技术创新、增强产品营销、削减开支、控制成本、保证公司主营业务稳健运营；努
      力应对诉讼案件，保障公司合法权益；必要时获取公司控股股东资金支持等措施来
      改善持续经营能力。
      上述措施正逐步实施，本公司未来 12 个月内可以获取足够的资金以保证公司正常
      经营需要，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述措施遇阻
      无法有效落实，则公司可能不能持续经营。
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注三“（九）金融工具、（十）存货、（十五）固定资产、（十八）无形
      资产、
        （二十四）收入”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
                            真实、
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
                      财务报表附注 第4页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
                        财务报表附注 第5页
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财务报表附注
       减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
       公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
       必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
       合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
       总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
       公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
       控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
       一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
                  财务报表附注 第6页
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        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明该多次交易事项为一揽子交易：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
                  财务报表附注 第7页
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(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
           负债和以摊余成本计量的金融负债。
           （1）以摊余成本计量的金融资产
           以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
                       财务报表附注 第8页
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       款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
       不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
       分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
       （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
       款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
       始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
       利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
       计入当期损益。
       （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
       权益工具投资等，
              按公允价值进行初始计量，
                         相关交易费用计入初始确认金额。
       该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
       的股利计入当期损益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
       计入留存收益。
       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
       金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
       计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
       损益。
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
       金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
       负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
                 财务报表附注 第9页
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        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
                    财务报表附注 第10页
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        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
                    财务报表附注 第11页
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       的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
       对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
       资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
       信用损失的金额计量其损失准备。
       对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
       公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
       自初始确认后的变动情况。
       本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
       生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
       估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
       本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
       工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
       用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
       融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
       信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
       个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
       回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
       入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
       并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
       的账面价值。
       如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
       对该应收款项计提减值准备。
       除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
       工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
       应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
       用损失的组合类别及确定依据如下：
       项目        组合类别                确定依据
    应收票据        组合 1        银行承兑汇票
                       财务报表附注 第12页
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           项目         组合类别                      确定依据
      应收票据           组合 2        商业承兑汇票
      应收账款           组合 1        应收合并范围内公司款项
      应收账款           组合 2        以应收款项的账龄作为信用风险特征
      应收款项融资         组合 1        银行承兑汇票
                                 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金
      其他应收款          组合 1
                                 等应收款项
      其他应收款          组合 2        出售股权转让款及日常经营活动中的往来款项
      其他应收款          组合 3        日常经常活动中的备用金及其他款项
      合同资产           组合 1        日常经营活动中的质保金
           其中：账龄组合预期信用损失计提比例如下：
             项目                           计提比例
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
           该金融资产的账面余额。
(十)   存货
           存货分类为：原材料、周转材料、半成品、库存商品等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
           存货发出时按加权平均法计价。
                            财务报表附注 第13页
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财务报表附注
         采用永续盘存制。
         （1）低值易耗品采用一次转销法
         （2）包装物采用一次转销法
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、
                    财务报表附注 第14页
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财务报表附注
        金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
        主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
        流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
        （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
        出售；
        （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
        购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
        监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
        划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
        形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
        账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
        损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
        被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
        回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
        营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
        可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
                 财务报表附注 第15页
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        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
                    财务报表附注 第16页
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       投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
       产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
       被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
       投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                             ），调整长期股权投资的账
       面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
                 财务报表附注 第17页
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         按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
         影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
         计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
         有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
         各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
         丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
         值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
         再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
         进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
                   财务报表附注 第18页
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         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别       折旧方法   折旧年限（年）       残值率（%）   年折旧率（%）
    房屋及建筑物        年限平均法         10-40     10       2.25-9.00
    机器设备          年限平均法         5-10      10      9.00-18.00
    运输设备          年限平均法          4-5      10      18.00-22.50
    其他            年限平均法         3-10      10      9.00-30.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
    司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
         类别               转为固定资产的标准和时点
               (1)主体建设工程及配套工程实质上已完工；
               (2)满足建筑完工验收标准；
    房屋及建筑物
               (3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
               用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
               (1)无需安装调试的，验收入库；
    机器设备及其他
               (2)需安装调试的，达到设计要求或合同约定的标准
(十七) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
                    财务报表附注 第19页
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        为费用，计入当期损益。
        符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
        到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
        资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
        用暂停资本化的期间不包括在内。
        借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
        （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
        产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
        （2）借款费用已经发生；
        （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
        经开始。
        当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
        款费用停止资本化。
        符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
        超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
        本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
        继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
        者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
        期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
        进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
        支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
        率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
        权平均实际利率计算确定。
        在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
        合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
        息所产生的汇兑差额计入当期损益。
                    财务报表附注 第20页
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(十八) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
         （1）土地使用权
         土地使用权根据证载使用年限确定使用寿命，按照直线法摊销。外购土地及建
         筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
         （2）软件
         软件按预计使用期限确定使用寿命，在使用年限平均摊销。
         （3）商标权
         商标权按收益期分析确定使用寿命，按直线法摊销。
         披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据
         以及对其使用寿命进行复核的程序。
         公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
         薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
         公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
         研究阶段：
             为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
         研究活动的阶段。
         开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
         划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
                     财务报表附注 第21页
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        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
(十九) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
                  财务报表附注 第22页
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    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十二) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
                  财务报表附注 第23页
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    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
         得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
         工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
                  财务报表附注 第24页
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           以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
           本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
           的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
           按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
           服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
           债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
           司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
           格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
           点履行履约义务：
                      财务报表附注 第25页
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        •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
        •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
        期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
        入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
        用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
        本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
        进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
        点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
        象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
        判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
        商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
        收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
        续费的金额确认收入。
        （1）管道生产销售业务
        公司各类塑料管道销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司
        将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验
        收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
        （2）赛事运营收入
        赛事运营业务，按照赛事实际发生时点；或在某一时段内履行的履约义务，公
        司在该段时间内按照履约进度确认收入。
                    财务报表附注 第26页
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(二十五) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
                   财务报表附注 第27页
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       本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
       外收入）；
       与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
       确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
       公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
       收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
       损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
       公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
       本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
   初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
                  财务报表附注 第28页
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    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
              租赁负债的初始计量金额；
              在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
               的租赁激励相关金额；
              本公司发生的初始直接费用；
                      财务报表附注 第29页
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          本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
           至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
           的成本。
       本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
       取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
       租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
       是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
       负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
       包括：
          固定付款额（包括实质固定付款额）
                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
          取决于指数或比率的可变租赁付款额；
          根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
          购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
          行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
                    财务报表附注 第30页
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            原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
            动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
        （3）短期租赁和低价值资产租赁
        本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
        相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
        成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
        选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
        租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
        （4）租赁变更
        租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
        行会计处理：
           该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
        分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
                   财务报表附注 第31页
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         （2）融资租赁会计处理
         在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
         资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
         资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
         租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
         本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
         融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                             （九）金融工具”进行会计处
         理。
         未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
         融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
         进行会计处理：
         •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
         •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
             相当。
         融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
         变更后的租赁进行处理：
         •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
             赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
             日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
         •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
             本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
             处理。
(二十九) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
         或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
         和确认条件时予以确认。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
         以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
         和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
         成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
         归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
         价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
                    财务报表附注 第32页
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        权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
        产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
        的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保
        险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
        使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进
        行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
        本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
        量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                    （九）金融
        工具”确认和计量重组债权。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
        “三、
          （九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
        让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
        让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
        法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
        当计入当期损益。
        本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
        以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
        止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
        差额计入当期损益。
        将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
        条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
        量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
        所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                    （九）金融
        工具”确认和计量重组债务。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
        和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
        及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第33页
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(三十) 分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
    部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
    以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
    且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
              项目                        重要性标准
    重要的单项计提坏账准备的应收款项       单项金额 500.00 万元以上
    重要的坏账准备收回或转回金额         单项金额 500.00 万元以上
    重要的应收款项核销金额            单项金额 500.00 万元以上
    账龄超过一年的重要预付款项          单项金额 500.00 万元以上
    重要的在建工程                单项金额超过 1,000 万元以上
    账龄超过一年的重要应付账款          单项金额 500.00 万元以上
    账龄超过一年的重要合同负债          单项金额 500.00 万元以上
    账龄超过一年的重要其他应付款         单项金额 500.00 万元以上
                           子公司的资产总额、营业收入之一占合并财务报表
    重要的非全资子公司
                           相应项目 10%以上
    重要的投资活动现金流量            资产总额的 5%
(三十二) 主要会计估计及判断
    本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
    计估计和关键判断进行持续的评价。资产负债表日，本公司的重要会计估计及其关
    键假设如下：
         本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负
         债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风
         险自初始确认后是否显著增加。
         本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实
         际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
                     财务报表附注 第34页
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        著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否
        发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或
        者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本公司对金
        融工具信用管理的方法是否发生变化等。
        本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概
        率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
        内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行
        调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失
        业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控
        并复核与预期信用损失计算相关的假设。
        本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
        旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
        费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
        新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费
        用进行调整。
        资产负债表日，本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，
        对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可
        变现净值是管理层根据存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计
        的销售费用以及相关税费来估计的，并据此判断可变现净值是否低于存货成本。
        管理层在确认存货的可变现净值要考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
        的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际估计的结果与原先估计的差异将
        在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
        本公司为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%的税率计算及缴
        纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发
        支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在 2 亿元以上
        的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业
        未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业
        享受税收优惠。本公司认为本年度实际发生的研发投入满足高新技术企业资质
        要求，并按 15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规
                  财务报表附注 第35页
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财务报表附注
        定，本公司已在计算本年度企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支
        出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇
        算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差
        异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
        本公司按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得
        税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终
        税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。本
        公司就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据
        此确认相应的所得税负债。本公司根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
        差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可
        能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
        可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取
        得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果
        这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上
        述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
        本公司已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税
        负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税
        负债及递延所得税项作出相应的调整。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
        执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
        财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
        定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
        仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
        有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
        业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
        量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
        将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
        价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
        为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
        著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
        当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
        择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
                   财务报表附注 第36页
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            销该选择。
            根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                                （财
            会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
            理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财
            务状况和经营成果产生重大影响。
            本公司本年无重要会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                  计税依据              税率
                    按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
      增值税           销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分   13%、9%、6%
                    为应交增值税
      城市维护建设税       按实际缴纳的增值税及消费税计缴                7%、5%
      企业所得税         按应纳税所得额计缴
      教育费附加         按实际缴纳的增值税计缴                        3%
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                     纳税主体名称                所得税税率
      重庆顾地塑胶电器有限公司                                     15%
      佛山顾地塑胶有限公司                                       15%
      甘肃顾地塑胶有限公司                                       15%
      北京顾地塑胶有限公司                                       20%
      内蒙古飞客通用航空有限公司                                    20%
      内蒙古赛车星球科技有限公司                                    20%
      赛车星球（北京）文化产业有限公司                                 20%
      越野一族文旅产业（贵阳）有限公司                                 20%
      山西顾地文化旅游开发有限公司                                   25%
      越野一族体育赛事（北京）有限公司                                 25%
      湖北长晟投资有限公司                                       25%
                        财务报表附注 第37页
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财务报表附注
                        纳税主体名称                        所得税税率
      湖北悦扬迈建设有限公司                                              25%
      清丰县长晟贸易有限责任公司                                            25%
      湖北顾地供应链有限公司                                              25%
      湖北驰腾建筑工程有限公司                                             25%
      重庆顾地贸易有限公司                                               25%
      佛山市顾地贸易有限公司                                              25%
(二)   税收优惠
      （1）高新技术企业及西部大开发税收优惠政策
      公 司 2023 年 复 审 通 过 高 新 技 术 企 业 认 定 ， 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为
      GR202342002849,证书有效期三年（自 2023 年 11 月 14 日至 2026 年 11 月 13 日），
      公司报告期按 15%的税率计缴企业所得税。
      全资子公司重庆顾地塑胶电器有限公司享受西部大开发税收优惠政策。企业所得税
      仍执行 15%的税率。
      控股子公司甘肃顾地塑胶有限公司 2024 年复审通过高新技术企业，高新技术企业证
      书编号 GR202462000313，有效期三年（自 2024 年 10 月 28 日至 2027 年 10 月 27
      日），报告期按 15%的税率计缴企业所得税。
      全资子公司佛山顾地塑胶有限公司 2023 年复审通过高新技术企业，高新技术企业证
      书编号 GR202344006707，有效期三年（自 2023 年 12 月 28 日至 2026 年 12 月 27
      日），报告期按 15%的税率计缴企业所得税。
      （2）研发费用加计扣除的税收优惠情况
      根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
                               （财政部、税务总局公告
                 ，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入
      当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生
      额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资
      产成本的 200%在税前摊销。
      （3）小型微利企业税收优惠政策
      根据财政部、税务总局 2023 年 8 月 2 日发布的《财政部税务总局关于进一步支持小
      微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，减按 25%计入应纳税所得额，按
      止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、
      资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。该政策执行期限为 2023 年 1 月 1 日
      至 2027 年 12 月 31 日。
                            财务报表附注 第38页
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财务报表附注
      根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商
      户发展有关税费政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税
      小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）
                                       、城市
      维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）
                                     、耕地占用
      税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按
      子公司北京顾地塑胶有限公司、内蒙古赛车星球科技有限公司、赛车星球（北京）
      文化产业有限公司、内蒙古飞客通用航空有限公司、越野一族文旅产业（贵阳）有
      限公司符合小型微利企业的判定标准，按照规定自行享受小型微利企业所得税优惠
      政策，其所得减按 25%计入应纳税所得额，并按 20%税率缴纳企业所得税。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                项目               期末余额                上年年末余额
      库存现金                                1,654.66           5,963.96
      银行存款                         231,064,169.80      212,864,102.27
      其他货币资金                        16,485,043.70         174,280.63
                合计                 247,550,868.16      213,044,346.86
      其他说明：
      截止 2025 年 12 月 31 日，本公司因冻结受限制的银行存款余额为 3,045,456.15 元；
      受限制的其他货币资金 16,485,043.70 元，其中履约保证金 2,349,087.84 元、银行承
      兑汇票保证金 14,135,955.86 元。
(二)   应收票据
               项目               期末余额                 上年年末余额
      银行承兑汇票                       16,084,911.52        10,361,228.50
      商业承兑汇票                        3,612,547.12
      小计                           19,697,458.64        10,361,228.50
      减：坏账准备                           180,627.36
               合计                  19,516,831.28        10,361,228.50
                         财务报表附注 第39页
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财务报表附注
                                          期末余额                                                          上年年末余额
                     账面余额                    坏账准备                                   账面余额                   坏账准备
         类别
                                 比例                    计提比     账面价值                            比例                计提比     账面价值
                   金额                      金额                                     金额                     金额
                                 （%）                   例（%）                                    （%）               例（%）
   按单项计提坏账准备
   按信用风险特征组合
   计提坏账准备
   其中：
   银行承兑汇票        16,084,911.52    81.66                        16,084,911.52   10,361,228.50   100.00                   10,361,228.50
   商业承兑汇票         3,612,547.12    18.34   180,627.36    5.00    3,431,919.76
         合计      19,697,458.64   100.00   180,627.36           19,516,831.28   10,361,228.50   100.00                   10,361,228.50
                                                   财务报表附注 第40页
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财务报表附注
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                         期末余额
           名称
                     应收票据                坏账准备                 计提比例（%）
      银行承兑汇票          16,084,911.52
      商业承兑汇票           3,612,547.12            180,627.36                 5.00
           合计         19,697,458.64            180,627.36
           本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
                项目               期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                      7,861,240.50
      商业承兑汇票                                                       164,914.30
                合计                                                8,026,154.80
           本期无实际核销的应收票据。
(三)   应收账款
                账龄                    期末余额                   上年年末余额
      小计                               267,651,530.18           248,205,962.64
      减：坏账准备                           150,546,810.21           157,209,364.56
                合计                     117,104,719.97            90,996,598.08
                       财务报表附注 第41页
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财务报表附注
                                          期末余额                                                                 上年年末余额
                      账面余额                      坏账准备                                       账面余额                        坏账准备
         类别
                                比例                         计提比        账面价值                            比例                        计提比        账面价值
                   金额                        金额                                          金额                        金额
                                （%）                        例（%）                                       （%）                       例（%）
   按单项计提坏账准备   108,138,674.95    40.40   102,124,922.65     94.44     6,013,752.30    61,976,164.00    24.97    61,975,724.86    100.00         439.14
   按信用风险特征组合
   计提坏账准备
   其中：
   应收款项的账龄组合   159,512,855.23    59.60    48,421,887.56     30.36   111,090,967.67   186,229,798.64    75.03    95,233,639.70     51.14   90,996,158.94
         合计    267,651,530.18   100.00   150,546,810.21             117,104,719.97   248,205,962.64   100.00   157,209,364.56             90,996,598.08
                                                          财务报表附注 第42页
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         重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                     期末余额                                     上年年末余额
    名称                                         计提比例          计提依
               账面余额              坏账准备                                   账面余额              坏账准备
                                                   （%）        据
   统一石
   油化工                                                      预计无
   有限公                                                      法收回
   司
    合计        41,000,000.00    41,000,000.00                           41,000,000.00    41,000,000.00
         按信用风险特征组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
                                                            期末余额
         账龄
                                应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
         合计                      159,512,855.23              48,421,887.56
                                                   本期变动金额
                                               收
                                               回
    类别     上年年末余额                                                                        期末余额
                                  计提           或      转销或核销            其他变动
                                               转
                                               回
   单项
   计提
   组合
   计提
    合计     157,209,364.56     14,261,737.86          20,924,292.21                     150,546,810.21
                                    财务报表附注 第43页
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                            项目                                         核销金额
      实际核销的应收账款                                                                 20,924,292.21
            本期无重要的应收账款核销。
                                                                                应收账款坏
                                                                    占应收账款和
                                                     应收账款和                      账准备和合
                     应收账款期           合同资产期                          合同资产期末
       单位名称                                          合同资产期                      同资产减值
                       末余额            末余额                           余额合计数的
                                                       末余额                      准备期末余
                                                                     比例(%)
                                                                                     额
      统一石油化
      工有限公司
      化州水务局          18,285,247.33                  18,285,247.33        6.77   18,285,247.33
      陕西世纪东
      泰新材料科           8,188,001.21                   8,188,001.21        3.03     409,400.06
      技有限公司
      重庆侨立管
      道制造有限           6,708,296.90    353,068.26     7,061,365.16        2.61     353,068.26
      公司
      湖北宝航远
      科技有限公           6,447,557.72                   6,447,557.72        2.39     322,377.88
      司
           合计        80,629,103.16    353,068.26    80,982,171.42       29.96   60,370,093.53
(四)   应收款项融资
                项目                        期末余额                         上年年末余额
      银行承兑汇票                                       11,092,895.80                14,608,793.36
                合计                                 11,092,895.80                14,608,793.36
                                     财务报表附注 第44页
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财务报表附注
                项目                     期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                60,873,779.61
                合计                          60,873,779.61
(五)   预付款项
                             期末余额                                上年年末余额
           账龄
                       金额              比例(%)               金额               比例(%)
           合计          10,165,513.82     100.00          11,860,646.96           100.00
                                                                 占预付款项期末余额合
                预付对象                      期末余额
                                                                     计数的比例(%)
      爱思开致新国际商贸（上海）有限公司                        1,125,974.99                       11.08
      埃维勒（北京）化工科技有限公司                             663,300.00                       6.53
      重庆国兵物资有限责任公司                                657,600.01                       6.47
      陕西金泰氯碱化工有限公司                                512,790.00                       5.04
      河北哥俩塑料机械销售有限公司                              450,000.00                       4.43
                 合计                            3,409,665.00                       33.55
(六)   其他应收款
                项目                       期末余额                         上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                   5,655,254.67                 8,353,218.51
                合计                             5,655,254.67                 8,353,218.51
                           财务报表附注 第45页
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        其他应收款项
        （1）按账龄披露
             账龄             期末余额                 上年年末余额
   小计                            96,142,715.97     122,623,236.61
   减：坏账准备                        90,487,461.30     114,270,018.10
             合计                   5,655,254.67       8,353,218.51
                   财务报表附注 第46页
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         （2）按坏账计提方法分类披露
                                         期末余额                                                              上年年末余额
                     账面余额                     坏账准备                                      账面余额                     坏账准备
         类别
                                比例                       计提比       账面价值                           比例                        计提比        账面价值
                  金额                       金额                                        金额                       金额
                                （%）                      例（%）                                     （%）                       例（%）
   按单项计提坏账准备    83,195,637.65    86.53   83,195,637.65   100.00                   81,854,337.13    66.75    81,854,337.13    100.00
   按信用风险特征组合
   计提坏账准备
   其中：
   押金、代垫款、质保
   金等应收款项
   股权转让款                                                                           2,539,800.00     2.07      507,960.00      20.00   2,031,840.00
   备用金及其他款项      2,323,667.49     2.42     774,729.43     33.34   1,548,938.06     5,253,344.64     4.28     3,522,706.26     67.06   1,730,638.38
         合计     96,142,715.97   100.00   90,487,461.30            5,655,254.67   122,623,236.61   100.00   114,270,018.10             8,353,218.51
                                                    财务报表附注 第47页
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        重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                  期末余额                                  上年年末余额
      名称                                       计提比
                账面余额          坏账准备                      计提依据       账面余额           坏账准备
                                             例（%）
   中和金拓（北
                                                        款项预计
   京）投资管理 56,166,988.78 56,166,988.78          100.00            56,166,988.78   56,166,988.78
                                                        无法收回
   有限公司
   北京汽车星球                                               款项预计
   科技有限公司                                               无法收回
   武汉文森物资
   有限公司
   武汉华泰鑫贸
   易有限公司
   湖北吉嘉物流                                               款项预计
   有限公司                                                 无法收回
      合计      71,908,363.38 71,908,363.38                        89,715,363.13   89,715,363.13
        按信用风险特征组合计提坏账准备：
        组合计提项目：
                                                        期末余额
         账龄
                          其他应收款项                        坏账准备              计提比例（%）
         合计                    12,947,078.32             7,291,823.65
                               财务报表附注 第48页
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         （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段                第二阶段              第三阶段
                                                  整个存续期预             整个存续期预
         坏账准备                未来 12 个月预                                                    合计
                                                 期信用损失(未             期信用损失(已
                               期信用损失
                                                 发生信用减值)             发生信用减值)
   上年年末余额                      32,415,680.97                         81,854,337.13    114,270,018.10
   上年年末余额在本期
   --转入第三阶段                    -19,388,102.16                        19,388,102.16
   本期计提                         -2,619,092.76                                          -2,619,092.76
   本期转销                          3,116,662.40                        18,046,801.64     21,163,464.04
   本期核销
   期末余额                          7,291,823.65                        83,195,637.65     90,487,461.30
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                本期变动金额
    类别   上年年末余额                            收回或                                            期末余额
                              计提                     转销或核销             其他变动
                                            转回
   单项
   计提
   组合
   计提
    合计   114,270,018.10   -2,619,092.76              21,163,464.04                     90,487,461.30
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
                      项目                                               核销金额
   实际核销的其他应收款项                                                                         21,163,464.04
         其中重要的其他应收款项核销情况：
                      其他应收款                                             履行的核          款项是否因关
        单位名称                              核销金额            核销原因
                          项性质                                            销程序           联交易产生
   武汉文森物资有限          股权转让款                                预计无法收
   公司                及往来款                                 回
   武汉华泰鑫贸易有          股权转让款                                预计无法收
   限公司               及往来款                                 回
         合计                               17,806,999.75
                                 财务报表附注 第49页
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         （6）按款项性质分类情况
          款项性质              期末账面余额                    上年年末账面余额
   股权转让款及往来款                         87,640,728.99              109,508,989.95
   押金及保证金                             5,786,979.36                7,860,902.02
   备用金                                  710,443.22                1,293,101.88
   其他                                 2,004,564.40                3,960,242.76
              合计                     96,142,715.97              122,623,236.61
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                     占其他应收
                                                     款项期末余       坏账准备期
        单位名称        款项性质     期末余额            账龄
                                                     额合计数的         末余额
                                                     比例(%)
   中和金拓（北京）        股权转让款及
   投资管理有限公司        往来款
   北京汽车星球科技        股权转让款及
   有限公司            往来款
   湖北吉嘉物流有限        股权转让款及
   公司              往来款
   越野一族(北京)传       股权转让款及
   媒科技有限公司         往来款
   马鞍山顾地塑胶有        股权转让款及
   限公司             往来款
         合计                 80,909,665.30               84.15   80,909,665.30
                         财务报表附注 第50页
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(七)   存货
                                               期末余额                                                           上年年末余额
             类别
                       账面余额                  存货跌价准备                        账面价值             账面余额              存货跌价准备           账面价值
      原材料               65,536,926.63               4,039,975.75            61,496,950.88    76,737,618.79      5,132,024.83    71,605,593.96
      周转材料               1,669,843.02                458,788.06              1,211,054.96      919,037.02          96,918.11       822,118.91
      半成品               11,806,665.85                  6,898.98             11,799,766.87    11,662,242.23        36,094.09     11,626,148.14
      库存商品             141,241,497.24               9,675,260.48           131,566,236.76   156,936,260.00     12,890,143.81   144,046,116.19
      工程施工                   7,840.00                                            7,840.00
             合计        220,262,772.74           14,180,923.27              206,081,849.47   246,255,158.04     18,155,180.84   228,099,977.20
                                                                   本期增加金额                             本期减少金额
                  类别         上年年末余额                                                                                            期末余额
                                                             计提                   其他         转回或转销               其他
      原材料                         5,132,024.83               -909,381.54                         182,667.54                      4,039,975.75
      周转材料                              96,918.11             431,589.87                          69,719.92                       458,788.06
      半成品                               36,094.09             -21,087.55                           8,107.56                          6,898.98
      库存商品                       12,890,143.81              4,093,606.15                       7,308,489.48                      9,675,260.48
                  合计             18,155,180.84              3,594,726.93                       7,568,984.50                     14,180,923.27
                                                             财务报表附注 第51页
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(八)   合同资产
                            期末余额                                       上年年末余额
      项目
              账面余额          减值准备          账面价值           账面余额          减值准备           账面价值
      质保金    2,635,556.54   260,042.09   2,375,514.45   2,686,217.45    152,278.96   2,533,938.49
      合计     2,635,556.54   260,042.09   2,375,514.45   2,686,217.45    152,278.96   2,533,938.49
                                 财务报表附注 第52页
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财务报表附注
                                        期末余额                                                          上年年末余额
                     账面余额                    减值准备                                  账面余额                     减值准备
         类别
                               比例                    计提比例      账面价值                          比例                     计提比例      账面价值
                  金额                     金额                                     金额                      金额
                               （%）                    （%）                                    （%）                    （%）
   按信用风险特征组合
   计提减值准备
   其中：
   质保金          2,635,556.54   100.00   260,042.09      9.87   2,375,514.45   2,686,217.45   100.00    152,278.96     5.67   2,533,938.49
         合计     2,635,556.54   100.00   260,042.09             2,375,514.45   2,686,217.45   100.00    152,278.96            2,533,938.49
                                                     财务报表附注 第53页
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            按信用风险特征组合计提减值准备：
            组合计提项目：
                                                     期末余额
            名称
                              合同资产                   减值准备                 计提比例（%）
      按信用风险特征组
      合计提减值准备
                                                本期变动金额
                 上年年末余
       项目                                             本期转销/核                       期末余额
                    额         本期计提         本期转回                         其他变动
                                                           销
      质保金        152,278.96   107,763.13                                           260,042.09
(九)   其他流动资产
                     项目                             期末余额                  上年年末余额
      待抵扣增值税                                           32,106,417.81            24,524,199.76
      预缴土地使用税                                             171,110.46             2,129,696.94
      预缴企业所得税                                             504,619.36
                     合计                                32,782,147.63            26,653,896.70
(十)   投资性房地产
             项目                        房屋、建筑物                             合计
      （1）上年年末余额                                 8,315,749.31                   8,315,749.31
      （2）本期增加金额                                  412,103.94                     412,103.94
           —外购                                   412,103.94                     412,103.94
      （3）本期减少金额
      （4）期末余额                                   8,727,853.25                   8,727,853.25
      （1）上年年末余额                                 1,170,960.98                   1,170,960.98
      （2）本期增加金额                                  388,117.27                     388,117.27
           —计提或摊销                                388,117.27                     388,117.27
                                 财务报表附注 第54页
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            项目           房屋、建筑物                      合计
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                   1,559,078.25                1,559,078.25
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额                  315,073.48                  315,073.48
         —计提                   315,073.48                  315,073.48
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                    315,073.48                  315,073.48
    （1）期末账面价值                 6,853,701.52                6,853,701.52
    （2）上年年末账面价值               7,144,788.33                7,144,788.33
               项目          账面价值                    未办妥产权证书原因
    郑州华南城房屋                       526,634.89   正在办理中
               合计                 526,634.89
(十一) 固定资产
                 项目           期末余额                   上年年末余额
    固定资产                          374,896,205.02          333,671,393.69
    固定资产清理
                 合计               374,896,205.02          333,671,393.69
                      财务报表附注 第55页
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              项目   房屋及建筑物               机器设备              运输工具             其他                 合计
   （1）上年年末余额         437,763,452.44      463,547,674.34    15,492,242.64   43,283,852.07     960,087,221.49
   （2）本期增加金额          39,353,007.10       49,450,123.98     1,380,965.93        23,916.92     90,208,013.93
        —购置            4,400,830.20       20,358,697.72     1,380,965.93        23,916.92     26,164,410.77
        —在建工程转入       34,952,176.90       29,091,426.26                                       64,043,603.16
   （3）本期减少金额           1,003,625.38       34,327,007.26      603,763.10     3,823,825.50      39,758,221.24
        —处置或报废                            34,327,007.26      603,763.10     3,823,825.50      38,754,595.86
        —其他减少          1,003,625.38                                                            1,003,625.38
   （4）期末余额           476,112,834.16      478,670,791.06    16,269,445.47   39,483,943.49    1,010,537,014.18
   （1）上年年末余额         236,635,094.37      346,056,097.98    12,939,669.54   30,580,977.23     626,211,839.12
   （2）本期增加金额          15,776,383.60       15,897,075.61      801,680.71      391,092.08       32,866,232.00
        —计提           15,776,383.60       15,897,075.61      801,680.71      391,092.08       32,866,232.00
   （3）本期减少金额                              29,070,717.95      543,386.79         96,150.02     29,710,254.76
        —处置或报废                            29,070,717.95      543,386.79         96,150.02     29,710,254.76
   （4）期末余额           252,411,477.97      332,882,455.64    13,197,963.46   30,875,919.29     629,367,816.36
   （1）上年年末余额            177,578.50                            26,410.18                          203,988.68
                                      财务报表附注 第56页
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             项目   房屋及建筑物               机器设备              运输工具            其他               合计
   （2）本期增加金额          2,512,540.99        3,436,672.85      92,790.23         27,000.05     6,069,004.12
      —计提             2,512,540.99        3,436,672.85      92,790.23         27,000.05     6,069,004.12
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额            2,690,119.49        3,436,672.85     119,200.41         27,000.05     6,272,992.80
   （1）期末账面价值        221,011,236.70      142,351,662.57    2,952,281.60    8,581,024.15    374,896,205.02
   （2）上年年末账面价值      200,950,779.57      117,491,576.36    2,526,162.92   12,702,874.84    333,671,393.69
                                     财务报表附注 第57页
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              项目                     账面价值                              未办妥产权证书的原因
    员工宿舍楼                                   9,651,233.34                           产证办理在沟通中
    广州市荔湾区房产                                3,075,542.93                                 正在办理中
    合计                                     12,726,776.27
(十二) 在建工程
                              期末余额                                          上年年末余额
        项目
               账面余额           减值准备         账面价值              账面余额              减值准备      账面价值
    在建工程      9,049,431.63                9,049,431.63      35,389,948.62               35,389,948.62
    工程物资
        合计    9,049,431.63                9,049,431.63      35,389,948.62               35,389,948.62
                                   期末余额                                        上年年末余额
         项目
                     账面余额          减值准备       账面价值              账面余额            减值准备       账面价值
    佛山顾地综合楼建
    设工程项目
    顾地科技总部展厅
    装修
    PPR 高速双管双层
    挤出生产线
    双壁波纹管生产线                                                    1,827,300.88               1,827,300.88
    PE 模具           1,637,168.16             1,637,168.16
    波纹管集中供料平
    台
    佛山注塑供料系统         560,640.40               560,640.40
    其他              5,674,631.92             5,674,631.92      17,138,999.16              17,138,999.16
         合计         9,049,431.63             9,049,431.63      35,389,948.62              35,389,948.62
                                   财务报表附注 第58页
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                                                             本期转入固定          本期其他减                  利息资本化累   其中：本期利   本期利息资
    项目名称       预算数           上年年末余额          本期增加金额                                  期末余额   工程进度                               资金来源
                                                              资产金额            少金额                    计金额     息资本化金额   本化率(%)
   佛山顾地综
   合楼建设工     27,000,000.00   11,877,643.50   11,980,035.61   23,857,679.11                   结项完工                              自有
   程项目
     合计                      11,877,643.50   11,980,035.61   23,857,679.11
                                                                        财务报表附注 第59页
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(十三) 使用权资产
            项目              房屋及建筑物                              合计
    （1）上年年末余额                       2,521,933.89                      2,521,933.89
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额                         975,714.99                       975,714.99
         —处置                          975,714.99                       975,714.99
    （4）期末余额                         1,546,218.90                      1,546,218.90
    （1）上年年末余额                         592,048.27                       592,048.27
    （2）本期增加金额                         470,516.06                       470,516.06
         —计提                          470,516.06                       470,516.06
    （3）本期减少金额                         536,165.29                       536,165.29
         —处置                          536,165.29                       536,165.29
    （4）期末余额                           526,399.04                       526,399.04
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                       1,019,819.86                      1,019,819.86
    （2）上年年末账面价值                     1,929,885.62                      1,929,885.62
(十四) 无形资产
           项目      土地使用权               软件              商标权              合计
    （1）上年年末余额      146,658,660.62   10,153,664.04   82,358,491.00   239,170,815.66
    （2）本期增加金额                         261,488.87                       261,488.87
         —购置                          261,488.87                       261,488.87
    （3）本期减少金额
                    财务报表附注 第60页
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财务报表附注
          项目         土地使用权                     软件               商标权               合计
   （4）期末余额           146,658,660.62        10,415,152.91     82,358,491.00    239,432,304.53
   （1）上年年末余额          38,229,272.35         9,790,295.28     35,232,821.90     83,252,389.53
   （2）本期增加金额            3,286,437.04            96,746.89                       3,383,183.93
        —计提             3,286,437.04            96,746.89                       3,383,183.93
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额            41,515,709.39         9,887,042.17     35,232,821.90     86,635,573.46
   （1）上年年末余额                                                 47,125,669.10     47,125,669.10
   （2）本期增加金额
   （3）本期减少金额
   （4）期末余额                                                   47,125,669.10     47,125,669.10
   （1）期末账面价值         105,142,951.23            528,110.74                     105,671,061.97
   （2）上年年末账面价值       108,429,388.27            363,368.76                     108,792,757.03
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
                           期末余额                                     上年年末余额
         项目      可抵扣暂时性差           递延所得税资               可抵扣暂时性差               递延所得税资
                      异                    产                    异                  产
   资产减值准备          86,765,701.07       13,031,206.55        155,419,314.80     23,312,897.22
   可抵扣亏损           43,755,107.00        6,563,266.05
   递延收益                                                      40,924,761.49      6,138,714.22
   租赁负债                                                       1,646,852.80       247,027.92
         合计       130,520,808.07       19,594,472.60        197,990,929.09     29,698,639.36
                            期末余额                                    上年年末余额
        项目                              递延所得税负              应纳税暂时性            递延所得税负
                 应纳税暂时性差异
                                               债                 差异                债
   使用权资产                                                       1,929,885.62      289,482.83
                       财务报表附注 第61页
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二○二五年度
财务报表附注
                                   期末余额                                     上年年末余额
            项目                               递延所得税负              应纳税暂时性             递延所得税负
                  应纳税暂时性差异
                                                   债                  差异                 债
   长期资产评估增值                                                        15,593,612.63      2,339,041.90
   加速折旧                     2,514,442.27         377,166.34
            合计              2,514,442.27         377,166.34        17,523,498.25      2,628,524.73
                               期末                                           上年年末
                                   抵销后递延所得                                         抵销后递延所得
        项目       递延所得税资产                                    递延所得税资产
                                   税资产或负债余                                         税资产或负债余
                 和负债互抵金额                                    和负债互抵金额
                                            额                                           额
   递延所得税资产            377,166.34      19,217,306.26             2,628,524.73         27,070,114.63
   递延所得税负债            377,166.34                                2,628,524.73
                 项目                                    期末余额                    上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                                701,312,888.23           236,798,204.22
   可抵扣亏损                                                   586,939,828.38           509,811,820.95
                 合计                                    1,288,252,716.61             746,610,025.17
            年份                 期末余额                                     上年年末余额
                            财务报表附注 第62页
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财务报表附注
            年份                        期末余额                                上年年末余额
            合计                                586,939,828.38                           509,811,820.95
(十六) 其他非流动资产
                                期末余额                                      上年年末余额
     项目
                  账面余额          减值准备         账面价值           账面余额           减值准备           账面价值
   长期资产
   预付款
   其他             863,731.42    76,590.30    787,141.12    1,201,760.76    43,443.33     1,158,317.43
     合计          2,401,739.27   76,590.30   2,325,148.97   8,157,080.76    43,443.33     8,113,637.43
                                   财务报表附注 第63页
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(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
                                           期末                                              上年年末
      项目
              账面余额             账面价值             受限类型     受限情况     账面余额            账面价值             受限类型    受限情况
                                                       主要是保函保证                                            主要是保函保证
   货币资金       19,530,499.85    19,530,499.85   其他      金及司法冻结的    56,290,621.43   56,290,621.43   其他      金及司法冻结的
                                                       资金                                                 资金
   固定资产      102,394,981.48   102,394,981.48   其他      借款抵押物
   无形资产       16,639,518.92    16,639,518.92   其他      借款抵押物
      合计     138,565,000.25   138,565,000.25                      56,290,621.43   56,290,621.43
                                                    财务报表附注 第64页
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(十八) 短期借款
                 项目                  期末余额                         上年年末余额
    质押借款                                   1,311,952.67
    抵押借款                                  60,000,000.00                 17,572,941.74
    保证借款                                  29,005,000.00                 10,000,000.00
    应计利息                                   5,164,687.89
                 合计                       95,481,640.56                 27,572,941.74
         其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
           借款单位         期末余额              借款利率             逾期时间          逾期利率
    阿拉善左旗方大村镇银行股
    份有限公司
            合计           20,050,484.90
(十九) 应付票据
             种类                    期末余额                           上年年末余额
    银行承兑汇票                                70,679,779.30
(二十) 应付账款
             项目                    期末余额                          上年年末余额
    应付货款                                 65,018,652.15                  76,285,781.12
(二十一) 合同负债
                 项目                  期末余额                         上年年末余额
    货款                                     41,857,194.92                51,459,476.03
                      财务报表附注 第65页
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(二十二) 应付职工薪酬
           项目        上年年末余额            本期增加             本期减少             期末余额
    短期薪酬             25,647,364.29   121,054,517.52   119,034,795.78    27,667,086.03
    离职后福利-设定提存计划        55,200.07     11,008,180.18    11,038,439.70       24,940.55
    辞退福利                               2,582,103.11     2,582,103.11
           合计        25,702,564.36   134,644,800.81   132,655,338.59    27,692,026.58
           项目        上年年末余额            本期增加                本期减少          期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和
    补贴
    （2）职工福利费                           3,632,834.64     3,632,834.64
    （3）社会保险费             31,704.59     6,297,564.71     6,321,295.40         7,973.90
    其中：医疗保险费             28,305.38     5,417,897.08     5,438,763.89         7,438.57
          工伤保险费           1,438.65       692,453.22        693,356.54         535.33
          生育保险费           1,960.56       187,214.41        189,174.97
    （4）住房公积金            443,518.00     2,463,586.94     2,454,236.94      452,868.00
    （5）工会经费和职工教育
    经费
           合计        25,647,364.29   121,054,517.52   119,034,795.78    27,667,086.03
           项目        上年年末余额            本期增加                本期减少          期末余额
    基本养老保险               54,512.74    10,593,727.20    10,624,244.74       23,995.20
    失业保险费                   687.33       414,452.98        414,194.96         945.35
           合计            55,200.07    11,008,180.18    11,038,439.70       24,940.55
(二十三) 应交税费
             税费项目                      期末余额                       上年年末余额
    个人所得税                                     180,309.78                  809,319.50
    房产税                                       457,989.03                  457,989.03
    印花税                                       174,247.15                  212,749.07
                      财务报表附注 第66页
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             税费项目              期末余额                     上年年末余额
    企业所得税                               61,143.33                  64,489.50
    增值税                              1,268,104.57                  41,485.99
    城市维护建设税                             84,630.59                  11,454.25
    教育费附加                               60,468.21                   8,181.60
    其他                                   1,202.36                    359.06
              合计                     2,288,095.02               1,606,028.00
(二十四) 其他应付款
               项目                期末余额                       上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                           433,121,305.28           442,681,663.45
               合计                    433,121,305.28           442,681,663.45
          其他应付款项
          （1）按款项性质列示
              项目               期末余额                     上年年末余额
    往来款项                         252,122,436.29               259,424,342.72
    限制性股票回购义务                    136,801,432.00               136,801,432.00
    押金及保证金                        25,954,341.62                23,895,118.39
    预提费用                          15,763,737.69                19,950,349.92
    其他                               2,479,357.68               2,610,420.42
              合计                 433,121,305.28               442,681,663.45
          （2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
              项目               期末余额                    未偿还或结转的原因
    山西盛农投资有限公司                   206,008,083.28       资金周转紧张
    限制性股票回购义务                    136,801,432.00       资金周转紧张
    宿舍楼押金                         17,325,894.64       未结算
              合计                 360,135,409.92
                       财务报表附注 第67页
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(二十五) 一年内到期的非流动负债
                项目                                期末余额                            上年年末余额
    一年内到期的租赁负债                                              219,173.34                       675,377.06
(二十六) 其他流动负债
                项目                                 期末余额                           上年年末余额
    合同负债对应的增值税                                           5,423,853.04                     11,727,313.39
    未终止确认的承兑汇票                                           8,026,154.80                      9,373,455.10
                合计                                      13,450,007.84                     21,100,768.49
(二十七) 租赁负债
                  项目                                    期末余额                      上年年末余额
    租赁付款额                                                     993,319.97                   1,821,724.81
    减：未确认融资费用                                                 126,454.37                     174,872.01
    小计                                                        866,865.60                   1,646,852.80
    减：1 年内到期的流动负债                                             219,173.34                     675,377.06
                  合计                                          647,692.26                     971,475.74
(二十八) 预计负债
         项目        上年年末余额                本期增加           本期减少               期末余额              形成原因
    未决诉讼           26,602,626.97       412,882,987.57                    439,485,614.54     合同纠纷
         合计        26,602,626.97       412,882,987.57                    439,485,614.54
    关于预计负债的说明：
    说明详见附注十四“
            （二）1、资产负债表日已计提预计负债的重要或有事项”
                                     。
(二十九) 递延收益
      项目         上年年末余额                    本期增加                   本期减少                    期末余额
    政府补助               40,924,761.49         4,500,000.00          1,131,560.28           44,293,201.21
      合计               40,924,761.49         4,500,000.00          1,131,560.28           44,293,201.21
    其他说明：
                                  财务报表附注 第68页
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(三十) 股本
                                                本期变动增（+）减（－）
     项目        上年年末余额              发行新                   公积金                    期末余额
                                                送股                  其他   小计
                                     股                    转股
    股份总额       718,848,000.00                                                 718,848,000.00
    本公司 2025 年末财务报表中的股本 718,848,000 股与中国证券登记结算有限公司登
    记发行的股本总数 763,084,800 股，两者差异 44,236,800 股。形成不一致的原因系，
    公司实施的《2016 年限制性股票激励计划》未达到解除限售条件，公司于 2020 年 8
    月 18 日召开第四届董事会第三次会议审议通过《关于获授限制性股票未达成解除限
    售条件并调整限制性股票回购数量、回购价格及予以回购注销的议案》，据此将前述
    股票激励发行的全部股票决议进行回购注销（回购股本总数为 44,236,800 股，为股
    票激励发行股份后经资本公积转增股本调整后股份数），同时经公司董事会决议通过
    了《关于修订<公司章程>的议案》，对注册资本进行了相应的变更。公司已完成了回
    购股份减少股本的工商变更登记手续，尚未办理完成中国证券登记结算有限公司对
    回购股份的登记注销手续。
(三十一) 资本公积
          项目               上年年末余额                    本期增加            本期减少      期末余额
    资本溢价（股本溢价）              415,672,470.95           6,386,250.58             422,058,721.53
    其他资本公积                      13,217,560.50                                  13,217,560.50
          合计                428,890,031.45           6,386,250.58             435,276,282.03
    注：本期增加金额系按照公允借款利率对无息债务确认财务费用并计入资本公积。
(三十二) 盈余公积
          项目              上年年末余额                  本期增加              本期减少       期末余额
    法定盈余公积                  49,505,661.44                                      49,505,661.44
    任意盈余公积                  22,450,546.58                                      22,450,546.58
          合计                71,956,208.02                                      71,956,208.02
                                     财务报表附注 第69页
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(三十三) 未分配利润
                项目                                  本期金额                  上期金额
    年初未分配利润                                          -811,654,798.41          -658,268,166.20
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                -481,827,007.21          -153,386,632.21
    期末未分配利润                                        -1,293,481,805.62          -811,654,798.41
(三十四) 营业收入和营业成本
    营业收入和营业成本情况
                           本期金额                                        上期金额
         项目
                   收入               成本                      收入                   成本
    主营业务       887,915,164.78     764,661,609.70         841,450,837.46       777,568,606.43
    其他业务           2,671,352.52     2,355,489.79             579,350.53           374,108.75
         合计    890,586,517.30     767,017,099.49         842,030,187.99       777,942,715.18
    营业收入明细：
              项目                              本期金额                        上期金额
    PE                                              449,839,304.11            363,912,652.20
    PVC                                             321,061,233.12            354,822,639.69
    PP                                              111,122,485.70            113,950,388.94
    其他                                                8,563,494.37               9,344,507.16
              合计                                    890,586,517.30            842,030,187.99
(三十五) 税金及附加
              项目                           本期金额                           上期金额
    土地使用税                                           4,397,746.41                 4,003,836.37
    房产税                                             3,605,209.00                 3,621,303.59
    城市维护建设税                                         1,367,017.10                 2,015,161.34
    教育费附加                                            976,527.66                  1,447,178.21
    印花税                                              773,689.50                   716,845.80
    其他                                                32,679.42                    10,271.19
              合计                                   11,152,869.09               11,814,596.50
                              财务报表附注 第70页
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(三十六) 销售费用
             项目           本期金额                 上期金额
    职工薪酬                    25,525,701.81        33,387,936.91
    项目费                         5,767,333.55      6,666,508.66
    广告费                         3,182,465.75      5,136,318.79
    差旅费                         4,833,245.02      3,455,843.02
    招待费                         3,543,365.91      2,898,283.51
    各项经费                        1,265,073.32      1,945,385.95
    折旧费                         1,453,834.78       928,724.34
    办公费                          563,928.94        855,587.97
    其他                          5,955,078.94      8,120,517.77
             合计             52,090,028.02        63,395,106.92
(三十七) 管理费用
             项目           本期金额                 上期金额
    职工薪酬                    43,156,641.76        35,389,615.16
    折旧摊销与物料费                14,013,721.81        21,663,572.68
    招待费                         1,760,395.88      4,122,060.45
    办公费                         1,213,845.03      1,260,375.34
    水电费                         1,453,064.75      1,230,660.78
    小车费                           792,992.98       391,417.60
    差旅费                         1,122,389.04       859,105.37
    其他                          9,607,290.37     15,081,812.78
             合计             73,120,341.62        79,998,620.16
(三十八) 研发费用
             项目           本期金额                 上期金额
    职工薪酬                    14,101,548.97        15,207,289.22
    物料费                     12,901,624.79        10,265,708.70
    折旧费                         1,159,574.91      1,420,982.40
    水电费                         1,200,938.48      1,135,502.12
    其他                          2,904,441.13      1,330,767.63
             合计             32,268,128.28        29,360,250.07
                  财务报表附注 第71页
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(三十九) 财务费用
              项目                本期金额                 上期金额
    利息费用                              9,895,788.07      4,141,908.10
    其中：租赁负债利息费用                         90,786.04           73,497.69
    减：利息收入                            2,182,584.39      3,828,597.45
    其他                                 144,383.17        469,373.83
              合计                      7,857,586.85       782,684.48
(四十) 其他收益
             项目               本期金额                   上期金额
    进项税加计抵减                      5,749,952.54           5,336,340.63
    政府补助                         2,287,694.45           4,017,581.57
    个税返还                              32,585.90             43,963.89
             合计                  8,070,232.89           9,397,886.09
(四十一) 投资收益
                   项目                       本期金额       上期金额
    理财产品                                                    42,426.61
                   合计                                       42,426.61
(四十二) 信用减值损失
              项目                本期金额                 上期金额
    应收票据坏账损失                           180,627.35           -35,320.40
    应收账款坏账损失                      14,261,737.86        11,618,996.56
    其他应收款坏账损失                        -2,619,092.76     10,512,465.70
              合计                     11,823,272.45     22,096,141.86
(四十三) 资产减值损失
              项目                本期金额                 上期金额
    存货跌价损失                            3,594,726.93      6,454,836.97
    合同资产减值损失                           107,763.13        152,278.96
    投资性房地产减值损失                         315,073.48
    固定资产减值损失                          6,069,004.12
                        财务报表附注 第72页
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               项目                     本期金额                            上期金额
    无形资产减值损失                                                              2,480,054.67
    其他非流动资产减值损失                                 33,146.97                    43,443.33
               合计                           10,119,714.63                 9,130,613.93
(四十四) 资产处置收益
         项目         本期金额               上期金额                计入当期非经常性损益的金额
    固定资产处置收益         -835,763.27            357,027.94                     -835,763.27
    使用权资产处置收益         20,963.06              72,971.43                       20,963.06
         合计          -814,800.21            429,999.37                     -814,800.21
(四十五) 营业外收入
                                                                      计入当期非经常性
            项目            本期金额                   上期金额
                                                                       损益的金额
    无法支付的应付款                                         587,817.76
    赔偿款收入                      645,042.98            176,991.15            645,042.98
    罚款收入                           300.00                   200.00             300.00
    其他                         284,462.08                68,757.28         284,462.08
            合计                 929,805.06            833,766.19            929,805.06
(四十六) 营业外支出
                                                                      计入当期非经常性
              项目           本期金额                   上期金额
                                                                       损益的金额
    预计诉讼及违约金损失             406,767,094.72           2,024,825.18        406,767,094.72
    非流动资产毁损报废损失                    648.98                770,619.30            648.98
    赔偿支出                                                 372,000.00
    对外捐赠                       310,507.03                 51,274.32        310,507.03
    罚款支出                       175,621.39                 15,260.00        175,621.39
    其他支出                       241,325.38                337,087.99        241,325.38
              合计           407,495,197.50           3,571,066.79        407,495,197.50
                      财务报表附注 第73页
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(四十七) 所得税费用
              项目                本期金额                     上期金额
    当期所得税费用                            278,777.40
    递延所得税费用                           7,852,808.37         14,584,585.47
              合计                      8,131,585.77         14,584,585.47
                        项目                               本期金额
    利润总额                                                  -474,172,482.89
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                     -71,125,872.44
    子公司适用不同税率的影响                                             -497,485.84
    调整以前期间所得税的影响                                               -94,888.42
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       65,604,000.13
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                 -6,098,432.93
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         23,552,374.85
    研发费用加计扣除                                                -3,208,109.58
    所得税费用                                                    8,131,585.77
(四十八) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                   项目                  本期金额               上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                  -481,827,007.21    -153,386,632.21
    本公司发行在外普通股的加权平均数                    718,848,000.00    718,848,000.00
    基本每股收益                                     -0.6703           -0.2134
    其中：持续经营基本每股收益                              -0.6703           -0.2134
         终止经营基本每股收益
                        财务报表附注 第74页
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         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                项目                   本期金额              上期金额
   归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）             -481,827,007.21   -153,386,632.21
   本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）               718,848,000.00   718,848,000.00
   稀释每股收益                                    -0.6703          -0.2134
   其中：持续经营稀释每股收益                             -0.6703          -0.2134
         终止经营稀释每股收益
(四十九) 现金流量表项目
         （1）收到的其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额                   上期金额
   往来款                               16,718,201.74         471,612.10
   保证金                                9,726,072.87        2,481,617.57
   政府补助                               5,688,720.07        2,829,985.18
   备用金                                 287,952.30         1,147,146.58
   营业外收入                               929,805.06          833,766.19
   货币资金的使用受限                         65,611,335.83        3,507,416.14
   其他                                22,570,319.83        8,022,682.47
              合计                    121,532,407.70      19,294,226.23
         （2）支付的其他与经营活动有关的现金
              项目                本期金额                   上期金额
   货币资金的使用受限                         28,851,214.25      56,290,621.43
   管理费用、销售费用等                        63,303,980.64      54,218,207.62
   保证金                                6,816,004.98        3,337,748.28
   往来款                               21,380,059.84         428,191.83
   备用金                                  587,459.30         423,530.20
   其他                                17,533,674.11      15,357,076.13
              合计                    138,472,393.12     130,055,375.49
                      财务报表附注 第75页
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财务报表附注
         （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
                   项目                                       本期金额                    上期金额
   租赁保证金、押金                                                    202,000.00
                   合计                                          202,000.00
         （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
                   项目                                       本期金额                    上期金额
   租赁支付的现金                                                     361,400.56                   923,225.66
   股份回购支付的现金                                                                               8,000,000.00
                   合计                                          361,400.56                  8,923,225.66
         （3）筹资活动产生的各项负债的变动
                                     本期增加                            本期减少
     项目     上年年末余额                                                                            期末余额
                             现金变动            非现金变动            现金变动           非现金变动
   短期借款      27,572,941.74   90,111,994.04   2,516,704.78    24,720,000.00                    95,481,640.56
   租赁负债（含
   一年内到期）
(五十) 现金流量表补充资料
                     补充资料                                     本期金额                    上期金额
   净利润                                                        -482,304,068.66        -159,942,115.11
   加：信用减值损失                                                    11,823,272.45              22,096,141.86
        资产减值损失                                                 10,119,714.63               9,130,613.93
        固定资产折旧                                                 33,254,349.27              44,398,474.46
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                                                    470,516.06               697,851.03
        无形资产摊销                                                   3,383,183.93              4,032,826.38
        长期待摊费用摊销
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
   （收益以“－”号填列）
                               财务报表附注 第76页
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财务报表附注
               补充资料                 本期金额               上期金额
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 648.98        770,619.30
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
        财务费用（收益以“－”号填列）               9,895,788.07       4,141,908.10
        投资损失（收益以“－”号填列）                                    -42,426.61
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          7,852,808.37      12,509,648.61
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                              -205,785.49
        存货的减少（增加以“－”号填列）             18,423,400.80          -6,791.07
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -9,109,574.96    -89,049,941.82
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）       463,336,423.81      31,229,744.39
        其他
   经营活动产生的现金流量净额                     67,961,262.96    -120,669,231.41
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产                                       2,287,621.67
   现金的期末余额                          228,020,368.31     156,753,725.43
   减：现金的期初余额                        156,753,725.43     433,209,928.62
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                      71,266,642.88    -276,456,203.19
                项目                  期末余额              上年年末余额
   一、现金                             228,020,368.31     156,753,725.43
   其中：库存现金                                1,654.66           5,963.96
         可随时用于支付的银行存款               228,018,713.65     156,747,761.47
         可随时用于支付的其他货币资金
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                   228,020,368.31     156,753,725.43
                      财务报表附注 第77页
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(五十一) 租赁
                    项目                  本期金额           上期金额
    租赁负债的利息费用                             90,786.04       73,497.69
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租
    赁费用
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值
    资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
    计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计
    量的可变租赁付款额
         其中：售后租回交易产生部分
    转租使用权资产取得的收入
    与租赁相关的总现金流出                         1,325,000.56    1,690,507.11
    售后租回交易产生的相关损益
    售后租回交易现金流入
    售后租回交易现金流出
           经营租赁
                                       本期金额            上期金额
    经营租赁收入                               154,862.28      136,554.13
    其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
    相关的收入
           于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
              剩余租赁期                    本期金额            上期金额
                   合计                    239,423.40      179,055.00
                         财务报表附注 第78页
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六、    研发支出
      研发支出
             项目                    本期金额                            上期金额
      职工薪酬                             14,101,548.97                    15,207,289.22
      耗用材料                             12,901,624.79                    10,265,708.70
      折旧摊销                                 1,159,574.91                  1,420,982.40
      水电费                                  1,200,938.48                  1,135,502.12
      其他                                   2,904,441.13                  1,330,767.63
             合计                        32,268,128.28                    29,360,250.07
      其中：费用化研发支出                       32,268,128.28                    29,360,250.07
            资本化研发支出
七、    合并范围的变更
      同一控制下企业合并
      与上年相比本期增加合并单位 4 家，为子公司湖北顾地供应链有限公司、湖北驰腾
      建筑工程有限公司、重庆顾地贸易有限公司、佛山市顾地贸易有限公司新设成立。
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                           持股比例(%)
      子公司名称       注册资本        主要经营地   注册地        业务性质                      取得方式
                                                          直接       间接
      重庆顾地塑胶
      电器有限公司
      北京顾地塑胶
      有限公司
      佛山顾地塑胶
      有限公司
      甘肃顾地塑胶
      有限公司
      越野一族体育
      赛事（北京）      18,000.00   北京      北京        体育         51.00          设立
      有限公司
                               财务报表附注 第79页
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财务报表附注
                                                持股比例(%)
    子公司名称    注册资本        主要经营地   注册地    业务性质                     取得方式
                                               直接       间接
   山西顾地文化
   旅游开发有限    18,000.00   晋中      晋中     旅游     100.00            设立
   公司
   内蒙古飞客通                        阿拉善
                         阿拉善盟阿
   用航空有限公      100.00            盟阿拉    航空运输   100.00            设立
                         拉善左旗
   司                             善左旗
   湖北长晟投资
   有限公司
   赛车星球（北
   京）文化产业     1,000.00   北京      北京     文化艺术             51.00   设立
   有限公司
   内蒙古赛车星
   球科技有限公      500.00    包头      包头     娱乐               51.00   设立
   司
   越野一族文旅
   产业（贵阳）     1,000.00   贵阳      贵阳     娱乐               51.00   设立
   有限公司
   湖北悦扬迈建
   设有限公司
   清丰县长晟贸
   易有限责任公       10.00    濮阳      濮阳     批发              100.00   设立
   司
   湖北顾地供应
   链有限公司
   湖北驰腾建筑
   工程有限公司
                                        科技推广
   重庆顾地贸易
   有限公司
                                        务
   佛山市顾地贸
   易有限公司
                          财务报表附注 第80页
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财务报表附注
九、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
             类型             本期金额                 上期金额
      与资产相关的政府补助                  1,131,560.28     1,231,560.28
      与收益相关的政府补助                  1,156,134.17     2,786,021.29
             合计                   2,287,694.45     4,017,581.57
                    财务报表附注 第81页
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(二)   涉及政府补助的负债项目
                              本期新增补助金         本期计入营业外   本期转入其他收         本期冲减成本费                          与资产相关/与
       负债项目   上年年末余额                                                              其他变动   期末余额
                                 额             收入金额       益金额             用金额                             收益相关
                                                                                                         与资产相关政府
      递延收益    40,924,761.49    4,500,000.00              1,131,560.28                    44,293,201.21
                                                                                                         补助
                                                   财务报表附注 第82页
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十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      公司经营管理层负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政
      策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别
      和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
      了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及
      本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。经营管理层通
      过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政
      策的合理性。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
      核结果上报本公司的审计委员会。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和
           其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信
           用风险敞口。
           本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
           他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
           会产生因银行违约而导致的重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定
           相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
           担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
           并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
           良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
           本公司的整体信用风险在可控的范围内。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。
           本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
           财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量
           的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同
                     财务报表附注 第83页
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           时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
           资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
           金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
           动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
           （1）利率风险
           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           （2）汇率风险
           汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
           动的风险。
           （3）其他价格风险
           其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
           险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二)   金融资产转移
                       已转移金融资产                          终止确认情况的判
      金融资产转移方式                                 终止确认情况
                     性质           金额                        断依据
                                                        保留了其几乎所有
                                                        的风险和报酬，包括
      票据背书         应收票据         8,026,154.80   未终止确认
                                                        与其相关的违约风
                                                        险
                                                        已经转移了其几乎
      票据背书         应收款项融资      60,873,779.61   终止确认
                                                        所有的风险和报酬
           合计                  68,899,934.41
                          财务报表附注 第84页
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                          金融资产转移的                                 与终止确认相关
               项目                            终止确认金额
                                方式                                的利得或损失
      应收款项融资              票据背书                   60,873,779.61               无
               合计                                60,873,779.61
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                             期末公允价值
               项目          第一层次公       第二层次公           第三层次公
                                                                        合计
                           允价值计量       允价值计量           允价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆应收款项融资                          11,092,895.80               11,092,895.80
      持续以公允价值计量的资产总额                   11,092,895.80               11,092,895.80
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
                                                                 重要参数
            项目        期末公允价值           估值技术
                                                       定性信息         定量信息
      应收款项融资           11,092,895.80
      于 2025 年 12 月 31 日，应收款项融资的账面余额为 11,092,895.80 元，系银行承兑
      汇票，且剩余期限均小于 12 个月，故账面余额与公允价值相当。
                        财务报表附注 第85页
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财务报表附注
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                   母公司对本     母公司对本
                                       注册资本
         母公司名称           注册地   业务性质                公司的持股     公司的表决
                                       （万元）
                                                   比例(%)     权比例(%)
                     浙江省温州
      万洋集团有限公司                 建筑业      9,000.00     23.08      23.95
                     市
      本公司最终控制方是：苏孝锋，其直接持有公司股份数为 2,604.00 万股，对本公司
      的持股比例为 3.62%，与万洋集团有限公司合并计算后对本公司的持股比例为
      公司于 2022 年 12 月 8 日承诺不可撤销地放弃其持有的 70,447,104 股公司股份对应
      的表决权，前述股份比例计算已剔除山西盛农投资有限公司已放弃表决权股份）。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无合营或联营企业。
(四)   其他关联方情况
              其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
      浙江嘉创建筑设计有限公司                   同受最终控制方控制
      万洋建设集团有限公司                     同受最终控制方控制
      顺水饮品有限公司                       同受最终控制方控制
      佛山顺水泉贸易有限公司                    同受最终控制方控制
      浙江万洋新能科技有限公司                   同受最终控制方控制
      湖北省鄂州市万运新能源有限公司                同受最终控制方控制
      佛山顺德万运新能源科技有限公司                同受最终控制方控制
      温州顺水泉贸易有限公司                    同受最终控制方控制
      如东顺水贸易有限公司                     同受最终控制方控制
      浙江万邦信息发展有限公司                   同受最终控制方控制
      温州航泰贸易有限公司                     实际控制人控制的企业
      泰顺风高物资贸易有限公司                   董事配偶控制的企业
                         财务报表附注 第86页
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财务报表附注
               其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系
      泰顺新缘物资贸易有限公司                       董事配偶控制的企业
      金华新宇物业管理有限公司                       董事配偶控制的企业
      阿拉善盟梦想汽车文化旅游开发有限公司                 其他关联方
      山西盛农投资有限公司                         对本公司产生重大影响的股东
      晋中市金粮农业科技开发有限公司                    受对本公司产生重大影响股东控制的企业
(五)   关联交易情况
            采购商品/接受劳务情况表
                                         获批的交易额   是否超过交易
       关联方     关联交易内容     本期金额                               上期金额
                                         度（如适用）   额度（如适用）
      万洋建设集团   采购货物及接
      有限公司     受服务
      浙江嘉创建筑
               接受服务        150,052.72        注1   否           215,069.28
      设计有限公司
      顺水饮品有限
               采购货物                          注1   否            39,773.91
      公司
      佛山顺水泉贸
               采购货物         30,210.89        注1   否              2,277.22
      易有限公司
      浙江万洋新能
               采购货物       1,291,480.55       注1   否
      科技有限公司
      湖北省鄂州市
      万运新能源有   采购货物       1,072,178.31       注1   否
      限公司
      佛山顺德万运
      新能源科技有   采购货物        455,463.08        注1   否
      限公司
      温州顺水泉贸
               接受服务         33,366.34        注1   否
      易有限公司
      如东顺水贸易
               接受服务         18,297.03        注1   否
      有限公司
      浙江万邦信息
               接受服务         18,713.76        注1   否
      发展有限公司
                         财务报表附注 第87页
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           注 1：本年度本公司向关联方采购和销售获批的交易额度总计为人民币 15,500
           万元。
           注 2：本期及上期采购金额均为不含税金额。
           出售商品/提供劳务情况表
                 关联方                   关联交易内容         本期金额                上期金额
      温州航泰贸易有限公司                       销售货物           71,477,581.20       57,817,206.03
      泰顺风高物资贸易有限公司                     销售货物                                3,167,387.69
      泰顺新缘物资贸易有限公司                     销售货物                  15,699.80        13,611.91
      金华新宇物业管理有限公司                     销售货物                                    8,530.97
           注 1：本年度本公司向关联方采购和销售获批的交易额度总计为人民币 15,500
           万元。
           注 2：本期及上期销售金额均为不含税金额。
           本公司作为被担保方：
                                                                         担保是否已经履
           担保方         担保金额            担保起始日         担保到期日
                                                                           行完毕
      阿拉善盟梦想汽
      车文化旅游开发          20,050,484.90   2020/3/11      2025/7/20              否
      有限公司
           注：上述借款已逾期。
                 项目                     本期金额（万元）                   上期金额（万元）
      关键管理人员薪酬                                      411.28                       419.71
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                             期末余额                    上年年末余额
       项目名称            关联方
                                       账面余额        坏账准备          账面余额        坏账准备
      应收账款
                               财务报表附注 第88页
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财务报表附注
                                        期末余额                       上年年末余额
       项目名称         关联方
                                 账面余额          坏账准备          账面余额              坏账准备
               温州航泰贸易有限公司       3,801,969.31   190,098.47   2,042,857.00      102,142.85
               泰顺新缘物资贸易有限
               公司
               泰顺风高物资贸易有限
               公司
      应收票据
               温州航泰贸易有限公司       6,200,000.00
      应收款项融资
               温州航泰贸易有限公司       5,435,132.69
      预付款项
               浙江嘉创建筑设计有限
               公司
           项目名称           关联方                  期末账面余额              上年年末账面余额
      应付账款
                    万洋建设集团有限公司                       95,497.35               4,559,331.76
      其他应付款
                    山西盛农投资有限公司                  206,008,083.28          206,008,083.28
                    晋中市金粮农业科技开
                    发有限公司
十三、 股份支付
      股份支付总体情况
十四、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      资产负债表日存在的重要承诺
      母公司顾地科技股份有限公司以账面原值 129,858,208.30 元、账面价值 67,299,891.03
      元的固定资产—房屋建筑物作为抵押，向中国农业银行股份有限公司鄂州新城支行
                          财务报表附注 第89页
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      贷款人民币 2,000.00 万元，贷款期限为 2025 年 7 月 29 日至 2026 年 5 月 30 日，还
      款方式为按还款计划进行还款。截止 2025 年 12 月 31 日，上述短期借款余额为人民
      币 2,000.00 万元。
      子公司佛山顾地塑胶有限公司以账面原值 53,632,813.05 元、账面价值 35,095,090.45
      元的固定资产—房屋建筑物以及账面原值 27,895,664.00 元、账面价值 16,639,518.92
      元的无形资产—土地使用权作为抵押，向佛山农村商业银行高明更合支行贷款人民
      币 6,000.00 万元，贷款期限为 2025 年 6 月 25 日至 2026 年 6 月 22 日，还款方式为
      按还款计划进行还款。截止 2025 年 12 月 31 日，上述长期借款余额为人民币 4,000.00
      万元，其中记入一年内到期的金额为 4,000.00 万元，记入长期借款的金额为 0 万元。
(二)   或有事项
           合同纠纷，诉请法院追加本公司为被执行人，要求对本金 216,169,496.66 元及
           相应违约金等债务承担连带清偿责任。内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院于
           诉，内蒙古自治区高级人民法院于 2026 年 3 月 10 日作出二审裁定，撤销内蒙
           古自治区阿拉善盟中级人民法院一审判决，发回内蒙古自治区阿拉善盟中级人
           民法院重新审理。截止本报告日，该诉讼重新进入一审程序，尚未开庭。
           文化旅游开发有限公司的建设工程施工合同纠纷，向法院诉请追加本公司为被
           执行人，要求本公司对梦想汽车所欠工程款债务承担连带清偿责任。内蒙古自
           治区阿拉善盟中级人民法院已于 2026 年 3 月作出一审判决，支持原告请求，
           判令本公司作为被执行人，对梦想汽车欠付的 109,453,514.97 元债务承担连带
           清偿责任，并负担案件受理费 587,784.99 元。
                                     本公司不服上述判决已申请上诉。
           截止本报告日，二审尚未开庭。
           本公司履行过户义务并支付违约金。湖北省鄂州市中级人民法院于 2025 年 12
           月 31 日作出终审判决，判决结果为：一、撤销湖北省鄂州市鄂城区人民法院
           一审判决；二、顾地科技股份有限公司于本判决生效之日起三十日内，协助湖
           北隆尚工贸投资有限公司将鄂州国用（2011）第 1-50 号土地使用权证变更登
           记至湖北隆尚工贸投资有限公司名下（所需税、费依照法律规定由双方各自承
           担）；三、驳回湖北隆尚工贸投资有限公司的其他诉讼请求。截至本财务报告
           日，该纠纷案件尚在执行过程中。
                         财务报表附注 第90页
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           约保证金金额为 2,349,087.84 元、银行承兑汇票保证金金额为 14,135,955.86
           元。
十五、 资产负债表日后事项
(一)   利润分配情况
                                次会议，审议通过了 2025 年度利润分配方案的议案，
      利润分配方案                    决定 2025 年度利润分配方案为不派发现金红利，不
                                送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配方案
                                的议案尚需提交股东大会审议。
(二)   其他资产负债表日后事项说明
      截止本报告日，本公司无需要披露的重要的其他资产负债表日后事项。
十六、 资本管理
      本公司资本管理的主要目标是：
      ? 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
      ? 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
      本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特
      征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支
      付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
十七、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
      本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二)   重要债务重组
      本报告期未发生重要的债务重组事项。
(三)   资产置换
      本报告期未发生重要的非货币性资产交换。
                         财务报表附注 第91页
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(四)   年金计划
      本报告期无年金计划。
(五)   终止经营
      归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
                     项目                                         本期金额                               上期金额
      归属于母公司所有者的持续经营净利润                                             -481,827,007.21                     -153,386,632.21
      归属于母公司所有者的终止经营净利润
(六)   分部信息
             公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
             的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
             其业绩；
             计信息。
             本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照
             规模比例在不同的分部之间分配。
             本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终
             实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
        项目       华中分部              西南分部             华南分部               其他分部            分部间抵销                    合计
      营业收入      319,285,150.55    331,201,231.51   208,169,022.68     67,424,173.87     35,493,061.31       890,586,517.30
      信用减值损失     49,768,686.91       189,594.55         -1,959.74        799,332.37     38,932,381.64         11,823,272.45
      资产减值损失     45,253,213.63       538,398.70        -13,468.71      8,641,571.01     44,300,000.00         10,119,714.63
      营业利润      -137,516,623.30    -1,122,874.56     8,702,365.17     -24,096,840.35   -86,426,882.59        -67,607,090.45
      所得税费用      12,547,027.02     -2,571,110.04      276,397.46         218,313.22      2,339,041.89          8,131,585.77
      净利润       -556,258,410.49     1,426,065.74     8,622,621.98     -24,860,270.37   -88,765,924.48       -482,304,068.66
      资产总额      982,131,852.75    394,621,196.99   238,956,889.84    317,071,140.81    761,422,809.91      1,171,358,270.48
      负债总额     1,026,573,217.28    87,813,889.08   132,433,317.87    458,165,981.70    470,752,022.93      1,234,234,383.00
                                      财务报表附注 第92页
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(七)   其他
      本公司 2025 年末归属于母公司所有者权益为-6,740.13 万元。根据《深圳证券交易所
      股票上市规则》9.3.1 第一款第二项的规定，若公司 2025 年度经审计的财务数据触
      及“最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值”的情形，在公司披露 2025 年年
      度报告后，深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
               账龄             期末余额                上年年末余额
      小计                        136,428,170.28      100,676,766.35
      减：坏账准备                     66,550,745.80       54,328,613.43
               合计                69,877,424.48       46,348,152.92
                       财务报表附注 第93页
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财务报表附注
                                         期末余额                                                                 上年年末余额
                     账面余额                     坏账准备                                         账面余额                     坏账准备
         类别
                                比例                        计提比        账面价值                            比例                       计提比       账面价值
                  金额                       金额                                           金额                       金额
                                （%）                       例（%）                                       （%）                      例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   应收款项的账龄组
   合
   合并范围内公司款
   项
         合计    136,428,170.28   100.00   66,550,745.80              69,877,424.48   100,676,766.35   100.00   54,328,613.43            46,348,152.92
                                                         财务报表附注 第94页
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           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                            期末余额
           账龄
                                应收账款                        坏账准备                    计提比例（%）
           合计                        81,203,688.69             17,764,042.85
                                                     本期变动金额
                上年年末余
    类别                                           收回或         转销或核                           期末余额
                    额                计提                                     其他变动
                                                     转回          销
   单项计提         1,084,901.82                                    231.00     47,702,032.13   48,786,702.95
   组合计提 53,243,711.61           12,222,363.37                             -47,702,032.13   17,764,042.85
    合计      54,328,613.43       12,222,363.37                   231.00                     66,550,745.80
                               项目                                                核销金额
   实际核销的应收账款                                                                                     231.00
                                                                         占应收账款和            应收账款坏账
                                                       应收账款和合
                    应收账款期末            合同资产期末                             合同资产期末            准备和合同资
    单位名称                                               同资产期末余
                         余额                余额                            余额合计数的            产减值准备期
                                                             额
                                                                            比例(%)            末余额
   重庆侨立管道
   制造有限公司
   湖北宝航远科
   技有限公司
                                      财务报表附注 第95页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                占应收账款和         应收账款坏账
                                                应收账款和合
                 应收账款期末           合同资产期末                        合同资产期末         准备和合同资
          单位名称                                  同资产期末余
                      余额            余额                          余额合计数的         产减值准备期
                                                     额
                                                                   比例(%)          末余额
      荣成市城乡建
      设集团有限公       5,195,608.73    363,979.41    5,559,588.14           4.02     1,667,876.44
      司
      陕西世纪东泰
      新材料科技有       5,472,905.64                  5,472,905.64           3.96      273,645.28
      限公司
      荣盛房地产发
      展股份有限公       4,014,323.21                  4,014,323.21           2.90     4,014,323.21
      司
           合计    27,379,037.54     717,047.67   28,096,085.21          20.32     6,608,308.34
(二)   其他应收款
                     项目                             期末余额                   上年年末余额
      应收利息
      应收股利                                                428,400.00              428,400.00
      其他应收款项                                          182,172,660.34           179,225,988.98
                     合计                               182,601,060.34           179,654,388.98
            应收股利明细
            项目（或被投资单位）                          期末余额                    上年年末余额
      甘肃顾地塑胶有限公司                                      428,400.00                  428,400.00
      小计                                              428,400.00                  428,400.00
      减：坏账准备
                 合计                                   428,400.00                  428,400.00
                                  财务报表附注 第96页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
        （1）按账龄披露
             账龄             期末余额                 上年年末余额
   小计                        291,921,711.28        269,589,198.28
   减：坏账准备                    109,749,050.94         90,363,209.30
             合计              182,172,660.34        179,225,988.98
                   财务报表附注 第97页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                                上年年末余额
                     账面余额                       坏账准备                                       账面余额                     坏账准备
        类别
                                比例                        计提比        账面价值                            比例                       计提比        账面价值
                  金额                         金额                                         金额                      金额
                                （%）                       例（%）                                       （%）                      例（%）
   按单项计提坏账
   准备
   按信用风险特征
   组合计提坏账准     120,064,013.88    41.13     6,808,640.76     5.67   113,255,373.12   187,801,808.24    69.66    8,575,819.26     4.57   179,225,988.98
   备
   其中：
   押金、代垫款、质
   保金等
   股权转让款                                                                              2,539,800.00     0.94     507,960.00     20.00     2,031,840.00
   备用金及其他款
   项
        合计     291,921,711.28   100.00   109,749,050.94            182,172,660.34   269,589,198.28   100.00   90,363,209.30            179,225,988.98
                                                          财务报表附注 第98页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
         重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                               期末余额                                       上年年末余额
        名称
                 账面余额                坏账准备           计提比例（%）         计提依据          账面余额                 坏账准备
                                                                  款项预计无法
   甘肃顾地塑胶有限公司   107,677,287.22      38,760,000.00        36.00
                                                                  收回
   中和金拓（北京）投资                                                     款项预计无法
   管理有限公司                                                         收回
   武汉文森物资有限公司                                                                      9,831,844.31        9,831,844.31
   武汉华泰鑫贸易有限公
   司
                                                                  款项预计无法
   湖北吉嘉物流有限公司     5,000,000.00       5,000,000.00       100.00                     5,000,000.00        5,000,000.00
                                                                  收回
        合计      168,844,276.00      99,926,988.78                                 78,973,988.53    78,973,988.53
         按信用风险特征组合计提坏账准备：
         组合计提项目：
                                                           期末余额
          名称
                             其他应收款项                        坏账准备                    计提比例（%）
   股权转让款及往来款                       284,794,360.60            106,898,054.47                            37.54
   押金及保证金                            5,037,729.36                1,965,123.39                          39.01
   备用金                                 681,812.70                 241,856.35                           35.47
   其他                                1,407,808.62                 644,016.73                           45.75
          合计                       291,921,711.28            109,749,050.94
         （3）坏账准备计提情况
                            第一阶段                     第二阶段              第三阶段
                                                    整个存续期预          整个存续期预
         坏账准备            未来 12 个月预                                                                合计
                                                    期信用损失(未         期信用损失(已
                           期信用损失
                                                    发生信用减值)         发生信用减值)
   上年年末余额                    8,575,819.26                              81,787,390.04      90,363,209.30
   --转入第三阶段                      -372,874.69                             372,874.69
   本期计提                     -1,394,303.81                              38,760,000.00      37,365,696.19
   本期转销                                                                17,979,854.55      17,979,854.55
                                  财务报表附注 第99页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                               第一阶段                 第二阶段                第三阶段
                                                  整个存续期预           整个存续期预
         坏账准备                未来 12 个月预                                                       合计
                                                 期信用损失(未           期信用损失(已
                              期信用损失
                                                 发生信用减值)           发生信用减值)
   期末余额                         6,808,640.76                        102,940,410.18     109,749,050.94
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                  本期变动金额
              上年年末余
    类别                                         收回或                                         期末余额
                  额              计提                      转销或核销           其他变动
                                                转回
   单项计
   提
   组合计
   提
    合计       90,363,209.30   37,365,696.19              17,979,854.55                  109,749,050.94
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
         其中重要的其他应收款项核销情况：
                  其他应收款项                                                     款项是否因关联交
       单位名称                          核销金额                    核销原因
                       性质                                                             易产生
   武汉文森物资
                  借款及往来款            9,831,844.31      公司已被吊销                           否
   有限公司
   武汉华泰鑫贸
                  借款及往来款            7,975,155.44      公司已被吊销                           否
   易有限公司
        合计                         17,806,999.75
         （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                        占其他应收
                                                                        款项期末余          坏账准备期末
         单位名称                款项性质             期末余额            账龄
                                                                        额合计数的                余额
                                                                         比例(%)
   甘肃顾地塑胶有限公司                往来款         107,677,287.22      5 年以内            36.89     38,760,000.00
   佛山顾地塑胶有限公司                往来款             65,428,208.72   1 年以内            22.41
                                  财务报表附注 第100页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                  占其他应收
                                                                                  款项期末余            坏账准备期末
            单位名称               款项性质              期末余额               账龄
                                                                                  额合计数的               余额
                                                                                  比例(%)
                              股权转让
      中和金拓（北京）投资
                              款及往来              56,166,988.78     5 年以上                19.24       56,166,988.78
      管理有限公司
                              款
      重庆顾地塑胶电器有限
                              往来款               36,048,923.87     1 年以内                12.35
      公司
      内蒙古飞客通用航空有
                              往来款                5,808,625.27     5 年以内                 1.99
      限公司
             合计                                271,130,033.86                          92.88       94,926,988.78
(三)   长期股权投资
                                期末余额                                              上年年末余额
       项目
               账面余额             减值准备              账面价值             账面余额             减值准备              账面价值
      对子公司
      投资
       合计    628,423,246.71   314,800,000.00    313,623,246.71   628,423,246.71   272,800,000.00    355,623,246.71
                                     财务报表附注 第101页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                    上年年末余额（账面          减值准备上年年                         本期增减变动                   期末余额（账面价
        被投资单位                                                                                                      减值准备期末余额
                       价值）               末余额            追加投资   减少投资     本期计提减值准备           其他       值）
   重庆顾地塑胶电器有限公司       206,431,413.21                                                              206,431,413.21
   佛山顾地塑胶有限公司          77,189,081.00                                                               77,189,081.00
   甘肃顾地塑胶有限公司          42,000,000.00                                       42,000,000.00                             42,000,000.00
   北京顾地塑胶有限公司          29,402,752.50                                                               29,402,752.50
   内蒙古飞客通用航空有限公司                         1,000,000.00                                                                 1,000,000.00
   山西顾地文化旅游开发有限公司                      180,000,000.00                                                               180,000,000.00
   越野一族体育赛事（北京）有限
   公司
   湖北长晟投资有限公司            600,000.00                                                                  600,000.00
         合计           355,623,246.71   272,800,000.00                      42,000,000.00          313,623,246.71    314,800,000.00
        本期计提的长期股权投资减值，系经减值测试结果表明本公司对该项股权的投资可收回金额为 0 元，公司全额计提减值准备 。
                                                        财务报表附注 第102页
顾地科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四)   营业收入和营业成本
                                本期金额                                     上期金额
            项目
                         收入               成本                  收入                  成本
      主营业务            306,298,749.84   277,878,928.55      263,197,790.11    260,064,908.50
      其他业务             12,986,400.71     1,411,068.94        5,756,136.68        1,551,545.11
            合计        319,285,150.55   279,289,997.49      268,953,926.79    261,616,453.61
            营业收入明细：
                 项目                         本期金额                            上期金额
      PE                                        199,624,559.64               142,185,154.11
      PVC                                        75,991,458.07                  90,183,022.04
      PP                                         28,296,071.42                  30,829,613.96
      其他                                         15,373,061.42                   5,756,136.68
                 合计                             319,285,150.55               268,953,926.79
            本期客户合同产生的收入情况如下：
                                                                  本期金额
                      类别
                                                        营业收入                 营业成本
      业务类型：
      PE                                                199,624,559.64       184,399,507.48
      PVC                                                75,991,458.07          65,834,817.89
      PP                                                 28,296,071.42          19,427,991.20
      其他                                                 15,373,061.42           9,627,680.93
                      合计                                319,285,150.55       279,289,997.49
      按经营地区分类
      其中：国内                                             319,285,150.55       279,289,997.49
            国外
      按商品转让时间分类：
      在某一时点确认                                           319,285,150.55       279,289,997.49
      在某一时段内确认
                      合计                                319,285,150.55       279,289,997.49
                              财务报表附注 第103页

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