湖南国科微电子股份有限公司
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审 计 报 告
中兴华审字（2026）第 00009438 号
湖南国科微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南国科微电子股份有限公司（以下简称“国科微公司”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了国科微公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2025 年度
合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国科微公
司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
国科微公司主要从事集成电路的设计、产品开发、生产及销售,2025 年度实现
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
营业收入 17,910.98 万元。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，收入的真实性、
准确性对利润影响重大，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
收入确认会计政策及金额等相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、
针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，测试并评价这些内部控制设计与
运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同并对合同进行分析，判断履约义务构成和控制权
转移的时点，进而评估国科微销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求以
及收入确认时点是否符合会计准则的要求；
（3）通过查询主要客户的工商信息、检查大额交易合同等交易资料、询问国
科微公司相关业务人员等，分析判断交易实质及商业合理性，识别国科微公司与客
户是否存在关联方关系；
（4）执行实质性分析程序，结合行业环境及变动趋势，按照分月、分产品、
分客户进行分析，复核收入确认及毛利率变动的合理性；
（5）结合应收账款审计，执行函证程序，选取样本向客户函证应收款项余额
及报告期销售额，并将函证结果与公司确认收入金额进行核对；
（6）对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同、发票、出库单据、客
户签收单/验收单、运输记录，必要时追查至生产记录，以核实公司收入的真实性
和准确性；
（7）对收入执行截止性测试，以检查是否存在销售跨期情形；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报和
披露。
（二）存货跌价准备计提
国科微公司截至 2025 年 12 月 31 日存货账面价值 89,040.24 万元，存货跌价
准备金额 9,864.03 万元，存货账面净值 79,176.21 万元。公司管理层每年定期评
估存货可变现净值，并按照存货类别，对存货成本高于可变现净值的差额计提存货
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跌价准备。由于存货跌价准备的计提对财务报表具有重大影响，在确定存货可变现
净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断，计提存货减值的金额对合并报表具有
重要性。因此，我们将存货跌价准备计提识别为关键审计事项。
存货跌价准备计提会计政策及计提金额等相关信息披露详见财务报表附注三、
针对存货跌价准备计提，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解管理层关于存货跌价准备计提的内部控制设计，评估测试相关内控
设计的合理性以及执行的有效性；
（2）实施存货监盘，在监盘过程中关注是否存在长期未使用或处于报废状态
的原材料、半成品和产成品等；
（3）评价公司确定存货可变现净值的流程及所使用的方法和假设，通过比较
公司本年度及以往年度存货跌价准备测试方法，评估存货跌价准备测试方法的适当
性及其一贯应用，是否存在管理层执行偏差情况；
（4）与公司管理层进行讨论，评价管理层本期计提存货跌价准备的依据是否
充分合理，是否符合企业会计准则的规定；
（5）获取存货跌价准备计算表，对存货可变现净值及存货跌价准备计提金额
进行复核；
（6）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
四、其他信息
国科微公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国科微
公司 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
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该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国科微公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国科微公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国科微公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对国科微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致国科微公司不能持续经营。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就国科微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张少球
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：张峥
合并资产负债表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,046,382,031.54 1,153,980,062.23
交易性金融资产 五、2 354,432,084.73 401,743,773.85
衍生金融资产
应收票据 五、3 1,897,421.34
应收账款 五、4 473,216,105.32 543,883,441.18
应收款项融资
预付款项 五、5 107,692,267.43 215,428,772.56
其他应收款 五、6 14,729,772.54 12,507,859.81
存货 五、7 791,762,044.48 1,064,843,527.33
合同资产
持有待售资产 14,104,586.58
一年内到期的非流动资产 五、8 32,864,094.60 1,696,540,007.48
其他流动资产 五、9 147,136,744.28 145,367,782.31
流动资产合计 3,970,112,566.26 5,248,399,813.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 99,391,825.82 70,659,733.00
其他权益工具投资 五、11 363,559,973.52 252,020,228.24
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、12 174,030,965.65 185,305,081.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、13 29,020,978.99 27,546,582.42
无形资产 五、14 1,151,882,265.84 849,438,525.34
开发支出 六 65,862,302.56 162,366,730.10
商誉 五、15 299,825,844.80 299,825,844.80
长期待摊费用 五、16 56,615,885.21 60,082,814.76
递延所得税资产 五、17 236,660,120.69 210,172,195.79
其他非流动资产 五、18 157,731,531.24 301,816,032.09
非流动资产合计 2,634,581,694.32 2,419,233,767.89
资产总计 6,604,694,260.58 7,667,633,581.22
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款?? 五、19 1,687,963,369.93 1,954,435,433.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、20 10,982,501.64 147,268,126.00
应付账款 五、21 218,708,445.39 191,529,305.89
预收款项
合同负债 五、22 257,942,401.11 697,284,478.39
应付职工薪酬 五、23 26,092,966.91 19,216,198.51
应交税费 五、24 7,184,989.42 28,259,244.92
其他应付款 五、25 3,554,676.94 11,566,084.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、26 214,383,722.38 13,144,279.12
其他流动负债 五、27 30,910,942.15 89,411,940.95
流动负债合计 2,457,724,015.87 3,152,115,092.03
非流动负债：
长期借款 五、28 199,846,446.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、29 14,379,824.77 13,617,157.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、30 260,326,815.70 116,724,384.89
递延所得税负债 五、17 68,000,461.81 78,451,844.57
其他非流动负债
非流动负债合计 342,707,102.28 408,639,833.36
负债合计 2,800,431,118.15 3,560,754,925.39
股东权益：
股本 五、31 217,102,452.00 217,140,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、32 3,207,739,948.35 3,189,171,250.67
减：库存股 五、33 56,719,528.06 58,783,408.06
其他综合收益 五、34 70,781,719.99 87,324,579.35
专项储备
盈余公积 五、35 108,570,336.00 108,570,336.00
未分配利润 五、36 243,575,366.53 555,147,772.13
归属于母公司股东权益合计 3,791,050,294.81 4,098,571,202.09
少数股东权益 13,212,847.62 8,307,453.74
股东权益合计 3,804,263,142.43 4,106,878,655.83
负债和股东权益总计 6,604,694,260.58 7,667,633,581.22
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、37 1,791,097,701.15 1,977,891,796.40
其中：营业收入 五、37 1,791,097,701.15 1,977,891,796.40
二、营业总成本 2,155,186,857.86 2,128,607,018.74
其中：营业成本 五、37 1,380,600,946.08 1,457,994,964.26
税金及附加 五、38 9,180,007.00 8,499,072.65
销售费用 五、39 32,499,959.37 27,038,529.97
管理费用 五、40 110,697,281.14 100,111,102.01
研发费用 五、41 597,136,098.08 521,944,691.09
财务费用 五、42 25,072,566.19 13,018,658.76
其中：利息费用 43,829,351.89 45,217,230.38
利息收入 25,197,985.37 30,641,702.36
加：其他收益 五、43 163,249,839.76 210,162,923.07
投资收益（损失以“－”号填列） 五、44 48,693,532.33 45,540,214.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、45 4,412,084.70 13,354,093.70
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、46 -53,732,644.34 -60,040,715.19
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、47 -75,242,614.54 5,568,080.86
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、48 -237,557.18 1,324,919.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -276,946,515.98 65,194,294.13
?加：营业外收入 五、49 2,864,868.63 1,191.32
减：营业外支出 五、50 322,845.49 2,373,198.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -274,404,492.84 62,822,287.04
减：所得税费用 五、51 -32,827,963.12 -33,320,462.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -241,576,529.72 96,142,749.62
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
-233,284,236.85 97,154,701.52
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -16,542,859.36 -20,218,815.95
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-16,542,859.36 -20,218,815.95
额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -17,202,159.66 -17,575,835.34
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 659,300.30 -2,642,980.61
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -258,119,389.08 75,923,933.67
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 -249,827,096.21 76,935,885.57
(二)归属于少数股东的综合收益总额 -8,292,292.87 -1,011,951.90
八、每股收益：
(一)基本每股收益 -1.0743 0.4488
(二)稀释每股收益 -1.0743 0.4488
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,475,739,407.71 2,128,034,258.53
收到的税费返还 9,957,374.33 4,341,080.74
收到其他与经营活动有关的现金 五、52 350,680,609.19 232,483,219.26
经营活动现金流入小计 1,836,377,391.23 2,364,858,558.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,279,557,815.41 1,963,639,816.93
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 280,536,242.83 260,120,784.07
支付的各项税费 77,670,987.57 43,961,400.55
支付其他与经营活动有关的现金 五、52 71,703,888.62 144,834,627.63
经营活动现金流出小计 1,709,468,934.43 2,412,556,629.18
经营活动产生的现金流量净额 126,908,456.80 -47,698,070.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、52 2,155,067,257.99 532,445,766.73
投资活动现金流入小计 2,155,216,070.96 534,714,906.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 160,330,001.00 90,393,276.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、52 350,020,000.00 552,600,211.18
投资活动现金流出小计 974,486,416.85 1,279,430,637.27
投资活动产生的现金流量净额 1,180,729,654.11 -744,715,730.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 3,582,876,483.79 3,334,695,972.28
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,582,876,483.79 3,334,695,972.28
偿还债务支付的现金 3,527,720,445.15 1,944,195,275.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,709,666.06 103,257,272.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、52 67,544,209.95 544,416,286.68
筹资活动现金流出小计 3,691,974,321.16 2,591,868,834.30
筹资活动产生的现金流量净额 -109,097,837.37 742,827,137.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,931,684.76 4,856,956.11
五、现金及现金等价物净增加额 1,184,608,588.78 -44,729,706.95
加：期初现金及现金等价物余额 807,651,454.03 852,381,160.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,992,260,042.81 807,651,454.03
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 217,140,672.00 3,189,171,250.67 58,783,408.06 87,324,579.35 108,570,336.00 555,147,772.13 4,098,571,202.09 8,307,453.74 4,106,878,655.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 217,140,672.00 3,189,171,250.67 58,783,408.06 87,324,579.35 108,570,336.00 555,147,772.13 4,098,571,202.09 8,307,453.74 4,106,878,655.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-38,220.00 18,568,697.68 -2,063,880.00 -16,542,859.36 -311,572,405.60 -307,520,907.28 4,905,393.88 -302,615,513.40
号填列）
（一）综合收益总额 -16,542,859.36 -233,284,236.85 -249,827,096.21 -8,292,292.87 -258,119,389.08
（二）股东投入和减少资本 -38,220.00 18,568,697.68 -2,063,880.00 -13,497,687.75 7,096,669.93 13,197,686.75 20,294,356.68
（三）利润分配 -64,790,481.00 -64,790,481.00 -64,790,481.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 217,102,452.00 3,207,739,948.35 56,719,528.06 70,781,719.99 108,570,336.00 243,575,366.53 3,791,050,294.81 13,212,847.62 3,804,263,142.43
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 217,250,112.00 3,189,007,784.57 24,976,914.00 107,543,395.30 88,180,303.20 543,308,110.41 4,120,312,791.48 -16,330,187.07 4,103,982,604.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 217,250,112.00 3,189,007,784.57 24,976,914.00 107,543,395.30 88,180,303.20 543,308,110.41 4,120,312,791.48 -16,330,187.07 4,103,982,604.41
三、本期增减变动金额（减少以
-109,440.00 163,466.10 33,806,494.06 -20,218,815.95 20,390,032.80 11,839,661.72 -21,741,589.39 24,637,640.81 2,896,051.42
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -20,218,815.95 97,154,701.52 76,935,885.57 -1,011,951.90 75,923,933.67
（二）股东投入和减少资本 -109,440.00 163,466.10 33,806,494.06 -33,752,467.96 -33,752,467.96
（三）利润分配 20,390,032.80 -85,315,039.80 -64,925,007.00 25,649,592.71 -39,275,414.29
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 217,140,672.00 3,189,171,250.67 58,783,408.06 87,324,579.35 108,570,336.00 555,147,772.13 4,098,571,202.09 8,307,453.74 4,106,878,655.83
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,267,821,129.20 737,987,201.31
交易性金融资产 352,930,947.01 254,589,150.76
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 388,060,496.28 315,964,029.60
应收款项融资
预付款项 322,706,420.73 121,743,741.25
其他应收款 十五、2 3,391,391,692.93 3,198,851,404.64
存货 142,326,850.59 124,146,512.65
合同资产
持有待售资产 14,104,586.58
一年内到期的非流动资产 32,864,094.60 962,676,269.75
其他流动资产 4,155,034.58 6,448,687.21
流动资产合计 5,902,256,665.92 5,736,511,583.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 623,820,167.26 617,123,587.67
其他权益工具投资 225,282,600.00 221,305,129.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 89,847,819.07 100,655,649.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,700,987.84 36,228,192.16
使用权资产 13,735,330.77 8,331,447.47
开发支出 16,421,020.39 21,628,865.09
商誉
长期待摊费用 3,023,856.04 3,526,368.83
递延所得税资产 73,163,117.83 58,837,092.95
其他非流动资产 73,019,602.11 126,153,126.86
非流动资产合计 1,183,014,501.31 1,193,789,459.97
资产总计 7,085,271,167.23 6,930,301,043.72
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款?? 1,340,782,461.11 839,549,711.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 349,166,970.64 1,110,000,000.00
应付账款 135,586,958.65 40,704,139.61
预收款项
合同负债 21,506,630.84 14,050,799.84
应付职工薪酬 8,821,736.34 6,551,734.70
应交税费 718,882.31 1,103,614.74
其他应付款 1,010,419,016.71 600,499,466.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,727,619.70 3,231,992.57
其他流动负债 174,292.04 1,382,256.64
流动负债合计 2,872,904,568.34 2,617,073,715.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,860,012.36 5,203,062.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 72,134,311.33 15,276,621.83
递延所得税负债 18,130,189.61 21,522,986.46
其他非流动负债
非流动负债合计 98,124,513.30 42,002,670.76
负债合计 2,971,029,081.64 2,659,076,386.02
股东权益：
股本 217,102,452.00 217,140,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,207,739,948.35 3,189,171,250.67
减：库存股 56,719,528.06 58,783,408.06
其他综合收益 55,568,621.61 79,387,771.26
专项储备
盈余公积 108,570,336.00 108,570,336.00
未分配利润 581,980,255.69 735,738,035.83
所有者权益合计 4,114,242,085.59 4,271,224,657.70
负债和所有者权益总计 7,085,271,167.23 6,930,301,043.72
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 447,948,645.73 399,858,419.49
减：营业成本 十五、4 415,840,108.90 343,890,512.59
税金及附加 2,013,487.52 1,778,964.23
销售费用 6,895,016.76 2,303,627.54
管理费用 66,867,035.35 7,530,373.45
研发费用 53,764,363.82 27,134,608.42
财务费用 15,770,347.42 7,077,268.79
其中：利息费用 29,094,350.62 24,954,495.65
利息收入 5,782,037.16 18,184,642.18
加：其他收益 23,224,337.27 17,283,818.72
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 31,919,185.07 378,728,308.72
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,910,946.98 4,589,150.76
信用减值损失（损失以“－”号填列） -41,087,418.30 -77,909,196.54
资产减值损失（损失以“－”号填列） -5,880,185.84 -20,639,273.03
资产处置收益（损失以“－”号填列） -116,018.18 -38,768.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -102,230,867.04 312,157,104.32
?加：营业外收入
减：营业外支出 251,874.48 2,302,335.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -102,482,741.52 309,854,768.41
减：所得税费用 -13,515,442.38 6,358,777.26
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -88,967,299.14 303,495,991.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -88,967,299.14 303,495,991.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -23,819,149.65 -21,925,640.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -23,819,149.65 -21,925,640.35
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -112,786,448.79 281,570,350.80
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 385,581,283.21 430,819,790.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,103,994,062.45 515,432,470.35
经营活动现金流入小计 1,489,575,345.66 946,252,261.14
购买商品、接受劳务支付的现金 414,206,348.00 107,823,785.04
支付给职工以及为职工支付的现金 84,526,798.56 124,507,186.70
支付的各项税费 5,000,105.08 9,888,119.57
支付其他与经营活动有关的现金 206,820,218.75 960,994,281.61
经营活动现金流出小计 710,553,470.39 1,203,213,372.92
经营活动产生的现金流量净额 779,021,875.27 -256,961,111.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 240,170,478.89 198,993,418.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,247,946,213.06 957,169,308.21
投资活动现金流入小计 1,488,125,260.95 1,156,173,884.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 32,000,000.00 120,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 350,020,000.00 400,000,000.00
投资活动现金流出小计 440,123,002.46 557,344,070.16
投资活动产生的现金流量净额 1,048,002,258.49 598,829,814.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,362,870,037.85 1,824,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,362,870,037.85 1,824,600,000.00
偿还债务支付的现金 3,281,716,195.15 1,725,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,682,938.04 90,001,812.39
支付其他与筹资活动有关的现金 58,838,181.76 409,503,725.58
筹资活动现金流出小计 3,432,237,314.95 2,225,055,537.97
筹资活动产生的现金流量净额 -1,069,367,277.10 -400,455,537.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -104,725.38 -24,033.77
五、现金及现金等价物净增加额 757,552,131.28 -58,610,869.30
加：期初现金及现金等价物余额 458,984,072.56 517,594,941.86
六、期末现金及现金等价物余额 1,216,536,203.84 458,984,072.56
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
其他权益工具
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 217,140,672.00 3,189,171,250.67 58,783,408.06 79,387,771.26 108,570,336.00 735,738,035.83 4,271,224,657.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,189,171,250.67 58,783,408.06 79,387,771.26 108,570,336.00 735,738,035.83 4,271,224,657.70
三、本期增减变动金额（减少以
-38,220.00 18,568,697.68 -2,063,880.00 -23,819,149.65 -153,757,780.14 -156,982,572.11
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -23,819,149.65 -88,967,299.14 -112,786,448.79
（二）股东投入和减少资本 18,568,697.68 -2,063,880.00 20,594,357.68
-38,220.00
-2,025,660.00
（三）利润分配 -64,790,481.00 -64,790,481.00
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 217,102,452.00 3,207,739,948.35 56,719,528.06 55,568,621.61 108,570,336.00 581,980,255.69 4,114,242,085.59
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：湖南国科微电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 217,250,112.00 3,189,007,784.57 24,976,914.00 101,313,411.61 88,180,303.20 517,557,084.48 4,088,331,781.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 217,250,112.00 3,189,007,784.57 24,976,914.00 101,313,411.61 88,180,303.20 517,557,084.48 4,088,331,781.86
三、本期增减变动金额（减少以
-109,440.00 163,466.10 33,806,494.06 20,390,032.80 218,180,951.35 182,892,875.84
“－”号填列） -21,925,640.35
（一）综合收益总额 -21,925,640.35 303,495,991.15 281,570,350.80
（二）股东投入和减少资本 -109,440.00 163,466.10 33,806,494.06 -33,752,467.96
（三）利润分配 20,390,032.80 -85,315,039.80 -64,925,007.00
（四）股东权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 217,140,672.00 3,189,171,250.67 58,783,408.06 79,387,771.26 108,570,336.00 735,738,035.83 4,271,224,657.70
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
湖南国科微电子股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
湖南国科微电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包括子公司时统称“本集团”）
的前身是湖南泰合志恒科技有限公司，由长沙赛拓投资咨询有限责任公司和自然人虞仁荣于
子有限公司。2011 年 9 月，湖南国泰微电子有限公司更名为湖南国科微电子有限公司。2015
年 9 月 29 日，湖南国科微电子有限公司整体变更为湖南国科微电子股份有限公司。公司于
的营业执照。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 217,102,452.00 股，注册资本为人
民币 217,102,452.00 元。
公司总部地址：长沙经济技术开发区泉塘街道东十路南段 9 号。
本公司属于集成电路行业，主营业务为超高清智能显示、智慧视觉、车载电子、端侧 AI、
物联网及固态存储等领域的系列芯片产品以及集成电路研发设计及服务，经营范围主要为：
集成电路的设计、产品开发、生产及销售；电子产品、软件产品技术开发、生产、销售、相
关技术服务及以上商品进出口贸易。
本财务报表业经本公司董事会于2026年4月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报，本集团自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本
集团于 2025 年 12 月31日的财务状况以及 2025年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1月 1 日至 12月31 日。
本集团以12个月为一个正常的营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编
制财务报表时按照附注三、10.（2）所述方法折算为人民币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
判断的披露事项 附注中的披露位置
重要的单项计提坏账准备
五、4、（2） 单项金额≥500 万元人民币
的应收款项
单个项目的期末余额占本集团净资产的
重要的资本化研发项目 六、2、（1）
对单一公司的投资成本超过本集团资产
重要的联合营企业 七、3、（1）
总额 0.5%
重要或有事项/日后事项/ 金额超过本集团利润总额 5%以上或性
十二、十三、十四
其他重要事项 质重要需要提示投资者关注
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
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差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本进行复核，经复核后，
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营
业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所
有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务
报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对
合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净
损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目
列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形
成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以
及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。
与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易
本集团发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
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于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用
交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币
资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负
债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利
润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的交
易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币
现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转
销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过
手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全
部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集
团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方
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式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估
是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价
值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金
为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是
否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小
等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计
量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主
要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损
失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团
该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作
为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公
允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以
摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具） ， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允
价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具
的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露
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参见附注八、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数
据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的
估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团
基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融
工具类型、信用风险评级、应收款项账龄等。
应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票
据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，对于存在客观证据表明存在
减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资
产及长期应收款等，本集团单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于除信用风险显著不同并单独进行了减值测试之外的应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
组合 1—应收票据组合
组合 2—关联方及其他低风险组合—合并范围内公司之间的应收款项、应收政府款项、押金、
备用金及保证金等。
组合 3—账龄组合—除单项评估及上述组合之外的其他应收款项
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。银行
承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
对于划分为组合的应收账款、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
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未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
关联方及其他低风险组合--合并范围内公司之间的应收款项、应收政府款项、押金、备用
金及保证金等，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种
类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该
金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的
损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收
取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价
及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取
合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。） 之和，与分摊的前
述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽
然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件
间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考
虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行
方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可
获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类
为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。
货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续
盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团原材料、委托加工物资、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可
变现净值时，库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的原材料及委托加工物资，按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定。
（1）合同资产
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合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11 金
融工具减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履
约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非
流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等
相关其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由公司承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来
用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成
本确认为一项资产；如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益的
简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生
的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素
发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
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本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本
集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的
表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资
单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的
权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的
判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方
合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值
为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发
行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资
按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有
的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投
资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权
益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内
部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全
额确认） ， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
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限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收
益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金
融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额
计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年
的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧
率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整，但不再调整已计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资
本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产
包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计
入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专
门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件著作权及集成电路版图等，按取得时的
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实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的软件著作权及集成电路版图，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销；软件著作权及集成电
路版图无形资产按相关产品预期销售年限平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预
计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委
托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发项目相关芯片产品投片评审通过进入
流片阶段前为研究阶段，在开始流片至批量生产期间为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入
当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通
常情况下，本集团在投片评审通过批准时即满足资本化条件，其后发生的开发阶段的支出予以资
本化。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用
寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过
其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，
以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
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金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量
现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择
恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资
产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、15.商誉。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团长期待摊费用是指已经支出但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。
该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团长期待摊费用主要项目摊销期如下：
类 别 摊销期(年)
租入固定资产改良支出 合同约定的租赁期
芯片光罩费用 3
模具 3
网络搭建 3
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
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辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿所产生，本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益、其中对超过一年予以支付辞退补偿款，
按折现率折现后计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集
团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出
企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计
数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的
条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修
改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
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取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全
部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满
足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本集
团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本
集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，
即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有
该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户款项。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时
的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金
或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价
款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本集团的营业收入主要包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权收入。
①销售商品收入
本集团从事集成电路芯片相关产品的设计和销售，并销售给客户，本集团将产品交付客户并
经客户签收后，即履行了合同中的履约义务，客户取得了产品的控制权，因此，本集团于产品送
至客户指定地点，经客户签收后确认产品销售收入。本集团销售的成套设备产品，合同或协议约
定涉及验收条款，产品交付客户并完成安装测试经客户验收后，即履行了合同中的履约义务，客
户取得了产品的控制权，因此，针对该类产品的销售本集团于经客户验收后确认收入。
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②提供加工劳务收入
本集团对外提供技术开发劳务、修理修配劳务等，若满足下列条件之一的，本集团根据
已完成劳务的进度在一段时间内确认收入：1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履
约所带来的经济利益；2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；3)本集团履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项；已完成劳务的进度按实际发生成本占预计总成本的比例计算。否则，本集团于客户
取得相关劳务控制权时点，即取得验收资料后确认收入。
③让渡资产使用权收入
本集团向客户授予知识产权许可，若同时满足下列条件的，本集团按照时间进度在一段
时间内确认知识产权授权收入：1）合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权
有重大影响的活动；2)该活动对客户将产生有利或不利影响；3)该活动不会导致向客户转让某
项商品。否则，本集团于客户获得授权时确认知识产权授权收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计
量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1元)计量。
本集团的政府补助包括税收返还、财政拨款、财政贴息等。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，
本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付
给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将
贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
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本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的
差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账
面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异
产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金
额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各
租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处
理。
本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综
合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选
择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团综合考虑：与市价相比，续租
选择权期间的合同条款和条件是否更优惠，以及在合同期内，本集团是否进行或预期将进行重大
租赁资产改良，租赁资产对本集团的运营重要等情况判断本集团是否行使续租选择权，因此，判
断行使续租选择权的租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控
范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是
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否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
（2）本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负
债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始
计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣
除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的
除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款
额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出
本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保
余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折
现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付
款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
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在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权
力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组
（除金融资产、递延所得税资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在
活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为
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现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢
价；股权类为估值乘数和流动性折价。
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公
司处置或划归为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区。2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分。3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；
如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本集团股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同
时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（1）重要会计政策变更
本期本集团无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本期本集团无重要会计估计变更。
四、 税项
税种 计税依据 税率
销售商品或提供劳务的增值额、不动产租赁
增值税 13%、9%、6%、5%
额
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、 25%
土地使用税 实际占用的土地面积 6、15 元/每平方米
房产原值*（1-20%）/房产原值*（1- 30%）、
房产税 1.20%、12%
租赁收入*12%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
湖南国科微电子股份有限公司 15%
成都国科微电子有限公司 15%
长沙天捷星科技有限公司 25%
海南天捷星科技有限公司 20%
深圳华电通讯有限公司 15%
GOKEMICROELECTRONICS HOLDING
LIMITED
GOKE MICROELECTRONICS LIMITED 16.50%
江苏国科微电子有限公司 25%
国科海芯（上海）微电子有限公司 15%
山东岱微电子有限公司 25%
国科京芯（北京）微电子有限公司 25%
杭州国科微电子有限公司 15%
国科杭芯（杭州）微电子有限公司 20%
杭州智凌微电子有限公司 25%
杭州辀芯微电子有限公司 20%
（1）增值税
根据财税〔2011〕100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（实际为 13%）税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，报告期内本 公司之二级子公司山东岱
微电子有限公司和三级子公司深圳华电通讯有限公司销售其自行开发生产的软件产品享受增值
税即征即退税收优惠政策。
根据财税〔2016〕36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，
本集团符合条件的技术转让、技术开发及与之相关的技术服务收入享受免征增值税税收优惠。
根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43 号）
的规定：自2023 年 1 月 1 日至 2027年 12 月31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额
加计 5%抵减应纳增值税税额。报告期内本公司之三级子公司深圳华电通讯有限公司享受该项
加计抵减税收优惠；
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根据《财政部、税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》
（财税〔2023〕
备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。报告期内本公司之二级
子公司山东岱微电子有限公司、本公司之三级子公司国科海芯（上海）微电子有限公司享受该
项加计抵减的税收优惠。
（2）企业所得税
①本公司于2024年 12月 16 日取得编号为GR202443003278 的高新技术企业证书，有效期三年，
②本公司之二级子公司成都国科微电子有限公司于 2023 年12月12日取得编GR202351006123
的高新技术企业证书，有效期三年，2025年度按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税。
③本公司之二级子公司杭州国科微电子有限公司于2025年12月19日取得编GR202533000439
的高新技术企业证书，有效期三年，2025年度按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税。
④本公司之三级子公司深圳华电通讯有限公司于2024年12月26日取得编号GR202444206416
的高新技术企业证书，有效期三年，2025年度按应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。
⑤本公司之三级子公司国科海芯（上海）微电子有限公司于 2025年12月25日取得编号为
GR202531007373的高新技术企业证书，有效期三年，2025 年度按应纳税所得额的 15%计算缴纳
企业所得税。
根据财政部税务总局公告 2020年第29 号《财政部税务总局关于集成电路设计企业和软件企业
委 财政部国家税务总局公告2021年第9 号》《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财
政部国家税务总局公告2021年第 10 号》：依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在
年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之二级子公司山东岱
微电子有限公司报告期内适用企业所得税减半征收政策。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税2022 年
第 13 号）、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税2023
年第6号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财税2023年第 12 号）：自 2023年 1 月 1 日至2027年 12 月 31 日，小型微利企业年应纳税所得
额不超过300 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。报告期内
本公司之二级子公司杭州辀芯微电子有限公司及三级子公司海南天捷星科技有限公司、国科杭
芯（杭州）微电子有限公司适用小型微利企业所得税优惠政策。
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根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税
〔2023〕7 号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年1月1日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成
无形资产的，自 2023年1月1日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
报告期内本公司及二级子公司山东岱微电子有限公司、成都国科微电子有限公司、杭州国
科微电子有限公司和三级子公司国科海芯（上海）微电子有限公司、深圳华电通讯有限公司适用
研发费用按100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1 月 1 日，“期
末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，“本期”指 2025 年度，“上期”指 2024
年度。
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 1,670,727,813.24 795,411,113.98
其他货币资金 375,654,218.30 358,568,948.25
合 计 2,046,382,031.54 1,153,980,062.23
其中：存放在境外的款项总额 12,261,143.94 7,849,314.30
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 354,432,084.73 401,743,773.85
其中：结构性存款 252,439,440.15 254,589,150.76
其他理财 101,992,644.58 147,154,623.09
合 计 354,432,084.73 401,743,773.85
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 2,175,506.71
小 计 2,175,506.71
减：坏账准备 278,085.37
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合 计 1,897,421.34
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 338,184,469.00（注）
商业承兑汇票
合 计 338,184,469.00
注：年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票，出票人及持票人均为本集团内部单
位，合并层面抵消，贴现列报在短期借款中。
（4）期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收票
据
按组合计提坏账准备的应收
票据
其中：
组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票 2,175,506.71 100.00 278,085.37 12.78 1,897,421.34
合 计 2,175,506.71 100.00 278,085.37 12.78 1,897,421.34
（6）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 278,085.37 278,085.37
合 计 278,085.37 278,085.37
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 615,129,488.66 632,511,780.42
减：坏账准备 141,913,383.34 88,628,339.24
合 计 473,216,105.32 543,883,441.18
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：
账龄组合 327,096,058.08 53.18 27,145,069.39 8.30 299,950,988.69
关联方组合
合 计 615,129,488.66 100.00 141,913,383.34 23.07 473,216,105.32
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单 项计 提坏 账准 备的 应
收账款
按 组合 计提 坏账 准备 的
应收账款
其中：账龄组合 279,398,314.16 44.17 22,177,246.77 7.94 257,221,067.39
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合 计 632,511,780.42 100.00 88,628,339.24 14.01 543,883,441.18
①期末单项金额计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位一 225,325,679.73 72,797,294.87 32.31 超账期
单位二 48,622,890.42 37,505,956.80 77.14 超账期
单位三 14,084,860.43 4,465,062.28 31.70 超账期
合 计 288,033,430.58 114,768,313.95
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 327,096,058.08 27,145,069.39
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 转 其他 期末余额
计提 核销
回
单项金额计提坏账
准备的应收账款
按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期变动金额
类 别 上年年末余额 转 其他 期末余额
计提 核销
回
合 计 88,628,339.24 53,454,558.97 86,000.00 -83,514.87 141,913,383.34
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 86,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 384,070,564.43 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 62.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 114,034,035.70 元。
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 107,692,267.43 100.00 215,428,772.56 100.00
（2）期末账龄超过一年的重要预付款项
单位名称 期末余额 未结转的原因
单位四 21,973,297.41 因尚未供货故期末未结算
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 97,580,839.82 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 90.61%。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 14,729,772.54 12,507,859.81
合 计 14,729,772.54 12,507,859.81
①按账龄披露
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 68,381,099.54 66,219,036.81
减：坏账准备 53,651,327.00 53,711,177.00
合 计 14,729,772.54 12,507,859.81
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
政府补助款 56,867,000.00 51,873,500.00
押金、保证金 10,707,267.18 13,058,882.27
即征即退税款 804,299.36 1,149,052.85
其他 2,533.00 137,601.69
小 计 68,381,099.54 66,219,036.81
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
其他变动 -59,850.00 -59,850.00
期末余额 53,651,327.00 53,651,327.00
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 其他变动 期末余额
计提 转回 转销或核销
减少
单项 金额 计提
坏账 准备 的其 53,711,177.00 59,850.00 53,651,327.00
他应收款
合 计 53,711,177.00 59,850.00 53,651,327.00
⑤按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 53,651,327.00 78.46 53,651,327.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 14,729,772.54 21.54 14,729,772.54
其中：
其他低风险组合 14,729,772.54 21.54 14,729,772.54
合 计 68,381,099.54 100.00 53,651,327.00 78.46 14,729,772.54
⑥期末单项金额计提坏账准备的其他应收款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位五 50,195,000.00 50,195,000.00 100.00 注1
单位六 2,635,800.00 2,635,800.00 100.00 注2
单位七 734,307.00 734,307.00 100.00 注3
单位八 86,220.00 86,220.00 100.00 注3
合 计 53,651,327.00 53,651,327.00
注 1：应收单位五的政府补助款项 50,195,000.00 元，因长期未收到该款项，本集团经减值测试，
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全额计提坏账准备；
注 2：应收单位六的保证金款项 2,635,800.00 元，因保证金已逾期且无法预计对方退还的时间，
本集团经减值测试，全额计提坏账准备；
注 3：应收单位七和单位八的押金共计 820,527.00 元，因房屋租赁到期，已逾期且无法预计对
方退还租赁押金的时间，本集团经减值测试，全额计提坏账准备。
⑦按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 14,729,772.54
⑧本期无实际核销的其他应收款情况
⑨按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
第一名 政府补助款 50,195,000.00 5 年以上 73.40 50,195,000.00
第二名 政府补助款 5,100,000.00 6 个月以内 7.46
第三名 押金、保证金 2,635,800.00 5 年以上 3.85 2,635,800.00
第四名 押金、保证金 1,942,475.10 内、6 个月 2.84
至1年
第五名 政府补助款 972,000.00 2-3 年 1.42
合 计 60,845,275.10 88.97 52,830,800.00
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 21,295,017.79 763,901.77 20,531,116.02
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
在产品 4,972,936.15 4,972,936.15
库存商品 353,367,515.77 34,321,199.81 319,046,315.96
委托加工 459,930,613.07 63,555,229.27 396,375,383.80
发出商品
合同履约成本 50,836,292.55 50,836,292.55
合 计 890,402,375.33 98,640,330.85 791,762,044.48
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,884,298.59 1,879,306.81 37,004,991.78
在产品 6,601,376.04 6,601,376.04
库存商品 473,520,012.33 36,651,879.05 436,868,133.28
委托加工 529,025,331.13 2,822,353.78 526,202,977.35
发出商品
合同履约成本 58,166,048.88 58,166,048.88
合 计 1,106,197,066.97 41,353,539.64 1,064,843,527.33
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,879,306.81 280,301.35 1,395,706.39 763,901.77
库存商品 36,651,879.05 9,843,851.36 12,174,530.60 34,321,199.81
委托加工 2,822,353.78 65,118,461.83 4,385,586.34 63,555,229.27
合 计 41,353,539.64 75,242,614.54 17,955,823.33 98,640,330.85
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的大额存单 32,864,094.60 1,696,540,007.48
合 计 32,864,094.60 1,696,540,007.48
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 147,083,924.85 144,841,958.23
其他 52,819.43 525,824.08
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 147,136,744.28 145,367,782.31
本期增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权
追加投资
资 的投资损益 益调整 益变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖南艾 米格智慧互
联科技有限公司
常州高 芯实业投资
合伙企 业（有限合 22,736,355.99 54,555.83
伙）
湖南芯 盛股权投资
合伙企 业（有限合
伙）
其他 24,430,000.00 28,330,000.00 221,073.11
小 计 70,659,733.00 28,330,000.00 402,092.82
合 计 70,659,733.00 28,330,000.00 402,092.82
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 因合并范围变动 期末余额
余额
股利或利润 备 减少
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖南艾米格智慧互联
科技有限公司
常州高芯实业投资合
伙企业（有限合伙）
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 因合并范围变动 期末余额
余额
股利或利润 备 减少
湖南芯盛股权投资合
伙企业（有限合伙）
其他 52,981,073.11
小 计 99,391,825.82
合 计 99,391,825.82
注：湖南芯盛股权投资合伙企业（有限合伙）相关投资采用权益法核算，投资账面价值已全额冲
减完毕，超额亏损未予确认情况详见本附注七、3、(4)。
（1）其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 上年年末余额
深圳市森国科科技股份有限公司 84,337,500.00 55,453,555.00
常州欣盛半导体技术股份有限公司 53,614,600.00 110,851,574.00
深圳市泛联信息科技有限公司 5,330,500.00 5,000,000.00
合肥威迪变色玻璃有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
科默罗技术（ 上海 ）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
物启科技有限公司 10,867,273.52 10,867,273.52
芯慧微电子（ 山东）有限公司 22,410,100.00 14,847,825.72
苏州华太电子技术股份有限公司 32,000,000.00
其他 100,000,000.00
合 计 363,559,973.52 252,020,228.24
（2）非交易性权益工具投资情况
本期计入其他 本期末累计计入
指定为以公允价值计量且
综合收益的利 其他综合收益的 本期确认的股
项 目 其变动计入其他综合收益
得和损失（损失 利得和损失（损 利收入
的原因
为“-”） 失为“-”）
深圳市森国科科
不以出售为目的
技股份有限公司 28,883,945.00 83,187,500.00
股权投资
常州欣盛半导体
不以出售为目的
技术股份有限公 -57,236,974.00 23,614,600.00
司股权投资
不以出售为目的
深圳市泛联信息 330,500.00 330,500.00
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期计入其他 本期末累计计入
指定为以公允价值计量且
综合收益的利 其他综合收益的 本期确认的股
项 目 其变动计入其他综合收益
得和损失（损失 利得和损失（损 利收入
的原因
为“-”） 失为“-”）
科技有限公司
芯慧微电子（ 山 不以出售为目的
东）有限公司
不以出售为目的
合 计 -20,460,254.72 124,542,700.00
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 174,030,965.65 185,305,081.35
固定资产清理
合 计 174,030,965.65 185,305,081.35
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（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 装修 合 计
一、账面原值
（1）购置 28,876,287.20 2,266,154.93 247,626.43 31,390,068.56
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他转入 938,208.12 172,699.66 1,110,907.78
（1）处置或报废 2,385,618.75 669,476.43 3,055,095.18
（2）其他转出 480.64 213,912.41 939,725.13 1,154,118.18
二、累计折旧
（1）计提 2,098,634.52 33,804,063.53 344,421.67 2,824,958.66 2,893,896.49 41,965,974.87
（2）企业合并增加
（3）其他转入 288,824.05 107,375.90 396,199.95
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 装修 合 计
（1）处置或报废 2,010,099.83 387,622.00 2,397,721.83
（2）其他 109,379.86 289,194.45 398,574.31
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
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②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
（1）租入 28,370,715.69 28,370,715.69
（2）其他
（1）处置 21,646,956.40 21,646,956.40
（2）其他 37,682.33 37,682.33
二、累计折旧
（1）计提 14,879,701.52 14,879,701.52
（2）其他
（1）处置 9,645,008.77 9,645,008.77
（2）其他 23,012.36 23,012.36
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
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项 目 房屋及建筑物 合 计
四、账面价值
（1）无形资产情况
软件著作权及集成
项目 土地使用权 软件 合计
电路版图
一、账面原值
（1）购置 308,498,476.58 308,498,476.58
（2）自主研发 238,095,780.10 238,095,780.10
（3）企业合并增加
（4）其他转入
（1）处置
（2）因合并范围变
动减少
……
二、累计摊销
（1）计提 781,130.07 171,286,681.31 72,082,704.80 244,150,516.18
（2）企业合并增加
（3）其他转入
（1）处置
（2）其他
……
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软件著作权及集成
项目 土地使用权 软件 合计
电路版图
三、减值准备
（1）计提
……
（1）处置
……
四、账面价值
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 21.84%。
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 …… 处置 ……
形成的
深圳华电通讯有限公司 299,825,844.80 299,825,844.80
合 计 299,825,844.80 299,825,844.80
（2）商誉减值准备
经进行减值测试，本公司收购深圳华电通讯有限公司形成的商誉未发生减值。
（3）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成 是否与以前年度保持一
名称 所属经营分部及依据
及依据 致
深圳华电通讯有限公司经
所属业务类型为智慧视
营性资产（包括固定资产、
深圳华电通讯有限公司 觉、固态存储，依据收入 是
无形资产、长期待摊费用）
性质划分
作为资产组
（4）可收回金额的具体确定方法
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
预测期的 稳定期的
减 值 预测期的 关 键 参 数 稳 定 期 的 关键参数
项 目 账面价值 可收回金额 预测期的关键参数
金额 年限 的 确 定 依 关键参数 的确定依
据 据
收入增长
率参照历 稳定期未
史增长率、 考虑营业
行 业 增 长 稳定期增 收 入 增
深圳华电 收入增长率 率 及 企 业 长率为 0；长；税前
通讯有限 308,274,821.09 308,977,925.50 5年 -10.2%-17.5%；毛利 自 身 发 展 税前折现 折现率根
公司 率 37.84%-40.19% 情况确定； 率为 据加权平
毛 利 率 根 10.54% 均资本成
据收入、成 本计算得
本预测数 出
据确定
合 计 308,274,821.09 308,977,925.50
注：商誉减值测试工作由本公司聘请的北京华亚正信资产评估有限公司协助进行，相关评估报
告号为华亚正信评报字(2026)第 A14-0029 号。
项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
芯片光罩费 52,537,493.40 28,410,324.62 30,807,426.97 50,140,391.05
租入固定资产
改良支出
网络搭建 43,436.48 43,436.48
模具摊销 602,336.27 149,475.45 1,004.18 451,856.64
其他 3,961,838.44 829,153.58 3,132,684.86
合 计 60,082,814.76 31,823,206.21 35,283,085.55 7,050.21 56,615,885.21
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 1,114,927,343.04 164,997,319.57 991,821,072.52 151,333,274.29
股份支付费用 17,580,420.34 2,665,900.41
坏账准备 187,195,384.80 28,495,126.23 137,471,805.17 20,850,650.91
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期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
无形资产摊销年限税
会差异
存货跌价准备 93,252,206.20 13,407,683.34 41,353,539.64 6,129,217.42
未实现内部损益 57,616,851.58 8,619,739.86 101,043,176.51 15,300,081.37
租赁负债税会差异 26,291,126.14 3,943,668.92 22,267,911.28 3,441,340.07
合 计 1,599,745,478.83 236,660,120.69 1,384,397,918.82 210,172,195.79
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
其他权益工具投资公
允价值变动
使用权资产
合 计 334,686,479.89 68,000,461.81 382,280,283.22 78,451,844.57
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 531,155,811.81 213,703,833.40
坏账准备 8,647,410.91 4,868,218.72
租赁负债 2,647,299.83 4,393,451.74
存货跌价准备 5,388,124.65
合 计 547,838,647.20 222,965,503.86
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
合 计 531,155,811.81 213,703,833.40
项 目 期末余额 上年年末余额
预付长期资产采购款 80,289,938.52 161,661,714.51
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
非流动合同履约成本 28,180,929.65 76,275,796.90
预付长期待摊费用采购款 20,717,446.78 9,162,099.37
大额存单 10,468,712.29 42,092,809.31
其他 18,074,504.00 12,623,612.00
合 计 157,731,531.24 301,816,032.09
注：1、 预付长期资产采购款主要系预付无形资产、固定资产等长期资产采购款；2、 非流动
合同履约成本系长沙市公安局“天网工程”改造升级项目成本，包括新建前端监控设备、对天网工程（一
期）的前端监控设备进行升级改造、部署汇聚交换机等系统集成的成本，已于 2022 年 7 月经长沙市
公安局完成终验并租赁，租赁期五年，五年到期后资产产权移交至长沙市公安局。
项 目 期末余额 上年年末余额
信用借款 1,220,000,000.00 777,000,000.00
应付利息 790,100.00 555,822.22
应收票据贴现款 334,078,868.96 1,103,259,708.40
应收票据贴现款利息 3,094,400.97 3,619,902.72
信用证 130,000,000.00 70,000,000.00
合 计 1,687,963,369.93 1,954,435,433.34
种 类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 10,982,501.64 147,268,126.00
合 计 10,982,501.64 147,268,126.00
注：本期期末不存在已到期未支付的应付票据。
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 218,708,445.39 191,529,305.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
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无。
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 257,942,401.11 697,284,478.39
合 计 257,942,401.11 697,284,478.39
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,572,961.46 368,460,303.12 365,932,265.51 21,100,999.07
二、离职后福利-设定提存计划 643,237.05 32,349,901.50 32,200,488.09 792,650.46
三、辞退福利 4,463,483.98 4,463,483.98
四、现金股票增值权 4,199,317.38 4,199,317.38
合 计 19,216,198.51 409,473,005.98 402,596,237.58 26,092,966.91
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 375,020.00 14,849,619.25 14,778,480.61 446,158.64
工伤保险费 18,950.45 978,106.38 982,763.87 14,292.96
生育保险费 - 438,224.90 438,224.90 -
合 计 18,572,961.46 368,460,303.12 365,932,265.51 21,100,999.07
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 643,237.05 32,349,901.50 32,200,488.09 792,650.46
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,992,072.33 20,779,021.84
个人所得税 3,047,515.23 3,384,169.42
城市维护建设税 200,591.06 1,239,774.27
企业所得税 902,733.80
印花税 770,417.98 617,936.32
教育费附加 89,762.17 531,331.83
地方教育费附加 59,841.45 354,221.22
其他 24,789.20 450,056.22
合 计 7,184,989.42 28,259,244.92
项 目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 3,554,676.94 11,566,084.91
合 计 3,554,676.94 11,566,084.91
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
往来款项 5,600,000.00
押金、保证金 3,018,879.62 3,154,514.85
具有回购义务的限制性股票价款 2,063,880.00
其他 535,797.32 747,690.06
合 计 3,554,676.94 11,566,084.91
②本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 199,825,121.18 100,073.33
一年内到期的租赁负债 14,558,601.20 13,044,205.79
合 计 214,383,722.38 13,144,279.12
项 目 期末余额 上年年末余额
预收款项（增值税税金） 30,910,942.15 89,411,940.95
合 计 30,910,942.15 89,411,940.95
借款类别 期末余额 上年年末余额
信用借款 199,825,121.18 199,946,520.00
减：一年内到期的长期借款（附注
五、26） 199,825,121.18 100,073.33
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借款类别 期末余额 上年年末余额
合 计 199,846,446.67
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 30,050,630.37 27,910,346.81
减：未确认融资费用 1,112,204.40 1,248,983.79
小 计 28,938,425.97 26,661,363.02
减：一年内到期的租赁负债 13,044,205.79
合 计 14,379,824.77 13,617,157.23
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3 265,870,000.00 7 260,280,769.26 各项补贴
未实现内部交易损 未实现内部交易损
益 益
合 计 9 265,870,000.00 9 260,326,815.70
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入 本期计入其他收 其
本期新增补助金 营业外收 益金额 他 与资产/收
补助项目 上年年末余额 期末余额
额 入金额 变 益相关
动
半导体和集成电路 与资产相关
产业发展专项扶持 92,117,227.31 260,470,000.00 108,391,473.91 244,195,753.40
资金
芯片研发及产业化 与资产相关
项目
高质量发展资金 2,748,606.67 1,944,037.23 804,569.44 与资产相关
基建资金 2,184,768.89 1,600,000.03 584,768.86 与资产相关
创新型省份建设专 与资产相关
项资金
先进制造业资金 3,700,000.00 3,361,298.80 338,701.20 与资产相关
制造业新型技术改 与资产相关
造
重点研发计划项目 900,000.00 900,000.00 与资产相关
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本期计入 本期计入其他收 其
本期新增补助金 营业外收 益金额 他 与资产/收
补助项目 上年年末余额 期末余额
额 入金额 变 益相关
动
合 计 116,562,703.23 265,870,000.00 122,151,933.97 260,280,769.26 ——
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 217,140,672.00 -38,220.00 -38,220.00 217,102,452.00
根据本公司 2024 年 12 月 30 日分别召开的第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会
议，审议通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分回购价格并回购注销部分限制
性股票的议案》和修改后的章程规定，本公司申请减少股本人民币 38,220.00 元，按 54.00 元/股回
购价格，回购注销了 38,220.00 股限制性股票，减少股本 38,220.00 元。
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,188,851,537.88 2,025,660.00 3,186,825,877.88
其他资本公积 319,712.79 20,594,357.68 20,914,070.47
合 计 3,189,171,250.67 20,594,357.68 2,025,660.00 3,207,739,948.35
注 ： ① 本 期 其 他 资 本 公 积 变 动 增 加 ， 系 2025 年 股 权 激 励 计 划 本 期 确 认 股 份 支 付 费 用
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
具有回购义务的限制性股票 58,783,408.06 2,063,880.00 56,719,528.06
合 计 58,783,408.06 2,063,880.00 56,719,528.06
本期库存股减少 2,063,880.00 元，主要系 2025 年 1 月 22 日回购离职人员限制性股票 38,220.00
股，于 2025 年 12 月 8 日完成注销手续;。
上年末 本期发生金额 期末
项目
余额 余额
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减：
前期
计入 因
其他 合
综合 并
本期 收益 范
减：所得税费 税后归属于母
所得税前发生 当期 围
用 公司
额 转入 变
损益 动
（或 减
留存 少
收
益）
一 、
不 能
重 分
类 进
损 益 88,004,618.76 -20,460,254.72 - -3,258,095.06 -17,202,159.66 70,802,459.10
的 其
他 综
合 收
益
其
中 ：
其 他
权 益
工 具 88,004,618.76 -20,460,254.72 - -3,258,095.06 -17,202,159.66 70,802,459.10
投 资
公 允
价 值
变动
二 、
将 重
分 类
进 损
-680,039.41 659,300.30 - - 659,300.30 -20,739.11
益 的
其 他
综 合
收益
其
中 ：
外 币
财 务 -680,039.41 659,300.30 659,300.30 -20,739.11
报 表
折 算
差额
其 他 87,324,579.35 -19,800,954.42 -3,258,095.06 -16,542,859.36 70,781,719.99
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本期发生金额
减：
前期
计入 因
其他 合
综合 并
上年末 本期 收益 范 期末
项目 减：所得税费 税后归属于母
余额 所得税前发生 当期 围 余额
用 公司
额 转入 变
损益 动
（或 减
留存 少
收
益）
综 合
收 益
合计
项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,570,336.00 108,570,336.00
合 计 108,570,336.00 108,570,336.00
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 555,147,772.13 543,308,110.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 555,147,772.13 543,308,110.41
加：本期归属于母公司股东的净利润 -233,284,236.85 97,154,701.52
减：提取法定盈余公积 - 20,390,032.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 64,790,481.00 64,925,007.00
转作股本的普通股股利
其他 13,497,687.75
期末未分配利润 243,575,366.53 555,147,772.13
根据 2025 年 5 月 16 日公司 2024 年度股东大会通过的 2024 年度利润分配方案，每 10 股派发
现金股利 3 元(含税)，合计派发现金股利 64,790,481.00 元。
（1）营业收入和营业成本情况
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本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,790,366,948.48 1,380,010,610.87 1,977,891,796.40 1,457,994,964.26
其他业务 730,752.67 590,335.21
合 计 1,791,097,701.15 1,380,600,946.08 1,977,891,796.40 1,457,994,964.26
（2）收入及成本分解信息
本期金额 上期金额
收入类别
收入 成本 收入 成本
按业务类型分类
其中：
智慧视觉系列产品 799,757,395.07 601,427,654.50 946,174,268.97 682,577,536.04
超高清智能显示系
列产品
物联网系列产品 190,501,134.60 136,527,371.65 196,467,568.97 130,684,018.23
研发设计及服务 41,917,819.09 18,223,762.54 30,626,377.36 25,639,847.22
固态存储系列产品 45,116,711.95 38,081,747.74 30,194,266.23 22,134,325.50
其他业务 730,752.67 590,335.21
合 计 1,457,994,964.26
按经营地区分类
其中：
中国大陆 1,723,766,362.50 1,331,227,257.49 1,747,825,209.39 1,293,158,869.76
中国大陆以外 67,331,338.65 49,373,688.59 230,066,587.01 164,836,094.50
合 计 1,791,097,701.15 1,380,600,946.08 1,977,891,796.40 1,457,994,964.26
按销售渠道分类
其中：
直接销售 1,122,207,160.02 806,960,300.62 1,223,181,988.96 956,472,515.71
通过经销商销售 668,890,541.13 573,640,645.46 754,709,807.44 501,522,448.55
合 计 1,791,097,701.15 1,380,600,946.08 1,977,891,796.40 1,457,994,964.26
项 目 本期金额 上年金额
城市维护建设税 3,275,555.77 3,056,683.27
印花税 2,125,820.74 2,012,086.10
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项 目 本期金额 上年金额
教育费附加 1,433,990.67 1,347,574.98
房产税 1,021,983.55 814,882.55
地方教育费附加 955,993.81 898,383.29
土地使用税 356,200.00 356,200.00
车船使用税 10,462.46 13,262.46
合 计 9,180,007.00 8,499,072.65
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 14,470,097.66 12,534,133.29
招待费 5,256,893.29 5,158,490.87
宣传及市场推广费 7,295,536.23 4,796,948.14
差旅费 1,542,828.32 1,542,891.73
股权激励费用 983,067.30 209,608.51
使用权资产折旧 575,595.82 879,068.41
其他 2,375,940.75 1,917,389.02
合 计 32,499,959.37 27,038,529.97
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 50,972,868.14 52,160,105.18
招待费 10,067,436.65 8,723,492.51
鉴证及咨询费 10,408,989.86 7,373,495.46
折旧费 8,208,594.04 6,960,996.66
股权激励费用 6,602,607.88 2,304,494.82
摊销费 5,144,982.83 3,946,591.98
使用权资产折旧 5,129,929.88 3,190,390.83
办公费 3,789,297.98 4,974,452.42
房租 3,162,580.56 2,300,241.45
差旅费 2,037,105.27 2,320,959.42
其他 5,172,888.05 5,855,881.28
合 计 110,697,281.14 100,111,102.01
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项 目 本期金额 上期金额
IP 及光罩费摊销 273,911,930.63 275,129,905.81
职工薪酬 204,435,366.55 177,696,502.65
技术服务开发费 56,693,439.18 6,111,325.63
折旧费 30,363,634.36 36,154,716.96
股权激励费用 8,814,361.65 1,188,798.33
使用权资产折旧 8,270,712.87 8,714,050.44
房租 5,706,369.39 5,427,165.66
差旅费 3,051,144.48 3,219,625.68
实验材料 1,208,782.82 1,515,785.54
其他 4,680,356.15 6,786,814.39
合 计 597,136,098.08 521,944,691.09
项 目 本期金额 上期金额
利息费用 43,829,351.89 45,217,230.38
减：利息收入 25,197,985.37 30,641,702.36
加：汇兑损失 5,627,024.97 -2,735,981.45
其他支出 814,174.70 1,179,112.19
合 计 25,072,566.19 13,018,658.76
计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
集成电路产业扶持资金 114,591,473.91 155,114,247.01 300,000.00
增值税加计抵减 10,077,063.37 33,634,779.00
增值税即征即退 10,250,495.93 107,014.39
财政奖补资金 7,042,880.00 5,994,309.50 1,975,000.00
芯片研发及产业化项目 5,971,320.73 7,397,899.64 5,971,320.73
专项政策扶持资金 5,000,000.00 5,000,000.00
先进制造业资金 4,361,298.80 3,361,298.80
高质量发展资金 1,944,037.23 2,244,036.95 1,944,037.23
基建资金 1,600,000.03 1,599,999.81 1,600,000.03
发展专项资金 800,000.00
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计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
创新型省份建设专项资金 883,803.27 540,000.00 883,803.27
外贸发展专项资金 425,000.00
其他 1,527,466.49 2,305,636.77 1,331,519.34
合 计 163,249,839.76 210,162,923.07 22,366,979.40
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 402,092.82 5,496,807.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -23,490,044.82
其他理财收益 48,291,439.51 63,533,452.37
合 计 48,693,532.33 45,540,214.92
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 4,412,084.70 13,354,093.70
合 计 4,412,084.70 13,354,093.70
项 目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -278,085.37 547,081.69
应收账款坏账损失 -53,454,558.97 -49,728,269.88
其他应收款坏账损失 -10,859,527.00
合 计 -53,732,644.34 -60,040,715.19
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -75,242,614.54 5,568,080.86
合 计 -75,242,614.54 5,568,080.86
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置收益 -237,557.18 1,324,919.11
其中：未划分为持有待售的非流动资产
-237,557.18 1,324,919.11
处置收益
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项 目 本期金额 上期金额
其中：固定资产处置收益 -249,047.34 622,944.03
使用权资产处置收益 11,490.16 701,975.08
无形资产处置收益
合 计 -237,557.18 1,324,919.11
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 24,778.76 1,191.32 24,778.76
其他 2,840,089.87 2,840,089.87
合 计 2,864,868.63 1,191.32 2,864,868.63
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
公益性捐赠支出 224,978.30 2,290,000.00 224,978.30
非流动资产毁损报废损失 79,615.50 16,901.09 79,615.50
其他 18,251.69 66,297.32 18,251.69
合 计 322,845.49 2,373,198.41 322,845.49
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 853,249.48 1,250,640.38
递延所得税费用 -33,681,212.60 -34,571,102.96
合 计 -32,827,963.12 -33,320,462.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 -274,404,492.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 -41,160,673.93
子公司适用不同税率的影响 5,303,060.95
调整以前期间所得税的影响 -4,891,921.36
非应税收入的影响
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项 目 本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,741,724.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响 -76,518,520.10
所得税费用 -32,827,963.12
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 277,700,511.68 197,636,128.26
利息收入 21,677,553.70 29,777,910.17
收到的往来款等 4,034,417.81 4,193,868.23
保证金存款 47,268,126.00 875,312.60
合 计 350,680,609.19 232,483,219.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
营业费用、管理费用、研发费用付现部分 69,772,819.31 74,765,425.93
保证金存款 1,500,000.00 67,270,000.00
支付的往来款等 431,069.31 2,799,201.70
捐赠支出
其他
合 计 71,703,888.62 144,834,627.63
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回理财产品本金 250,000,000.00 500,000,000.00
收回外汇掉期本金 150,578,024.01
理财产品收益 16,554,206.17 22,445,766.73
大额存单本金 1,597,000,000.00 10,000,000.00
大额存单收益 140,935,027.81
合 计 2,155,067,257.99 532,445,766.73
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（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
购买理财产品本金 350,020,000.00 250,000,000.00
购买大额存单本金 160,000,000.00
购买外汇掉期本金 142,255,036.30
其他 345,174.88
合 计 350,020,000.00 552,600,211.18
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期金额
应付票据保证金 50,785,091.20 467,700,000.00
股票回购 2,063,880.00 62,667,124.22
租赁负债 14,395,238.75 14,049,162.46
购买子公司少数股权 300,000.00
合 计 67,544,209.95 544,416,286.68
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -241,576,529.72 96,142,749.62
加：资产减值准备 69,070,313.46 -10,711,617.24
信用减值损失 53,732,644.34 60,040,715.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 14,879,701.52 13,281,373.34
无形资产摊销 244,150,516.18 226,266,062.04
长期待摊费用摊销 35,283,085.55 78,955,009.97
处置固定资产、
无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,836.74 16,901.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,412,084.70 -13,354,093.70
财务费用（收益以“－”号填列） 38,932,733.64 41,460,034.74
投资损失（收益以“－”号填列） -48,693,532.33 -45,540,214.92
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,487,924.90 -27,716,846.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,193,287.70 -6,854,256.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 252,252,270.54 56,247,572.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 96,362,671.16 156,497,233.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -391,650,489.03 -714,569,228.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,908,456.80 -47,698,070.65
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,992,260,042.81 807,651,454.03
减：现金的年初余额 807,651,454.03 852,381,160.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,184,608,588.78 -44,729,706.95
（2）收到或支付的重要的投资活动有关的现金
性 质 本期金额 上期金额
收到的重要的投资活动有关的现金
收回理财产品本金 400,578,024.01 500,000,000.00
理财产品收益 16,554,206.17 22,445,766.73
大额存单本金 1,597,000,000.00 10,000,000.00
大额存单收益 140,935,027.81
支付的重要的投资活动有关的现金
购买理财产品本金 350,020,000.00 250,000,000.00
购买大额存单本金 160,000,000.00
购买外汇掉期本金 142,255,036.30
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 1,992,260,042.81 807,651,454.03
其中：库存现金
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 1,668,935,242.81 794,352,505.78
可随时用于支付的其他货币资金 323,324,800.00 13,298,948.25
二、现金等价物
其中：三个月内到期的投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,992,260,042.81 807,651,454.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
项 目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由
存放在境外的货币资金 12,261,143.94 7,849,314.30 注
合 计 12,261,143.94 7,849,314.30
注：存放在境外的货币资金,系国外经营子公司，其货币资金属于现金及现金等价物，但受当地
外汇管制等限制，其货币资金不能由集团内母公司或其他子公司正常使用，属于母公司或集团内子
公司使用受限制的现金和现金等价物。
项 目 期末账面价值 受限原因
应付票据保证金及计提利息 52,577,661.63 元;外
货币资金 54,121,988.73 汇掉期合约存单保证金 1,500,327.10 元;保函保证
金 44,000.00 元
交易性金融资产 1,501,137.72 外汇掉期合约存单
合 计 55,623,126.45
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 64,832,612.24 7.0288 455,695,464.93
欧元 18.49 8.2353 152.27
港币 551,633.14 0.9032 498,246.11
应收账款：
其中：美元 2,003,878.39 7.0288 14,084,860.43
其他应收款
其中：美元 427,203.60 7.0288 3,002,728.66
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
其中：美元 577.94 7.0288 4,062.22
项 目 本期金额 上期金额
租赁负债利息费用 917,111.47 932,800.02
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出 16,133,599.73 16,889,911.60
六、研发支出
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 327,671,387.22 310,136,670.51
IP 及光罩费摊销 273,911,930.63 275,124,259.18
折旧费 30,363,634.36 36,150,639.59
技术服务开发费 59,482,033.42 18,300,188.97
使用权资产折旧 8,347,198.19 8,882,345.39
房租 6,001,025.37 6,576,759.82
差旅费 4,712,784.61 4,439,623.39
实验材料 3,733,538.65 3,361,611.23
股权激励费用 15,881,382.46 3,179,379.25
其他 8,622,535.73 9,170,161.41
合 计 738,727,450.64 675,321,638.74
费用化研发支出 597,136,098.08 521,944,691.09
资本化研发支出 141,591,352.56 153,376,947.65
本期增加 本期减少 期末余额
项 目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
高效无线局域网
Wi-Fi4 1T1R 芯片
高效无线局域网 32,622,584.85 32,704,748.09 37,221,658.11 28,105,674.83
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
Wi-Fi6 2T2R+ 蓝
牙 combo 芯片
高效无线局域网双
频 Wi-Fi6 1T1R 20,965,261.43 11,417,357.38 9,547,904.05
芯片
汽车电子高速连接
芯片
新一代视频编码
消费级别 H264 芯
片
新一代视频编码
合 计 162,366,730.10 246,227,546.33 238,095,780.10 104,636,193.77 65,862,302.56
（1）重要的资本化开发项目情况
预计经济利 开始资本化的时
项 目 研发进度 预计完成时间 具体依据
益产生方式 点
高 效 无 线 局 域 网 投片评审通过进
已量产 2025 年 产品上市销售 2023 年 11 月 1 日
Wi-Fi4 1T1R 芯片 入流片阶段
高 效 无 线 局 域 网
投片评审通过进
Wi-Fi6 2T2R+ 蓝 牙 已量产 2025 年 产品上市销售 2023 年 12 月 1 日
入流片阶段
combo 芯片
高效 无线 局域网 双频 投片评审通过进
回片测试 2026 年 产品上市销售 2025 年 4 月 1 日
Wi-Fi6 1T1R 芯片 入流片阶段
汽车 电子 高速连 接芯 投片评审通过进
回片测试 2027 年 产品上市销售 2023 年 12 月 1 日
片 入流片阶段
新一代视频编码 4K 芯 投片评审通过进
已量产 2025 年 产品上市销售 2023 年 12 月 1 日
片 入流片阶段
投片评审通过进
消费级别 H264 芯片 已量产 2025 年 产品上市销售 2024 年 12 月 1 日
入流片阶段
新一代视频编码 5M30 投片评审通过进
已量产 2025 年 产品上市销售 2025 年 3 月 1 日
芯片 入流片阶段
合 计
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
持股比例（%） 取
主要经营 业务性 得
子公司名称 注册资本 注册地
地 质 方
直接 间接 式
江苏国科微电子有限公 集成电 设
司 路设计 立
成都国科微电子有限公 7000 万 集成电 设
成都 成都 100.00
司 元 路设计 立
长沙天捷星科技有限公 3500 万 集成电 设
长沙 长沙 100.00
司 元 路设计 立
GOKE 英属维尔 英属维尔京 集成电 设
MICROELECTRONICS 5 万美元 100.00
京群岛 群岛 路设计 立
HOLDING LIMITED
山东岱微电子有限公司 济南 济南 100.00
元 路设计 立
杭州国科微电子有限公 集成电 设
司 路设计 立
杭州智凌微电子有限公 集成电 设
司 路设计 立
杭州辀芯微电子有限公 集成电 设
司 路设计 立
海南天捷星科技有限公 集成电 设
司 路设计 立
非
计算机、 同
通信和 一
深圳华电通讯有限公司 1 亿元 深圳 深圳 其他电 100.00 控
子设备 制
制造 合
并
GOKE 1,284.15 集成电 设
MICROELECTRONICS 香港 香港 100.00
美元 路设计 立
LIMITED
国科海芯（上海）微电子 集成电 设
有限公司 路设计 立
国科京芯（北京）微电子 1000 万 集成电 设
北京 北京 100.00
有限公司 元 路设计 立
国科杭芯（杭州）微电子 1000 万 集成电 设
杭州 杭州 100.00
有限公司 元 路设计 立
子公司湖南国科存储科技有限公司于 2025 年 9 月 28 日予以注销，从注销之日起不再纳入本集
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
团合并财务报表范围。
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
非上市类股
湖南芯盛股权投
权投资活动
资合伙企业（有限 长沙 长沙 40.55 权益法
及相关咨询
合伙）
服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项 目 湖南芯盛股权投资合伙企业（有限 湖南芯盛股权投资合伙企业（有
合伙） 限合伙）
流动资产 650,242,024.46 288,572,645.62
非流动资产 348,519,369.87 359,185,405.29
资产合计 998,761,394.33 647,758,050.91
流动负债 844,072,391.92 694,530,631.81
非流动负债 382,420,000.00 302,768,699.01
负债合计 1,226,492,391.92 997,299,330.82
少数股东权益 15,936,833.88 -134,948,762.74
归属于母公司股东权益 -243,667,831.47 -214,592,517.17
按持股比例计算的净资产份额 -98,807,305.66 -87,017,265.71
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -46,046.44 -131,775.60
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 414,387,246.64 325,647,998.16
净利润 -78,189,717.68 -122,089,020.16
终止经营的净利润
其他综合收益
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
综合收益总额 -78,189,717.68 -122,102,796.81
本期收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 99,391,825.82 70,659,733.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 402,092.82 5,496,807.37
—其他综合收益
—综合收益总额 402,092.82 5,496,807.37
（4）联营企业发生的超额亏损未予确认情况
上年年末累积未确 本期末累积未确
合营或联营企业名称 本期未确认的损失
认的损失 认的损失
湖南芯盛股权投资合伙企业（有限合伙） -88,149,743.36 -11,674,404.73 -99,824,148.09
八、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风
险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1） 市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和港币有关，除本集团的几个下属子公司以美
元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2025 年 12 月 31
日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额和零星的港币余额外，本集团的资产及负
债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产
生影响。
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 2025年 12月31 日 2024 年 12月31 日
货币资金-美元 64,832,612.24 45,045,312.35
货币资金-欧元 18.49
货币资金-港币 551,633.14 2,093.83
交易性金融资产-欧元 19,553,612.69
应收账款-美元 2,003,878.39 4,531,663.23
其他应收款-美元 427,203.60 427,203.60
预付账款-美元 2,360.00 21,807.55
存货-美元 330,888.67 381,945.68
应付账款-美元 349,308.34
合同负债-美元 81,000.00
其他应付款-美元 577.94 192.74
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主
要为人民币计价的浮动利率借款合同，借款合同金额合计为 350,000,000.00元（2024年12
月31 日：800,000,000.00元），及人民币计价的固定利率合同，借款合同金额为
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本集团以市场价格采购原材料，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信
额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
五年
项目 一年以内 一到二年 二到五年 合计
以上
金融资产：
货币资金 2,046,382,031.54 2,046,382,031.54
交易性金融
资产
应收账款 615,129,488.66 615,129,488.66
其他应收款 68,381,099.54 68,381,099.54
一年内到期的
非流动资产
其他非流动资
产-大额存单
金融负债
短期借款 1,687,963,369.93 1,687,963,369.93
应付票据 10,982,501.64 10,982,501.64
应付账款 218,708,445.39 218,708,445.39
其他应付款 3,554,676.94 3,554,676.94
应付职工薪
酬
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 11,591,515.95 2,788,308.82 14,379,824.77
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下
进行的。
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益
的税后影响如下：
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的影
响 影响 响 响
对人民币升值
所有外币 281,351.25 248,386.23 136,799.07 268,948.10
对人民币贬值
所有外币 -281,351.25 -248,386.23 -136,799.07 -268,948.10
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金
融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折
现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
利率 2025 年度 2024 年度
项目
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
增加
浮动利率借款 -14,482,717.15 -14,482,717.15 -13,716,239.32 -13,716,239.32
减少
浮动利率借款 14,482,717.15 14,482,717.15 13,716,239.32 13,716,239.32
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 断依据
内部单位之间交易、
票据贴现 应收票据 338,184,469.00 终止确认
合并抵消
合 计 338,184,469.00
九、公允价值的披露
期末公允价值
第一层次
项 目 第二层次公允价 第三层次公允价值
公允价值 合计
值计量 计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 354,432,084.73 354,432,084.73
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末公允价值
第一层次
项 目 第二层次公允价 第三层次公允价值
公允价值 合计
值计量 计量
计量
动计入当期损益的金融资 354,432,084.73 354,432,084.73
产
（1）结构性存款 252,439,440.15 252,439,440.15
（2）其他理财产品 101,992,644.58 101,992,644.58
（二）其他权益工具投资 363,559,973.52 363,559,973.52
持续以公允价值计量的资
产总额
本集团第二层次公允价值计量的交易性金融资产中的结构性存款系本集团根据理财产品协
议书中的预期收益率的区间中值计算公允价值变动金额，对于预期收益率有明确保证的保本浮动
性收益型理财产品，根据合同约定的预期收益率区间中值确认公允价值变动金额。
本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产中的掉期外汇合约系本集团根据银
行提供的与交易到期日一致的资产负债表日远期汇率报价为基准确认公允价值变动金额。
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时
所使用的参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，被投资单位报告期内有交易的，以最
近一次交易价格作为公允价值；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按
投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；无近期交易、投资存续时间较长且投资规模较大的，
依托专业评估机构的评估值确定公允价值。
十、关联方及关联交易
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）
湖南国科控股有限公司 湖南长沙 投资 10000 万元 17.98 17.98
公司实际控制人为向平，2025 年 12 月 31 日向平直接持有公司 3.81%的股权，并通过湖南
国科控股有限公司（原名长沙湘嘉投资管理有限公司，向平持有 100%股权）持有公司 17.98%的
股权。
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
长沙芯途投资管理有限公司（向平、长沙微湖投资管理有限公司分别直接持有长沙芯途 32.17%、
沙芯途投资管理有限公司为公司实际控制人向平先生的一致行动人。向平直接和间接控制公司
详见附注七、1、企业集团的构成。
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司的关系
湖南芯盛股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司联营企业
常州高芯实业投资合伙企业（有限合伙） 本公司联营企业
湖南艾米格智慧互联科技有限公司 本公司联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 董事孟庆一担任该企业董事，离任未满一年
江苏芯通微电子有限公司 本公司联营企业控制的企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
获批的交易额 是否
关联交易内 度 超过
关联方 容 本期金额 上期金额
交易
额度
集成电路技
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 术开发及测 2,566,438.30 3,000,000.00 否 910,754.55
试服务
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 采购商品 28,594.40
委托代理服
江苏芯通微电子有限公司 务、技术服 832,586.47 878,074.37
务费
②出售商品/提供劳务情况
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
关联交易内
关联方 容 本期金额 上期金额
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 销售商品 29,932,265.84 26,577,277.34
集成电路研发
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 10,903,993.62
及设计服务
（2）关键管理人员报酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 15,646,943.91 15,838,484.76
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方
上期确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
入
芯盛智能科技（湖南）有限公司 提供房屋租赁、物业管理
及其子公司 等
②本公司作为承租方
本期简化处理 本期承担的
租赁资产种 的短期租赁和 租赁负债利 本期增加的使
出租方名称 本期支付的租金
低价值资产租 息支出 用权资产
类
赁的租金费用
湖南国科控股有限公司 房屋租赁 146,408.85 4,852,609.20 379,856.10 13,735,330.77
（4）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其
采购固定资产 13,893.81 7,980.80
子公司
（1）应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
芯盛智能科技（湖南）有限
公司及其子公司
合 计 288,033,430.58 114,768,313.95 353,113,466.26 66,451,092.47
其他应收款：
湖南国科控股有限公司 1,942,475.10
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 1,942,475.10
预付账款：
湖南国科控股有限公司 20,915.55
江苏芯通微电子有限公司 63.55 67,929.32
合 计 20,979.10 67,929.32
（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 1,304,138.77 108,926.44
合 计 1,304,138.77 108,926.44
其他应付款：
芯盛智能科技（湖南）有限公司及其子公司 600,000.00
合 计 600,000.00
十一、股份支付
电子股份有限公司 2025 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈湖南国科微
电子股份有限公司 2025 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于〈湖南国科
微电子股份有限公司 2025 年股票增值权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈湖南
国科微电子股份有限公司 2025 年股票增值权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请
股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划和股票增值权激励计划相关事宜的议案》等议
案。本次限制性股票授予数量为 326.08 万股，其中首次授予 266.08 万股，预留 60.00 万股。首次授
予部分限制性股票的授予价格为 32.61 元/股，授予日为 2025 年 2 月14 日。本次股票增值权向激励对象
授予 23.87 万份股票增值权，行权价格为每份 32.61 元，授予日为 2025 年 2 月 14 日。
本公司2025年度已完成授予第二类限制性股票266.08万股，本激励计划授予的限制性股票第一个
归属期：自授予之日起14个月后的首个交易日至授予之日起26个月内的最后一个交易日止，归属比例
止，归属比例30%；第三个归属期：自授予之日起38个月后的首个交易日至授予之日起50个月内的最
后一个交易日止，归属比例40%。
本公司2025年度已完成授予股票增值权23.87万份，本激励计划授予的股票增值权第一个行权期：
自授予之日起14个月后的首个交易日至授予之日起26 个月内的最后一个交易日止，归属比例30%；第
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
二个行权期：自授予之日起26个月后的首个交易日至授予之日起38 个月内的最后一个交易日止，归
属比例30%；第三个行权期：自授予之日起38个月后的首个交易日至授予之日起50个月内的最后一
个交易日止，归属比例40%。
①限制性股票
本期授予 本期行权
授予对象类别
数量 金额 数量 金额
销售人员 119,800.00 983,067.30
管理人员 314,100.00 2,567,408.59
研发人员 2,226,900.00 18,283,793.93
合 计 2,660,800.00 21,834,269.82
续上表
本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额
销售人员
管理人员 20,000.00 164,118.09
研发人员 131,100.00 1,075,794.05
合 计 151,100.00 1,239,912.14
②股票增值权
本期授予 本期行权
授予对象类别
数量 数量
管理人员 238,700.00
合 计 238,700.00
续上表
本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 数量
合 计
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取
可行权权益工具数量的确定依据 得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等信
息，修正预计可行权的股票期权数量；在可行
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 相关内容
权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际
可行权工具的数量一致
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 208,618,161.92
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,594,357.68
项 目 相关内容
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的
Black-Scholes 模型
负债的公允价值确定方法和重要参数
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 4,199,317.38
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 4,199,317.38
授予对象类别 本期以权益结算的股份支付费用总额 本期以现金结算的股份支付费用总额
销售人员 983,067.30
管理人员 2,403,290.50 4,199,317.38
研发人员 17,207,999.88
合 计 20,594,357.68 4,199,317.38
十二、承诺及或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要承诺事项。
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
于报告报出日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截止2025年12月31日，实际控制人向平及其一致行动人持股数量66,796,122股，其中质押股
权数量为9,365,000股，占其所持股份比例为14.02%，占公司当期总股本的比例为4.31%。
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
其中：6 个月以内 207,958,449.17 47,384,940.30
小 计 492,601,002.87 379,372,030.60
减：坏账准备 104,540,506.59 63,408,001.00
合 计 388,060,496.28 315,964,029.60
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别 计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
其中：
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：
组合 1 按账龄组合计提坏 98,160,030.26 19.93 6,589,676.59 6.71 91,570,353.67
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别 计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
账准备的应收账款
组合 2 关联方组合 143,257,205.17 29.08 143,257,205.17
合 计 492,601,002.87 100.00 104,540,506.59 21.22 388,060,496.28
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账
款
其中：
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：
组合 1 按账龄组合计提坏账
准备的应收账款
组合 2 关联方组合
合 计 379,372,030.60 100.00 63,408,001.00 16.71 315,964,029.60
①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
单位一 202,766,659.31 60,619,788.14 29.90 超账期
单位二 48,417,108.13 37,331,041.86 77.10 超账期
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
合 计 251,183,767.44 97,950,830.00
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 98,160,030.26 6,589,676.59
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 期末余额
计提 转回 核销
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 59,113,304.89 38,837,525.11 97,950,830.00
账款
按账龄组合计提坏账
准备的应收账款
合 计 63,408,001.00 41,132,505.59 104,540,506.59
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 414,776,535.34 元，占应收账
款期末余额合计数的比例为 84.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 100,156,690.08
元。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 240,170,478.89
其他应收款 3,391,391,692.93 2,958,680,925.75
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 3,391,391,692.93 3,198,851,404.64
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
子公司分红款 240,170,478.89
小 计 240,170,478.89
减：坏账准备
合 计 240,170,478.89
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 3,391,391,692.93 2,994,299,063.68
减：坏账准备 35,618,137.93
合 计 3,391,391,692.93 2,958,680,925.75
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来款 3,383,944,431.48 2,992,719,812.98
政府补助 5,100,000.00
押金、保证金 2,344,728.45 1,579,250.70
其他 2,533.00
小 计 3,391,391,692.93 2,994,299,063.68
减：坏账准备 35,618,137.93
合 计 3,391,391,692.93 2,958,680,925.75
③坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
未来 12 个月 整个存续期预期信 整个存续期预期
预期信用损 用损失（未发生信 信用损失（已发
失 用减值） 生信用减值）
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销 35,618,137.93 35,618,137.93
其他变动
期末余额
④按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
关联方组合 3,383,944,431.48 99.78 3,383,944,431.48
其他低风险组合 7,447,261.45 0.22 7,447,261.45
合 计 3,391,391,692.93 100.00 3,391,391,692.93
⑤坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销
单项金额重大并
单项计提坏账准 35,618,137.93 35,618,137.93
备的其他应收款
合 计 35,618,137.93 35,618,137.93
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
⑥本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 35,618,137.93
其中：重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
湖南国科存储科技有 总经理办公会
关联方往来款 35,618,137.93 公司注销 否
限公司 决议
合 计 —— 35,618,137.93 —— —— ——
⑦按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 3,391,391,692.93
⑧按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
关联方往 6 个月以内、 6 个月-1
第一名 2,241,037,886.39 66.08
来款项 年、1-2 年
关联方往 6 个月-1 年、1-2 年、2-3
第二名 430,190,000.00 12.68
来款项 年
关联方往
第三名 355,252,284.90 年、1-2 年、2-3 年、3-4 10.48
来款项
年、4-5 年、5 年以上
关联方往 6 个 月 以 内 、 6 个 月 -1
第四名 185,289,999.80 5.46
来款项 年、1-2 年、2-3 年
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
关联方往
第五名 100,000,000.00 6 个月以内 2.95
来款项
合 计 3,311,770,171.09 97.65
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（1）长期股权投资分类
项 目 期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 577,409,414.55 577,409,414.55 590,893,854.67 20,000,000.00 570,893,854.67
对联营、合营企业投资 46,410,752.71 46,410,752.71 46,229,733.00 46,229,733.00
合 计 623,820,167.26 623,820,167.26 637,123,587.67 20,000,000.00 617,123,587.67
（2）对子公司投资
本年增减变动
减值
追加投资 减 计 其他
年初余额（账面价 减值准备年初 年末余额（账面价 准备
少 提
被投资单位
值） 余额 投 减 值） 年末
资 值
准 余额
备
成都国科微电子有限公司 79,064,674.82 2,925,227.36 81,989,902.18
湖南国科存储科技有限公司 20,000,000.00 -20,000,000.00
长沙天捷星科技有限公司 38,035,537.46 771,354.99 38,806,892.45
GOKE
MICROELECTRONICSHOLDING 318,948.74 318,948.74
LIMITED
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本年增减变动
减值
追加投资 减 计 其他
年初余额（账面价 减值准备年初 年末余额（账面价 准备
少 提
被投资单位
值） 余额 投 减 值） 年末
资 值
准 余额
备
江苏国科微电子有限公司 28,889,800.12 828,767.05 29,718,567.17
山东岱微电子有限公司 78,725,646.23 -967,339.86 77,758,306.37
杭州国科微电子有限公司 205,859,247.30 2,957,550.34 208,816,797.64
杭州辀芯微电子有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
杭州智凌微电子有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
合 计 570,893,854.67 20,000,000.00 6,515,559.88 -20,000,000.00 577,409,414.55
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（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
一、联营企业
湖南艾米格智慧互
联科技有限公司
常州高芯实业投资
合伙企业（ 有限合 22,736,355.99 54,555.83
伙）
湖南芯盛股权投资
合伙企业（有限合
伙）
合 计 46,229,733.00 181,019.71
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
二、联营企业
湖南艾米格智慧互
联科技有限公司
常州高芯实业投资
合伙企业（ 有限合 22,790,911.82
伙）
湖南芯盛股权投资
合伙企业（有限合
伙）
合 计 46,410,752.71
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（1）营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 445,184,238.08 413,173,921.20 399,858,419.49 343,890,512.59
其他业务 2,764,407.65 2,666,187.70
合 计 447,948,645.73 415,840,108.90 399,858,419.49 343,890,512.59
（2）收入及成本分解信息
本期金额 上期金额
收入类别
收入 成本 收入 成本
按业务类型分类
其中：
智慧视觉系列产品 291,289,634.98 249,880,528.57 171,756,655.34 140,580,502.34
超高清智能显示系列
产品
物联网系列产品 7,152,007.88 7,412,400.64 10,253,665.34 10,078,128.98
研发设计及服务 35,276,449.57 30,132,453.99 101,012,000.00 82,385,542.76
固态存储系列产品 26,411,072.25 24,906,746.15 9,830,350.38 9,256,079.09
其他业务 2,764,407.65 2,666,187.70
合 计 447,948,645.73 415,840,108.90 399,858,419.49 343,890,512.59
按经营地区分类
其中：
中国大陆 447,948,645.73 415,840,108.90 399,858,419.49 343,890,512.59
中国大陆以外
合 计 447,948,645.73 415,840,108.90 399,858,419.49 343,890,512.59
按销售渠道分类
其中：
直接销售 427,569,395.33 386,308,719.84 393,709,892.49 338,659,705.26
通过经销商销售 20,379,250.40 29,531,389.06 6,148,527.00 5,230,807.33
合 计 447,948,645.73 415,840,108.90 399,858,419.49 343,890,512.59
湖南国科微电子股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 233,394.89 5,960,496.58
其他理财收益 31,685,790.18 53,597,333.25
子公司分红款 319,170,478.89
合 计 31,919,185.07 378,728,308.72
十六、补充资料
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -237,557.18
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 10,068,506.30
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,542,023.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 34,739,951.66
所得税影响额 1,571,100.62
合 计 33,168,851.04
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.91 -1.0743 -1.0743
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -6.75 -1.2271 -1.2271
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