青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）
一、 公司基本情况
青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于 2012 年 6 月经《中国银监
会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕297 号）批
复开业，2012 年 6 月 26 日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联
合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、
青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱
西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简
称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原
有债权债务由本行承继。
本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管
局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001 号，持有青岛市市场监督管
理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B 号，注册地址为山
东省青岛市崂山区秦岭路 6 号 1 号楼。截至 2025 年 12 月 31 日，本行总股本为人民
币 55.56 亿元。本行 A 股股票于 2019 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码
为 002958。
本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币
短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理
兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行
卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理
买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及
经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而
言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）
及台湾。
本财务报表业经本行董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
本行子公司的情况参见附注五、（八）。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融资产
减值、对结构化主体拥有控制的判断以及利息收入和支出等，详见以下相关附注。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则
的要求，真实、完整地反映了本行 2025 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本行营业周期为 12 个月。
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(四) 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选
定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信
息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属
于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判
断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、
营业收入、营业成本、净利润等相关项目金额的比重。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司（含
本行控制的结构化主体）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关
的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司
的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计
的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权
益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余
额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据
表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合
并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合
并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务
报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被
购买子公司纳入本行合并范围。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、持
有期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易
在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为
人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他
综合收益；其他差额计入当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表
内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始
确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资
产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初
始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，
且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模
式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产
还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期
产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其
中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对
价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的
合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
（2）金融资产的后续计量
（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
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括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（ii）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量
且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重
分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（iii）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（iv）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其
他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条
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件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺（参见
附注三、（九）4）除外。
（1）财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同
相关收益依据附注三、（二十二）所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担
保负债以按照依据金融工具的减值原则（参见附注三、（九）7）所确定的损失准备
金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进
行后续计量。
（2）贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团将贷款承诺和财务担保
合同的损失准备列报在预计负债中。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
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- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权几乎所有的风
险和报酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资）之和。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公
允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：（i）通过评价一系列
可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；（ii）货币时间价值；（iii）在资产负
债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同
期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预
期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的
方法及阶段划分等参见附注九、（一）信用风险。
（2）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或
利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本
集团在预计负债中确认损失准备（参见附注五、（二十四））。
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（3）核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发
生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的
影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
在某些情况（如重组贷款）下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会
评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按
照修改后的条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，
本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在评
估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款
在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进
行比较。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计
入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的
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数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益
工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益工具且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定
的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价
值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具
公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比
例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，
采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可
转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。
分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用
分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与
负债成分相关的计入损益。
本集团根据所发行永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资
产、金融负债或权益工具。
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本集团对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回
价格冲减权益。
(十) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融
出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购
金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账
并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的
资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认
为利息收入和利息支出。
(十一) 长期股权投资
（1）通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得
的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收
益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，作为该投资的初始投资成本。
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（2） 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支
付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，
除非投资符合持有待售的条件（参见附注三、（二十六））。对被投资单位宣告分
派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、（十六）。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、（六）进行处理。
(十二) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的支出。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费
用和使该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出。自行建造的固定资产于达
到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本
集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认
为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出
财务报表附注 第 14页
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相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分
的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减
值准备计提方法参见附注三、（十六）。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按
年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-25 年 3.00%-5.00% 3.80%-9.70%
电子设备 3-10 年 0-5.00% 9.50%-33.33%
其他 3-10 年 0-5.00% 9.50%-33.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的
差额，并于报废或处置日在损益中确认。
(十三) 无形资产
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见
附注三、（十六））后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集
团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命内
摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
财务报表附注 第 15页
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无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：
项目 使用寿命（年） 确定依据 摊销方法
土地使用权 40 年 按照经济利益确认使用年限 平均年限法
(十四) 长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费
用在受益期限内分期平均摊销。
(十五) 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的
实物资产或财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量；对于受让的
非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税
金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续
计量。
(十六) 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，
包括：
- 固定资产及在建工程；
- 无形资产；
- 使用权资产；
- 采用成本模式计量的投资性房地产；
- 长期股权投资；
- 长期待摊费用等。
财务报表附注 第 16页
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财务报表附注
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现
金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至
该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，
但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最
高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(十七) 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考
虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技
术主要包括市场法、收益法和成本法。
财务报表附注 第 17页
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财务报表附注
(十八) 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工
工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府
机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金计划。
基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工
提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现
后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成
本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量
设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时
计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团
财务报表附注 第 18页
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财务报表附注
将实施重组的合理预期时。
(十九) 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的
所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额
列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异
确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够
结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉
的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已
颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所
得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
财务报表附注 第 19页
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财务报表附注
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是与不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十) 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的
发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是
很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等
义务不作确认。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导
致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时
间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳
估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最
佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处
理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
(二十一) 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不
包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该
财务报表附注 第 20页
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财务报表附注
等资产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款资金”），
并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承
担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其
本金记录为资产负债表表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
(二十二) 收入
对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间
将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利
率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所
有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率法计算确定利息收入并列报为利息收入，
但下列情况除外：
-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和
实际利率计算确定其利息收入。
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
财务报表附注 第 21页
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- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
- 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
(二十三) 支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并
在相应期间予以确认。
其他支出按权责发生制原则确认。
(二十四) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以
投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的
政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收
财务报表附注 第 22页
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入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失
的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他
收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相
关成本。
(二十五) 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下
评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客
户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其
他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使
用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该
资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单
独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租
赁和非租赁部分进行分拆。
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本
进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。
财务报表附注 第 23页
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本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、
（十六）所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为
租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益或相关资产成本。
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权
最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资
产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短
期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
(二十六) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将
该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以
及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
财务报表附注 第 24页
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财务报表附注
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状
况下即可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有
法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资
产（不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产）或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用
后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(二十七) 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债
表日的负债，在附注中单独披露。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本
行的关联方。
(二十九) 分部报告
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。本集团以内部组织结构、管
理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经
济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服
务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响
等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础
财务报表附注 第 25页
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财务报表附注
考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部
报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(三十) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不
同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计
估计变更的影响在变更当期和受影响的未来期间予以确认。
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，
以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量
的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户
违约的可能性及相应损失）。附注九、（一）信用风险中具体说明了预期信用损失
计量中使用的参数、假设和估计技术。
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税
收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只
会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需
要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额
以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包
括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的
交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及
期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可
财务报表附注 第 26页
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财务报表附注
观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估
计。
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持
证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代
理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括
直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。当在
其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决
策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财
产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注十三（三）和（四）。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
本集团本期未发生重要会计政策和会计估计的变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 3%、6%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
财务报表附注 第 27页
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二○二五年度
财务报表附注
五、 财务报表项目注释
以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特
别注明外，货币单位以人民币千元列示。
(一) 现金及存放中央银行款项
本集团
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金 1,109,258 1,271,471
存放央行款项
法定存款准备金 （1） 15,951,446 15,794,902
超额存款准备金 （2） 6,758,384 10,583,703
财政性存款 79,218 32,455
小计 22,789,048 26,411,060
加：应计利息 7,994 7,860
合计 23,906,300 27,690,391
本行
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金 1,095,802 1,212,637
存放央行款项
法定存款准备金 （1） 15,769,944 15,188,024
超额存款准备金 （2） 6,485,908 8,642,848
财政性存款 79,218 32,447
小计 22,335,070 23,863,319
加：应计利息 7,925 7,624
合计 23,438,797 25,083,580
财务报表附注 第 28页
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财务报表附注
（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行
适用的法定准备金缴存比率如下：
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 5.00% 5.00%
外币存款缴存比率 4.00% 4.00%
本行四家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的
比率执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。
财务报表附注 第 29页
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财务报表附注
(二) 存放同业款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
存放中国境内款项
银行 2,063,017 3,781,921
其他金融机构款项 4,232,081 2,926,261
存放中国境外款项
银行 442,930 394,843
加：应计利息 5,116 18,736
小计 6,743,144 7,121,761
减：减值准备 3,117 2,912
合计 6,740,027 7,118,849
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
存放中国境内款项
银行 937,683 1,082,940
其他金融机构款项 4,196,245 2,865,341
存放中国境外款项
银行 442,930 394,843
加：应计利息 3,728 4,294
小计 5,580,586 4,347,418
减：减值准备 2,852 2,083
合计 5,577,734 4,345,335
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机
构款项账面余额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，
账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
(三) 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
拆放中国境内银行
银行 2,280,846 2,249,332
其他金融机构款项 12,963,000 8,910,000
加：应计利息 171,030 156,955
小计 15,414,876 11,316,287
减：减值准备 4,723 3,631
合计 15,410,153 11,312,656
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行拆出资金账面余额均为
阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准
备均不涉及阶段之间的转移。
(四) 衍生金融工具
本集团及本行
项目 公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 21,980,040 81,718 94,299 28,610,960 214,331 260,922
信用衍生工具 80,000 21 - 597,000 2,417 -
贵金属衍生工具 4,916,535 1,008,378 - - - -
合计 26,976,575 1,090,117 94,299 29,207,960 216,748 260,922
衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承
担的市场风险金额。
财务报表附注 第 31页
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二○二五年度
财务报表附注
(五) 买入返售金融资产
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
中国境内
银行 100,000 1,499,365
其他金融机构 8,589,300 11,160,121
加：应计利息 549 2,803
小计 8,689,849 12,662,289
减：减值准备 2,358 2,849
合计 8,687,491 12,659,440
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
票据 - 499,865
债券 8,689,300 12,159,621
加：应计利息 549 2,803
小计 8,689,849 12,662,289
减：减值准备 2,358 2,849
合计 8,687,491 12,659,440
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团及本行买入返售金融资产账面
余额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额
和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注 第 32页
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二○二五年度
财务报表附注
(六) 发放贷款和垫款
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款 179,200,508 169,425,296
小计 179,200,508 169,425,296
个人贷款和垫款
个人经营贷款 45,580,818 46,321,009
个人住房贷款 25,584,975 27,707,298
个人消费贷款 7,832,671 5,853,783
其他 17,677 98,295
小计 79,016,141 79,980,385
加：应计利息 488,369 476,783
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备
未来 12 个月预期信用损失 4,386,920 4,296,796
整个存续期预期信用损失
未发生信用减值 3,364,340 3,344,827
已发生信用减值 4,871,818 4,311,156
小计 12,623,078 11,952,779
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益：
票据贴现 20,506,365 17,177,226
发放贷款和垫款账面价值 266,588,305 255,106,911
财务报表附注 第 33页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款 177,680,666 167,035,961
小计 177,680,666 167,035,961
个人贷款和垫款
个人经营贷款 44,427,674 41,335,823
个人住房贷款 25,309,829 27,115,731
个人消费贷款 7,661,558 5,203,505
其他 17,677 98,295
小计 77,416,738 73,753,354
加：应计利息 469,361 447,422
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备
未来 12 个月预期信用损失 4,350,565 4,137,515
整个存续期预期信用损失
未发生信用减值 3,334,083 3,300,523
已发生信用减值 4,851,889 4,248,463
小计 12,536,537 11,686,501
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益：
票据贴现 20,468,596 17,177,226
发放贷款和垫款账面价值 263,498,824 246,727,462
财务报表附注 第 34页
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二○二五年度
财务报表附注
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
信用贷款 67,504,064 60,446,970
保证贷款 82,293,703 76,065,288
抵押贷款 104,278,944 109,083,658
质押贷款 24,646,303 20,986,991
贷款和垫款总额 278,723,014 266,582,907
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
信用贷款 67,151,633 59,080,398
保证贷款 81,571,702 73,808,375
抵押贷款 102,531,476 106,073,605
质押贷款 24,311,189 19,004,163
贷款和垫款总额 275,566,000 257,966,541
财务报表附注 第 35页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本集团
项目 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月
逾期 1 年至 3 逾期 3 年以 逾期 1 年至 3 逾期 3 年以
以内（含 3 至 1 年（含 1 合计 以内（含 3 至 1 年（含 1 合计
年（含 3 年） 上 年（含 3 年） 上
个月） 年） 个月） 年）
信用贷款 199,577 218,203 107,887 15,347 541,014 187,317 152,650 69,584 14,285 423,836
保证贷款 1,402,489 375,465 133,128 87,403 1,998,485 1,459,029 1,290,281 205,010 73,019 3,027,339
抵押贷款 3,735,714 1,632,914 1,177,431 209,917 6,755,976 2,242,626 1,549,373 297,935 171,321 4,261,255
质押贷款 105,994 - - - 105,994 3,000 - - - 3,000
合计 5,443,774 2,226,582 1,418,446 312,667 9,401,469 3,891,972 2,992,304 572,529 258,625 7,715,430
占发放贷款和垫
款总额的百分比
财务报表附注 第 36页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月
逾期 1 年至 3 逾 期 3 年 以 逾期 1 年至 3 逾 期 3 年 以
以内（含 3 至 1 年（含 1 合计 以内（含 3 至 1 年（含 1 合计
年（含 3 年） 上 年（含 3 年） 上
个月） 年） 个月） 年）
信用贷款 197,562 216,121 106,402 15,284 535,369 181,607 146,816 66,532 14,285 409,240
保证贷款 1,381,653 366,974 128,410 86,707 1,963,744 1,400,972 1,253,119 192,082 72,768 2,918,941
抵押贷款 3,676,797 1,626,472 1,172,362 209,507 6,685,138 2,213,401 1,532,776 295,783 169,440 4,211,400
质押贷款 104,000 - - - 104,000 - - - - -
合计 5,360,012 2,209,567 1,407,174 311,498 9,288,251 3,795,980 2,932,711 554,397 256,493 7,539,581
占发放贷款和垫
款总额的百分比
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上（含 1 天）的贷款。
财务报表附注 第 37页
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二○二五年度
财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款的减值准备情况如
下：
（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 237,210,846 14,599,641 6,894,531 258,705,018
利息）
减：减值准备 4,386,920 3,364,340 4,871,818 12,623,078
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 228,302,637 15,794,459 5,785,368 249,882,464
利息）
减：减值准备 4,296,796 3,344,827 4,311,156 11,952,779
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
财务报表附注 第 38页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 234,379,065 14,326,396 6,861,304 255,566,765
利息）
减：减值准备 4,350,565 3,334,083 4,851,889 12,536,537
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 219,971,768 15,578,023 5,686,946 241,236,737
利息）
减：减值准备 4,137,515 3,300,523 4,248,463 11,686,501
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
财务报表附注 第 39页
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二○二五年度
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
财务报表附注 第 40页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
财务报表附注 第 41页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 22,369 -22,337 -32 -
至第二阶段 -844,723 881,817 -37,094 -
至第三阶段 -470,563 -1,959,460 2,430,023 -
本年计提 1,373,488 1,109,675 951,682 3,434,845
本年核销及其他变动 - - -3,436,240 -3,436,240
收回已核销贷款和垫款
- - 651,543 651,543
导致的转回
企业合并增加 9,553 9,818 780 20,151
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 388,412 -385,929 -2,483 -
至第二阶段 -99,199 162,080 -62,881 -
至第三阶段 -12,161 -515,592 527,753 -
本年计提 964,946 626,826 3,658,691 5,250,463
本年核销及其他变动 - - -5,288,627 -5,288,627
收回已核销贷款和垫款
- - 948,088 948,088
导致的转回
企业合并增加 29,196 3,354 314 32,864
财务报表附注 第 42页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 22,313 -22,281 -32 -
至第二阶段 -834,355 871,120 -36,765 -
至第三阶段 -461,821 -1,954,550 2,416,371 -
本年计提 1,416,881 1,098,473 887,210 3,402,564
本年核销及其他变动 - - -3,369,934 -3,369,934
收回已核销贷款和垫款
- - 629,057 629,057
导致的转回
企业合并增加 70,032 40,798 77,519 188,349
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 383,809 -382,118 -1,691 -
至第二阶段 -98,230 160,108 -61,878 -
至第三阶段 -11,898 -507,644 519,542 -
本年计提 956,053 603,238 3,594,917 5,154,208
本年核销及其他变动 - - -5,238,258 -5,238,258
收回已核销贷款和垫款
- - 945,389 945,389
导致的转回
财务报表附注 第 43页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年计提 56,224 - - 56,224
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -10,685 - - -10,685
财务报表附注 第 44页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年计提 56,207 - - 56,207
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -10,685 - - -10,685
财务报表附注 第 45页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(七) 金融投资
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
交易目的而持有的债券投资
政府 3,109,990 572,639
政策性银行 1,887,445 99,088
企业 921,673 94,275
小计 5,919,108 766,002
其他以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资
债券投资
同业及其他金融机构 978,007 833,220
小计 978,007 833,220
投资基金 33,953,385 38,348,629
资产管理计划 5,737,888 7,989,590
资金信托计划 5,134 54,608
合计 46,593,522 47,992,049
财务报表附注 第 46页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本集团及本行
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
债券
政府 53,406,807 69,031,888
政策性银行 4,700,292 4,875,996
同业及其他金融机构 1,345,895 1,099,939
企业 3,141,864 2,884,640
小计 62,594,858 77,892,463
资金信托计划 - 83,940
小计 - 83,940
加：应计利息 825,554 1,068,804
减：减值准备 （1） 10,712 124,427
合计 63,409,700 78,920,780
财务报表附注 第 47页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
（1） 债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -29,775 - -83,460 -113,235
本年核销及转出 - - -480 -480
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -32,118 - - -32,118
财务报表附注 第 48页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
（1）其他债权投资情况
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
债券
政府 25,131,437 15,927,667
政策性银行 14,963,571 12,271,296
同业及其他金融机构 3,661,142 2,916,061
企业 15,963,642 12,828,767
小计 59,719,792 43,943,791
加：应计利息 664,159 517,172
合计 60,383,951 44,460,963
（2）公允价值变动
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
成本/摊余成本 60,528,790 43,800,110
公允价值 60,383,951 44,460,963
累计计入其他综合收益的公允价值变动
-144,839 660,853
金额
累计已计提减值金额 112,741 452,351
财务报表附注 第 49页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
（3）其他债权投资减值准备计提情况
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -39,611 - -230 -39,841
本年核销及转出 - - -300,000 -300,000
收回已核销 - - 231 231
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年计提 38,222 - - 38,222
其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，
且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
财务报表附注 第 50页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
山东省农村信用社联合社 3,700 3,700
中国银联股份有限公司 1,500 1,500
合计 5,200 5,200
(八) 长期股权投资
长期股权投资按类型列示如下
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
对子公司投资 837,787 980,007
对子公司的投资明细如下：
项目
日 日
日照蓝海村镇银行股份有限公司（“日照蓝海”） - 15,000
平阴蓝海村镇银行股份有限公司（“平阴蓝海”） - 42,868
济宁蓝海村镇银行股份有限公司（“济宁蓝海”） - 97,246
山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司（“金乡蓝海”） - 31,000
深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”） 528,125 528,125
弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”） 96,811 42,000
德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”） 97,398 43,000
山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司（“沂南蓝海”） - 112,102
青岛平度惠民村镇银行股份有限公司（“平度惠民”） - 68,666
青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司 (“即墨惠民”) 115,453 -
合计 837,787 980,007
财务报表附注 第 51页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日，子公司的背景情况如下：
子公司 注册成立时间 注册及经营地点 注册资本 本行持股比例 本行投票权比例 业务范围
罗湖蓝海 2016/6/6 深圳罗湖 500,000 100.00% 100.00% 银行业
弋阳蓝海 2016/6/8 江西上饶 90,000 100.00% 100.00% 银行业
德兴蓝海 2016/6/8 江西上饶 90,000 100.00% 100.00% 银行业
即墨惠民 2008/10/14 山东青岛 200,000 100.00% 100.00% 银行业
本行于 2016 年发起设立八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均签署
有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本行投
票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。
阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、沂南蓝海及平度惠民 6 家村镇银行实施吸收合并，相关机构已转设为支行。此外，本行于 2025 年 12 月完成对即
墨惠民村镇银行 100%股权的收购，相关收购已获国家金融监督管理总局青岛监管局批复。交易完成后，本行对即墨惠民村镇银行构成控制，其
投资亦按对子公司投资核算。
截至报告期末，本行子公司包括罗湖蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海及即墨惠民村镇银行，其余原设立或收购的村镇银行均已由本行吸收合并并转为
分支机构。
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
(九) 固定资产
本集团
项目 房屋及建筑物 电子设备 其他 合计
本年增加
购置 6,779 34,609 9,327 50,715
在建工程转入 15,886 - 2,587 18,473
企业合并增加 46,620 2,144 2,229 50,993
本年减少 108,221 90,414 15,956 214,591
本年增加
计提 193,244 36,072 9,786 239,102
企业合并增加 10,925 1,925 1,481 14,331
本年减少 90,814 88,481 16,877 196,172
本年增加
计提 - - - -
企业合并增加 24,495 - - 24,495
本年减少 13,126 4 1 13,131
财务报表附注 第 53页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 房屋及建筑物 电子设备 其他 合计
本年增加
购置 4,933 33,701 8,616 47,250
在建工程转入 15,886 - 2,587 18,473
其他增加 93,028 2,570 2,053 97,651
本年减少 48,548 73,251 6,156 127,955
本年增加 186,014 34,633 8,898 229,545
本年减少 44,080 72,493 5,759 122,332
本年增加 - - - -
本年减少 364 - - 364
本集团及本行
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
财务报表附注 第 54页
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二○二五年度
财务报表附注
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑
物的账面价值分别为人民币 3.91 亿元及人民币 3.63 亿元。本集团管理层预期尚未完
成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
(十) 在建工程
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
年初余额 96,056 252,394
本年增加 23,117 45,956
转出至固定资产 18,473 130,301
其他减少 12,538 71,993
年末余额 88,162 96,056
减：减值准备 939 1,139
账面价值 87,223 94,917
本行
项目 2025 年度 2024 年度
年初余额 81,332 237,670
本年增加 37,841 45,956
转出至固定资产 18,473 130,301
其他减少 12,538 71,993
年末余额 88,162 81,332
减：减值准备 939 1,139
账面价值 87,223 80,193
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
(十一) 使用权资产
本集团
项目 房屋及建筑物 车位及其他 合计
本年增加 60,965 - 60,965
企业合并增加 3,448 - 3,448
本年减少 60,299 344 60,643
本年计提 44,935 35,334 80,269
企业合并增加 2,865 - 2,865
本年减少 46,009 150 46,159
本年计提 - - -
本年减少 - - -
财务报表附注 第 56页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 房屋及建筑物 车位及其他 合计
本年增加 60,153 - 60,153
本年减少 37,861 - 37,861
本年计提 35,151 35,313 70,464
本年减少 31,892 - 31,892
本年计提 - - -
本年减少 - - -
财务报表附注 第 57页
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二○二五年度
财务报表附注
(十二) 无形资产
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
年初余额 90,231 92,716
本年增加 106 77
企业合并增加 - 2,882
本年减少 2,423 5,444
年末余额 87,914 90,231
年初余额 19,154 15,469
本年计提 2,253 2,248
企业合并增加 - 2,346
本年减少 2,327 909
年末余额 19,080 19,154
年初余额 - -
本年计提 - -
本年减少 - -
年末余额 - -
财务报表附注 第 58页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
年初余额 87,349 92,716
本年增加 606 77
本年减少 118 5,444
年末余额 87,837 87,349
年初余额 16,808 15,469
本年计提 2,219 2,248
本年减少 24 909
年末余额 19,003 16,808
年初余额 - -
本年计提 - -
本年减少 - -
年末余额 - -
财务报表附注 第 59页
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财务报表附注
(十三) 递延所得税资产
本集团
项目
可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债） 可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债）
递延所得税资产
资产减值准备 22,128,772 5,532,193 21,135,064 5,283,766
应付职工薪酬 681,488 170,372 736,856 184,214
公允价值变动 487,236 121,809 -1,194,072 -298,518
其他 1,293,788 323,447 1,255,508 313,877
合计 24,591,284 6,147,821 21,933,356 5,483,339
财务报表附注 第 60页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目
可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债） 可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债）
递延所得税资产
资产减值准备 22,028,700 5,507,175 20,924,540 5,231,135
应付职工薪酬 681,488 170,372 736,856 184,214
公允价值变动 487,236 121,809 -1,194,072 -298,518
其他 1,289,156 322,289 1,255,524 313,881
合计 24,486,580 6,121,645 21,722,848 5,430,712
财务报表附注 第 61页
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二○二五年度
财务报表附注
本集团
项目 资产减值准备 应付职工薪酬 公允价值变动 其他 合计
在利润表中确认 766,107 6,729 -132,617 39,522 679,741
在其他综合收益中确认 - 2,710 -167,820 - -165,110
在利润表中确认 248,427 -1,127 217,302 10,136 474,738
在其他综合收益中确认 - -12,715 203,025 - 190,310
在资本公积中确认 - - - -566 -566
财务报表附注 第 62页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 资产减值准备 应付职工薪酬 公允价值变动 其他 合计
在利润表中确认 751,324 6,729 -132,617 40,085 665,521
在其他综合收益中确认 - 2,710 -167,820 - -165,110
在利润表中确认 258,358 -1,127 217,302 9,349 483,882
在其他综合收益中确认 - -12,715 203,025 - 190,310
企业合并增加 17,682 - - -941 16,741
财务报表附注 第 63页
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二○二五年度
财务报表附注
(十四) 其他资产
本集团
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
长期待摊费用 （1） 121,699 153,344
预付款项 192,330 183,448
应收利息 82,275 71,131
抵债资产 （2） 800 -
其他应收款 （3） 87,291 97,425
其他 57,439 61,957
小计 541,834 567,305
减：减值准备 250,975 238,432
合计 290,859 328,873
本行
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
长期待摊费用 （1） 119,983 146,141
预付款项 191,974 183,448
应收利息 80,944 69,725
抵债资产 （2） 800 -
其他应收款 （3） 78,006 87,880
其他 56,514 58,599
小计 528,221 545,793
减：减值准备 247,568 234,665
合计 280,653 311,128
财务报表附注 第 64页
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二○二五年度
财务报表附注
（1）长期待摊费用
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
固定资产改良及大修理支出 24,625 29,437
其他 97,074 123,907
合计 121,699 153,344
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
固定资产改良及大修理支出 22,920 23,196
其他 97,063 122,945
合计 119,983 146,141
（2）抵债资产
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
土地使用权及房屋 800 -
小计 800 -
减：减值准备 - -
合计 800 -
财务报表附注 第 65页
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二○二五年度
财务报表附注
（3）其他应收款按账龄分析
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
小计 87,291 97,425
减：减值准备 52,333 61,836
合计 34,958 35,589
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
小计 78,006 87,880
减：减值准备 49,058 61,836
合计 28,948 26,044
财务报表附注 第 66页
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二○二五年度
财务报表附注
(十五) 资产减值准备明细
本集团
项目 2024 年 12 月 31 日 本年计提/转回 企业合并增加 本年核销及转出 本年收回已核销 2025 年 12 月 31 日
存放同业 2,912 183 22 - - 3,117
拆出资金 3,631 1,092 - - - 4,723
买入返售金融资产 2,849 -491 - - - 2,358
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 11,952,779 3,434,845 20,151 -3,436,240 651,543 12,623,078
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款
债权投资 124,427 -113,235 - -480 - 10,712
其他债权投资 452,351 -39,841 - -300,000 231 112,741
固定资产 36,683 - 24,495 -13,131 - 48,047
在建工程 1,139 - - -200 - 939
表外信贷承诺 305,932 -81,202 - - - 224,730
其他资产 238,432 17,528 3,000 -14,076 6,091 250,975
合计 13,146,245 3,275,103 47,668 -3,764,127 657,865 13,362,754
财务报表附注 第 67页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 2024 年 12 月 31 日 本年计提/转回 企业合并增加 本年核销及转出 本年收回已核销 2025 年 12 月 31 日
存放同业 2,083 -142 911 - - 2,852
拆出资金 3,631 1,092 0 - - 4,723
买入返售金融资产 2,849 -491 0 - - 2,358
以摊余成本计量的发放贷款和垫
款
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
债权投资 124,427 -113,235 - -480 - 10,712
其他债权投资 452,351 -39,841 - -300,000 231 112,741
固定资产 23,916 - - -364 - 23,552
在建工程 1,139 - - -200 - 939
表外信贷承诺 305,541 -81,052 - - - 224,489
其他资产 234,665 17,351 3,951 -13,928 5,529 247,568
合计 12,862,213 3,242,453 193,211 -3,684,906 634,817 13,247,788
财务报表附注 第 68页
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二○二五年度
财务报表附注
(十六) 向中央银行借款
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
向中央银行借款 15,800,440 17,851,558
加：应计利息 11,098 15,378
合计 15,811,538 17,866,936
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
向中央银行借款 15,778,440 17,803,270
加：应计利息 11,088 15,370
合计 15,789,528 17,818,640
本集团向中央银行借款包括支小再贷款、支农再贷款以及中期借贷便利，截至 2025
年 12 月 31 日，该部分借款期限主要为 12 个月，再贷款利率为 1.75%、1.50%。
财务报表附注 第 69页
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二○二五年度
财务报表附注
(十七) 同业及其他金融机构存放款项
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
中国境内存放款项
银行 1,572,163 863,992
其他金融机构 2,227,914 2,312,316
加：应计利息 65,856 64,146
合计 3,865,933 3,240,454
(十八) 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
中国境内银行 7,571,919 7,218,833
加：应计利息 24,986 42,270
合计 7,596,905 7,261,103
(十九) 交易性金融负债
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
与贵金属相关的金融负债 5,944,272 -
合计 5,944,272 -
财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
(二十) 卖出回购金融资产款
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
中国境内
人民银行 - 687,569
银行 11,726,518 17,467,522
加：应计利息 5,076 2,587
合计 11,731,594 18,157,678
本集团及本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
债券 11,726,518 17,467,522
票据 - 687,569
加：应计利息 5,076 2,587
合计 11,731,594 18,157,678
财务报表附注 第 71页
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二○二五年度
财务报表附注
(二十一) 吸收存款
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
活期存款
公司客户 40,256,596 45,324,980
个人客户 40,315,658 39,431,144
小计 80,572,254 84,756,124
定期存款
公司客户 41,936,400 41,283,058
个人客户 206,842,980 193,168,992
小计 248,779,380 234,452,050
其他存款 684,510 272,092
加：应计利息 5,795,201 7,192,632
合计 335,831,345 326,672,898
其中：
保证金存款 9,048,859 13,049,660
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
活期存款
公司客户 39,925,574 44,473,420
个人客户 40,188,414 38,786,143
小计 80,113,988 83,259,563
定期存款
公司客户 41,411,670 40,555,058
个人客户 204,133,276 183,321,875
小计 245,544,946 223,876,933
其他存款 684,510 271,053
加：应计利息 5,692,144 6,865,466
合计 332,035,588 314,273,015
其中：
保证金存款 9,019,885 12,994,244
财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
(二十二) 应付职工薪酬
本集团
项目 注 本年增加 本年减少
月 31 日 并增加 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,181,979 1,748,217 1,066 1,445,833 1,485,429
职工福利费 4 98,464 200 98,468 200
社会保险费和住房公积金 99 278,050 - 278,145 4
工会经费和职工教育经费 75,732 59,612 - 46,593 88,751
离职后福利-设定提存计划 （1） 2,951 278,758 - 281,698 11
离职后福利-设定受益计划 （2） 893,146 -20,161 - 41,769 831,216
其他补充退休福利 （3） 28,301 -692 - 5,121 22,488
合计 2,182,212 2,442,248 1,266 2,197,627 2,428,099
本行
项目 注 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 1,163,121 1,669,082 1,355,039 1,477,164
职工福利费 4 91,663 91,667 -
社会保险费和住房公积金 99 265,077 265,172 4
工会经费和职工教育经费 75,557 58,422 45,228 88,751
离职后福利-设定提存计划 （1） 2,841 264,403 267,233 11
离职后福利-设定受益计划 （2） 893,146 -20,161 41,769 831,216
其他补充退休福利 （3） 28,301 -692 5,121 22,488
合计 2,163,069 2,327,794 2,071,229 2,419,634
财务报表附注 第 73页
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（1）离职后福利-设定提存计划
本集团
项目 本年增加 本年减少
日 日
基本养老保险 2,656 174,266 176,911 11
企业年金 110 96,984 97,094 -
失业保险费 185 7,508 7,693 -
合计 2,951 278,758 281,698 11
本行
项目 本年增加 本年减少
日 日
基本养老保险 2,656 163,764 166,409 11
企业年金 - 93,572 93,572 -
失业保险费 185 7,067 7,252 -
合计 2,841 264,403 267,233 11
财务报表附注 第 74页
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财务报表附注
（2）离职后福利-设定受益计划
本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。
（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：
项目 2025 年度 2024 年度
年初余额 893,146 918,959
当期服务成本 17,191 16,869
过去服务成本 85 14,731
利息费用 15,411 23,748
重新计量产生的精算利得/损失
由于经验差异产生的精算利得/损失 -40,888 -21,020
由于经济假设变动产生的精算利得/
-11,960 -20,822
损失
本年支付的褔利 -41,769 -39,319
年末余额 831,216 893,146
（ii）本集团及本行采用的主要精算假设为：
补充退休计划
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
退休人员福利费用折现率 1.85% 1.75%
在职人员福利费用折现率 1.90% 1.75%
退休人员福利费用增长率 0.00% 0.00%
在职人员福利费用增长率 5.00% 5.00%
离职率 0.50% 0.50%
财务报表附注 第 75页
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财务报表附注
（iii）敏感性分析
于各报告年末，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导
致本集团及本行的离职后福利-设定受益计划义务现值增加或减少的金额列示如下：
项目
增加 减少 增加 减少
折现率（变动 50 个基点） -40,419 44,090 -44,639 48,775
福利费用年增长率（变动
（3）其他补充退休福利
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付
提前退休褔利金。本集团根据附注三、（十八）的会计政策对有关义务作出会计处
理。
本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实
施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办〔2013〕555 号）的相
关规定实施。
财务报表附注 第 76页
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财务报表附注
(二十三) 应交税费
本集团
税费项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应交企业所得税 8,897 61,052
应交增值税及附加 149,712 144,240
其他 28,785 23,338
合计 187,394 228,630
本行
税费项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
应交企业所得税 1,651 46,899
应交增值税及附加 148,742 141,431
其他 28,507 22,701
合计 178,900 211,031
(二十四) 预计负债
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
信用承诺损失准备 224,730 305,932
合计 224,730 305,932
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
信用承诺损失准备 224,489 305,541
合计 224,489 305,541
财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整 个 存续 期 预 整 个 存 续 期 预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失（未 期信用损失（已
信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年转回/计提 -92,614 4,519 6,893 -81,202
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整 个 存续 期 预 整 个 存 续 期 预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失（未 期信用损失（已
信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年计提/转回 94,199 3,307 -225,299 -127,793
企业合并增加 74 - - 74
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未 来 12 个 月 预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年转回/计提 -92,464 4,519 6,893 -81,052
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整 个 存续 期 预 整 个 存 续 期 预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失（未 期信用损失（已
信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年计提/转回 94,405 3,307 -225,299 -127,587
财务报表附注 第 79页
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(二十五) 应付债券
本集团及本行
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
同业存单 （1） 53,576,801 59,302,615
债务证券 （2） 14,000,000 12,000,000
可转换公司债券 （3） 5,249,032 5,136,328
加：应计利息 126,119 133,687
合计 72,951,952 76,572,630
（1）于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，上述同业存单公允价值分别为人
民币 535.84 亿元及人民币 593.72 亿元。
（2）债务证券
（i）于 2020 年 6 月 18 日，本集团发行二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为 5
年，票面年利率为 4.38%。本集团已于 2025 年 6 月 22 日兑付该债券。
（ii）于 2023 年 7 月 27 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00
亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.65% 。于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月
（iii）于 2024 年 12 月 18 日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币
月 31 日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 30.01 亿元与 30.04 亿元。
（iv）于 2024 年 12 月 19 日，本集团发行了 2024 年金融债券人民币 20.00 亿元，期
限为 3 年，票面利率为 1.78%。于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，上述
金融债券的公允价值分别为人民币 20.00 亿元与 20.02 亿元。
(v)于 2025 年 6 月 23 日，本集团发行了 2025 年科技创新债券（第一期）人民币 10.00
亿元，期限为 5 年，票面利率 1.75%。于 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券的公允
价值为人民币 10.01 亿元。
财务报表附注 第 80页
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财务报表附注
(vi)于 2025 年 6 月 20 日，本集团发行了 2025 年二级资本债券人民币 20.00 亿元，
期限为 10 年，票面利率 2.04%。于 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券的公允价值
为人民币 19.96 亿元。
(vii)于 2025 年 9 月 10 日，本集团发行了 2025 年三农债人民币 5.00 亿元，期限为 3
年，浮动利率。于 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券公允价值为人民币 4.98 亿元。
(viii)于 2025 年 12 月 8 日，本集团发行了 2025 年金融债券 5.00 亿元，期限为 3 年，
票面利率为 1.85%。于 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券公允价值为人民币 5.00
亿元。
财务报表附注 第 81页
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（3）可转换公司债券
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
项目 负债成分 权益成分 合计
可转换公司债券发行金额 4,518,036 481,964 5,000,000
直接交易费用 -31,322 -3,342 -34,664
于发行日余额 4,486,714 478,622 4,965,336
年初累计摊销 649,894 - 649,894
年初累计转股 -280 -30 -310
于 2024 年 12 月 31 日余额 5,136,328 478,592 5,614,920
本年摊销 112,727 - 112,727
本年转股金额 -23 -2 -25
于 2025 年 12 月 31 日余额 5,249,032 478,590 5,727,622
（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020 年 9 月 18 日在深圳
证券交易所上市，存续的起止日期为 2020 年 8 月 25 日至 2026 年 8 月 24 日(如遇节
假日，向后顺延)，存续期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率为
股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为
（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74 元/股，在本次发行之后，当本行出现因
派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况(不包括因本次发行的可转债转股
而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股
价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持
有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行
的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的 108%(含最后一期年度利息)
的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。
于 2025 年 12 月 31 日，本债券的转股价格为人民币 4.00 元/股(于 2024 年 12 月 31
日，本债券的转股价格为人民币 4.12 元/股)。
（iii）于 2025 年 12 月 31 日，累计票面金额人民币 32.30 万元的青岛农商银行可转
换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股。
财务报表附注 第 82页
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(二十六) 租赁负债
租赁负债按到期日分析-未经折现分析：
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
未经折现租赁负债合计 193,404 220,795
租赁负债现值 182,955 206,730
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
未经折现租赁负债合计 170,399 178,170
租赁负债现值 160,854 166,607
财务报表附注 第 83页
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(二十七) 其他负债
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 504,473 558,106
递延收益 230,445 274,586
应付股利 1,724 1,600
其他 105,109 130,880
合计 841,751 965,172
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 503,926 555,652
递延收益 230,434 273,706
应付股利 1,724 1,600
其他 104,074 117,544
合计 840,158 948,502
财务报表附注 第 84页
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(二十八) 股本
本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：
项目 2024 年 12 月 31 日 可转换公司债券转股 2025 年 12 月 31 日
股本 5,555,617 5 5,555,622
合计 5,555,617 5 5,555,622
本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股（A 股）5.56 亿股，并于 2019 年
如附注五、二十五（3）所述，本集团于 2020 年 8 月 25 日公开发行票面金额为人民
币 50 亿元 A 股可转换公司债券。
于 2025 年 12 月 31 日，票面金额累计为人民币 32.30
万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股（于
债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.13 万股）。
(二十九) 其他权益工具
本集团及本行
项目 注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
可转换公司债券 （1） 478,590 478,592
无固定期限资本债券 （2） 7,992,726 4,992,849
合计 8,471,316 5,471,441
（1）于 2025 年 12 月 31 日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币 4.79
亿元（2024 年 12 月 31 日：人民币 4.79 亿元），具体信息参见附注五、二十五（3）。
财务报表附注 第 85页
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（2）无固定期限资本债券
初始付息 发行价格 数量（万
发行在外的权益工具 发行时间 会计分类 年初金额 本年变动 年末金额 到期日 转换情况
率 （元） 张）
月 18 日
减：发行费用 7,151 123 7,274
账面价值 4,992,849 2,999,877 7,992,726
于 2020 年 12 月 16 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模
为人民币 20 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 19.97 亿元计入其他权益工具。2025 年 12 月 18 日，本集团赎回该债券。
于 2021 年 3 月 25 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为
人民币 20 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 19.97 亿元计入其他权益工具。
于 2021 年 6 月 25 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资本债券（第二期）”，发行规模为
人民币 10 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 9.99 亿元计入其他权益工具。
于 2025 年 9 月 26 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2025 年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为
财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
人民币 50 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 49.97 亿元计入其他权益工具。
上述债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起 5 年后于每年付息日（含发行之日后第 5
年付息日）全部或部分赎回上述债券。
当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减计部分不可恢复。“无法生
存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：
（i）银保监会认定若不进行减计，本集团将无法生存；
（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行 2020 年无固定期限资本债券的批复》（青银保监复〔2020〕476 号）及《中国人民
银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2020〕第 191 号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。
上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团
其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
财务报表附注 第 87页
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(三十) 资本公积
本集团
项目 永续债赎回 股权增资
资本溢价 2,605,097 19 -3,009 -107,548 2,494,559
其他资本公积 1,221,443 - - - 1,221,443
合计 3,826,540 19 -3,009 -107,548 3,716,002
本行
项目 永续债赎回 股权增资
资本溢价 2,596,763 19 -3,009 -114,815 2,478,958
其他资本公积 1,221,443 - - - 1,221,443
合计 3,818,206 19 -3,009 -114,815 3,700,401
本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股（A 股）5.56 亿股。本集团每股发
行价格人民币 3.96 元，募集资金总额为人民币 22.00 亿元，扣除为本次股票发行所
支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币 21.52 亿元，其中普通股按股
票面值人民币 5.56 亿元计入本集团股本，股本溢价人民币 15.96 亿元计入本集团资
本公积。
如附注五、二十五（3）所述，本集团于 2020 年 8 月 25 日公开发行票面金额为人民
币 50 亿元 A 股可转换公司债券。于 2025 年 12 月 31 日，票面金额累计为人民币 32.30
万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股，
形成股本溢价人民币 26.55 万元（于 2024 年 12 月 31 日，青岛农商银行票面金额累
计为人民币 30.03 万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股
股数为 6.13 万股，形成股本溢价人民币 24.69 万元）。
本集团于 2025 年度购买 6 家蓝海村镇银行的少数股东股权，购买少数股权支付对价
与取得的子公司净资产份额存在差额，该差额调整资本公积（股本溢价）。
财务报表附注 第 88页
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(三十一) 其他综合收益
本集团
归属于母公司 归属于母公司
减：前期计入其
股东的其他综 本年所得税前 减：前期计入其 股东的其他综
项目 他综合收益当 税后归属于母 税后归属于少
合收益年初余 发生额 他综合收益当 减：所得税费用 合收益年末余
期转入留存收 公司 数股东
额 期转入损益 额
益
的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
其他综合收益
其中：其他债权投资
公允价值
其他债权投资信用减
值准备
其他综合收益合计 1,337,397 -483,011 559,628 - -261,157 -781,482 - 555,915
财务报表附注 第 89页
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归属于母公司 归属于母公司
减：前期计入其
股东的其他综 本年所得税前 减：前期计入其 股东的其他综
项目 他综合收益当 税后归属于母 税后归属于少
合收益年初余 发生额 他综合收益当 减：所得税费用 合收益年末余
期转入留存收 公司 数股东
额 期转入损益 额
益
的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
其他综合收益
其中：其他债权投资
-377 753,090 81,808 - 167,820 503,462 - 503,085
公允价值
其他债权投资信用减
值准备
其他综合收益合计 768,731 854,960 114,299 - 171,995 568,666 - 1,337,397
财务报表附注 第 90页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 其他综合收益年初余额 减：前期计入其他综合收 其他综合收益年末余额
本年所得税前发生额 减：所得税费用
益当期转入损益
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
收益
其中：其他债权投资公允价值 503,085 -614,646 197,455 -203,025 -105,991
其他债权投资信用减值准备 358,095 78,770 362,173 -70,851 145,543
其他综合收益合计 1,337,397 -483,028 559,628 -261,161 555,902
项目 其他综合收益年初余额 减：前期计入其他综合收 其他综合收益年末余额
本年所得税前发生额 减：所得税费用
益当期转入损益
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
收益
其中：其他债权投资公允价值 -377 753,090 81,808 167,820 503,085
其他债权投资信用减值准备 337,443 60,028 32,491 6,885 358,095
其他综合收益合计 768,731 854,960 114,299 171,995 1,337,397
财务报表附注 第 91页
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财务报表附注
(三十二) 盈余公积
本集团及本行
项目 本年增加 本年减少
日 日
法定盈余公积 2,875,563 - - 2,875,563
任意盈余公积 2,536,550 278,589 - 2,815,139
合计 5,412,113 278,589 - 5,690,702
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的 10%提取法定盈余公
积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的 50%时，可以不再提取。
本集团根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。
(三十三) 一般风险准备
本集团
项目 本年增加 本年减少
日 日
一般风险准备 6,703,976 213,850 - 6,917,826
合计 6,703,976 213,850 - 6,917,826
本行
项目 本年增加 本年减少
日 日
一般风险准备 6,658,035 239,052 - 6,897,087
合计 6,658,035 239,052 - 6,897,087
自 2012 年 7 月 1 日起，根据中华人民共和国财政部于 2012 年 3 月颁布的《金融企
业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）的相关规定，本集团需从净利润中
提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产年末余额的 1.5%。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提
取的一般风险准备。
财务报表附注 第 92页
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财务报表附注
(三十四) 未分配利润
（1）经本行于 2026 年 4 月 27 日举行的 2025 年度第五届董事会第十九次临时会议
审议通过，本行截至 2025 年 12 月 31 日止年度的利润分配方案如下：
本行法定盈余公积余额已超过注册资本的 50%，暂不提取法定盈余公积金；
提取一般风险准备人民币 300,118 千元；
按净利润的 10%提取任意盈余公积金人民币 309,917 千元；
本行拟以本次实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通
股股东每 10 股派发现金红利人民币 1.20 元（含税），不送股，不转增股本。
上述利润分配方案尚待本行年度股东大会审议通过。
（2）经本行于 2025 年 6 月 25 日举行的 2024 年度股东大会审议通过，本行截至 2024
年 12 月 31 日止年度的利润分配方案如下：
按税后利润的 10%提取法定盈余公积金；于 2024 年 12 月 31 日，上述提取的法定盈
余公积金已计入盈余公积；
提取任意盈余公积金，计人民币 278,589 千元；
提取一般风险准备，计人民币 163,313 千元；
以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每 10 股
派发现金红利人民币 1.20 元（含税），不送股，不转增股本。
（3）经本行于 2024 年 6 月 18 日举行的 2023 年度股东大会审议通过，本行截至 2023
年 12 月 31 日止年度的利润分配方案如下：
按税后利润的 10%提取法定盈余公积金；于 2023 年 12 月 31 日，上述提取的法定盈
余公积金已计入盈余公积；
提取任意盈余公积金，计人民币 255,044 千元；
提取一般风险准备，计人民币 402,361 千元；
以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每 10 股
派发现金红利人民币 1.00 元（含税），不送股，不转增股本。
财务报表附注 第 93页
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二○二五年度
财务报表附注
于 2025 年 12 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2020 年无固定期限
资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币
于 2025 年 6 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资
本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 49,000
千元；
于 2025 年 3 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资
本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 96,000
千元；
于 2024 年 12 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2020 年无固定期限
资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币
于 2024 年 6 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资
本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 49,000
千元；
于 2024 年 3 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资
本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 96,000
千元。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司
提取的盈余公积人民币 994.21 万元（2024 年：人民币 962.70 万元）。
财务报表附注 第 94页
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财务报表附注
(三十五) 利息净收入
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
利息收入
存放中央银行款项利息收入 267,428 253,954
存放同业款项利息收入 95,872 86,429
拆出资金利息收入 446,357 428,487
发放贷款及垫款利息收入
公司贷款和垫款 7,489,510 7,672,186
个人贷款和垫款 2,866,459 3,273,658
票据贴现 171,525 240,778
买入返售金融资产利息收入 268,018 271,398
金融投资利息收入 3,522,320 3,768,270
利息收入小计 15,127,489 15,995,160
利息支出
向中央银行借款利息支出 309,293 272,936
同业及其他金融机构存放款项利息支出 188,190 193,660
拆入资金利息支出 246,087 286,455
吸收存款利息支出 5,067,698 5,737,413
卖出回购金融资产利息支出 385,267 412,111
应付债券利息支出 1,569,365 1,871,925
利息支出小计 7,765,900 8,774,500
利息净收入 7,361,589 7,220,660
财务报表附注 第 95页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 2025 年度 2024 年度
利息收入
存放中央银行款项利息收入 258,240 245,101
存放同业款项利息收入 41,080 40,060
拆出资金利息收入 446,357 428,487
发放贷款及垫款利息收入
公司贷款和垫款 7,374,261 7,560,158
个人贷款和垫款 2,569,761 2,934,467
票据贴现 171,165 239,821
买入返售金融资产利息收入 268,018 271,398
金融投资利息收入 3,522,320 3,768,270
利息收入小计 14,651,202 15,487,762
利息支出
向中央银行借款利息支出 308,861 272,139
同业及其他金融机构存放款项利息支出 188,192 194,024
拆入资金利息支出 246,087 286,455
吸收存款利息支出 4,847,982 5,527,730
卖出回购金融资产利息支出 385,267 411,418
应付债券利息支出 1,569,365 1,871,925
利息支出小计 7,545,754 8,563,691
利息净收入 7,105,448 6,924,071
财务报表附注 第 96页
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财务报表附注
(三十六) 手续费及佣金净收入
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 613,752 508,332
结算与清算手续费 164,232 228,384
银行卡服务手续费 19,581 19,417
其他业务手续费 160,188 182,545
手续费及佣金收入小计 957,753 938,678
手续费及佣金支出 142,975 156,234
手续费及佣金净收入 814,778 782,444
本行
项目 2025 年度 2024 年度
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 613,752 508,332
结算与清算手续费 164,205 228,321
银行卡服务手续费 19,282 19,080
其他业务手续费 160,160 182,526
手续费及佣金收入小计 957,399 938,259
手续费及佣金支出 136,282 149,289
手续费及佣金净收入 821,117 788,970
财务报表附注 第 97页
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二○二五年度
财务报表附注
(三十七) 投资收益
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
交易性金融资产净收益 1,259,986 1,630,234
债权投资处置收益 1,168,357 164,311
其他债权投资处置收益 155,784 102,916
权益投资股利收入 4,669 4,567
其他 -19,604 -23,623
合计 2,569,192 1,878,405
本行
项目 2025 年度 2024 年度
交易性金融资产净收益 1,259,986 1,630,234
债权投资处置收益 1,168,357 164,311
其他债权投资处置收益 155,784 102,916
权益投资股利收入 23,269 7,727
其他 -19,604 -23,623
合计 2,587,792 1,881,565
财务报表附注 第 98页
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财务报表附注
(三十八) 其他收益
本集团
项目 注 2025 年度 2024 年度
与资产相关的政府补助 （1） 7,557 11,324
与收益相关的政府补助 （2） 53,121 104,063
合计 60,678 115,387
本行
项目 注 2025 年度 2024 年度
与资产相关的政府补助 （1） 7,557 11,324
与收益相关的政府补助 （2） 51,485 94,327
合计 59,042 105,651
（1）与资产相关的政府补助
本集团及本行
递延收益 递延收益
项目 本年新增 计入其他 计入营业
年初余额 外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 额
青岛市财源建
设项目
产业扶持资金 136,843 - -3,425 - - 133,418
合计 237,346 - -7,557 - - 229,789
递延收益 递延收益
项目 本年新增 计入其他 计入营业
年初余额 外收入金 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 额
青岛市财源建
设项目
产业扶持资金 143,448 - -6,605 - - 136,843
合计 248,670 - -11,324 - - 237,346
财务报表附注 第 99页
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财务报表附注
（2）与收益相关的政府补助
本集团
递延收益 递延收益
项目 本年新增 计入其他 计入营外
年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 收入金额
普惠金融专项发
展资金
其他 - 9,990 -9,536 -454 - -
合计 16,613 37,359 -53,121 -454 - 397
递延收益 递延收益
项目 本年新增 计入其他 计入营外
年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 收入金额
普惠金融专项发
展资金
其他 - 9,386 -8,354 -1,032 - -
合计 39,826 81,882 -104,063 -1,032 - 16,613
本行
递延收益 递延收益
项目 本年新增 计入其他 计入营外
年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 收入金额
普惠金融专项发
展资金
其他 - 9,669 -9,215 -454 - -
合计 15,736 36,600 -51,485 -454 - 397
递延收益 递延收益
项目 本年新增 计入其他 计入营外
年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 收入金额
普惠金融专项发
展资金
其他 - 8,925 -7,899 -1,026 - -
合计 38,714 72,375 -94,327 -1,026 - 15,736
财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
(三十九) 公允价值变动收益
本集团及本行
项目 2025 年度 2024 年度
交易性金融工具 -1,983,087 886,559
衍生金融工具 1,068,321 -18,155
合计 -914,766 868,404
(四十) 税金及附加
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
房产税 46,368 44,017
城市维护建设税 46,610 42,464
教育费附加 20,166 30,371
其他 20,805 7,895
合计 133,949 124,747
本行
项目 2025 年度 2024 年度
房产税 44,840 43,134
城市维护建设税 46,164 42,072
教育费附加 19,794 30,052
其他 20,290 7,614
合计 131,088 122,872
财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
(四十一) 业务及管理费
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬费用
工资、奖金、津贴和补贴 1,748,217 1,501,658
职工福利费 98,464 82,360
社会保险费及住房公积金 278,050 220,696
工会经费和职工教育经费 59,612 50,890
离职后福利-设定提存计划 278,758 230,897
离职后福利-设定受益计划 32,687 55,348
其他补充退休福利 -692 8,975
小计 2,495,096 2,150,824
折旧及摊销 375,308 387,225
物业管理费 23,446 27,020
其他办公及行政费用 762,771 826,192
合计 3,656,621 3,391,261
本行
项目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬费用
工资、奖金、津贴和补贴 1,669,082 1,417,294
职工福利费 91,663 75,798
社会保险费及住房公积金 265,077 210,149
工会经费和职工教育经费 58,422 49,605
离职后福利-设定提存计划 264,403 219,752
离职后福利-设定受益计划 32,687 55,348
其他补充退休福利 -692 8,975
小计 2,380,642 2,036,921
折旧及摊销 353,416 364,246
物业管理费 22,543 26,000
其他办公及行政费用 698,936 765,105
合计 3,455,537 3,192,272
财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
(四十二) 信用减值损失
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
发放贷款和垫款 3,491,069 5,239,778
债权投资 -113,235 -32,118
信贷承诺 -81,202 -127,793
其他债权投资 -39,841 38,222
其他应收款项 17,528 -2,883
拆出资金 1,092 -1,030
存放同业及其他金融机构款项 183 435
买入返售金融资产 -491 -1,544
合计 3,275,103 5,113,067
本行
项目 2025 年度 2024 年度
发放贷款和垫款 3,458,771 5,143,523
债权投资 -113,235 -32,118
信贷承诺 -81,052 -127,587
其他债权投资 -39,841 38,222
其他应收款项 17,351 -5,557
拆出资金 1,092 -1,030
存放同业及其他金融机构款项 -142 651
买入返售金融资产 -491 -1,544
合计 3,242,453 5,014,560
(四十三) 其他资产减值损失
本集团及本行
项目 2025 年度 2024 年度
其他资产 - -13,000
合计 - -13,000
财务报表附注 第 103页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十四) 营业外收入
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
补贴收入 454 1,032
长期不动久悬户 3,871 6,938
其他收入 94,177 78,938
合计 98,502 86,908
本行
项目 2025 年度 2024 年度
补贴收入 454 1,026
长期不动久悬户 3,607 6,925
其他收入 10,781 1,197
合计 14,842 9,148
财务报表附注 第 104页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十五) 所得税费用
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
当期所得税费用 279,874 325,844
递延所得税费用 -403,891 -686,626
合计 -124,017 -360,782
本行
项目 2025 年度 2024 年度
当期所得税费用 253,350 300,470
递延所得税费用 -413,031 -672,406
合计 -159,681 -371,936
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
税前利润 3,015,058 2,488,532
按法定税率 25%计算的所得税 753,765 622,133
不可抵税支出
招待费 1,115 1,909
补充养老保险 4,489 1,166
其他 62,994 34,239
不可抵税支出合计 68,598 37,314
免税收入的影响（注（i）） -957,090 -1,025,795
未确认递延所得税资产的暂时性差异的
影响
利用以前年度可抵扣亏损 6,738 1,843
所得税费用 -124,017 -360,782
财务报表附注 第 105页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 2025 年度 2024 年度
税前利润 2,939,487 2,413,951
按法定税率 25%计算的所得税 734,872 603,488
不可抵税支出
招待费 893 1,739
补充养老保险 4,324 1,124
其他 59,849 47,998
不可抵税支出合计 65,066 50,861
免税收入的影响（注（1）
） -959,619 -1,026,285
所得税费用 -159,681 -371,936
注：
（i）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息
收入等。
财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益
本集团
项目 注： 2025 年度 2024 年度
普通股加权平均数（千股） （1） 5,555,619 5,555,617
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润 （2） 2,887,212 2,615,483
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,756,606 2,404,029
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
本集团
项目 注： 2025 年度 2024 年度
普通股加权平均数（千股） （1） 6,805,543 6,740,380
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（3） 3,037,055 2,762,225
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
财务报表附注 第 107页
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二○二五年度
财务报表附注
（1）普通股加权平均数（千股）
项目 2025 年度 2024 年度
年初普通股股数 5,555,617 5,555,616
本年可转换公司债券转股加权平均数 2 1
普通股加权平均数 5,555,619 5,555,617
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影
响
年末普通股的加权平均数（稀释） 6,805,543 6,740,380
（2）归属于母公司普通股股东的净利润
项目 2025 年度 2024 年度
归属于母公司股东的净利润 3,128,212 2,856,483
调整：
支付无固定期限资本债利息 -241,000 -241,000
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,887,212 2,615,483
（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）
项目 2025 年度 2024 年度
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,887,212 2,615,483
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后） 149,843 146,742
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释） 3,037,055 2,762,225
财务报表附注 第 108页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十七) 现金流量表补充资料
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
净利润 3,139,075 2,849,314
加：信用减值损失 3,275,103 5,113,067
其他资产减值损失 - -13,000
折旧及摊销 375,308 387,225
投资净收益 -2,436,597 -1,808,071
公允价值变动净收益 914,766 -868,404
处置长期资产净收益 -41,039 -76,796
递延税项变动 -421,197 -686,626
金融投资利息收入 -3,522,320 -3,768,270
应付债券利息支出 1,569,365 1,871,925
经营性应收项目的增加 -29,319,304 -21,315,434
经营性应付项目的增加 15,227,392 24,789,164
经营活动产生的现金流量净额 -11,239,448 6,474,094
本行
项目 2025 年度 2024 年度
净利润 3,099,168 2,785,887
加：信用减值损失 3,242,453 5,014,560
其他资产减值损失 - -13,000
折旧及摊销 353,416 364,246
投资净收益 -2,455,197 -1,811,231
公允价值变动净收益 914,766 -868,404
处置长期资产净收益 -41,111 -76,761
递延税项变动 -430,337 -672,406
金融投资利息收入 -3,522,320 -3,768,270
应付债券利息支出 1,569,365 1,871,925
经营性应收项目的增加 -30,244,919 -20,276,394
经营性应付项目的增加 15,044,325 23,845,707
经营活动产生的现金流量净额 -12,470,391 6,395,859
财务报表附注 第 109页
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财务报表附注
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
现金及现金等价物的年末余额 15,456,296 19,412,072
减：现金及现金等价物的年初余额 19,412,072 14,164,430
现金及现金等价物净增加额 -3,955,776 5,247,642
本行
项目 2025 年度 2024 年度
现金及现金等价物的年末余额 14,199,194 15,884,083
减：现金及现金等价物的年初余额 15,884,083 12,346,128
现金及现金等价物净增加额 -1,684,889 3,537,955
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金 1,109,258 1,271,471
存放中央银行超额存款准备金 6,758,384 10,583,703
自取得日起三个月内到期的：
存放同业及其他金融机构款项 6,338,032 5,661,421
拆出资金 1,050,806 1,895,477
金融资产等 199,816 -
现金及现金等价物合计 15,456,296 19,412,072
财务报表附注 第 110页
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二○二五年度
财务报表附注
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金 1,095,802 1,212,637
存放中央银行超额存款准备金 6,485,908 8,642,848
自取得日起三个月内到期的：
存放同业及其他金融机构款项 5,366,862 4,133,121
拆出资金 1,050,806 1,895,477
金融资产等 199,816 -
现金及现金等价物合计 14,199,194 15,884,083
本集团
本年增加 本年减少
项目 非现金变 非现金变
月 31 日 现金变动 现金变动 月 31 日
动 动
应付债券 76,572,630 112,962,995 -40,527 -116,543,123 -23 72,951,952
租赁负债 206,730 - 52,109 -75,884 - 182,955
合计 76,779,360 112,962,995 11,582 -116,619,007 -23 73,134,907
本行
本年增加 本年减少
项目 非现金变 非现金变
月 31 日 现金变动 现金变动 月 31 日
动 动
应付债券 76,572,630 112,962,995 -40,527 -116,543,123 -23 72,951,952
租赁负债 166,607 - 58,804 -64,557 - 160,854
合计 76,739,237 112,962,995 18,277 -116,607,680 -23 73,112,806
财务报表附注 第 111页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
购买日至 购买日至
被购 股权取 股权 购买日 购买日至年
股权取得 股权取 年末被购 年末被购
买方 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方
时点 得成本 买方的净 买方的现
名称 （%） 方式 依据 的收入
利润 金流量
即墨 2025 年 12 股权 2025 年 12 交易完
惠民 月 25 日 转让 月 25 日 成日
项目 即墨惠民
合并成本-支付现金对价 115,453
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 198,458
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -83,005
即墨惠民
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
现金及存放中央银行款项 291,454 291,454
存放同业款项 235,597 235,597
发放贷款和垫款 560,719 560,719
固定资产 12,166 12,166
使用权资产 583 583
其他资产 793 793
负债：
吸收存款 887,295 887,295
应付职工薪酬 1,266 1,266
应交税费 2,228 2,228
租赁负债 44 44
其他负债 12,021 12,021
净资产 198,458 198,458
取得的净资产 198,458 198,458
财务报表附注 第 112页
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二○二五年度
财务报表附注
本行于 2025 年度吸收合并了六家子公司（村镇银行），改建为本行的分支机构，并
承接其资产、负债、业务及各项权利义务。吸收合并的子公司名称及吸收合并日期
如下：
名称 吸收合并日期
日照蓝海 2025 年 10 月 24 日
平阴蓝海 2025 年 11 月 14 日
济宁蓝海 2025 年 10 月 24 日
金乡蓝海 2025 年 11 月 14 日
沂南蓝海 2025 年 10 月 24 日
平度惠民 2025 年 9 月 26 日
财务报表附注 第 113页
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财务报表附注
七、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
主要股东的情况：
股东名称 经济性质或类型 注册地 主营业务 法定代表人
青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”） 有限责任公司 青岛 基础设施建设运营 刘鲁强
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”） 有限责任公司 青岛 城市旧城改造及交通建设 李蔚
日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”） 有限责任公司 日照 发电、金属煤炭生产经营 杜双华
青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”） 股份有限公司 青岛 货运、纺织服装生产经营 杨为东
青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”） 有限责任公司 青岛 土地开发、资产运营 安杰
财务报表附注 第 114页
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二○二五年度
财务报表附注
主要股东的持股情况及其变化：
股东名称
持股数（万股） 持股比例 持股数（万股） 持股比例
国信发展 50,453 9.08% 50,453 9.08%
青岛城投 50,273 9.05% 50,273 9.05%
日钢控股 30,166 5.43% 30,166 5.43%
即发集团 27,672 4.98% 27,672 4.98%
金家岭控股 15,000 2.70% 15,000 2.70%
合计 173,564 31.24% 173,564 31.24%
以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识
别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股
份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或
其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
财务报表附注 第 115页
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二○二五年度
财务报表附注
主要股东的注册资本及其变化：
股东名称 币种
（人民币万元） （人民币万元）
国信发展 人民币 500,000 300,000
青岛城投 人民币 690,000 690,000
日钢控股 人民币 81,000 81,000
即发集团 人民币 11,177 11,177
金家岭控股 人民币 500,000 500,000
有关本行子公司的详细信息载于附注五、（八）。
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关
系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。
财务报表附注 第 116页
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二○二五年度
财务报表附注
(二) 关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定
价原则与独立第三方交易一致。
其他关联方（不包括以上主
主要股东及其控股子公司
项目 要股东及其控股子公司） 占有关同类
合计 交易金额/余
国信发展 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 金家岭控股 其他法人关联 其他自然 额的比例
及其子公司 其子公司 其子公司 其子公司 及其子公司 方 人关联方
发放贷款和垫款 514,895 1,369,960 125,058 - 1,083,361 2,242,614 1,603 5,337,491 1.91%
交易性金融资产 91,506 - - - - 141,979 - 233,485 0.50%
债权投资 104,231 121,059 - - - - - 225,290 0.36%
其他债权投资 1,159,523 865,126 132,032 - 259,335 304,260 - 2,720,276 4.50%
同业及其他金融机构存
- - - - 119 10,014 - 10,133 0.26%
放款项
拆入资金 - - - - - 207,895 - 207,895 2.74%
吸收存款 36,957 1,012,639 - 149,389 180,057 472,777 38,171 1,889,990 0.56%
表外业务
-保函 - - - - 170,000 262,915 - 432,915 12.88%
财务报表附注 第 117页
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二○二五年度
财务报表附注
其他关联方（不包括以上主
主要股东及其控股子公司
要股东及其控股子公司） 占有关同类
项目
金家岭控 合计 交易金额/余
国信发展 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 其他法人关联 其他自然 额的比例
股及其子
及其子公司 其子公司 其子公司 其子公司 方 人关联方
公司
利息收入 39,284 75,577 6,356 - 47,506 100,533 32 269,288 1.78%
利息支出 67 13,812 79 2,607 3,748 17,381 364 38,058 0.49%
手续费及佣金收入 16,138 475 - 142 12,627 936 - 30,318 3.17%
手续费及佣金支出 224 - - - - - - 224 0.16%
业务及管理费 3,328 8,798 - 1,120 - - - 13,246 0.36%
财务报表附注 第 118页
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二○二五年度
财务报表附注
其他关联方（不包括以上主
主要股东及其控股子公司
项目 要股东及其控股子公司） 占有关同类
合计 交易金额/余
国信发展 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 金家岭控股 其他法人关联 其他自然 额的比例
及其子公司 其子公司 其子公司 其子公司 及其子公司 方 人关联方
存放同业款项 107,670 - 20,373 - - 121,078 - 249,121 3.50%
衍生金融资产 52 - - - - - - 52 0.02%
发放贷款和垫款 11,368 1,409,471 30,466 - 250,129 2,442,267 823 4,144,524 1.55%
交易性金融资产 337,812 - 133,047 - - 330,757 - 801,616 1.67%
债权投资 84,425 - - - - - - 84,425 0.11%
其他债权投资 581,461 669,896 71,572 - - 222,507 - 1,545,436 3.48%
同业及其他金融机构存
- - 27,741 - 87 21,053 - 48,881 1.51%
放款项
吸收存款 703,541 1,034,935 27,741 778,096 216,605 487,922 37,174 3,286,014 1.01%
表外业务
银行承兑汇票 - 70,050 - - - - - 70,050 0.30%
信用证 - 100,000 - - - - - 100,000 1.58%
财务报表附注 第 119页
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二○二五年度
财务报表附注
其他关联方（不包括以上主
主要股东及其控股子公司
要股东及其控股子公司） 占有关同类
项目
金家岭控 合计 交易金额/余
国信发展 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 其他法人关联 其他自然 额的比例
股及其子
及其子公司 其子公司 其子公司 其子公司 方 人关联方
公司
利息收入 25,030 105,926 2,787 - 32,724 75,360 50 241,877 1.51%
利息支出 8,275 10,871 734 4,410 3,827 24,889 1,301 54,307 0.62%
手续费及佣金收入 882 1,839 - 59 - - - 2,780 0.30%
手续费及佣金支出 306 - - - - - - 306 0.20%
业务及管理费 3,359 8,976 - 1,988 - - - 14,323 0.42%
财务报表附注 第 120页
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二○二五年度
财务报表附注
(三) 与子公司之间的交易
本年交易
项目 2025 年度 2024 年度
投资收益 18,600 8,050
利息支出 - 484
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
(四) 关键管理人员薪酬
项目 2025 年度 2024 年度
关键管理人员薪酬 14,005 15,558?
本集团部分关键管理人员 2025 年度薪酬总额尚未最终确定，2024 年度薪酬总额待
有关审核流程通过后予以确定，但预计最终确认的薪酬差额不会对本集团及本行
财务报表附注 第 121页
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二○二五年度
财务报表附注
八、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经
营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管
理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报
告分部：
（1）公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷
款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。
（2）零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服
务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
（3）资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务
工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资
操作，包括发行债券。
（4）其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方
交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/（支出）”列示，内部收费及转让定
价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/（支出）”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至
该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在
编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期
间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
财务报表附注 第 122页
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财务报表附注
本集团
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
对外利息净收入/支
出
分部间利息净支出/
-2,804,738 4,918,728 -2,113,990 - -
收入
利息净收入/支出 3,720,877 3,731,727 -91,015 - 7,361,589
手续费及佣金净收
入/支出
投资收益 - - 2,564,523 4,669 2,569,192
公允价值变动净收
- - -914,766 - -914,766
益
其他收益 51,034 2,527 5,206 1,911 60,678
汇兑净收益/损失 50,078 -45 -5,084 - 44,949
其他业务收入 36,252 9,005 4,384 - 49,641
资产处置收益 6,477 32,522 2,040 - 41,039
营业收入合计 4,317,855 3,905,773 1,796,904 6,568 10,027,100
税金及附加 61,550 24,484 47,844 71 133,949
业务及管理费 924,162 1,628,411 1,018,390 85,658 3,656,621
信用减值损失 2,581,871 828,421 -135,189 - 3,275,103
其他资产减值损失 - - - - -
其他业务支出 5 23 424 - 452
营业支出合计 3,567,588 2,481,339 931,469 85,729 7,066,125
营业利润 750,267 1,424,434 865,435 -79,161 2,960,975
加：营业外收入 3,968 368 33 94,133 98,502
减：营业外支出 23,771 11,682 7,599 1,367 44,419
利润总额 730,464 1,413,120 857,869 13,605 3,015,058
其他分部信息
折旧及摊销 59,233 297,423 18,652 - 375,308
资本性支出 13,953 70,061 4,394 - 88,408
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
分部资产 194,415,248 99,707,445 202,509,386 3,590 496,635,669
递延所得税资产 - - - - 6,147,821
资产合计 194,415,248 99,707,445 202,509,386 3,590 502,783,490
分部负债/负债合计 98,301,740 256,776,809 102,607,299 6,919 457,692,767
信贷承诺 23,469,900 5,552,231 - - 29,022,131
财务报表附注 第 123页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本集团
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
对外利息净收入/支
出
分部间利息净支出/
-1,439,371 4,545,357 -3,105,986 - -
收入
利息净收入/支出 5,204,734 3,232,797 -1,216,871 - 7,220,660
手续费及佣金净收
入/支出
投资收益 - - 1,873,838 4,567 1,878,405
公允价值变动净收
- - 868,404 - 868,404
益
其他收益 102,435 3,326 7,071 2,555 115,387
汇兑净收益/损失 55,173 -139 351 - 55,385
其他业务收入 22,832 11,889 871 - 35,592
资产处置收益 12,559 60,954 3,286 -3 76,796
营业收入合计 5,861,089 3,442,199 1,722,678 7,107 11,033,073
税金及附加 53,337 22,931 48,434 45 124,747
业务及管理费 943,400 1,477,685 966,280 3,896 3,391,261
信用减值损失 4,307,622 806,898 -1,453 - 5,113,067
其他资产减值损失 -5,107 -2,471 -5,412 -10 -13,000
其他业务支出 2 11 227 - 240
营业支出合计 5,299,254 2,305,054 1,008,076 3,931 8,616,315
营业利润 561,835 1,137,145 714,602 3,176 2,416,758
加：营业外收入 7,184 835 122 78,767 86,908
减：营业外支出 8,752 4,339 1,825 218 15,134
利润总额 560,267 1,133,641 712,899 81,725 2,488,532
其他分部信息
折旧及摊销 65,442 301,778 20,005 - 387,225
资本性支出 20,992 96,800 6,417 - 124,209
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
分部资产 184,103,102 102,541,044 202,900,006 4,929 489,549,081
递延所得税资产 - - - - 5,483,339
资产合计 184,103,102 102,541,044 202,900,006 4,929 495,032,420
分部负债/负债合计 121,691,040 226,291,079 106,412,196 -473,018 453,921,297
信贷承诺 32,848,843 5,158,537 - - 38,007,380
财务报表附注 第 124页
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九、 风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风
险及操作风险。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会
监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团
所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会
定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改
变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事
会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、
识别和控制不同业务面对的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本
集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各
类表内及表外信用风险敞口。
董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管
理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻
实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会
等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如
公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心等根据本集团的风险管理政
策及程序进行信贷业务。
除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是
由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额
度。
财务报表附注 第 125页
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财务报表附注
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将
各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的
预期信用损失计量损失准备。
第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现
模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使
用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例
如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险
的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：
-风险分组
-预期信用损失计量的参数
-信用风险显著增加的判断标准
-违约及已发生信用减值资产的定义
-前瞻性计量
财务报表附注 第 126页
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（1）风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行
分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。
本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
（2）预期信用损失计量的参数
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减
值，本集团对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）
三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量
分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。
相关定义如下：
-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无
法履行其偿付义务的可能性。
-违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也
有所不同。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。
报告期内，本集团持续完善统一的预期信用损失法实施管理体系，对预期信用损失
相关模型和参数持续进行监测，并结合监测结果开展模型优化工作。
报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
财务报表附注 第 127页
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（3）信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显
著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营
环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具
或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生
显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其
他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类
由正常类变化为关注类。如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经
显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人
履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（4）违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生
信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他债务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
财务报表附注 第 128页
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财务报表附注
-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（5）前瞻性计量
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，
均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及
预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民
币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间
的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用
损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、
假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定
性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可
能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重
计算得出。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于 2025 年 12 月 31
日，当乐观、悲观情景权重变动 5%或主要经济指标在基准情景下变动 5%时，预期
信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的 3%。
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团
发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的
其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。
财务报表附注 第 129页
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下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风
险敞口。
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 22,797,042 26,418,920
存放同业及其他金融机构款项 6,740,027 7,118,849
拆出资金 15,410,153 11,312,656
交易性金融资产 12,640,137 9,643,420
衍生金融资产 1,090,117 216,748
买入返售金融资产 8,687,491 12,659,440
发放贷款和垫款 266,588,305 255,106,911
债权投资 63,409,700 78,920,780
其他债权投资 60,383,951 44,460,963
其他 130,418 137,173
合计 457,877,341 445,995,860
表外信贷承诺 29,022,131 38,007,380
最大信用风险敞口 486,899,472 484,003,240
财务报表附注 第 130页
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截至 2025 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：
本集团
项目 账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项 23,906,300 - - 23,906,300 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 6,743,144 - - 6,743,144 3,117 - - 3,117
拆出资金 15,414,876 - - 15,414,876 4,723 - - 4,723
买入返售金融资产 8,689,849 - - 8,689,849 2,358 - - 2,358
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 163,447,054 10,832,193 5,299,774 179,579,021 4,014,691 2,764,539 3,978,054 10,757,284
个人贷款和垫款 73,763,792 3,767,448 1,594,757 79,125,997 372,229 599,801 893,764 1,865,794
债权投资 63,420,412 0 0 63,420,412 10,712 - - 10,712
合计 355,385,427 14,599,641 6,894,531 376,879,599 4,407,830 3,364,340 4,871,818 12,643,988
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
票据贴现 20,506,365 - - 20,506,365 81,334 - - 81,334
其他债权投资（注（i）） 60,383,951 - - 60,383,951 12,741 - 100,000 112,741
合计 80,890,316 - - 80,890,316 94,075 - 100,000 194,075
表外信贷承诺 28,869,409 135,144 17,578 29,022,131 205,838 11,368 7,524 224,730
注：
（i）此部分列示的为其他债权投资于 2025 年 12 月 31 日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 604.29 亿
元、0 亿元和 1 亿元。
财务报表附注 第 131页
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截至 2024 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：
本集团
项目 账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项 27,690,391 - - 27,690,391 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 7,121,761 - - 7,121,761 2,912 - - 2,912
拆出资金 11,316,287 - - 11,316,287 3,631 - - 3,631
买入返售金融资产 12,662,289 - - 12,662,289 2,849 - - 2,849
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 152,893,033 12,554,953 4,338,219 169,786,205 3,973,175 2,628,784 3,498,665 10,100,624
个人贷款和垫款 75,409,604 3,239,506 1,447,149 80,096,259 323,621 716,043 812,491 1,852,155
债权投资 78,961,267 - 83,940 79,045,207 40,487 - 83,940 124,427
合计 366,054,632 15,794,459 5,869,308 387,718,399 4,346,675 3,344,827 4,395,096 12,086,598
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
票据贴现 17,177,226 - - 17,177,226 25,110 - - 25,110
其他债权投资（注（i）） 44,460,963 - - 44,460,963 52,352 - 399,999 452,351
合计 61,638,189 - - 61,638,189 77,462 - 399,999 477,461
表外信贷承诺 37,949,221 53,688 4,471 38,007,380 298,452 6,849 631 305,932
注：
（i）此部分列示的为其他债权投资于 2024 年 12 月 31 日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 434.00 亿
元、0 亿元和 4 亿元。
财务报表附注 第 132页
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如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的
行业的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：
行业分布
金额 比例 金额 比例
批发和零售业 43,316,526 15.54% 38,933,357 14.60%
租赁和商务服务业 39,107,791 14.03% 33,411,982 12.53%
制造业 25,745,855 9.24% 25,356,383 9.51%
建筑业 24,796,498 8.90% 24,865,184 9.33%
水利、环境和公共设施管理业 14,454,958 5.19% 14,506,608 5.44%
房地产业 9,313,336 3.34% 11,922,916 4.47%
电力、热力、燃气及水生产和供应业 5,036,799 1.81% 4,918,786 1.85%
交通运输、仓储和邮政业 3,907,504 1.40% 3,905,224 1.46%
农、林、牧、渔业 2,227,232 0.80% 2,013,340 0.76%
卫生和社会工作 2,181,454 0.78% 2,478,040 0.93%
其他 9,112,555 3.27% 7,113,476 2.67%
公司贷款和垫款小计 179,200,508 64.30% 169,425,296 63.55%
个人贷款和垫款 79,016,141 28.35% 79,980,385 30.00%
票据贴现 20,506,365 7.35% 17,177,226 6.45%
发放贷款和垫款总额 278,723,014 100.00% 266,582,907 100.00%
财务报表附注 第 133页
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评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。
本集团
项目
AAA AA-至 AA+ A+以下 合计 AAA AA A+以下 合计
政府 81,648,234 - - 81,648,234 85,532,194 - - 85,532,194
政策性银行 21,551,308 - - 21,551,308 17,246,380 - - 17,246,380
同业及其他金融机构 5,345,725 639,319 - 5,985,044 4,348,833 500,387 - 4,849,220
企业 13,408,307 6,618,872 - 20,027,179 5,744,605 10,063,077 - 15,807,682
小计 121,953,574 7,258,191 - 129,211,765 112,872,012 10,563,464 - 123,435,476
应计利息 1,489,713 1,585,976
减：以摊余成本计量的金融资产减
值准备
合计 130,668,528 124,980,964
财务报表附注 第 134页
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财务报表附注
(二) 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和
表外业务发生损失的风险。
董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险
管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各
类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的
市场风险水平。
本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市
场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管
理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授
权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进
行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提
交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团
市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场
风险限额，进行交易和管理。
本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利
率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。
敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计
算利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是
将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未
来资产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银
行表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利
用得出结果测量对损益的影响。
财务报表附注 第 135页
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二○二五年度
财务报表附注
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
（1）重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行
资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率
而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利
率的变动而变化。
计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定
期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入
的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值
的潜在负面影响。
财务报表附注 第 136页
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财务报表附注
下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：
项目 3 个月至 1 年（含 1
不计息 3 个月内（含 3 个月） 1 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
年）
资产：
现金及存放中央银行款项 1,196,470 22,709,830 - - - 23,906,300
存放同业及其他金融机构款项 5,116 6,604,971 129,940 - - 6,740,027
拆出资金 171,030 4,450,780 10,788,343 - - 15,410,153
买入返售金融资产 549 8,686,942 - - - 8,687,491
发放贷款和垫款（注（i）） 488,369 119,079,756 126,805,575 18,302,135 1,912,470 266,588,305
金融投资（注（ii）） 1,572,724 44,754,675 14,151,275 58,146,997 51,766,702 170,392,373
其他 11,058,841 - - - - 11,058,841
资产总额 14,493,099 206,286,954 151,875,133 76,449,132 53,679,172 502,783,490
负债：
向中央银行借款 11,098 4,503,840 11,296,600 - - 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 65,856 1,702,416 197,661 1,900,000 - 3,865,933
拆入资金 24,986 3,200,031 4,371,888 - - 7,596,905
交易性金融负债 21,754 3,036,814 2,885,704 - - 5,944,272
卖出回购金融资产款 5,076 11,600,000 126,518 - - 11,731,594
吸收存款 6,479,711 173,440,778 80,863,973 75,046,883 - 335,831,345
应付债券 126,119 19,498,152 34,078,649 17,249,032 2,000,000 72,951,952
其他 3,776,272 11,444 10,788 116,814 43,910 3,959,228
负债总额 10,510,872 216,993,475 133,831,781 94,312,729 2,043,910 457,692,767
资产负债缺口 3,982,227 -10,706,521 18,043,352 -17,863,597 51,635,262 45,090,723
财务报表附注 第 137页
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财务报表附注
项目 3 个月至 1 年（含 1
不计息 3 个月内（含 3 个月） 1 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
年）
资产
现金及存放中央银行款项 1,311,786 26,378,605 - - - 27,690,391
存放同业及其他金融机构款项 18,736 6,259,752 840,361 - - 7,118,849
拆出资金 156,955 3,866,002 7,289,699 - - 11,312,656
买入返售金融资产 2,803 12,656,637 - - - 12,659,440
发放贷款和垫款（注（i）） 476,783 67,839,996 155,498,218 28,590,141 2,701,773 255,106,911
金融投资（注（ii）） 1,677,566 49,018,097 17,403,033 55,807,862 47,472,434 171,378,992
其他 9,765,181 - - - - 9,765,181
资产总额 13,409,810 166,019,089 181,031,311 84,398,003 50,174,207 495,032,420
负债
向中央银行借款 15,378 3,539,460 14,312,098 - - 17,866,936
同业及其他金融机构存放款项 64,146 637,374 638,934 1,900,000 - 3,240,454
拆入资金 42,270 1,521,628 5,697,205 - - 7,261,103
卖出回购金融资产款 2,587 17,982,569 172,522 - - 18,157,678
吸收存款 7,464,724 171,176,826 76,552,923 71,478,425 - 326,672,898
应付债券 133,687 23,915,622 35,386,993 15,136,328 2,000,000 76,572,630
其他 2,994,369 983,574 43,777 113,214 14,664 4,149,598
负债总额 10,717,161 219,757,053 132,804,452 88,627,967 2,014,664 453,921,297
资产负债缺口 2,692,649 -53,737,964 48,226,859 -4,229,964 48,159,543 41,111,123
注：
（i）本集团于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日的“3 个月内（含 3 个月）”发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款（扣除减值损失准备
后）人民币 36.20 亿元及人民币 40.16 亿元。
（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
财务报表附注 第 138页
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财务报表附注
（2）利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表
列示了于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感
性分析结果。
按年度化计算利息净收入的变动
减少/增加 减少/增加
收益率曲线平行上移 100 个基点 28,260 -175,759
收益率曲线平行下移 100 个基点 -28,260 175,759
按年度化计算权益的变动
减少/增加 减少/增加
收益率曲线平行上移 100 个基点 -2,490,142 -1,293,272
收益率曲线平行下移 100 个基点 2,874,902 1,403,824
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅
衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本
集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收
入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投
资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生
的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；
-资产负债表日利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利
率变动；
-收益率曲线随利率变化而平行移动；
-资产和负债组合并无其他变化；
-其他变量（包括汇率）保持不变；
-不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与
此敏感性分析的结果不同。
财务报表附注 第 139页
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财务报表附注
本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的
风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风
险。
本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
项目 美元（折合人 其他（折合人
人民币 合计
民币） 民币）
资产：
现金及存放中央银行款项 23,816,234 82,742 7,324 23,906,300
存放同业及其他金融机构款项 6,228,331 370,312 141,384 6,740,027
拆出资金 13,112,401 2,297,752 - 15,410,153
买入返售金融资产 8,687,491 - - 8,687,491
发放贷款及垫款 266,198,285 390,020 - 266,588,305
金融投资（注 i） 168,673,535 1,718,838 - 170,392,373
其他 11,058,841 - - 11,058,841
资产总额 497,775,118 4,859,664 148,708 502,783,490
负债：
向中央银行借款 15,811,538 - - 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 3,304,051 510,840 51,042 3,865,933
拆入资金 5,308,186 2,288,719 - 7,596,905
交易性金融负债 5,944,272 - - 5,944,272
卖出回购金融资产款 11,600,765 130,829 - 11,731,594
吸收存款 334,081,249 1,667,229 82,867 335,831,345
应付债券 72,951,952 - - 72,951,952
其他 3,948,051 10,272 905 3,959,228
负债总额 452,950,064 4,607,889 134,814 457,692,767
净头寸 44,825,054 251,775 13,894 45,090,723
表外信贷承诺 27,764,497 1,254,224 3,410 29,022,131
财务报表附注 第 140页
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财务报表附注
项目 美元（折合人 其他（折合人
人民币 合计
民币） 民币）
资产
现金及存放中央银行款项 27,607,646 74,547 8,198 27,690,391
存放同业及其他金融机构款项 6,533,393 432,750 152,706 7,118,849
拆出资金 9,140,764 2,171,892 - 11,312,656
买入返售金融资产 12,659,440 - - 12,659,440
发放贷款及垫款 254,839,893 265,173 1,845 255,106,911
金融投资（注 i） 169,462,279 1,916,713 - 171,378,992
其他 9,765,181 - - 9,765,181
资产总额 490,008,596 4,861,075 162,749 495,032,420
负债
向中央银行借款 17,866,936 - - 17,866,936
同业及其他金融机构存放款项 2,614,027 584,592 41,835 3,240,454
拆入资金 5,204,926 2,056,177 - 7,261,103
卖出回购金融资产款 17,985,016 172,662 - 18,157,678
吸收存款 324,745,420 1,819,160 108,318 326,672,898
应付债券 76,572,630 - - 76,572,630
其他 4,127,572 20,452 1,574 4,149,598
负债总额 449,116,527 4,653,043 151,727 453,921,297
净头寸 40,892,069 208,032 11,022 41,111,123
表外信贷承诺 36,032,606 1,968,448 6,326 38,007,380
注：
（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
财务报表附注 第 141页
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财务报表附注
本集团
税后利润及股东权益变动
增加/减少 增加/减少
汇率上升 100 个基点 280 231
汇率下降 100 个基点 -280 -231
上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简
化假设：
-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动 100 个基点而造成的汇兑损益；
-报告期末汇率变动 100 个基点是假定自报告期末起未来 12 个月的汇率变动；
-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
-其他变量（包括利率）保持不变；
-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
财务报表附注 第 142页
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(三) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或
支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实
现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受
的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。
董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风
险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委
员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划
财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量
和监测流动性风险等。
本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负
债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债
比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。
本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场
情形下具有充足的流动性。
财务报表附注 第 143页
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本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：
项目 逾期/无期限 即期偿还
（注（ii）
） （注（ii）
）
资产：
现金及存放中央银行款项 16,030,664 7,867,642 - 7,994 - - - 23,906,300
存放同业及其他金融机构款项 - 6,245,303 170,971 192,972 130,781 - - 6,740,027
拆出资金 - - 2,072,941 2,440,959 10,896,253 - - 15,410,153
买入返售金融资产 - - 8,687,491 - - - - 8,687,491
发放贷款和垫款 3,154,412 802,136 18,143,863 28,355,021 101,369,332 77,027,836 37,735,705 266,588,305
金融投资(注(i)) 28,009 - 41,058,190 4,504,713 14,887,762 58,146,997 51,766,702 170,392,373
其他 9,331,277 89 174,589 733,994 340,066 245,762 233,064 11,058,841
资产总计 28,544,362 14,915,170 70,308,045 36,235,653 127,624,194 135,420,595 89,735,471 502,783,490
负债：
向中央银行借款 - - 2,051,460 2,458,551 11,301,527 - - 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 - 1,721,447 - 40,201 200,606 1,903,679 - 3,865,933
拆入资金 - - 1,533,491 1,677,352 4,386,062 - - 7,596,905
交易性金融负债 - - - 3,055,584 2,888,688 - - 5,944,272
卖出回购金融资产款 - - 11,600,765 - 130,829 - - 11,731,594
吸收存款 - 102,770,739 27,205,758 33,374,366 85,965,266 86,515,216 - 335,831,345
应付债券 - - 6,355,901 13,142,251 44,510,990 6,942,925 1,999,885 72,951,952
其他 224,730 - 2,637,718 4,658 21,655 1,026,556 43,911 3,959,228
负债合计 224,730 104,492,186 51,385,093 53,752,963 149,405,623 96,388,376 2,043,796 457,692,767
净头寸 28,319,632 -89,577,016 18,922,952 -17,517,310 -21,781,429 39,032,219 87,691,675 45,090,723
衍生金融工具的名义金额 - - 3,878,410 6,461,620 8,726,545 7,910,000 - 26,976,575
财务报表附注 第 144页
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项目 逾期/无期限 即期偿还
（注（ii）
） （注（ii）
）
资产
现金及存放中央银行款项 15,827,357 11,855,175 - 7,859 - - - 27,690,391
存放同业及其他金融机构款项 - 5,404,003 501,672 366,673 846,501 - - 7,118,849
拆出资金 - - 1,775,504 2,149,296 7,387,856 - - 11,312,656
买入返售金融资产 - - 12,659,440 - - - - 12,659,440
发放贷款和垫款 2,000,136 1,331,924 13,899,842 29,621,324 84,916,777 78,922,856 44,414,052 255,106,911
金融投资（注（i）） 76,708 5,160,559 41,752,077 2,841,248 18,263,747 55,812,219 47,472,434 171,378,992
其他 8,839,765 50,886 24,492 62,442 103,230 387,910 296,456 9,765,181
资产总额 26,743,966 23,802,547 70,613,027 35,048,842 111,518,111 135,122,985 92,182,942 495,032,420
负债
向中央银行借款 - - 924,209 2,622,564 14,320,163 - - 17,866,936
同业及其他金融机构存放款项 - 454,841 151,280 41,232 689,423 1,903,678 - 3,240,454
拆入资金 - - 818,498 717,558 5,725,047 - - 7,261,103
卖出回购金融资产款 - - 17,829,428 155,588 172,662 - - 18,157,678
吸收存款 - 128,287,195 17,725,364 28,111,811 79,039,509 73,509,019 - 326,672,898
应付债券 - - 7,632,524 16,283,098 35,521,387 15,136,072 1,999,549 76,572,630
其他 305,932 378 2,498,093 18,049 78,089 1,234,393 14,664 4,149,598
负债总额 305,932 128,742,414 47,579,396 47,949,900 135,546,280 91,783,162 2,014,213 453,921,297
净头寸 26,438,034 -104,939,867 23,033,631 -12,901,058 -24,028,169 43,339,823 90,168,729 41,111,123
衍生金融工具的名义金额 - - 1,421,000 2,526,960 8,265,000 16,970,000 - 29,182,960
注：
（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
（ii）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的“无期限”类别包括所有已
发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入“实时偿还”类别。金融投资中的“无期限”类
别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过 1 个月投资，而逾期 1 个月内（含 1 个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。
财务报表附注 第 145页
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二○二五年度
财务报表附注
本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：
项目 合约未折现现 1 个月内（含 1 1 个月至 3 个 3 个月至 1 年 1 年至 5 年（含 5 年以上及无
账面价值 实时偿还
金流量 个月） 月（含 3 个月） （含 1 年） 5 年） 期限
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款 15,811,538 15,913,279 - 2,054,831 2,492,210 11,366,238 - -
同业及其他金融机构存放款项 3,865,933 3,874,629 1,726,528 - 40,469 203,153 1,904,479 -
拆入资金 7,596,905 7,660,502 - 1,535,299 1,697,410 4,427,793 - -
交易性金融负债 5,944,272 5,953,378 - - 3,059,258 2,894,120 - -
卖出回购金融资产款 11,731,594 11,734,930 - 11,602,383 - 132,547 - -
吸收存款 335,831,345 338,407,839 102,771,234 27,232,323 34,058,491 86,913,200 87,432,591 -
应付债券 72,951,952 73,714,872 - 6,360,000 13,180,000 44,688,222 7,323,450 2,163,200
租赁负债 182,955 193,404 - 11,717 372 11,324 123,476 46,515
非衍生金融负债总额 453,916,494 457,452,833 104,497,762 48,796,553 54,528,210 150,636,597 96,783,996 2,209,715
以净额交割的衍生金融负债： 94,299 95,087 - 8,911 14,808 43,208 28,160 -
财务报表附注 第 146页
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财务报表附注
项目 合约未折现现 1 个月内（含 1 1 个月至 3 个 3 个月至 1 年 1 年至 5 年（含 5 年以上及无
账面价值 实时偿还
金流量 个月） 月（含 3 个月） （含 1 年） 5 年） 期限
非衍生金融工具现金流
向中央银行借款 17,866,936 18,037,993 - 925,462 2,683,080 14,429,451 - -
同业及其他金融机构存放款项 3,240,454 3,424,361 454,841 151,872 61,117 772,925 1,983,606 -
拆入资金 7,261,103 7,348,325 - 819,470 739,817 5,789,038 - -
卖出回购金融资产款 18,157,678 18,167,467 - 17,830,399 155,975 181,093 - -
吸收存款 326,672,898 332,101,950 129,240,574 17,746,641 28,229,392 80,111,565 76,773,778 -
应付债券 76,572,630 77,928,189 - 7,640,000 16,340,000 36,109,395 15,751,194 2,087,600
租赁负债 206,730 220,795 - 26,514 10,908 46,611 121,001 15,761
非衍生金融负债总额 449,978,429 457,229,080 129,695,415 45,140,358 48,220,289 137,440,078 94,629,579 2,103,361
以净额交割的衍生金融负债： 260,922 264,964 - 14,761 28,022 119,704 102,477 -
财务报表附注 第 147页
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财务报表附注
(四) 操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失
的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本行董事会本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管
理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作
风险的三道防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者
和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风
险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防
线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。
十、 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。
其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足
率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵
御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面
临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定
资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压
力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。
本集团根据国家金融监督管理总局于 2023 年 11 月发布的《商业银行资本管理办法》
计算的资本充足率如下：
财务报表附注 第 148页
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财务报表附注
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
核心资本
股本 5,555,622 5,555,617
其他权益工具可计入部分 478,590 478,592
资本公积可计入部分 3,716,002 3,826,540
其他综合收益 555,915 1,337,397
盈余公积 5,690,702 5,412,113
一般风险准备 6,917,826 6,703,976
未分配利润 14,183,340 12,440,056
可计入的少数股东权益 - 205,563
核心一级资本 37,097,997 35,959,854
核心一级资本扣除项目 -2,240,162 -1,690,500
核心一级资本净额 34,857,835 34,269,354
其他一级资本 7,992,726 5,020,258
无固定期限资本债券 7,992,726 4,992,849
可计入的少数股东权益 - 27,409
一级资本净额 42,850,561 39,289,612
二级资本
可计入的已发行二级资本工具 2,000,000 2,000,000
超额贷款损失准备 3,953,645 3,542,327
可计入的少数股东权益 - 54,817
二级资本 5,953,645 5,597,144
二级资本扣除项目 -152,438 -151,260
二级资本净额 5,801,207 5,445,884
总资本净额 48,651,768 44,735,496
风险加权资产合计 346,069,563 320,364,880
核心一级资本充足率 10.07% 10.70%
一级资本充足率 12.38% 12.26%
资本充足率 14.06% 13.96%
财务报表附注 第 149页
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财务报表附注
十一、 公允价值
(一) 公允价值计量方法及假设
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一
般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；
第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价
值有重大影响的输入值；
第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大
影响的输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公
允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
（1）债券投资
对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利
率。
（3）应付债券及其他非衍生金融负债
交易性金融负债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金
流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量
的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
财务报表附注 第 150页
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财务报表附注
（4）衍生金融工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、
货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远
期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
(二) 以公允价值入账的金融资产
下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
交易性金融资产
投资基金 - 33,953,385 - 33,953,385
资产管理计划 - - 5,737,888 5,737,888
债券 - 6,897,115 - 6,897,115
资金信托计划 - - 5,134 5,134
其他债权投资
债券 - 60,383,951 - 60,383,951
其他权益工具投资
股权投资 - - 5,200 5,200
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫 - - 20,506,365 20,506,365
款
衍生金融资产 - 1,090,117 - 1,090,117
合计 - 102,324,568 26,254,587 128,579,155
金融负债：
交易性金融负债 - 5,944,272 - 5,944,272
衍生金融负债 - 94,299 - 94,299
合计 - 6,038,571 - 6,038,571
财务报表附注 第 151页
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财务报表附注
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
交易性金融资产
投资基金 - 38,348,629 - 38,348,629
资产管理计划 - - 7,989,590 7,989,590
债券 - 1,599,222 - 1,599,222
资金信托计划 - - 54,608 54,608
其他债权投资
债券 - 44,460,963 - 44,460,963
其他权益工具投资
股权投资 - - 5,200 5,200
为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款和 - - 17,177,226 17,177,226
垫款
衍生金融资产 - 216,748 - 216,748
合计 - 84,625,562 25,226,624 109,852,186
金融负债：
衍生金融负债 - 260,922 - 260,922
合计 - 260,922 - 260,922
于报告期，各层次之间并无重大转换。
财务报表附注 第 152页
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财务报表附注
（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：
本集团
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于年末持
项目 有的资产计
转入第 转出第
年初余额 计入其他 年末余额 入损益的当
三层次 三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
综合收益 期未实现利
得或损失
交易性金融资产
资产管理计划 7,989,590 - - -507,197 - 4,810,000 - - -6,554,505 5,737,888 6,749
资金信托计划 54,608 - - 216,349 - - - - -265,823 5,134 1,887
其他权益工具投资
股权投资 5,200 - - - - - - - - 5,200 -
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 17,177,226 - - 115,301 49,811 96,313,697 - -53,193,180 -39,956,490 20,506,365 3,515
益的发放贷款和垫款
合计 25,226,624 - - -175,547 49,811 101,123,697 - -53,193,180 -46,776,818 26,254,587 12,151
财务报表附注 第 153页
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财务报表附注
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于年末持
项目 有的资产计
转入第 转出第
年初余额 计入其他 年末余额 入损益的当
三层次 三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
综合收益 期未实现利
得或损失
交易性金融资产
资产管理计划 11,982,771 - - 135,297 - 668,177 - - -4,796,655 7,989,590 89,022
资金信托计划 85,147 - - 343,170 - - - - -373,709 54,608 17,261
其他权益工具投资
股权投资 5,200 - - - - - - - - 5,200 -
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 17,049,844 - - 251,463 -1,163 82,663,191 - -41,513,165 -41,272,944 17,177,226 29,554
发放贷款和垫款
合计 29,122,962 - - 729,930 -1,163 83,331,368 - -41,513,165 -46,443,308 25,226,624 135,837
财务报表附注 第 154页
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财务报表附注
(三) 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构
款项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产
款
鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其
公允价值相若。
（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资
以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公
允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
（3）以摊余成本计量的债券金融投资
以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商
的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用
风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。
（4）吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金
额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为
贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
（5）应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。
财务报表附注 第 155页
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财务报表附注
下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允
价值层次的披露：
本集团及本行
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产：
债券投资
债券 63,409,700 66,315,961 - 66,315,961 -
合计 63,409,700 66,315,961 - 66,315,961 -
金融负债：
应付债券
同业存单 53,576,801 53,583,891 - 53,583,891 -
债务证券 19,375,151 19,471,783 - 19,471,783 -
合计 72,951,952 73,055,674 - 73,055,674 -
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产：
债券投资
债券 78,920,780 84,590,742 - 84,590,742 -
合计 78,920,780 84,590,742 - 84,590,742 -
金融负债：
应付债券
同业存单 59,302,615 59,372,130 - 59,372,130 -
债务证券 17,270,015 17,680,200 - 17,680,200 -
合计 76,572,630 77,052,330 - 77,052,330 -
财务报表附注 第 156页
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财务报表附注
十二、 承担及或有事项
(一) 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。
本集团 本行
项目
贷款承诺及未使用的信用卡额度 5,552,231 5,158,537 5,552,231 5,158,537
银行承兑汇票 16,593,508 23,412,492 16,420,088 23,206,172
开出信用证
即期信用证 209,102 307,034 209,102 307,034
远期信用证 3,306,866 6,012,049 3,306,866 6,012,049
开出保函
融资性保函 1,966,544 1,696,544 1,966,544 1,696,544
非融资性保函 1,393,880 1,420,724 1,393,880 1,420,724
合计 29,022,131 38,007,380 28,848,711 37,801,060
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注五、（二十四）
。
财务报表附注 第 157页
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财务报表附注
(二) 信贷风险加权金额
本集团 本行
项目
或有负债及承诺的信贷风险加权金额 16,119,409 18,372,919 16,108,493 18,351,878
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素。
(三) 资本承诺
于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：
本集团 本行
项目
已订约但未支付 175,956 115,471 175,956 105,655
已授权但未订约 3,093 585 3,093 585
合计 179,049 116,056 179,049 106,240
财务报表附注 第 158页
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财务报表附注
(四) 未决诉讼
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团
的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
(五) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价
值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券
的公允价值不同。
于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
本集团及本行
项目
债券承兑承诺 9,341,412 7,316,554
合计 9,341,412 7,316,554
财务报表附注 第 159页
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财务报表附注
(六) 抵/质押资产
作为担保物的资产
本集团及本行
项目
债券
政府 37,397,034 40,299,783
政策性银行 3,595,305 4,030,164
同业及其他金融机构 397,007 -
企业 376,907 -
小计 41,766,253 44,329,947
银行承兑汇票 - 688,411
合计 41,766,253 45,018,358
财务报表附注 第 160页
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财务报表附注
本集团及本行
项目
债权投资 37,238,561 38,582,666
其他债权投资 4,407,768 5,498,199
发放贷款和垫款 - 688,411
交易性金融资产 119,924 249,082
合计 41,766,253 45,018,358
本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵
质押资产。
财务报表附注 第 161页
青岛农村商业银行股份有限公司
二○二五年度
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十三、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
有关本行子公司的详细信息载于附注五、（八）。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本行于 2025 年度收购日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海 6 家蓝海村镇银行少数股东股权，增资后对相关蓝海村镇
银行的持股比例和投票权比例均达到 100%。
项目 日照蓝海 平阴蓝海 济宁蓝海 金乡蓝海 弋阳蓝海 德兴蓝海 合计
购买成本对价-现金 85,000 48,000 5,206 180,090 54,811 54,398 427,505
减：按取得的股权比
例计算的子公司净资 32,392 35,383 3,738 147,775 57,180 56,979 333,447
产份额
差额-调整资本公积 52,608 12,617 1,468 32,315 -2,369 -2,581 94,058
财务报表附注 第 162页
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(三) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资
基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。
截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关
资产负债项目列示如下：
项目
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 账面价值 最大损失敞口
投资基金 33,953,385 - - 33,953,385 33,953,385
资产管理计划 5,737,888 - - 5,737,888 5,737,888
资金信托计划 5,134 - - 5,134 5,134
资产支持证券 - 191,099 1,358,898 1,549,997 1,549,997
合计 39,696,407 191,099 1,358,898 41,246,404 41,246,404
项目
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 账面价值 最大损失敞口
投资基金 38,348,629 - - 38,348,629 38,348,629
资产管理计划 7,989,590 - - 7,989,590 7,989,590
资金信托计划 54,608 - - 54,608 54,608
资产支持证券 - 617,491 1,864,994 2,482,485 2,482,485
合计 46,392,827 617,491 1,864,994 48,875,312 48,875,312
上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。
财务报表附注 第 163页
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(四) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的
非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管
理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范
围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本
理财产品为人民币 314.59 亿元（2024 年 12 月 31 日：人民币 316.31 亿元）。2025
年度，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币
十四、 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些
金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团
保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的
条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
(一) 卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对
手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约
的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期
日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，
本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金
抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，
故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融
负债。
(二) 不良贷款转让
于 2025 年度，
本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币 40.02
亿元（2024 年：人民币 21.95 亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准进行了
财务报表附注 第 164页
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
(一) 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年
修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
项目 注 2025 年度 2024 年度
非经常性损益净额：
非流动资产处置净收益 41,039 76,796
政府补助 61,132 116,419
取得子公司的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 83,005 77,618
生的收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -29,376 -6,876
非经常性损益净额 （1） 155,800 263,957
减：以上各项对所得税的影响 （2） 24,957 47,671
合计 130,843 216,286
其中：
影响母公司普通股股东的非经常性损益 130,606 211,454
影响少数股东的非经常性损益 237 4,832
注：
（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资
产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非
经常性损益披露。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他
符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。
财务报表补充资料 第 1页
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(二) 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算的每股收益如下：
基本每股收益
本集团
项目 注 2025 年度 2024 年度
普通股加权平均数（千股） （1） 5,555,619 5,555,617
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润 （2） 2,887,212 2,615,483
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,756,606 2,404,029
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
稀释每股收益
本集团
项目 注 2025 年度 2024 年度
普通股加权平均数（稀释）（千股） （1） 6,805,543 6,740,380
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（3） 3,037,055 2,762,225
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
财务报表补充资料 第 2页
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项目 2025 年度 2024 年度
年初普通股股数 5,555,617 5,555,616
本年可转换公司债券转股加权平均数 2 1
普通股加权平均数 5,555,619 5,555,617
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股） 1,249,924 1,184,763
年末普通股的加权平均数（稀释） 6,805,543 6,740,380
项目 2025 年度 2024 年度
归属于母公司股东的净利润 3,128,212 2,856,483
调整：
支付无固定期限资本债利息 -241,000 -241,000
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,887,212 2,615,483
项目 2025 年度 2024 年度
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,887,212 2,615,483
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后） 149,843 146,742
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释） 3,037,055 2,762,225
财务报表补充资料 第 3页
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(三) 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）以及企业会计准则相关规定计算
的净资产收益率如下：
本集团
项目 2025 年度 2024 年度
归属于母公司普通股股东的年末净资产 37,097,997 35,754,291
归属于母公司普通股股东的加权净资产 36,340,678 34,336,235
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的净利润 2,887,212 2,615,483
加权平均净资产收益率 7.94% 7.62%
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的净利润 2,756,606 2,404,029
加权平均净资产收益率 7.59% 7.00%
财务报表补充资料 第 4页
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