财通证券股份有限公司
关于浙江众合科技股份有限公司
财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”或“保荐机构”）作为浙江
众合科技股份有限公司（以下简称“众合科技”或“公司”）向特定对象发行股
票并在主板上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办
法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对众合科技《2025 年度内部
控制评价报告》进行了审慎核查，具体情况如下：
一、保荐机构核查工作
财通证券保荐代表人通过查阅公司各项业务和管理规章制度、相关股东会、
董事会等会议记录、审计报告等资料，查阅公司董事会出具的 2025 年度内部控
制评价报告、会计师出具的内部控制审计报告，与公司董事、高级管理人员以
及财务部、审计部等部门进行沟通，并结合日常的持续督导工作，对公司内部
控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。2025 年，公司继续加强了覆盖总部、各事业集群、业务部门的三级
评估体系；纳入评价范围的主要单位包括上市公司母公司及主要子公司众合智
行轨道交通技术有限公司、浙江海纳半导体有限公司、浙江美丽人生健康科技
集团有限公司、浙江众合智源科技有限公司、浙江众合轨道交通智能系统有限
公司、四川众合智控科技有限公司、天津众合智控科技有限公司、重庆众合智
行交通科技有限公司、国科众合创新集团有限公司、杭州网新智林科技开发有
限公司等主要业务和事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的 100%，纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与
沟通、内部监督。主要事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
资金管理、资产管理、投资管理、采购与付款、工程项目、销售与收款、研究
与开发、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系
统等。
重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款管理、资产管理、采购与付
款管理、资金管理、工程项目管理、合同管理、对子公司管理、关联交易及对
外担保等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制
缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标
准如下：
（1）定量标准
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报金额≥最近 最近一个会计年度公司合并报表
错报金额＜最近一个
一个会计年度公 营业收入的 0.5％或人民币 1000
利润表 会计年度公司合并报
司合并报表营业 万≤错报金额＜最近一个会计年
潜在错报 表营业收入的 0.5％
收入的 1％或人 度公司合并报表营业收入的 1％
或人民币 1000 万
民币 2000 万 或人民币 2000 万
错报金额≥最近 最近一个会计年度公司合并报表
错报金额＜最近一个
一个会计年度公 资产总额的 0.5％或人民币 1000
资产负债表 会计年度公司合并报
司合并报表资产 万≤错报金额＜最近一个会计年
潜在错报 表资产总额的 0.5％
总额的 1％或人 度公司合并报表资产总额的 1％
或人民币 1000 万
民币 2000 万 或人民币 2000 万
（2）定性标准
①公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：反舞弊
程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认会计准则选择和
应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内部控制。
②如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在财务报告内部控制重
大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；企业更正已公布或已上报的财务报
告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；主要
财务人员任职资格或胜任能力明显不足；合规性监管职能失效，违反法规的行
为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；已向管理层汇报但经过合理期限后，
管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
缺陷类型 直接财产损失金额 重大负面影响
受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期
一般缺陷 小于人民币 500 万元
报告披露造成负面影响。
人民币 500 万元（含 500 受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定
重要缺陷
万元）-人民币 1000 万元 期报告披露造成负面影响。
受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并
重大缺陷 人民币 1000 万元及以上
对本公司定期报告披露造成负面影响。
①如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在非财务报告内部控制
重大缺陷：违犯国家法律、法规，如环境污染、严重破坏当地生态环境、不按
规定进行信息上报或披露等；中高级管理人员和高级技术人员流失达 30%以上
且未得到及时补充，影响公司正常运行；媒体频现负面新闻，涉及面广，未及
时采取相应对策和措施积极回应，给公司造成重大负面影响；内部控制评价的
结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统
性失效；企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；政策性原因外，
企业连年亏损，持续经营受到挑战；子公司缺乏内部控制建设，管理散乱。
②如果存在包括但不限于下列问题的，考虑是否存在非财务报告内部控制
重要缺陷：中层管理人员舞弊；当年主要媒体上出现过负面新闻；上年评出的
一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；有的管理人员或操作人员胜任能力不
够。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
报告期内，发现一般性缺陷表现为：会计核算规范性仍需进一步提升，如
个别明细科目使用不准确，窜户等。
上述问题在内控检查发现后，均督促相关部门和责任人员进行了全面检查，
并均已整改完毕。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、其他内部控制相关重大事项说明
四、众合科技对内部控制的评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
通过验证和评价，公司内部控制制度设计合理、运行基本有效，有待改善
事项对公司经营管理不构成实质性影响。自内部控制评价报告基准日至内部控
制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
五、保荐机构核查意见
通过对众合科技内部控制制度的建立和实施情况的核查，保荐机构认为：
公司的法人治理结构完善，现行的内部控制制度符合有关法律法规和规范性文
件的要求。2025 年度公司内部控制制度执行情况良好，公司董事会出具的《内
部控制评价报告》符合公司实际情况。
（以下无正文）
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