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诚迈科技: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-30 02:23:17
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  诚迈科技股份有限公司
   天衡审字(2026)01066 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                       审计报告
                                        天衡审字(2026)01066 号
诚迈科技股份有限公司全体股东：
     一、保留意见
  我们审计了诚迈科技股份有限公司（以下简称诚迈科技公司）财务报表，包括2025年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚迈科技公司2025年12月31日的合
并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成保留意见的基础
  截止2025年年末，诚迈科技公司对重要参股公司统信软件技术有限公司（以下简称统信
软件）长期股权投资的账面价值为27,345.28万元，2025年度相应权益法核算的投资收益
-450.26万元。由于我们未能对诚迈科技公司2025年年末长期股权投资中的统信软件投资及
相应权益法核算的投资收益获取充分、适当的审计证据，故而无法判断相关会计核算的准确
性。
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于诚迈科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
     收入确认
  诚迈科技公司主营业务为软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销售。2025
年度公司营业收入为222,064.93万元，较2024年度上升24,496.11万元，上升比例为12.40%。
  营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定目标或
期望而操纵收入确认时点的固有风险，基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。
  有关收入的会计政策及披露已包括在财务报表附注三、30以及附注五、42中。
  我们实施的审计程序主要包括：
  （1）了解、评估并测试诚迈科技公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及
管理层关键内部控制，以及测试信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制；
  （2）分析收入波动的原因，与同行业进行比较，以评估收入确认的合理性；
  （3）审核公司与客户的工作记录单、验收报告、往来确认邮件、资金流水、发票等原
始凭证；
  （4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售
收入金额；
  （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰
当的期间确认。
  四、其他信息
  诚迈科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法对该部分所述事项获取充分、适当的审
计证据。因此，我们无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估诚迈科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚迈科技公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督诚迈科技公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对诚迈科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚迈科技公
司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
  （6）就诚迈科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
   此页无正文，为《诚迈科技股份有限公司2025年度财务报表审计报告》（天衡审字
(2026)01066号）签章页
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：陈笑春
       中国·南京            (项目合伙人)
诚迈科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                      诚迈科技股份有限公司
一、公司基本情况
   诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由诚迈科技（南
京）有限公司于 2013 年 9 月整体变更设立，并于 2013 年 9 月 30 日在江苏省南京市工商行
政管理局完成了工商变更登记，注册资本为人民币 6,000 万元。
   根据公司 2014 年第三次以及 2016 年第一次临时股东大会决议，经中国证劵监督管理委
员会证监许可[2016]3170 号文《关于核准诚迈科技（南京）股份有限公司首次公开发行股
票的批复》核准，公司以公开发售方式发行 A 股 2,000 万股，每股面值 1 元，发行价格为
圳证券交易所上市，股票代码为 300598。
   截至 2022 年 12 月 31 日，经历次股权变更，公司注册资本增至人民币 160,102,077.00
元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 7 月 12 日出具“天衡验字
(2022)00078 号”验资报告。
   根据公司 2021 年年度股东大会授权及董事会决议，并于 2023 年 3 月 9 日经中国证券监
督管理委员会以证监许可[2023]530 号《关于同意诚迈科技（南京）股份有限公司向特定对
象发行股票注册的批复》文件同意，公司向特定对象发行面值为 1 元的人民币普通股股票
出具“天衡验字（2023）00039 号”验资报告。
   根据 2022 年 10 月 26 日召开的第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于向 2022
年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》
                        ，同意公司向 476 名激励对象授予
行权 456 人次，注册资本增至 166,932,109.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于 2023 年 11 月 14 日出具“天衡验字(2023)00121 号”验资报告。
   根据公司 2024 年 5 月 16 日召开的股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积
转增股本，申请增加注册资本人民币 50,049,632.00 元，变更后的注册资本人民币为
日出具“天衡验字(2024)00044 号”验资报告。
诚迈科技股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
   本公司统一社会信用代码为 91320100790434320Q，注册地：江苏省南京市雨花台区宁
双路 19 号 4 幢。
   本公司的经营范围：商业流程和软件外包服务及相关的信息咨询服务、技术开发、技术
转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；汽车电子产品、通讯产品的研发、销售；影
音软件的开发。
      （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：
第二类增值电信业务；职业中介活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：计算机软硬件及外围设备制造；计算机
软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；工业机器人销售；工业机器人安装、
维修；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）
                         （除依法须经批准的项目外，凭
营业执照依法自主开展经营活动）
   本公司及各子公司主要从事软件技术服务及解决方案研发与销售、信创产品生产与销售。
   本财务报表经本公司董事会于 2026 年 4 月 28 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
   本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来
期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至 2025 年 12 月 31 日
止的 2025 年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
   本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、5-34 的各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11“金融工具”及三、12“应收款项
坏账准备的确认标准和计提方法”的描述。
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
 诚迈科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
    以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    以人民币为记账本位币。
        项目                             重要性标准
                     单项计提金额占应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于 500 万
重要的单项计提坏账准备的应收款项
                     人民币
                     单项收回或转回金额占应收款项总额的 10%以上且金额大于 500 万人
重要的应收款项坏账准备收回或转回
                     民币
                     单项核销金额占应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于 500 万
重要的应收款项实际核销
                     人民币
重要的非全资子公司            少数股东权益余额占合并净资产比例大于 10%
                     单个项目期末余额占开发支出期末余额 10%以上且金额大于 5000 万
重要的资本化研发项目
                     元
重要的在建工程项目            单项在建工程明细金额超过资产总额 0.5%
重要的外购在研项目            单项外购在研项目金额超过资产总额 0.5%且金额大于 2000 万元
                     对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的 5%以上
重要的合营企业或联营企业         且金额大于 5000 万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合
                     并净利润的 10%以上
                     单项投资活动现金流量金额超过资产总额 1%或金额超过 1000 万元的
重要的投资活动现金流量
                     投资活动现金流量
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减
 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
 间的期初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
诚迈科技股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
  购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）
                                      。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
  本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
  本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
  子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
诚迈科技股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
                            （1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                     （4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
  不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
  共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有
的资产；
   （二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
                                （三）确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；
   （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方应当全额确认该损失。
  合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承
担的份额确认该部分损失。
  对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
诚迈科技股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）外币交易的会计处理
  发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
  于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
  （2）外币财务报表的折算
  境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益中列示。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
                      （一）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）
  。
  对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
  （2）金融资产的分类和计量
  在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
诚迈科技股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，
本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
  ①以摊余成本计量的债务工具投资
  金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资
产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
  ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
诚迈科技股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
资产，并相应确认相关负债。
  （4）金融负债的分类和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
                      ，按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会
计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  （6）金融工具的公允价值确定
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （7）金融工具减值（不含应收款项）
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  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
  本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
  如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金
融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、
债权投资、其他债权投资和长期应收款。
  对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率
显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
  如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应
收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
  单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同
诚迈科技股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
             项目                     确定组合的依据
账龄分析法组合                     本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
银行承兑汇票组合                    本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
商业承兑汇票组合                    本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票
数字化债权凭证组合                   本组合为日常经常活动中应收取数字化债权凭证
合并报表范围内关联方组合                本组合以应收合并范围内关联方款项作为信用风险特征
  对于账龄组合中划分为中技术服务与开发业务的应收款项，本公司按账款发生日至报表
日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
        账龄        应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
  对于账龄组合中划分为信创业务的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账
龄，本公司参考同行业，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
        账龄        应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
  对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
  对于数字化债权凭证组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
  对于合并范围内关联方组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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  对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
  （1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本、周转材
料等。
  （2）发出时采用个别计价法核算。信创电脑业务的原材料、库存商品发出时采用月度
加权平均法核算
  （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
  期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单
价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。
  按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
  （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
  （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
  （1）持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
  ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  ②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  （2）终止经营
  终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
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置或划分为持有待售类别：
  ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
  ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使
用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该
子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
  对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的
信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
  （1）重大影响、共同控制的判断标准
  ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
  ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
  （2）投资成本确定
  ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
  A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
  分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资/股本溢价）
                  ，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计
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处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
  B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
  追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处
理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
  ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
  A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
  ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  ①对子公司投资
  在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7 进行处理。
  在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
  ②对合营企业投资和对联营企业投资
  对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
  对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
  取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
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的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资
产减值损失的，则全额确认该损失。
  对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
  （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
  因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
  （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本
能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
  （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
诚迈科技股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
   固定资产类别    折旧年限（年）          预计净残值率（%）    年折旧率（%）
 房屋建筑物           40               5.00        2.38
 办公设备          3－5                 -       20.00－33.33
 运输设备          5－10                -       10.00－20.00
 生产设备          3－5                 -       20.00－33.33
  公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关
费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
  不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
    类别                结转固定资产的标准            结转固定资产的时点
房屋建筑物            实际开始使用/完工验收孰早             达到预定可使用状态
需安装调试的机器设备    实际开始使用/完成安装并验收孰早             达到预定可使用状态
  达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号
——收入》、
     《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别
进行会计处理，计入当期损益。
  （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
  （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化，以后发生的借款费用计入当期损益。
  （3）借款费用资本化金额的计算方法
  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
诚迈科技股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
     使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
     本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量
金额；
  （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
      （3）承租人发生的初始直接费用；
                     （4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
     本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
     （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
     （2）无形资产的摊销方法
     ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
 无形资产类别         摊销年限（年）           使用寿命的确定依据
软件                 2-10   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许使用权            按许可年限    参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
土地使用权            按权证年限    法定使用权
     公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
     ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
     （3）内部研究开发项目
     ①研发支出的归集范围及相关会计处理方法
     本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费
及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。
     ②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
     研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
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  ③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
  A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
  D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  ④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照
                        《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处
理，计入当期损益。
  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使
用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值
测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商
誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其
可收回金额。
  可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
  可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
  资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
  资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费
用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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  与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
  前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生
时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
  在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁
和低价值资产租赁除外）
          。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，
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按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
  租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行
使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
  租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新
计量租赁负债。
  在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
  （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
  ①该义务是企业承担的现时义务；
  ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
  如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
  在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
  ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
  ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
  （1）股份支付的种类
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ①以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
  ②以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
  （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，
使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待
期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
  （1）一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证
条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项
单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
  交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含
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代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付
客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付
对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当
期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对
于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
  （2）具体方法
  公司提供的服务或产品主要包括软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销
售。
  ①软件技术服务
  软件技术服务是指应客户要求，公司安排技术人员在客户指定的产品研发环节中提供技
术服务并收取技术服务费。
  软件技术服务的收入确认方法：
  资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际投入的人月（或人天）×约定的
人月（或人天）单价。
  ②软件定制服务
  软件定制服务是指客户将其软件的整体或部分以固定金额委托公司开发，公司接受委托，
向客户提供技术服务并收取技术服务费。
  软件定制服务的收入确认方法：
  公司向客户提供产品开发服务，采取模块化的开发模式的，公司根据合同中的各功能模
块识别合同中的单项履约义务，构成单项履约义务的功能模块开发完成后交付给客户，客户
验收确认后，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；未采取模块化开发模式的，
合同履行完成后交付给客户，客户验收确认后，确认收入。
  ③软硬件产品的开发和销售
  软硬件产品的开发和销售是指公司根据客户的需求，完成软硬件产品的设计及开发工作，
最终向客户交付完整的软硬件产品，经客户的确认后确认营业收入。
  A、公司为客户提供移动智能终端软件解决方案以及终端产品开发方案，合同约定收取
开发费的，则在客户确认后确认营业收入；合同约定在产品上市后按照客户产品的出货量收
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取软件许可费的，以收到客户确认的许可费确认单为依据确认营业收入。
  B、公司提供软硬件产品研发的，合同中约定验收条款的，则在客户验收完成后确认营
业收入；未约定验收条款的，则在软硬件产品交付给客户后确认营业收入。
  ④软件技术支持服务
  软件技术支持服务是指公司根据客户的需求，在一定期限内向客户提供技术支持服务。
  软件技术支持服务的收入确认方法：
  在合同约定的服务期限内按期确认收入。
  ⑤产品销售
  根据销售合同约定，销售产品通常以产品完成交付、经客户验收后作为销售收入的确认
时点；
  （1）取得合同的成本
  本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  （2）履行合同的成本
  本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成
本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  （3）合同成本减值
  合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的
成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
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政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
                            （1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
  与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
  除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
  当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
  资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
  递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂
时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务
期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清
偿债务期间的适用税率计量。
  对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预
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计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递
延所得税。
  资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
  资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
  （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
   （1）作为承租方租赁的会计处理方法
   本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认
定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公
司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按
照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
   除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资
产和租赁负债。
   （2）作为出租方租赁的会计处理方法
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公
司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租
赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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      在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  （1）重要会计政策变更
  无。
  （2）重要会计估计变更
  无。
四、税项
       税种           计税依据                   税率
                                                 、1%（小规模纳税
增值税               增值税计税销售额
                                        人优惠税率）
企业所得税             应纳税所得额           25%、20%（小微）
                                             、16.5%、15%
城市维护建设税            流转税额                     7%
  存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
             纳税主体                          企业所得税
诚迈科技股份有限公司                                       15%
上海承迈软件开发有限公司                                     20%
北京诚迈创通科技有限公司                                     20%
南京诚迈物联网科技有限公司                                    15%
西安诚迈软件科技有限公司                                     15%
成都诚迈科技有限责任公司                                     20%
诚迈科技（日本）有限公司                                     15%
南京诚迈智能信息科技有限公司                                   20%
南京诚迈电力信息科技有限公司                                   15%
香港诚迈科技有限公司                                   16.50%
太原诚迈科技有限公司                                       20%
广州诚迈信息科技有限公司                                     20%
武汉诚迈软件科技有限公司                                     15%
广州诚迈软件科技有限公司                                     20%
山西诚迈科技有限公司                                       20%
云景科技股份有限公司                                       20%
江苏旅运科技有限公司                                       20%
诚迈科技股份有限公司                 2025 年度财务报表附注
              纳税主体        企业所得税
浙江诚迈创通科技有限公司               20%
诚鸿科技（南京）有限公司               20%
南京智达诚远科技有限公司               25%
武汉智达诚远科技有限公司               25%
重庆诚迈创通科技有限公司               20%
东莞诚迈科技有限公司                 25%
深圳诚迈创通科技有限公司               25%
龙迈科技（南京）有限公司               20%
智达诚远科技有限公司                 15%
南京诚迈信创科技有限公司               25%
苏州智达诚远科技有限公司               20%
杭州承迈信息科技有限公司               20%
山西诚迈智能科技有限公司               20%
星际云图（南京）科技有限公司             20%
南京诚迈鑫智科技有限公司               20%
讯天科技（南京）有限公司               20%
国信讯天（南京）科技有限公司             20%
深圳讯天信达科技有限公司               20%
讯天创通（昆山）科技有限公司             20%
大同诚迈科技有限公司                 20%
上海思齐远达信息有限公司               20%
讯天科技（广西）有限公司               20%
南京诚迈能源科技有限公司               20%
诚迈科技（天津）有限公司               20%
广西诚迈创通科技有限公司               20%
国信讯天（北京）科技有限公司             20%
国信迈森（鄂尔多斯市）科技有限公司          20%
江苏诚迈信息科技有限公司               25%
诚迈数科（南京）技术有限公司             20%
承迈创通信息技术（深圳）有限公司           20%
诚迈科技（长治）有限公司               20%
晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司            20%
北京诚睿华信科技有限公司               20%
山西诚迈文化产业有限公司               20%
山西诚迈电子有限公司                 25%
北京诚迈数智科技有限公司               25%
山西诚通数智科技有限公司               20%
黑龙江伊龙电子有限公司                20%
诚迈科技股份有限公司                2025 年度财务报表附注
             纳税主体        企业所得税
安徽承迈创通科技有限公司              20%
南京诚统科技有限公司                20%
诚迈数科（湖南）科技有限公司            20%
甘肃诚龙信息科技有限公司              20%
成都智达诚远科技有限公司              20%
苏州智达诚远软件科技有限公司            20%
北京龙迈未来科技有限公司              20%
江苏诚迈龙腾信息科技有限公司            20%
诚迈数科（山西）技术有限公司            20%
诚迈数科（陕西）技术有限公司            20%
诚迈数科启迅（山西）科技有限公司          20%
诚睿华信（深圳）科技有限公司            20%
内蒙古百川数字科技有限公司             20%
四川诚迈数智科技有限公司              20%
重庆诚迈数智科技有限公司              20%
上海诚迈云数智能科技有限公司            20%
马鞍山诚飞数智科技有限公司             20%
咸阳诚迈电子科技有限公司              20%
龙迈电子科技（郑州）有限公司            20%
杭州诚迈电力信息科技有限公司            20%
陕西诚迈信息科技有限公司              20%
江西诚迈电子有限公司                20%
青海承迈电子科技有限公司              20%
临沂诚迈电子有限公司                20%
安庆诚迈科技有限公司                20%
温州诚迈科技有限公司                20%
贵州诚迈科技有限公司                20%
锦州诚迈数智科技有限公司              20%
山东诚迈电子有限公司                20%
武汉诚睿华信医疗科技有限公司            20%
ATK 株式会社                  10%
辽源诚迈信息有限公司                20%
杭州智达诚远科技有限公司              20%
海南诚迈信息科技有限公司              20%
广西诚迈信息科技有限公司              20%
合肥诚迈数字科技有限公司              20%
连云港诚迈数字科技有限公司             20%
宿迁诚迈数智科技有限公司              20%
诚迈科技股份有限公司                        2025 年度财务报表附注
             纳税主体                企业所得税
运城诚迈信息科技有限公司                       20%
深圳诚迈数智科技有限公司                       20%
黄山诚迈信息科技有限公司                       20%
淮南诚迈信息科技有限公司                       20%
新疆诚迈数字科技有限公司                       20%
广西诚迈电子科技有限公司                       20%
徐州诚迈信息科技有限公司                       20%
诚迈数智（山西）科技有限公司                     20%
喀什市诚华数智科技有限公司                      20%
河南诚迈数智科技有限公司                       20%
山西诚迈智汇科技有限公司                       20%
北京诚迈信息科技有限公司                       20%
诚迈智慧（上海）科技有限公司                     20%
内江诚迈信息科技有限公司                       20%
铜陵诚迈信息科技有限公司                       20%
诚迈数科（江西）技术有限公司                     20%
黄冈诚迈科技有限公司                         20%
开封诚迈信息科技有限公司                       20%
合肥诚迈电力科技有限公司                       20%
河北承迈数智科技有限公司                       20%
内蒙古诚迈数字科技有限公司                      20%
  （1）增值税
  依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
                                  （财税〔2016〕
技术服务业务取得的收入，在按规定完成技术合同认定登记并依规留存相关涉税资料备查后，
依法享受增值税免征优惠政策；我公司向境外单位提供、服务完全在境外消费，且属于信息
技术外包（ITO）、技术性业务流程外包（BPO）
                       、技术性知识流程外包（KPO）范围的离岸服
务外包业务，按规定适用增值税零税率税收政策。
  根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
政策的通知》及财税[2011]100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对实际税负超过
  根据财税[2023]19 号《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公
告》的相关规定，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收
诚迈科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。该政策延长至 2027
年 12 月 31 日。
     （2）企业所得税
     母公司于 2024 年 12 月 16 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202432009002，本公司自获得高新
技术企业认定后三年内即 2024 年至 2026 年企业所得税税率为 15%。
     子公司南京诚迈物联网科技有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得由江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为
GR202532009444，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税
税率为 15%。
     子公司西安诚迈软件科技有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得由陕西省科学技术厅、陕
西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202561001466，
该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税税率为 15%。
     子公司南京诚迈电力信息科技有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得由江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为
GR202532008124，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税
税率为 15%。
     子公司武汉诚迈软件科技有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得由湖北省科学技术厅、湖
北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202542001760，
该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2025 年至 2027 年企业所得税税率为 15%。
     子公司智达诚远科技有限公司于 2024 年 11 月 19 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202432003707，
该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2024 年至 2026 年企业所得税税率为 15%。
     根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《财政部、税务总局关于进一步支持小微企
业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
     上海承迈软件开发有限公司等子公司系小型微利企业。
五、合并财务报表主要项目注释
     （如无特别说明，均以 2025 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
     （1）分类列示
           项目              期末余额                期初余额
现金                              72,549.29           52,130.16
 诚迈科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
              项目                期末余额                                期初余额
 银行存款                                  726,111,009.70                721,663,649.49
 其他货币资金                                 3,603,732.55                      1,495,843.62
              合计                       729,787,291.54                723,211,623.27
 其中：存放在境外的款项总额                         20,743,425.86                  19,708,768.60
   （2）其他货币资金明细情况
          项目                    期末余额                                期初余额
银行保函保证金及利息                                3,040,179.34                     1,180,289.23
存出投资款                                                   -                       454.39
保函保证金                                       315,100.00                      315,100.00
第三方支付平台存款                                   55,814.68                                   -
数字人民币                                       192,638.53
              合计                         3,603,732.55                      1,495,843.62
   （3）货币资金期末余额中资金受到限制的款项情况见附注“五、22“所有权或使用权
 受到限制的资产”
        。
   （1）应收票据分类列示
         种类              期末余额                                      期初余额
 银行承兑汇票                                       -                                     -
 商业承兑汇票                        3,762,726.75                                         -
         合计                    3,762,726.75                                         -
   （2）按坏账计提方法分类：
                                                      期末余额
          类别                账面余额                            坏账准备
                                                                   计提比例       账面价值
                         金额            比例（%）            金额
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备                          -              -            -       -                    -
按组合计提坏账准备            3,960,765.00        100.00       198,038.25    5.00 3,762,726.75
其中：按银行承兑汇票组合计提坏账准备              -             -               -       -                  -
  按商业承兑汇票组合计提坏账准备    3,960,765.00        100.00       198,038.25    5.00 3,762,726.75
          合计         3,960,765.00        100.00       198,038.25    5.00 3,762,726.75
   （续）
                                                      期初余额
                              账面余额                          坏账准备
              类别
                                                                   计提比例      账面价值
                         金额            比例（%）            金额
                                                                    （%）
诚迈科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                       期初余额
                                 账面余额                        坏账准备
          类别
                                                                      计提比例          账面价值
                             金额            比例（%）           金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备                              -           -              -            -                -
按组合计提坏账准备                              -           -              -            -                -
其中：按银行承兑汇票组合计提坏账准备                     -           -              -            -                -
  按商业承兑汇票组合计提坏账准备                      -           -              -            -                -
          合计                           -           -              -            -                -
  按组合计提坏账准备：
                                                           期末余额
          名称
                                  账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
按银行承兑汇票组合计提坏账准备
按商业承兑汇票组合计提坏账准备                   3,960,765.00               198,038.25                    5
          合计                      3,960,765.00               198,038.25                    5
                                                           期初余额
          名称
                                  账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
按银行承兑汇票组合计提坏账准备                                -                           -                -
按商业承兑汇票组合计提坏账准备                                -                           -                5
          合计                                   -                           -                5
  （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                           本期变动金额
   类别          期初余额                                                                期末余额
                           计提              收回或转回            转销或核销
银行承兑汇票                -                                -               -                    -
商业承兑汇票                -   198,038.25                   -               -           198,038.25
   合计                 -   198,038.25                   -               -           198,038.25
  （4）期末无已质押的应收票据。
  （5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
  （6）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
  （1）按账龄披露
         账龄                   期末账面余额                              期初账面余额
诚迈科技股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
             账龄                      期末账面余额                            期初账面余额
             合计                               954,173,591.79                    870,807,436.36
   （2）按坏账计提方法分类披露
                                                   期末余额
        类别                账面余额                           坏账准备
                                                                     计提比           账面价值
                      金额           比例（%）              金额
                                                                     例（%）
按单项计提坏账准备         46,872,444.93        4.91        46,872,444.93     100.00                  -
按组合计提坏账准备         907,301,146.86      95.09       118,852,960.75      13.10     788,448,186.11
其中：账龄分析法组合        907,301,146.86      95.09       118,852,960.75      13.10     788,448,186.11
  其中：技术服务与
开发业务
  其中：信创业务          42,122,653.48       4.41           423,008.57       1.00      41,699,644.91
        合计        954,173,591.79     100.00       165,725,405.68      17.37     788,448,186.11
                                                   期初余额
    类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                     计提比           账面价值
                      金额            比例（%）              金额
                                                                     例（%）
按单项计提坏账准备          46,373,156.06       5.33         46,373,156.06    100.00                  -
按组合计提坏账准备         824,434,280.30      94.67        109,723,159.70     13.31     714,711,120.60
其中：账龄分析法组合        824,434,280.30      94.67        109,723,159.70     13.31     714,711,120.60
  其中：技术服务与
开发业务
  其中：信创业务                      -          -                    -          -                  -
    合计            870,807,436.36     100.00        156,096,315.76     17.93     714,711,120.60
   按单项计提坏账准备：
                                                            期末余额
             名称
                                                                      计提比
                                    账面余额               坏账准备                         计提理由
                                                                      例（%）
                                                                                 涉及诉讼，预
乐视移动智能信息技术（北京）有限公司                 10,778,416.16     10,778,416.16     100.00
                                                                                  计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
上海集度汽车有限公司                          8,055,182.53      8,055,182.53     100.00
                                                                                  计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
北京集度科技有限公司                          2,645,397.83      2,645,397.83     100.00
                                                                                  计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
武汉集度汽车服务有限公司                          64,955.75          64,955.75     100.00
                                                                                  计无法收回
        诚迈科技股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                                                                                                   涉及仲裁，预
        华人运通（山东）科技有限公司                           6,264,586.31        6,264,586.31         100.00
                                                                                                    计无法收回
                                                                                                   涉及仲裁，预
        华人运通（江苏）技术有限公司                           2,031,150.00        2,031,150.00         100.00
                                                                                                    计无法收回
        其他                                   17,032,756.35          17,032,756.35         100.00   预计无法收回
                      合计                     46,872,444.93          46,872,444.93             -
             按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
             ①技术服务与开发业务
                                                                期末余额
                账龄                                  账面余额
                                                                                              计提比例（%）
                                       金额                            坏账准备
                合计                     865,178,493.38                 118,429,952.18                        --
             ②信创业务
                                                                期末余额
                账龄                                  账面余额
                                                                                              计提比例（%）
                                       金额                            坏账准备
                合计                      42,122,653.48                     423,008.57                        --
             （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                           本期变动金额
   类别             期初金额                                                                                           期末余额
                                     计提             收回或转回              转销或核销                  其他减少
按单项计提坏账准备       46,373,156.06     2,108,595.34     1,108,725.00          500,581.47                  -       46,872,444.93
按组合计提坏账准备       109,723,159.70   11,166,292.21                  -      2,036,491.16                  -      118,852,960.75
   合计           156,096,315.76   13,274,887.55     1,108,725.00        2,537,072.63                  -      165,725,405.68
             （4）报告期实际核销的应收账款情况
诚迈科技股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
                     项目                                      本期发生额                      上期发生额
实际核销的应收账款                                                      2,537,072.63               16,514,833.77
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                          占应收账款
                                                                          和合同资产           应收账款和合
              应收账款期末余            合同资产期末              应收账款和合同
 单位名称                                                                     期末余额合           同资产坏账准
                 额                 余额                 资产期末余额
                                                                          计数的比例            备期末余额
                                                                           （%）
第一名            77,133,850.95                 -        77,133,850.95              8.06      3,909,938.58
第二名            49,537,637.41                 -        49,537,637.41              5.18      2,476,881.87
第三名            39,469,756.16                 -        39,469,756.16              4.13      1,973,487.82
第四名            33,560,634.12                 -        33,560,634.12              3.51      4,580,453.44
第五名            28,363,365.59                 -        28,363,365.59              2.96      2,808,375.87
  合计          228,065,244.23                 -       228,065,244.23             23.84     15,749,137.58
  （1）合同资产情况：
                            期末余额                                              期初余额
 名称
             账面余额           坏账准备           账面价值             账面余额              坏账准备           账面价值
合同资产       2,529,222.69    324,462.92    2,204,759.77       838,555.65       214,715.05      623,840.60
 合计        2,529,222.69    324,462.92    2,204,759.77       838,555.65       214,715.05      623,840.60
  （2）合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
  无。
  （3）按坏账准备计提方法分类披露：
                                                          期末余额
      类别                       账面余额                            坏账准备
                                                                             计提比            账面价值
                            金额           比例（%）              金额
                                                                             例（%）
按单项计提坏账准备                           -            -                    -           -                   -
按组合计提坏账准备                 2,529,222.69     100.00           324,462.92         12.83       2,204,759.77
其中：账龄分析法组合                2,529,222.69     100.00           324,462.92         12.83       2,204,759.77
  其中：技术服务与
开发业务
  其中：信创业务                   131,715.75       5.21             1,317.16          1.00         130,398.59
      合计                  2,529,222.69     100.00           324,462.92         12.83       2,204,759.77
  （续）
                                                         期初余额
      类别                       账面余额                            坏账准备
                                                                              计提比           账面价值
                            金额           比例（%）               金额
                                                                              例（%）
按单项计提坏账准备                            -           -                       -         -                  -
诚迈科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                                                    期初余额
        类别           账面余额                                  坏账准备
                                                                      计提比           账面价值
                  金额              比例（%）               金额
                                                                      例（%）
按组合计提坏账准备          838,555.65      100.00             214,715.05          25.61      623,840.60
其中：账龄分析法组合         838,555.65      100.00             214,715.05          25.61      623,840.60
  其中：技术服务与
开发业务
  其中：信创业务                    -             -                     -           -                -
        合计         838,555.65      100.00             214,715.05          25.61      623,840.60
   按组合计提坏账准备
   （一）技术服务与开发业务
                                                     期末余额
        名称
                      账面余额                           坏账准备                         计提比例（%）
        合计                2,397,506.94                     323,145.76                        --
   （二）信创业务
                                                     期末余额
        名称
                      账面余额                           坏账准备                         计提比例（%）
        合计                  131,715.75                      1,317.16                         --
   （4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                   本期变动金额
    类别       期初金额                                   收回或     转销或           其他         期末余额
                                  计提
                                                     转回      核销           减少
按单项计提坏账准备            -                         -       -          -          -                -
按组合计提坏账准备    214,715.05          109,747.87            -          -          -        324,462.92
    合计       214,715.05          109,747.87            -          -          -        324,462.92
   （5）报告期无实际核销的合同资产情况。
诚迈科技股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
  （1）分类列示
         项目                    期末余额                                    期初余额
银行承兑汇票                                     14,137,150.79                   15,796,306.28
数字化债权凭证                                     5,154,068.95                   10,921,504.51
         合计                                19,291,219.74                   26,717,810.79
  （2）按坏账准备计提方法分类披露
                                                         期末余额
        类别                 账面余额                              坏账准备
                                                                      计提比例        账面价值
                        金额            比例（%）              金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备              23,355.24              0.12       23,355.24      100.00                -
按组合计提坏账准备           19,562,486.53            99.88       271,266.79       1.39 19,291,219.74
其中：银行承兑汇票           14,137,150.79            72.18               -           - 14,137,150.79
  数字化债权凭证           5,425,335.74             27.70       271,266.79       5.00   5,154,068.95
        合计          19,585,841.77           100.00       294,622.03       1.50 19,291,219.74
  （续）
                                                         期初余额
        类别                 账面余额                              坏账准备
                                                                      计提比例        账面价值
                        金额            比例（%）              金额
                                                                       （%）
按单项计提坏账准备                         -              -               -           -                -
按组合计提坏账准备           26,717,810.79           100.00               -           - 26,717,810.79
其中：银行承兑汇票           15,796,306.28            59.12               -           - 15,796,306.28
  数字化债权凭证           10,921,504.51            40.88               -           - 10,921,504.51
        合计          26,717,810.79           100.00               -           - 26,717,810.79
  （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                             本期变动金额
              期初余
   类别                                                                  其他变       期末余额
               额        计提            收回或转回              转销或核销
                                                                        动
按单项计提坏账准备       -     23,355.24                      -            -         -     23,355.24
按组合计提坏账准备       -    271,266.79                      -            -         -    271,266.79
   合计           -    294,622.03                      -            -         -    294,622.03
  （4）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收款项融资情况。
  （5）截至 2025 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款
项融资：
        种类                期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
诚迈科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
         种类              期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                              20,157,199.03                                      -
数字化债权凭证                                             -                                  -
         合计                         20,157,199.03                                      -
   （6）报告期内无实际核销的应收款项融资。
   （1）预付款项按账龄列示
                        期末余额                                     期初余额
        账龄
                 金额            比例（%）                      金额            比例（%）
        合计     11,549,464.22           100.00           14,388,858.71         100.00
   （2）预付款项金额前五名单位情况
   本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 965.55 万元，占预付款
项期末余额合计数的比例为 83.60%。
         项目                期末余额                                    期初余额
应收利息                                            -                                  -
应收股利                                            -                                  -
其他应收款                          31,295,879.22                            36,543,990.45
         合计                    31,295,879.22                            36,543,990.45
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
   （1）其他应收款
         账龄               期末账面余额                                 期初账面余额
         合计                    41,953,595.32                            47,292,350.91
        款项性质              期末账面余额                                 期初账面余额
 诚迈科技股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
 保证金及押金                                   24,934,263.65                              28,268,521.13
 备用金                                              817,995.78                            581,749.15
 股权转让款                                        7,016,247.51                            1,866,247.51
 往来款项                                         3,558,149.90                            5,347,267.85
 代理业务往来款                                      5,536,223.91                           11,158,657.79
 第三方平台存款                                              69.50                                 69.50
 其他                                               90,645.07                             69,837.98
          合计                              41,953,595.32                              47,292,350.91
                                                       期末余额
        类别                账面余额                                  坏账准备
                                                                                         账面价值
                      金额          比例（%）                  金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备         10,112,814.51          24.10         4,412,814.51        43.64         5,700,000.00
按组合计提坏账准备         31,840,780.81          75.90         6,244,901.59        19.61        25,595,879.22
其中：账龄分析法组合        31,840,780.81          75.90         6,244,901.59        19.61        25,595,879.22
     其中：技术服务与开发
业务
     其中：信创业务         793,210.66           1.89            47,560.61            6.00        745,650.05
        合计        41,953,595.32      100.00           10,657,716.10        25.40        31,295,879.22
      （续）
                                                       期初余额
        类别               账面余额                                  坏账准备
                                                                                        账面价值
                     金额           比例（%）                金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备         14,112,814.51      29.84           4,612,814.51          32.69        9,500,000.00
按组合计提坏账准备         33,179,536.40      70.16           6,135,545.95          18.49       27,043,990.45
其中：账龄分析法组合        33,179,536.40      70.16           6,135,545.95          18.49       27,043,990.45
     其中：技术服务与开发
业务
     其中：信创业务                 -                -                  -               -                   -
        合计        47,292,350.91     100.00          10,748,360.46          22.73       36,543,990.45
      按单项计提坏账准备：
                                                           期末余额
          单位
                           应收账款                   坏账准备          计提比例（%）                计提理由
中国（南京）软件谷管理委员会            6,000,000.00             300,000.00          5.00      政府土地保证金
深圳市金年轮通信技术有限公司            2,246,567.00         2,246,567.00           100.00           涉及诉讼
张虞周                       1,866,247.51         1,866,247.51           100.00           涉及诉讼
          合计            10,112,814.51          4,412,814.51
      按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
诚迈科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
       ①技术服务与开发业务
                                               期末余额
        账龄                            账面余额
                                                                      计提比例（%）
                            金额                 坏账准备
        合计                   31,047,570.15         6,197,340.98
       ②信创业务
                                               期末余额
        账龄                            账面余额
                                                                      计提比例（%）
                            金额                 坏账准备
        合计                       793,210.66          47,560.61
    按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                      第一阶段              第二阶段           第三阶段
       坏账准备                          整个存续期预期信      整个存续期预期信                合计
                     未来12个月预期
                                     用损失(未发生信      用损失(已发生信
                       信用损失
                                       用减值)          用减值)
                                 -             -                  -                -
 收款账面余额在本期
 --转入第二阶段                        -             -                  -                -
 --转入第三阶段                        -             -                  -                -
 --转回第二阶段                        -             -                  -                -
 --转回第一阶段                        -             -                  -                -
 本期计提                  489,588.00              -                  -       489,588.00
 本期转回                  200,000.00              -                  -       200,000.00
 本期转销                            -             -                  -                -
 本期核销                  380,232.36              -                  -       380,232.36
 其他变动                            -             -                  -                -
        诚迈科技股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
                                                                本期变动金额
           类别                  期初余额                                                              其他          期末余额
                                                 计提          收回或转回             转销或核销
                                                                                                 变动
      按单项计提坏账准备               4,612,814.51              -    200,000.00                    -        -       4,412,814.51
      按组合计提坏账准备               6,135,545.95    489,588.00              -        380,232.36           -       6,244,901.59
      其中：按账龄分析法计
      提坏账准备
           合计             10,748,360.46       489,588.00     200,000.00        380,232.36           -      10,657,716.10
                                                                                           占其他应收款
                                                                                                  坏账准备期末
        单位名称              款项的性质                  期末余额                     账龄               期末余额合计
                                                                                                    余额
                                                                                            比例（%）
  中国（南京）软件谷管理
                         保证金、押金               6,000,000.00    2-3 年                                14.30         300,000.00
  委员会
  南京华设云信息技术有
                          股权转让款               5,150,000.00    1 年以内                                12.28         257,500.00
  限公司
  山西三元福达煤业有限
                               往来款            3,913,000.00    1 年以内                                 9.33         195,650.00
  公司
  吉利汽车研究院（宁波）                                                 1 年以内 3,660,000.00；
                         保证金、押金               3,835,000.00                                          9.14         218,000.00
  有限公司                                                        1-2 年 175,000.00
  深圳市金年轮通信技术
                               往来款            2,246,567.00    5 年以上                                 5.35        2,246,567.00
  有限公司
          合计                                 21,144,567.00                                         50.40        3,217,717.00
            （1）存货分类列示
                                   期末余额                                                         期初余额
  项目
               账面余额               跌价准备               账面价值                   账面余额                跌价准备                 账面价值
原材料          96,027,005.00                   -      96,027,005.00         99,097,108.39                     -       99,097,108.39
合同履约成本      163,307,225.45       5,774,583.78      157,532,641.67         125,782,676.18       8,424,947.48        117,357,728.70
低值易耗品            731,113.70                  -         731,113.70            827,362.93                     -          827,362.93
库存商品         47,170,062.15       5,097,930.33       42,072,131.82         11,499,952.93                     -       11,499,952.93
在产品            3,952,540.12                  -       3,952,540.12              27,834.54                    -           27,834.54
半成品              654,940.80                  -         654,940.80                     -                     -                  -
发出商品         38,133,038.99         669,067.68       37,463,971.31            718,642.44                     -          718,642.44
       诚迈科技股份有限公司                                                                                 2025 年度财务报表附注
                                      期末余额                                                                 期初余额
  项目
               账面余额                   跌价准备               账面价值                       账面余额                   跌价准备                账面价值
委托加工物资       14,404,989.95                     -        14,404,989.95                             -                    -                    -
  合计         364,380,916.16   11,541,581.79            352,839,334.37             237,953,577.41          8,424,947.48       229,528,629.93
             （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                本期增加金额                                 本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                                  期末余额
                                            计提            其他         转回                 转销                  其他
  库存商品                            -      5,097,930.33            -           -                        -        -       5,097,930.33
  发出商品                            -        669,067.68            -           -                        -        -           669,067.68
  合同履约成本
  减值准备
  合计               8,424,947.48          8,955,614.22            -           -        5,838,979.91                    11,541,581.79
            （3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
            （4）本公司年末无用于债务担保的存货。
                          项目                                                 期末余额                             期初余额
       税金负数重分类                                                                   35,544,107.95                     35,794,564.24
       房租物业费                                                                      1,662,455.95                      1,769,450.48
       特许权使用费                                                                                 -                       406,080.22
       其他                                                                           583,628.24                      1,128,497.49
                          合计                                                     37,790,192.14                     39,098,592.43
             （1）长期股权投资分类列示
                                      期末余额                                                    期初余额
        项目
                  账面余额                减值准备             账面价值                  账面余额                 减值准备               账面价值
    对子公司投
                              -                 -                    -                    -                   -                    -
    资
    对联营、合
    营企业投资
        合计      344,608,312.36 2,641,408.24 341,966,904.12 340,732,447.48 2,641,408.24 338,091,039.24
             （2）对联营、合营企业投资
                                                                                     本期增减变动情况
            被投资单位                       期初余额
                                                                                              权益法下确认的投                     其他综合收益
                                                         追加投资                减少投资
                                                                                                 资损益                         调整
  联营企业
  统信软件技术有限公司                          266,282,248.35                     -                -           -4,502,585.54                     -
  宝马诚迈信息技术有限公司                        46,105,143.38                      -                -           10,326,520.37                     -
   诚迈科技股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                        本期增减变动情况
       被投资单位              期初余额
                                                                                  权益法下确认的投               其他综合收益
                                              追加投资               减少投资
                                                                                     资损益                   调整
尽诚科技（南京）有限公司             1,999,734.44                     -               -                  0.10                    -
智器云南京信息科技有限公司           23,703,913.07                     -               -           -563,268.03                    -
南京阿尔法未来科技有限公司                           -                 -               -                      -                   -
陕西科控智迈信息技术有限公司                          -      960,000.00                 -           -445,579.62                    -
河南诚迈睿智信息科技有限公司                          - 5,100,000.00                    -           -901,453.34                    -
         合计            338,091,039.24 6,060,000.00                        -          3,913,633.94                    -
       （续上表）
                                        本期增减变动情况
                                                                                                     减值准备期末
       被投资单位                                                                        期末余额
                              宣告发放现金股 计提减                                                              余额
                       其他权益变动                                           其他
                                利或利润  值准备
联营企业
统信软件技术有限公司             11,673,130.83                      -         -         - 273,452,793.64                   -
宝马诚迈信息技术有限公司                                -17,770,899.89          -         -    38,660,763.86                 -
尽诚科技（南京）有限公司                        -                     -         -         -     1,999,734.54                 -
智器云南京信息科技有限公司                       -                     -         -         -    23,140,645.04                 -
南京阿尔法未来科技有限公司                       -                     -         -         -                  - 2,641,408.24
陕西科控智迈信息技术有限公司                      -                     -         -         -       514,420.38                 -
河南诚迈睿智信息科技有限公司                      -                     -         -         -     4,198,546.66                 -
         合计            11,673,130.83 -17,770,899.89                 -         - 341,966,904.12 2,641,408.24
         （1）其他权益工具投资情况
                                                      本期增减变动
              期初                                                                  本期计入其他                     期末
  项目                                                      本期计入其他综                                其
              余额       追加投资                 减少投资                                  综合收益的损                     余额
                                                          合收益的利得                                 他
                                                                                    失
 南京脑
 谷人工
 智能研    1,000,000.00            -   1,015,087.95                 15,087.95                  -        -                   -
 究院有
 限公司
 诚芯智
 联（武
 汉）科技 25,000,000.00             -                     -       10,479,000.00                 -        -   35,479,000.00
 技术有
 限公司
 华迈数
 字（内蒙
 古）技术   2,000,000.00            -                     -                  -                  -        -    2,000,000.00
 有限公
 司
 诚飞智
 慧 科 技 10,000,000.00            -                     -                  -        6,317,925.66       -    3,682,074.34
 （南京）
 诚迈科技股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
有限公
司
信创桥
（成都）
科技有
限公司
合计     38,500,000.00             -   1,015,087.95       10,494,087.95       6,317,925.66       -   41,661,074.34
                                                                                        指定为以公允价
                                                     累计计入其他         其他综合收益
                   本期确认的        累计计入其他综                                                 值计量且其变动
       项目                                            综合收益的损         转入留存收益
                    股利收入         合收益的利得                                                 计入其他综合收
                                                       失             的金额
                                                                                          益的原因
 南京脑谷人工智能
                            -        15,087.95                 -        12,824.76       非交易目的股权
 研究院有限公司
 诚芯智联（武汉）
                            -    10,479,000.00                 -                    -   非交易目的股权
 科技技术有限公司
 华迈数字（内蒙古）
                            -                -                 -                    -   非交易目的股权
 技术有限公司
 诚飞智慧科技（南
                            -                -       6,317,925.66                   -   非交易目的股权
 京）有限公司
 信创桥（成都）科
                            -                -                 -                    -   非交易目的股权
 技有限公司
       合计                   -    10,494,087.95       6,317,925.66       12,824.76
       （2）本期存在终止确认的情况说明
                                转入留存收益的累计               转入留存收益的累计
            项目                                                                          终止确认的原因
                                    利得                      损失
 南京脑谷人工智能研究院有限公
 司
            合计                           12,824.76                              -
                       项目                                期末余额                           期初余额
 如东巨石长发智能制造投资合伙企业（有限合伙）                                    1,593,180.80                   4,707,755.67
 南京华设云信息技术有限公司                                                          -                10,000,000.00
 南京六翼智造投资基金合伙企业（有限合伙）                                     12,267,720.66
                       合计                                 13,860,901.46                  14,707,755.67
       （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                       项目                               房屋、建筑物                            合计
 一、账面原值
  （1）外购                                                                     -                          -
  （2）存货\固定资产\在建工程转入                                          3,128,585.45                 3,128,585.45
        诚迈科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
         （3）企业合并增加                                                    -                       -
         （4）其他增加                                                      -                       -
         （1）处置                                                        -                       -
         （2）转入固定资产                                       7,915,982.91              7,915,982.91
     二、累计折旧和累计摊销                                                      -                       -
         （1）计提或摊销                                          208,420.33                208,420.33
         （2）存货\固定资产\在建工程转入                                 531,848.12                531,848.12
         （3）其他增加                                                      -                       -
         （1）处置                                                        -                       -
         （2）转入固定资产                                       1,219,735.94              1,219,735.94
     三、减值准备
         （1）计提                                                        -                       -
         （1）处置                                                        -                       -
         （2）其他转出                                                      -                       -
     四、账面价值
             （2）截止期末，无未办妥产权证书的投资性房地产。
                 项目                       期末余额                             期初余额
         固定资产                                 122,216,511.82                     110,235,487.52
         固定资产清理                                            -                                  -
                 合计                           122,216,511.82                     110,235,487.52
              （1）分类情况
        项目            房屋、建筑物           运输设备            办公设备                生产设备               合计
一、账面原值：
（1）购置                             -      518,044.25   16,810,358.85        2,894,674.46   20,223,077.56
        诚迈科技股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
        项目            房屋、建筑物            运输设备            办公设备               生产设备                合计
（2）在建工程转入                           -              -                  -              -                 -
（3）投资性房地产转入              7,915,982.91              -                 -               -     7,915,982.91
（4）外币报表折算的影响                       -               -              95.83              -              95.83
（1）处置或报废                            -              -    3,088,751.42                 -      3,088,751.42
（2）转入投资性房地产              3,128,585.45              -                 -               -     3,128,585.45
（3）外币报表折算的影响                        -              -           2,521.62              -          2,521.62
（4）其他减少                             -              -                  -              -                 -
二、累计折旧
（1）计提                    2,746,635.59    187,915.99     8,592,527.74        414,259.00    11,941,338.32
（2）投资性房地产转入             1,219,735.94               -                 -               -     1,219,735.94
（3）外币报表折算的影响                        -              -              19.85              -              19.85
（4）企业合并增加                           -              -                  -              -                 -
（1）处置或报废                            -              -    2,688,280.34                 -      2,688,280.34
（2）转入投资性房地产                531,848.12              -                 -               -         531,848.12
（3）外币报表折算的影响                        -              -           2,692.14              -          2,692.14
三、减值准备
（1）计提                               -              -                 -               -                 -
（1）处置或报废                            -              -                 -               -                 -
四、账面价值                              -              -                 -               -                 -
             （2）期末无暂时闲置的固定资产。
             （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
             （4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
                种   类                     期末余额                            期初余额
         在建工程                                  38,939,145.11                   13,865,732.82
         工程物资                                             -                                -
                 合计                            38,939,145.11                   13,865,732.82
             （1）在建工程情况：
诚迈科技股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                             期末余额                                       期初余额
   项目
               账面余额          减值准备         账面价值             账面余额         减值准备          账面价值
诚迈科技信创研发
中心
   合计        38,939,145.11          - 38,939,145.11 13,865,732.82                - 13,865,732.82
  （1） 重要在建工程项目本期变动情况。
                                                               本期
                                                                        本期
                                                               转入
 项目名称       预算数（万元）          期初余额               本期增加                    其他           期末余额
                                                               固定
                                                                        减少
                                                               资产
诚迈科技信创
研发中心
  合计          41,600.00   13,865,732.82        25,073,412.29        -        -    38,939,145.11
  （续上表）
                                                利息资本                         本期利
                   工程累计投入            工程进                    其中：本期利                       资金来
   项目名称                                         化累计金                         息资本
                   占预算比例              度                     息资本化金额                        源
                                                 额                            化率
诚迈科技信创研发中心                   9.36      9.36            -                 -           -    其他
       合计                    9.36      9.36            -                 -           -
  （3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
  （4）在建工程余额中无资本化利息。
   （1）使用权资产情况
             项目                                房屋及建筑物                            合计
一、账面原值：
（1）租入                                               21,687,455.19                 21,687,455.19
（1）处置或报废                                             8,720,966.50                  8,720,966.50
（2）其他                                                  447,177.35                    447,177.35
二、累计折旧
（1）计提                                               10,647,219.76                 10,647,219.76
（1）处置或报废                                             7,364,127.39                  7,364,127.39
（2）其他                                                  407,261.40                    407,261.40
三、减值准备
诚迈科技股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
            项目                           房屋及建筑物                            合计
（1）计提                                                      -                          -
（1）处置或报废                                                   -                          -
四、账面价值
    （1）分类情况
    项目       土地使用权            软件             专利权           特许使用权                合计
一、账面原值
（1）购置                  -       904,350.97 1,415,094.34                 -    2,319,445.31
（2）内部研发                -    75,440,901.62            -                 - 75,440,901.62
（3）企业合并增加              -                 -           -                 -               -
（1）处置                  -     2,316,650.00            - 12,000,000.00 14,316,650.00
（2）其他减少                -                 -           -                 -               -
二、累计摊销
（1）计提          764,220.00   19,765,217.34     58,962.25         2,741.88 20,591,141.47
（1）处置                  -     1,773,444.29            - 12,000,000.00 13,773,444.29
（2）其他减少                -                 -           -                 -               -
三、减值准备
（1）计提                  -    13,082,067.35            -                 - 13,082,067.35
（1）处置                  -                 -           -                 -               -
四、账面价值
 诚迈科技股份有限公司                                                                        2025 年度财务报表附注
        项目          土地使用权                软件                    专利权          特许使用权                合计
     本期末通过公司内部研发形成的无形资产 75,440,901.62 元，占无形资产期末余额的比
 例为 34.62%。
     （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
      （3）无形资产减值测试情况
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                     稳定
                                                                                              稳定期的关键
                                                            预测期         预测期的         期的
  项目        账面价值        可收回金额            减值金额                                                 参数的确定依
                                                            的年限         关键参数         关键
                                                                                                 据
                                                                                     参数
基于开源
                                                                    营业收入                      目前业绩签订
 鸿蒙的
                                                                     增长率：                     情况、市场拓
 HongZO                                                    2026 年
 S 操作 68,525,485.64 68,900,000.00           -               -2035                     /
                                                                         %                    情况、所属行
 系统行                                                          年
                                                                    折现率：                      业市场发展及
 业发行
 版项目
                                                                    营业收入                      目前业绩签订
Fusion                                                               增长率：                     情况、市场拓
 高性能                                                                -12.63%-3                 展及客户开拓
 计算平                                                                   0.06%                  情况、行业市
                                                    年
   台                                                                折现率：                      场规模发展状
 合计     98,807,552.99 86,100,000.00 13,082,067.35
      商誉账面原值：
 被投资单位名称或形成商誉                                       本期增加                    本期减少
                            期初余额                                                                期末余额
      的事项
                                        企业合并形成的                其他       处置         其他
内蒙古百川数字科技有限公司              338,488.68                      -        -        -            -    338,488.68
            合计             338,488.68                      -        -        -            -    338,488.68
       项目         期初余额              本期增加                 本期摊销额              其他减少额              期末余额
  装修费            4,722,579.90      5,625,735.33          2,920,889.71                 -       7,427,425.52
  服务费              201,951.64                   -          69,240.60                  -        132,711.04
       合计        4,924,531.54      5,625,735.33          2,990,130.31                 -       7,560,136.56
      （1）未经抵销的递延所得税资产
         项目                           期末余额                                         期初余额
诚迈科技股份有限公司                                                                    2025 年度财务报表附注
                        暂时性差异              递延所得税资产                   暂时性差异              递延所得税资产
信用减值损失                  176,459,271.78      26,029,635.53            166,555,016.15     24,859,118.19
资产减值损失                   44,715,197.28       6,636,442.87            31,264,639.58       4,424,231.72
金融资产公允价值变动                7,816,298.54       1,172,444.78              6,803,444.33      1,020,516.65
其他权益工具投资公允
价值变动
预计负债                        762,871.96             73,033.36                        -              -
可抵扣亏损                   450,164,677.21      67,288,537.44            245,919,747.61     34,880,348.29
无形资产摊销                   11,355,775.10       1,703,366.27              6,308,763.95        946,314.59
递延收益                     18,801,200.00       1,970,060.00            11,241,200.00       1,686,180.00
广告宣传费                       255,913.12             12,795.65                        -               -
租赁负债                     23,081,090.43       2,682,830.66            13,310,483.95       1,596,187.44
         合计             739,730,221.08     108,516,835.41            481,403,295.57     69,412,896.88
    （2）未经抵销的递延所得税负债情况
                                期末余额                                          期初余额
         项目
                   应纳税暂时性差异               递延所得税负债                应纳税暂时性差异               递延所得税负债
使用权资产                   22,304,513.79       2,572,415.21            12,661,033.42        1,501,591.33
固定资产加速折旧                    52,511.08              7,876.66            177,616.52           26,642.48
其他权益工具投资公允
 价值变动
         合计             53,836,024.87       7,302,141.87            33,838,649.94        4,678,233.81
     （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                               期末余额                                           期初余额
         项目
                   递延所得税资产          抵销后递延所得税                   递延所得税资产和             抵销后递延所得税
                   和负债互抵金额          资产或负债余额                     负债互抵金额              资产或负债余额
递延所得税资产             7,302,141.87         101,214,693.54             4,678,233.81        64,734,663.07
递延所得税负债             7,302,141.87                          -         4,678,233.81                    -
    （4）未确认递延所得税资产明细
                   项目                                     期末余额                          期初余额
应收款项坏账准备                                                         416,510.28               289,660.07
可抵扣亏损                                                         27,079,301.28              6,645,515.66
公益性捐赠                                                          1,220,000.00                        -
预计负债                                                             64,104.62                         -
                   合计                                         28,779,916.18              6,935,175.73
    （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
              年份                   期末金额                           期初金额                     备注
诚迈科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
          合计                      27,079,301.28              6,645,515.66
               项目                                   期末余额                       期初余额
预付长期资产购置款                                             26,830,896.06             3,108,227.58
               合计                                     26,830,896.06             3,108,227.58
                                                    期末
     项目
                 账面余额                 账面价值                  受限类型                受限情况
货币资金             3,355,279.34        3,355,279.34            保证金                  保证
货币资金             4,812,631.60        4,812,631.60             冻结                  冻结
货币资金                 411,905.78        411,905.78             冻结               实缴出资验资中
货币资金             5,004,024.92        5,004,024.92             受限               专户与政府共管
货币资金                  4,505.46           4,505.46             受限                账户未年审
     合计         13,588,347.10       13,588,347.10
                                                    期初
     项目
                 账面余额                账面价值                  受限类型                 受限情况
货币资金            1,495,389.23        1,495,389.23            保证金                   保证
货币资金                   650.65                650.65        账户冻结             长期未使用账户冻结
     合计         1,496,039.88        1,496,039.88
    （1）分类情况
               借款类别                                   期末余额                     期初余额
信用借款                                                  727,012,708.56           461,419,196.94
保证借款                                                  160,007,068.70           127,101,780.54
               合计                                     887,019,777.26           588,520,977.48
    （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
                项目                                    期末余额                     期初余额
银行承兑汇票                                                 11,300,000.00             8,960,000.00
商业承兑汇票                                                                -                    -
   诚迈科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                项目                             期末余额                    期初余额
                合计                              11,300,000.00                8,960,000.00
     截至报告期末无到期未付的应付票据。
     （1）应付账款列示：
                项目                             期末余额                    期初余额
   应付账款                                        142,568,819.37           145,375,379.91
                合计                             142,568,819.37           145,375,379.91
     （2）公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
     （1）预收款项列示：
                项目                             期末余额                    期初余额
   预收房租款                                               98,580.85                31,284.14
                合计                                     98,580.85                31,284.14
     （2）本期无重要的账龄超过 1 年的预收款项。
     （3）报告期内预收款项账面价值无发生重大变动。
     （1）合同负债情况
           项目                              期末余额                        期初余额
  预收款项                                         91,705,049.55                 49,638,821.93
           合计                                  91,705,049.55                 49,638,821.93
     （2）账龄无超过 1 年的重要合同负债。
     （3）报告期内账面价值无发生重大变动的金额。
     （1）应付职工薪酬列示
     项目               期初余额             本期增加                   本期减少                  期末余额
一、短期薪酬           139,454,352.05     1,746,496,746.67      1,743,227,280.13       142,723,818.59
二、离职后福利-设定提存计划       1,291,076.89    100,670,308.87         100,466,612.02         1,494,773.74
三、辞退福利               1,542,387.52     27,180,951.95          26,799,946.02         1,923,393.45
四、一年内到期的其他福利                   -                  -                     -                    -
     合计          142,287,816.46     1,874,348,007.49      1,870,493,838.17       146,141,985.78
     （2）短期职工薪酬
   诚迈科技股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
      项目               期初余额                     本期增加                  本期减少                      期末余额
 其中：医疗保险费               780,101.45           48,235,286.83           48,125,212.61                890,175.67
    工伤保险费               202,753.84              2,834,420.31          2,844,961.79                192,212.36
    生育保险费                   171.65              1,710,459.89          1,710,576.98                       54.56
      合计             139,454,352.05       1,746,496,746.67        1,743,227,280.13            142,723,818.59
     （3）设定提存计划情况
           项目            期初余额                   本期增加                本期减少                   期末余额
           合计           1,291,076.89       100,670,308.87        100,466,612.02          1,494,773.74
                项目                                    期末余额                           期初余额
   增值税                                                  13,524,918.82                     6,615,469.68
   企业所得税                                                   693,867.93                     2,376,863.37
   城市维护建设税                                                 790,040.35                       267,152.07
   教育费附加                                                   564,314.63                       190,823.93
   房产税                                                     337,937.74                       380,581.42
   个人所得税                                                 8,661,550.48                     7,038,005.94
   土地使用税                                                       12,111.21                    21,857.54
   印花税                                                     917,028.43                       873,707.21
   各项基金                                                        10,394.91                    161,314.46
                合计                                      25,512,164.50                    17,925,775.62
                项目                                    期末余额                           期初余额
   应付利息                                                               -                             -
   应付股利                                                               -                             -
   其他应付款                                              17,364,673.73                  17,994,635.67
                合计                                    17,364,673.73                  17,994,635.67
     注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
诚迈科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
     （1）按款项性质列示其他应付款
                账龄                           期末余额                  期初余额
保证金及押金                                           419,724.25           2,953,212.70
应付长期资产购置款                                      3,236,234.07           2,497,172.04
往来款                                            4,174,358.92           4,773,446.46
代理业务往来款                                        7,953,421.30           6,004,915.54
其他                                             1,580,935.19           1,765,888.93
                合计                            17,364,673.73          17,994,635.67
     （2）公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
               借款类别                          期末余额                  期初余额
租赁负债                                           9,140,540.51           5,996,120.37
产品质量保证金                                          413,488.30                     -
                合计                             9,554,028.81           5,996,120.37
                项目                           期末余额                  期初余额
预提费用                                           5,721,993.70           6,191,579.98
待转销项税额                                         5,762,214.21           3,531,284.36
                合计                            11,484,207.91           9,722,864.34
                项目                           期末余额                  期初余额
租赁负债                                          15,416,681.14           5,973,072.70
                合计                            15,416,681.14           5,973,072.70
                项目                           期末余额                  期初余额
产品质量保证金                                          413,488.28                      -
                合计                               413,488.28                      -
      项目        期初余额           本期增加          本期减少             期末余额        形成原因
                                                                          收到政府
政府补助          11,241,200.00   8,501,200.00   941,200.00   18,801,200.00
                                                                          补助
      合计      11,241,200.00   8,501,200.00   941,200.00   18,801,200.00
                                    本期变动增减（+、-）
项目     期初余额                                                               期末余额
                  发行新股         送股       公积金转股      其他         小计
          诚迈科技股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
        股份总数 216,981,741.00            -           -                -       -                    - 216,981,741.00
               项目                  期初余额                 本期增加               本期减少                     期末余额
        股本溢价                     406,538,454.79                     -                    -        406,538,454.79
        其他资本公积                   593,538,370.81        11,673,130.83                     -        605,211,501.64
               合计               1,000,076,825.60       11,673,130.83                     -       1,011,749,956.43
              本期增加原因系：
              （1）本期对联营企业进行权益法核算，增加其他资本公积 11,673,130.83 元。
                项目                 期初余额                 本期增加              本期减少                     期末余额
         回购股份[注]                  15,050,083.24                     -                -            15,050,083.24
                合计                15,050,083.24                     -                -            15,050,083.24
              [注]回购的股份拟用于未来员工持股计划或股权激励，截至 2025 年 12 月 31 日，公司
          持有的库存股数量为 487,360 股。
                                                                本期发生金额
                                                                                                  减：前期计
   项目            期初余额                                                           税后归属              入其他综              期末余额
                                本期所得税前         减：所得税            税后归属于母
                                                                                于少数股              合收益当
                                  发生额            费用               公司
                                                                                  东               期转入留
                                                                                                   存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
                           -               -                -              -                 -             -                 -
受益计划变动额
权益法下不能转损
                           -               -                -              -                 -             -                 -
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
二、将重分类进损益
                  -583,623.77    -458,921.55                -    -370,007.65    -88,913.90                 -        -953,631.42
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收                   -               -                -              -                 -             -                 -
益
其他债权投资公允
                           -               -                -              -                 -             -                 -
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的                   -               -                -              -                 -             -                 -
金额
其他债权投资信用
                           -               -                -              -                 -             -                 -
减值准备
现金流量套期储备                   -               -                -              -                 -             -                 -
外币财务报表折算
                  -583,623.77    -458,921.55                -    -370,007.65    -88,913.90                 -        -953,631.42
差额
        诚迈科技股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                                             本期发生金额
                                                                                               减：前期计
   项目            期初余额                                                          税后归属            入其他综                期末余额
                               本期所得税前           减：所得税        税后归属于母
                                                                               于少数股            合收益当
                                 发生额              费用           公司
                                                                                 东             期转入留
                                                                                                存收益
其他综合收益合计       17,266,376.23    3,717,240.74    626,424.34    3,179,730.30     -88,913.90        12,824.76     20,433,281.77
                 项目                  期初余额              本期增加                本期减少                  期末余额
         法定盈余公积                     64,780,885.09                   -                   -       64,780,885.09
                 合计                 64,780,885.09                   -                   -       64,780,885.09
                               项目                                  期末余额                       期初余额
         年初未分配利润                                                    260,259,187.39             406,172,412.14
         加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         -103,640,726.53            -126,019,597.70
         加：其他综合收益结转留存收益                                                  12,824.76                 126,225.00
         减：提取法定盈余公积                                                             -                              -
           提取任意盈余公积                                                             -                              -
           对股东的分配                                                               -               20,019,852.05
         其他[注]                                                      10,872,288.12                              -
         未分配利润                                                      145,758,997.50             260,259,187.39
           [注] 系购买龙迈科技（南京）有限公司少数股权以及对龙迈科技（南京）有限公司增
        资形成。
           （1）营业收入和营业成本
                                         本期发生额                                   上期发生额
            项目
                                营业收入                营业成本                 营业收入                  营业成本
        主营业务               2,215,594,194.15     1,921,268,358.35     1,964,907,325.53       1,673,992,242.45
        其他业务                    5,055,123.98        2,145,608.00        10,780,861.95            840,264.35
            合计             2,220,649,318.13     1,923,413,966.35     1,975,688,187.48       1,674,832,506.80
           （2）营业收入、营业成本的分解信息
                 合同分类                               营业收入                              营业成本
        按业务类型分类
        其中：软件技术服务                                    1,635,991,598.47                       1,432,501,428.52
            软件定制服务                                     414,406,324.11                         359,372,558.26
            软硬件产品的开发和销售                                165,196,271.57                         129,394,371.57
            其他                                            5,055,123.98                          2,145,608.00
诚迈科技股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
        合同分类         营业收入                        营业成本
           合计         2,220,649,318.13             1,923,413,966.35
     （续）
        合同分类         营业收入                        营业成本
按经营地区分类
其中：境内销售               2,027,434,182.45             1,768,112,952.75
     境外销售               193,215,135.68              155,301,013.60
           合计         2,220,649,318.13             1,923,413,966.35
                项目           本期发生额                 上期发生额
城建税                              6,277,620.37         6,669,618.23
教育费附加                            4,507,532.44         4,780,895.26
土地使用税                              106,922.82            77,906.95
房产税                              1,376,346.04         1,516,568.37
印花税                              2,126,749.81         1,892,440.72
车船使用税                                2,070.00            47,673.81
地方基金                                97,543.74            80,990.55
其他                                 702,205.22         1,497,001.36
                合计              15,196,990.44        16,563,095.25
                项目           本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                           59,221,227.42        43,046,673.45
折旧及摊销                             348,335.18            214,664.52
业务及广告展览费                       13,550,336.87         9,328,472.25
办公及通讯费                          3,198,059.12         2,215,658.67
咨询顾问费                           6,114,623.01         1,779,278.55
差旅费                             7,181,191.51         6,212,923.81
业务招待费                          16,465,278.30        14,774,790.85
其他                                475,642.89            46,475.94
                合计            106,554,694.30        77,618,938.04
                项目           本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                           66,878,145.88        52,520,798.79
房租物管及水电费                       20,260,166.45        16,614,496.04
折旧及摊销                          16,276,183.15        17,430,743.78
办公交通及差旅费                        9,858,983.96         6,384,297.58
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               项目         本期发生额                 上期发生额
业务招待费                       8,417,458.87          5,188,971.37
中介机构及咨询费                   13,076,631.18          9,191,068.96
培训费                           738,024.24            708,003.37
诉讼费                           472,554.90            436,310.10
股份支付                                  -          -26,850,745.19
其他                          5,008,525.33          5,499,493.80
               合计         140,986,673.96         87,123,438.60
               项目         本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                       126,092,738.35        136,950,239.12
物料消耗                         1,044,695.61            536,002.60
折旧及摊销                        2,583,333.30          2,024,779.78
技术服务费                       11,615,448.42          3,901,556.51
房租物管及水电费                     1,269,514.60          2,680,567.43
办公交通及差旅费                     4,574,078.53          6,768,921.87
其他费用                           239,107.89            318,542.75
               合计          147,418,916.70        153,180,610.06
               项目         本期发生额                 上期发生额
利息支出                       17,874,007.51          12,870,488.82
减：利息收入                      3,275,204.55           6,149,865.92
汇兑损益                          910,731.69          -1,089,814.86
金融机构手续费                     1,138,201.49             290,914.79
               合计          16,647,736.14           5,921,722.83
         产生其他收益的来源        本期发生额                 上期发生额
政府补助                         13,543,714.84         30,620,512.70
个税手续费返还款                        838,039.31            700,106.99
               合计            14,381,754.15         31,320,619.69
               项目         本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益               3,753,125.25        -80,097,083.05
处置其他非流动金融资产取得的投资收益             300,000.00                     -
其他                             -78,359.68
               合计            3,974,765.57        -80,097,083.05
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       产生公允价值变动收益的来源              本期发生额                    上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产                    80,935.00          2,242,478.66
其他非流动金融资产公允价值变动                        -1,012,854.21        -10,321,151.55
                合计                       -931,919.21        -8,078,672.89
                项目                本期发生额                    上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失                          -12,364,200.80       -36,220,595.23
其他应收款坏账损失                                 -289,588.00        -1,658,292.18
应收款项融资坏账损失                                -294,622.03                    -
                合计                     -12,948,410.83       -37,878,887.41
                项目                本期发生额                    上期发生额
合同资产坏账损失                                 -109,747.87             32,573.92
无形资产减值损失                               -13,082,067.35        -9,832,411.16
存货跌价准备                                 -8,955,614.22         -6,504,331.52
长期股权投资减值损失                                         -         -2,641,408.24
                合计                     -22,147,429.44       -18,945,577.00
                                                           计入当期非经常
          项目           本期发生额              上期发生额
                                                            性损益的金额
固定资产处置收益                 372,989.28          626,910.56         372,989.28
使用权资产处置收益               -105,866.58            6,078.22        -105,866.58
          合计             267,122.70          632,988.78         267,122.70
                                                           计入当期非经常性
           项目          本期发生额             上期发生额
                                                            损益的金额
罚款、赔款收入                  149,757.00            10,030.00        149,757.00
无需支付的款项                   14,396.85          239,208.16          14,396.85
其他                         1,253.57                48.37          1,253.57
           合计            165,407.42           249,286.53        165,407.42
                                                           计入当期非经常性
           项目          本期发生额             上期发生额
                                                            损益的金额
非流动资产报废损失                575,843.01             3,521.89        575,843.01
对外捐赠                    2,817,124.63          641,404.94      2,817,124.63
滞纳金                      156,396.78            29,526.93        156,396.78
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                                                                 计入当期非经常性
           项目             本期发生额               上期发生额
                                                                  损益的金额
赔款支出                        467,885.50                       -        467,885.50
罚款支出                              780.00                     -            780.00
其他                               7,533.58           64,613.73           7,533.58
           合计              4,025,563.50            739,067.49       4,025,563.50
     （1）所得税费用
                项目                    本期发生额                      上期发生额
本期所得税费用                                     1,276,844.18            2,996,529.22
递延所得税费用                                 -36,480,030.47            -20,076,914.43
                合计                      -35,203,186.29            -17,080,385.21
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                     项目                                          本期发生额
利润总额                                                             -150,833,932.90
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  -22,625,089.94
子公司适用不同税率的影响                                                        1,572,047.96
调整以前期间所得税的影响                                                        1,951,479.63
非应税收入的影响                                                          -4,558,570.63
不可抵扣/加计扣除的成本、费用和损失的影响                                               3,739,946.73
研发费用加计扣除、支付残疾人工资加计扣除及 2022 年第四季度购置的固定资
                                                                  -16,046,702.90
产加计扣除的影响
税率变更对所得税费用的影响                                                       -667,234.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -204.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                      1,333,055.59
其他                                                                    98,085.83
所得税费用                                                             -35,203,186.29
     （1）与经营活动有关的现金
     收到的其他与经营活动有关的现金
                项目                     本期发生额                      上期发生额
收到的政府补助                                     22,078,619.34           41,563,410.81
收到的其他营业外收入                                   1,019,282.91              752,150.86
收到的利息收入                                      3,275,027.26            6,149,576.69
收到的备用金、往来款等                                 43,936,447.00           27,921,079.14
收到的其他业务收入                                    9,779,219.46           12,210,882.16
                合计                          80,088,595.97           88,597,099.66
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  支付其他与经营活动有关的现金
             项目          本期发生额                上期发生额
付现的经营费用                  142,634,722.64         89,701,622.70
手续费支出                      1,138,201.49            290,914.79
营业外支出                      3,219,011.98            493,026.15
支付的往来款项                   43,025,049.71         37,818,623.13
             合计          190,016,985.82        128,304,186.77
  （2）与投资活动有关的现金
  收到的重要的投资活动有关的现金
             项目          本期发生额                上期发生额
交易性金融资产赎回                 20,000,000.00        644,843,875.89
处置其他权益工具投资收到的现金            7,484,000.00                    -
             合计           27,484,000.00        644,843,875.89
  收到其他与投资活动有关的现金
  无。
  支付的重要的投资活动有关的现金
             项目          本期发生额                上期发生额
购买理财本金                    20,000,000.00        480,000,000.00
投资款                       18,560,000.00         34,615,400.00
             合计           38,560,000.00        514,615,400.00
  支付其他与投资活动有关的现金
  无。
  （3）与筹资活动有关的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
             项目          本期发生额                上期发生额
收到外部单位的借款                      1,700.00            100,000.00
与筹资相关的保证金                            -             296,000.00
             合计                1,700.00            396,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金
             项目          本期发生额                上期发生额
回购库存股                                -          15,050,083.24
支付的房租费用                    9,095,648.89         11,083,146.69
归还借款                         50,000.00                     -
  诚迈科技股份有限公司                                                                    2025 年度财务报表附注
                          项目                               本期发生额                    上期发生额
      归还少数股东款项                                               2,416,753.71                              -
      购买少数股东股权支付的款项                                            860,000.00                              -
                          合计                                12,422,402.60              26,133,229.93
        筹资活动产生的各项负债变动情况
                                    本期增加                            本期减少
 项目          期初余额                                                                              期末余额
                               现金变动         非现金变动            现金变动               非现金变动
租赁负债
及一年内
到期的租
赁负债
短期借款     588,520,977.48   890,446,513.33   17,752,121.14   609,699,834.69              -    887,019,777.26
其他应付
款
 合计      600,590,320.46   890,448,213.33   39,442,174.72   618,845,483.58        3,777.72   911,631,447.21
        （4）以净额列报现金流量的说明
        无。
        （5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重
  大活动及财务影响
        （1）补充资料
                          项目                               本期金额                     上期金额
       净利润                                                 -115,630,746.61          -136,008,131.73
       加：信用减值损失                                              12,948,410.83            37,878,887.41
        资产减值损失                                               22,147,429.44            18,945,577.00
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
       折旧
        使用权资产摊销                                              10,647,219.76            10,311,031.22
        无形资产摊销                                               20,029,373.21            13,926,827.72
        长期待摊费用摊销                                              2,978,590.21             1,837,651.12
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                               -267,122.70              -632,988.78
       （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                     575,843.01                  3,521.89
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                     931,919.21             8,078,672.89
        财务费用（收益以“－”号填列）                                      19,705,918.99            11,735,721.66
        投资损失（收益以“－”号填列）                                      -3,974,765.57            80,097,083.05
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                -36,480,030.47           -20,099,189.43
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                                -                     -
        存货的减少（增加以“－”号填列）                                   -132,271,977.42          -104,111,124.70
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               项目                      本期金额                      上期金额
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -112,397,665.74            -90,760,736.04
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 102,923,083.63            48,691,895.93
  其他                                                    -         -26,850,745.19
 经营活动产生的现金流量净额                         -196,015,493.91           -135,790,576.26
  债务转为资本                                                -                     -
  一年内到期的可转换公司债券                                         -                     -
  新增使用权资产                                21,687,455.19              5,889,125.57
  现金的期末余额                               716,198,944.44            721,715,583.39
  减：现金的期初余额                             721,715,583.39            858,087,082.54
  加：现金等价物的期末余额                                          -                     -
  减：现金等价物的期初余额                                          -                     -
  现金及现金等价物净增加额                           -5,516,638.95           -136,371,499.15
  （2）本期支付的取得子公司的现金净额
  无。
  （3）现金及现金等价物
               项目                  期末余额                          期初余额
一、现金                                   716,198,944.44             721,715,583.39
其中：库存现金                                    72,549.29                  52,130.16
可随时用于支付的银行存款                           716,126,395.15             721,662,998.84
可随时用于支付的其他货币资金                                     -                      454.39
二、现金等价物                                            -                          -
三、现金及现金等价物余额                           716,198,944.44             721,715,583.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                   -                          -
金等价物
  （4）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                                 不属于现金及现
          项目           本期发生额               上期发生额
                                                                 金等价物的理由
保证金                     3,355,279.34         1,495,389.23          保证金受限
银行存款                    4,812,631.60               650.65             冻结
银行存款                      411,905.78                         -   实缴出资验资中
银行存款                    5,004,024.92                         -   专户与政府共管
银行存款                       4,505.46                          -        账户未年审
          合计           13,588,347.10         1,496,039.88
  （1）外币货币性项目
          项目        期末外币余额                 折算汇率                  期末折算人民币余额
货币资金
诚迈科技股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
          项目     期末外币余额           折算汇率        期末折算人民币余额
其中：美元              1,084,550.70      7.0288      7,623,089.95
   日元             17,665,526.00      0.0448        791,362.57
   台币             47,040,493.00      0.2231     10,494,733.99
   港币              1,377,389.16      0.9032      1,244,085.44
   韩币            102,912,631.00      0.0049        500,155.39
应收账款
其中：美元              3,793,406.47      7.0288     26,663,095.74
   日元             26,500,000.00      0.0448      1,187,120.50
   港币              1,465,817.28      0.9032      1,323,955.48
其他应收款
其中：美元                  4,985.30      7.0288        35,040.68
   日元              1,719,602.00      0.0448        77,033.01
   台币                43,710.00       0.2231          9,751.70
应付账款
其中：美元                 89,950.00      7.0288        632,240.56
   日元             35,690,746.00      0.0448      1,598,838.35
   台币                169,474.00      0.2231        37,809.65
其他应付款
其中：日元              1,608,710.31      0.0448        72,065.40
   台币              1,691,378.00      0.2231        377,346.43
   韩币                791,221.00      0.0049          3,845.33
应交税费
其中：美元                 16,449.25      7.0288        115,618.49
   日元             11,218,625.15      0.0448        502,560.75
   台币              1,682,822.59      0.2231        375,437.72
   韩币                919,740.00      0.0049          4,469.94
应付职工薪酬
其中：美元                 23,676.63      7.0288        166,418.30
   日元                142,502.00      0.0448          6,383.66
   台币             18,060,201.00      0.2231      4,029,230.84
  （2）境外经营实体说明
  公司合并范围内的诚迈科技（日本）有限公司主要经营地在日本，记账本位币为日元。
  公司合并范围内的香港诚迈科技有限公司主要经营地在香港，记账本位币为美元。
  公司合并范围内的云景科技股份有限公司主要经营地在台湾，记账本位币为台币。
  公司合并范围内的 ATK 株式会社主要经营地在韩国，记账本位币为韩币。
  （1）本公司作为承租方
      诚迈科技股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                项目                                  本期发生额
      简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况                                                                 16,406,863.20
      未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况                                                                                 -
      与租赁相关的现金流出总额                                                                            27,752,688.68
           （2）本公司作为出租方
                    项目                             租赁收入                    其中:未计入租赁收款额的可变租
                                                                              赁付款额相关的收入
      房屋租赁收入                                              4,075,768.59                                   -
                    合计                                    4,075,768.59                                   -
           六、研发支出
                    项目                         本期发生额                                上期发生额
      职工薪酬                                             128,291,763.30                     157,380,445.31
      物料消耗                                                 1,067,839.85                        1,936,816.88
      折旧及摊销                                                2,739,942.00                        4,158,820.04
      技术服务费                                               11,615,448.42                       13,162,378.74
      房租物管及水电费                                             1,269,514.60                        2,680,567.43
      办公交通及差旅费                                             4,650,089.78                        7,102,494.27
      其他                                                      239,107.89                       1,609,462.40
                    合计                                 149,873,705.84                     188,030,985.07
      其中：费用化研发支出                                       147,418,916.70                     153,180,610.06
           资本化研发支出                                         2,454,789.14                       34,850,375.01
                    合计                                 149,873,705.84                     188,030,985.07
                                       本期增加金额                              本期减少金额
    项目               期初余额                                                                             期末余额
                                    内部开发支出           其他        确认为无形资产            转入当期损益
基于开源鸿蒙的
HongZOS 操作系统        72,986,112.48   2,454,789.14          -     75,440,901.62                    -            -
行业发行版项目
    合计              72,986,112.48   2,454,789.14          -     75,440,901.62                    -            -
           重要的资本化研发项目
                                                                  预计经济利         开始资本化
           项目                  研发进度                 完成时间                                         具体依据
                                                                  益产生方式          的时点
      基于开源鸿蒙           公司已发布 HongZ0S(鸿诚                                                         项目完成立
      的 HongZOS 操      志远)V5.0 版本，基于该发                            研发新产品
      作系统行业发           行版的解决方案已在工业、                               销售获益
                                                                                                资本化条件
      行版项目             能源、教育、交通、警务、
诚迈科技股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
          政务等领域展开应用，未来
          将紧跟 OpenHarmony 社区
          节奏进行迭代。本项目已结
          项，转为无形资产
  开发支出减值准备
  无。
  无。
七、合并范围的变更
  无。
  无。
  无。
     无。
  （1）公司子公司南京诚迈电力信息科技有限公司在浙江杭州投资设立子公司杭州诚迈
电力信息科技有限公司，注册资本 50.00 万元，该公司于 2025 年 1 月 21 日完成工商注册登
记。
  （2）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在陕西西安投资设立陕西诚迈信息科技有
限公司，注册资本 3,000.00 万元，该公司于 2025 年 1 月 24 日完成工商注册登记。
  （3）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在江西新余投资设立江西诚迈电子有限公
司，注册资本 5,000.00 万元，该公司于 2025 年 1 月 26 日完成工商注册登记。
  （4）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在青海海东投资设立青海承迈电子科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 1 月 27 日完成工商注册登记。
  （5）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在山东临沂投资设立临沂诚迈电子有限公
司，注册资本 3,000.00 万元，该公司于 2025 年 2 月 8 日完成工商注册登记。
  （6）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在安徽安庆投资设立安庆诚迈科技有限公
司，注册资本 2,000.00 万元，该公司于 2025 年 2 月 13 日完成工商注册登记。
  （7）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在浙江温州投资设立温州诚迈科技有限公
诚迈科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
司，注册资本 2,000.00 万元，该公司于 2025 年 2 月 21 日完成工商注册登记。
  （8）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在贵州贵阳投资设立贵州诚迈科技有限公
司，注册资本 3,000.00 万元，其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴 1,950.00 万元，占其注
册资本的 65.00%，该公司于 2025 年 2 月 21 日完成工商注册登记。
  （9）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在辽宁锦州投资设立锦州诚迈数智科技有
限公司，注册资本 3,000.00 万元，该公司于 2025 年 3 月 3 日完成工商注册登记。
  （10）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在山东潍坊投资设立山东诚迈电子有限公
司，注册资本 3,000.00 万元，该公司于 2025 年 3 月 6 日完成工商注册登记。
  （11）公司子公司北京诚睿华信科技有限公司在湖北武汉投资设立武汉诚睿华信医疗科
技有限公司，注册资本 500.00 万元，该公司于 2025 年 3 月 19 日完成工商注册登记。
  （12）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在吉林辽源投资设立辽源诚迈信息有限公
司，注册资本 500.00 万元，该公司于 2025 年 3 月 26 日完成工商注册登记。
  （13）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在海南海口投资设立海南诚迈信息科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴 510.00 万元，占其
注册资本的 51.00%，该公司于 2025 年 4 月 3 日完成工商注册登记。
  （14）公司子公司智达诚远科技有限公司在浙江杭州投资设立杭州智达诚远科技有限公
司，注册资本 100.00 万元，该公司于 2025 年 4 月 3 日完成工商注册登记。
  （15）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在广西壮族自治区南宁投资设立广西诚迈
信息科技有限公司，注册资本 5,000.00 万元，该公司于 2025 年 4 月 11 日完成工商注册登
记。
  （16）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在安徽合肥投资设立合肥诚迈数字科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 4 月 17 日完成工商注册登记。
  （17）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在江苏连云港投资设立连云港诚迈数字科
技有限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 4 月 17 日完成工商注册登记。
  （18）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在江苏宿迁投资设立宿迁诚迈数智科技有
限公司，注册资本 2,000.00 万元，该公司于 2025 年 5 月 22 日完成工商注册登记。
  （19）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在山西运城投资设立运城诚迈信息科技有
限公司，注册资本 500.00 万元，该公司于 2025 年 6 月 12 日完成工商注册登记。
  （20）公司子公司智达诚远科技有限公司在韩国城南市投资设立 ATK 株式会社，注册资
本 20,000.00 万韩元, 其中智达诚远科技有限公司认缴 10,200.00 万元，占其注册资本的
诚迈科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
  （21）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在广东深圳投资设立深圳诚迈数智科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 6 月 27 日完成工商注册登记。
  （22）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在安徽淮南投资设立淮南诚迈信息科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 7 月 15 日完成工商注册登记。
  （23）公司子公司广西诚迈信息科技有限公司在广西壮族自治区崇左市投资设立广西诚
迈电子科技有限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 7 月 25 日完成工商注册
登记。
  （24）公司子公司太原诚迈科技有限公司在山西太原投资设立诚迈数智（山西）科技有
限公司，注册资本 200.00 万元，该公司于 2025 年 8 月 8 日完成工商注册登记。
  （25）公司在山西太原投资设立山西诚迈智汇科技有限公司，注册资本 500.00 万元，
其中诚迈科技（南京）股份有限公司认缴 255.00 万元，占其注册资本的 51.00%，该公司于
  （26）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在安徽黄山投资设立黄山诚迈信息科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 8 月 12 日完成工商注册登记。
  （27）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市投资设立
新疆诚迈数字科技有限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 8 月 19 日完成工
商注册登记。
  （28）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在北京大兴投资设立北京诚迈信息科技有
限公司，注册资本 500.00 万元, 其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴 255.00 万元，占其注
册资本的 51.00%，该公司于 2025 年 8 月 20 日完成工商注册登记。
  （29）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在新疆维吾尔自治区喀什市投资设立喀什
市诚华数智科技有限公司，注册资本 1,000.00 万元, 其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴
  （30）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在河南鹤壁投资设立河南诚迈数智科技有
限公司，注册资本 2,000.00 万元, 其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴 1,020.00 万元，占
其注册资本的 51.00%，该公司于 2025 年 8 月 22 日完成工商注册登记。
  （31）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在江苏徐州投资设立徐州诚迈信息科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 8 月 25 日完成工商注册登记。
  （32）公司在上海投资设立全资子公司诚迈智慧（上海）科技有限公司，注册资本
  （33）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在四川内江投资设立内江诚迈信息科技有
限公司，注册资本 500.00 万元，该公司于 2025 年 9 月 11 日完成工商注册登记。
诚迈科技股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
  （34）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在安徽铜陵投资设立铜陵诚迈信息科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 9 月 18 日完成工商注册登记。
  （35）公司子公司诚迈数科（南京）技术有限公司在江西新余投资设立诚迈数科（江西）
技术有限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 9 月 25 日完成工商注册登记。
  （36）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在湖北黄冈投资设立黄冈诚迈科技有限公
司，注册资本 500.00 万元，该公司于 2025 年 9 月 26 日完成工商注册登记。
  （37）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在河南开封投资设立开封诚迈信息科技有
限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 10 月 16 日完成工商注册登记。
  （38）公司子公司南京诚迈电力信息科技有限公司在安徽合肥投资设立合肥诚迈电力科
技有限公司，注册资本 50.00 万元，该公司于 2025 年 10 月 17 日完成工商注册登记。
  （39）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在河北张家口投资设立河北承迈数智科技
有限公司，注册资本 500.00 万元, 其中江苏诚迈信息科技有限公司认缴 255.00 万元，占其
注册资本的 51.00%，该公司于 2025 年 11 月 27 日完成工商注册登记。
  （40）公司子公司江苏诚迈信息科技有限公司在内蒙古自治区二连浩特市投资设立内蒙
古诚迈数字科技有限公司，注册资本 1,000.00 万元，该公司于 2025 年 12 月 17 日完成工商
注册登记。
  （41）
     公司子公司安徽承迈创通科技有限公司于 2025 年 4 月 7 日完成工商注销登记。
  （42）
     公司子公司广西诚迈创通科技有限公司于 2025 年 4 月 21 日完成工商注销登记。
  （43）
     公司子公司山西诚迈智能科技有限公司于 2025 年 4 月 22 日完成工商注销登记。
  （44）
     公司子公司广州诚迈信息科技有限公司于 2025 年 4 月 30 日完成工商注销登记。
  （45）公司子公司晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司于 2025 年 7 月 4 日完成工商注销
登记。
  （46）
     公司子公司苏州智达诚远科技有限公司于 2025 年 7 月 29 日完成工商注销登记。
  （47）公司子公司国信讯天（北京）科技有限公司于 2025 年 8 月 4 日完成工商注销登
记。
  （48）
     公司子公司海南诚迈信息科技有限公司于 2025 年 8 月 15 日完成工商注销登记。
  （49）公司子公司南京诚迈鑫智科技有限公司于 2025 年 9 月 9 日完成工商注销登记。
  （50）公司子公司辽源诚迈信息有限公司于 2025 年 9 月 19 日完成工商注销登记。
  （51）公司子公司诚迈数科启迅（山西）科技有限公司于 2025 年 11 月 20 日完成工商
注销登记。
诚迈科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
   （52）
      公司子公司北京龙迈未来科技有限公司于 2025 年 11 月 20 日完成工商注销登记。
   （53）公司子公司山西诚迈科技有限公司于 2025 年 11 月 20 日完成工商注销登记。
   （54）
      公司子公司山西诚通数智科技有限公司于 2025 年 11 月 28 日完成工商注销登记。
   （55）公司子公司安庆诚迈科技有限公司于 2025 年 12 月 18 日完成工商注销登记。
   （56）公司子公司承迈创通信息技术（深圳）有限公司于 2025 年 12 月 30 日完成工商
注销登记。
八、在其他主体中权益的披露
   （1）企业集团的构成
                                                 持股比例（%）
      子公司名称      注册资本      主要经营地   注册地    业务性质                     取得方式
                                                 直接       间接
上海承迈软件开发有限公司                上海      上海    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
                                                                   同一控制下
北京诚迈创通科技有限公司                北京      北京    技术开发   100.00        -   企业合并取
                 人民币
                                                                     得
                                                                   同一控制下
南京诚迈物联网科技有限公司               南京      南京    技术开发   100.00        -   企业合并取
                 人民币
                                                                     得
西安诚迈软件科技有限公司                西安      西安    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
成都诚迈科技有限责任公司                成都      成都    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
诚迈科技（日本）有限公司               日本东京    日本东京   技术开发    97.08        -    设立
                 元
南京诚迈智能信息科技有限公司              南京      南京    技术开发        -    51.00    设立
                 人民币
南京诚迈电力信息科技有限公司              南京      南京    技术开发        -    51.00    设立
                 人民币
香港诚迈科技有限公司                  香港      香港    技术开发   100.00        -    设立
                 元
太原诚迈科技有限公司                  太原      太原    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
广州诚迈信息科技有限公司                广州      广州    技术开发    51.00        -    设立
                 人民币
武汉诚迈软件科技有限公司                武汉      武汉    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
广州诚迈软件科技有限公司                广州      广州    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
山西诚迈科技有限公司                  太原      太原    技术开发   100.00        -    设立
                 人民币
云景科技股份有限公司                  台湾      台湾    技术开发        -    51.00    设立
                 台币
诚迈科技股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
                                                持股比例（%）
      子公司名称      注册资本      主要经营地   注册地   业务性质                     取得方式
                                                直接       间接
江苏旅运科技有限公司                  南京     南京    技术开发        -    51.00   设立
                 人民币
浙江诚迈创通科技有限公司                金华     金华    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
诚鸿科技（南京）有限公司                南京     南京    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
南京智达诚远科技有限公司                南京     南京    技术开发        -            设立
                 人民币
武汉智达诚远科技有限公司                武汉     武汉    技术开发        -    80.00   设立
                 人民币
重庆诚迈创通科技有限公司                重庆     重庆    技术开发                 -   设立
                 人民币
东莞诚迈科技有限公司                  东莞     东莞    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
深圳诚迈创通科技有限公司                深圳     深圳    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
龙迈科技（南京）有限公司                南京     南京    技术开发        -   97.00%   设立
                 人民币
智达诚远科技有限公司                  苏州     苏州    技术开发    80.00        -   设立
                 人民币
南京诚迈信创科技有限公司                南京     南京    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
苏州智达诚远科技有限公司                苏州     苏州    技术开发        -    80.00   设立
                 人民币
杭州承迈信息科技有限公司                杭州     杭州    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
山西诚迈智能科技有限公司                忻州     忻州    技术开发        -   100.00   设立
                 人民币
星际云图（南京）科技有限公司              南京     南京    技术开发    51.00        -   设立
                 人民币
南京诚迈鑫智科技有限公司                南京     南京    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
讯天科技（南京）有限公司                南京     南京    技术开发    51.00        -   设立
                 人民币
国信讯天（南京）科技有限公司              南京     南京    技术开发        -   100.00   设立
                 人民币
深圳讯天信达科技有限公司                深圳     深圳    技术开发   100.00        -   设立
                 人民币
讯天创通（昆山）科技有限公司              昆山     昆山    技术开发        -   100.00   设立
                 人民币
大同诚迈科技有限公司                  大同     大同    技术开发    90.00        -   设立
                 人民币
上海思齐远达信息有限公司                上海     上海    技术开发        -   100.00   设立
                 民币
讯天科技（广西）有限公司                柳州     柳州    技术开发        -    51.00   设立
                 人民币
诚迈科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                                                  持股比例（%）
      子公司名称       注册资本      主要经营地   注册地    业务性质                     取得方式
                                                  直接       间接
南京诚迈能源科技有限公司                 南京      南京    技术开发        -   100.00   设立
                  民币
诚迈科技（天津）有限公司                 天津      天津    技术开发   100.00        -   设立
                  人民币
广西诚迈创通科技有限公司                 南宁      南宁    技术开发   100.00        -   设立
                  人民币
国信讯天（北京）科技有限公司               北京      北京    技术开发        -    90.00   设立
                  人民币
国信迈森（鄂尔多斯市）科技有限   800 万 元
                            鄂尔多斯    鄂尔多斯   技术开发        -    51.00   设立
公司                人民币
江苏诚迈信息科技有限公司                 南京      南京           100.00        -
                  元人民币                      与销售
诚迈数科（南京）技术有限公司               南京      南京    技术开发   100.00        -
                  人民币
承迈创通信息技术（深圳）有限公   2000 万元                                           设立
                             深圳      深圳    技术开发   100.00        -
司                 人民币
诚迈科技（长治）有限公司                 长治      长治    技术开发   100.00        -
                  人民币
晋豫鲁诚迈（日照）科技有限公司              日照      日照    技术开发   100.00        -
                  人民币
北京诚睿华信科技有限公司                 北京      北京    技术开发    51.00        -
                  人民币
山西诚迈文化产业有限公司                 太原      太原    技术开发    51.00        -
                  人民币
山西诚迈电子有限公司                   忻州      忻州                -   100.00   设立
                  元人民币                      与销售
北京诚迈数智科技有限公司                 北京      北京    技术开发        -   100.00
                  人民币
山西诚通数智科技有限公司                 临汾      临汾                -   100.00
                  人民币                       与销售
黑龙江伊龙电子有限公司                  大庆      大庆                -   100.00   设立
                  人民币                       与销售
安徽承迈创通科技有限公司                 滁州      滁州    技术开发        -   100.00
                  人民币
南京诚统科技有限公司                   南京      南京    技术开发        -   100.00
                  人民币
诚迈数科（湖南）科技有限公司               长沙      长沙    技术开发        -   100.00   设立
                  人民币
甘肃诚龙信息科技有限公司                 庆阳      庆阳                -    89.00   设立
                  人民币                       与销售
成都智达诚远科技有限公司                 成都      成都    技术开发        -    80.00   设立
                  人民币
苏州智达诚远软件科技有限公司               苏州      苏州    技术开发        -    80.00   设立
                  人民币
北京龙迈未来科技有限公司                 北京      北京                -   100.00   设立
                  人民币                       与销售
诚迈科技股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                                                  持股比例（%）
      子公司名称       注册资本      主要经营地   注册地    业务性质                     取得方式
                                                  直接       间接
江苏诚迈龙腾信息科技有限公司               苏州      苏州                -    51.00    设立
                  人民币                       与销售
诚迈数科（山西）技术有限公司               太原      太原    技术开发        -    51.00    设立
                  人民币
诚迈数科（陕西）技术有限公司               西安      西安    技术开发        -    51.00    设立
                  人民币
诚迈数科启迅（山西）科技有限公   200 万 元
                             太原      太原    技术开发        -    51.00    设立
司                 人民币
诚睿华信（深圳）科技有限公司               深圳      深圳                -    64.00    设立
                  人民币                       与销售
内蒙古百川数字科技有限公司               呼和浩特    呼和浩特               -    80.00
                  人民币                       与销售                     下企业合并
四川诚迈数智科技有限公司                 成都      成都                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
重庆诚迈数智科技有限公司                 重庆      重庆                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
上海诚迈云数智能科技有限公司               上海      上海    技术开发    60.00        -    设立
                  人民币
马鞍山诚飞数智科技有限公司                马鞍山    马鞍山                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
咸阳诚迈电子科技有限公司                 咸阳      咸阳                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
龙迈电子科技（郑州）有限公司               郑州      郑州                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
杭州诚迈电力信息科技有限公司               杭州      杭州    技术开发        -   100.00    设立
                  民币
陕西诚迈信息科技有限公司                 西安      西安                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
江西诚迈电子有限公司                   新余      新余                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
青海承迈电子科技有限公司                 海东      海东                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
临沂诚迈电子有限公司                   临沂      临沂                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
安庆诚迈科技有限公司                   安庆      安庆                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
温州诚迈科技有限公司                   温州      温州                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
贵州诚迈科技有限公司                   贵阳      贵阳                -    65.00    设立
                  人民币                       与销售
锦州诚迈数智科技有限公司                 锦州      锦州                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
山东诚迈电子有限公司                   潍坊      潍坊                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
武汉诚睿华信医疗科技有限公司               武汉      武汉                -   100.00    设立
                  人民币                       与销售
 诚迈科技股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
                                                    持股比例（%）
           子公司名称   注册资本       主要经营地   注册地    业务性质                     取得方式
                                                    直接       间接
ATK 株式会社                                     技术开发        -    51.00   设立
                   万韩元          市       市
辽源诚迈信息有限公司                     辽源      辽源                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
杭州智达诚远科技有限公司                   杭州      杭州    技术开发        -   100.00   设立
                   人民币
海南诚迈信息科技有限公司                   海口      海口                -    51.00   设立
                   人民币                        与销售
广西诚迈信息科技有限公司                   南宁      南宁                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
合肥诚迈数字科技有限公司                   合肥      合肥                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
连云港诚迈数字科技有限公司                  连云港    连云港                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
宿迁诚迈数智科技有限公司                   宿迁      宿迁                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
运城诚迈信息科技有限公司                   运城      运城                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
深圳诚迈数智科技有限公司                   深圳      深圳                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
黄山诚迈信息科技有限公司                   黄山      黄山                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
淮南诚迈信息科技有限公司                   淮南      淮南                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
新疆诚迈数字科技有限公司                  乌鲁木齐    乌鲁木齐               -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
广西诚迈电子科技有限公司                   崇左      崇左                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
徐州诚迈信息科技有限公司                   徐州      徐州                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
诚迈数智（山西）科技有限公司                 太原      太原                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
喀什市诚华数智科技有限公司                  喀什      喀什                -    60.00   设立
                   人民币                        与销售
河南诚迈数智科技有限公司                   鹤壁      鹤壁                -    51.00   设立
                   人民币                        与销售
山西诚迈智汇科技有限公司                   太原      太原    技术开发    51.00        -   设立
                   人民币
北京诚迈信息科技有限公司                   北京      北京                -    51.00   设立
                   人民币                        与销售
诚迈智慧（上海）科技有限公司                 上海      上海    技术开发   100.00            设立
                   元人民币
内江诚迈信息科技有限公司                   内江      内江                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
铜陵诚迈信息科技有限公司                   铜陵      铜陵                -   100.00   设立
                   人民币                        与销售
诚迈科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                                   持股比例（%）
          子公司名称   注册资本      主要经营地   注册地     业务性质                          取得方式
                                                   直接          间接
诚迈数科（江西）技术有限公司               新余      新余                  -      100.00    设立
                  人民币                        与销售
黄冈诚迈科技有限公司                   黄冈      黄冈                  -      100.00    设立
                  人民币                        与销售
开封诚迈信息科技有限公司                 开封      开封                         100.00    设立
                  人民币                        与销售
合肥诚迈电力科技有限公司                 合肥      合肥     技术开发                100.00    设立
                  民币
河北承迈数智科技有限公司                 张家口    张家口                          51.00    设立
                  人民币                        与销售
内蒙古诚迈数字科技有限公司               二连浩特    二连浩特                        100.00    设立
                  人民币                        与销售
     （2）重要的非全资子公司
     无。
     （3）重要非全资子公司的主要财务信息
     无。
     （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
技（南京）有限公司的少数股东签订股权收购协议，收购龙迈科技（南京）有限公司 94%的
股份，于 2025 年 7 月 22 日完成工商变更，收购完成后，公司间接持有龙迈科技（南京）有
限公司 94%的股份。2025 年 10 月 30 日，江苏诚迈信息科技有限公司对龙迈科技（南京）有
限公司增资 1,000.00 万元, 于 2025 年 11 月 13 日完成工商变更，增资完成后，公司间接持
有龙迈科技（南京）有限公司 97%的股份。
     （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
     ①购买龙迈科技（南京）有限公司少数股权对于少数股东权益及归属于母公司所有者权
益的影响：
                                           龙迈科技（南京）有限公司
购买成本/处置对价
--现金                                                         860,000.00
购买成本/处置对价合计                                                  860,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                -9,293,186.95
差额                                                      10,153,186.95
其中：调整资本公积                                                            -
诚迈科技股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
      调整盈余公积                                                             -
      调整未分配利润                                                 10,153,186.95
   ②购买龙迈科技（南京）有限公司少数股权对于少数股东权益及归属于母公司所有者权
益的影响：
                      （南京）有限公司净资产 9,280,898.83 元,差额 719,101.17
元调整未分配利润。
   （1）重要的联营企业
                              业务        持股比例(%)             对联营企业投资的会
联营企业企业名称       主要经营地   注册地
                              性质      直接           间接         计处理方法
统信软件技术有限                      软件
                北京     北京              23.70            -    权益法核算
   公司                         开发
   （2）重要的联营企业的主要财务信息
                                                                 单位：万元
                                      统信软件技术有限公司
                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
流动资产                                111,106.04                    108,508.57
非流动资产                               44,878.22                      51,588.67
资产合计                                155,984.25                    160,097.24
流动负债                                23,796.12                      34,620.82
非流动负债                               16,826.59                      13,139.91
负债合计                                40,622.71                      47,760.73
少数股东权益                                         -                             -
归属于母公司股东权益                          115,361.54                    112,336.50
按持股比例计算的净资产份额                       27,345.28                      26,628.22
调整事项                                           -                             -
对联营企业权益投资的账面价值                      27,345.28                      26,628.22
存在公开报价的权益投资的公允价值                           无                              无
营业收入                                71,819.93                      44,333.93
净利润                                 23,880.32                     -34,495.93
终止经营的净利润                                       -                             -
诚迈科技股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
其他综合收益                                   -                              -
综合收益总额                            23,880.32                     -34,495.93
本期收到的来自联营企业的股利                           -                              -
相关调整作为本年发生额权益法核算入账，上述事项仅影响公司长期股权投资和投资收益;
对公司主营业务的财务数据没有影响。
  （3）不重要合营和联营企业的汇总信息
                                                               单位：万元
          项目           期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计                            6,851.41                       7,180.88
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润                                   841.62                         889.74
其他综合收益                                        -                              -
综合收益总额                                841.62                         889.74
  （4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
  无。
  （5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                  前期累积未确认        本期未确认的损失（或本期分享                本期末累积未确
  合营企业或联营企业名称
                    的损失              的净利润）                      认的损失
南京阿尔法未来科技有限公司       585,930.89                    125,044.45     710,975.34
         合计         585,930.89                    125,044.45     710,975.34
  （6）与对合营企业投资相关的未确认承诺
  无。
  （7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
  无。
  无。
  无。
九、政府补助
      诚迈科技股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
                                          本期计入营                                                   与资产相关
                           本期新增补助                       本期计入其他           其他
会计科目         期初余额                         业外收入金                                       期末余额        /与收益相
                             金额                          收益金额            变动
                                            额                                                       关
递延收益       11,241,200.00   8,501,200.00           -       941,200.00         -    18,801,200.00   与收益相关
 合计        11,241,200.00   8,501,200.00           -       941,200.00         -    18,801,200.00
                 类型                            本期发生额                              上期发生额
      政府补助                                            13,562,609.34                     30,620,512.70
                 合计                                   13,562,609.34                     30,620,512.70
      十、与金融工具相关的风险
           （一）金融工具产生的各类风险
           本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关
      金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
      取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
      险控制在限定的范围之内。
           本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
      产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
      变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
      立的情况下进行的。
           （1）外汇风险
           外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外
      汇风险主要与所持有美元应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本
      公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，
      此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产
      负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
                                                                                       单位：人民币元
                                          资产                                      负债
            项目
                             期末余额               期初余额                   期末余额               期初余额
      美元                     34,321,226.37      45,016,984.01           914,277.35           264,212.42
      日元                      2,055,516.08       4,214,979.54          2,179,848.16       2,646,863.37
      台币                     10,504,485.69      17,538,735.83          4,819,824.64       7,857,008.85
      港币                      1,244,085.44       1,671,046.08                     -                  -
      韩币                        500,155.39                   -            8,315.27                   -
           敏感性分析
诚迈科技股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
  本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币
与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被
认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者
的净利润的影响如下：
                                                                      单位：人民币元
                          美元影响                                日元影响
 本年利润增加/减少
                 期末余额            期初余额              期末余额                期初余额
人民币贬值           1,390,460.38     1,790,332.09             5,129.82      64,698.91
人民币升值           -1,390,460.38   -1,790,332.09            -5,129.82     -64,698.91
                          台币影响                                港币影响
 本年利润增加/减少
                 期末余额            期初余额              期末余额                期初余额
 人民币贬值             115,967.09      197,507.23        107,215.71         69,766.17
 人民币升值           -115,967.09     -197,507.23        -107,215.71        -69,766.17
                                                 韩币影响
    本年利润增加/减少
                                      期末余额                           期初余额
人民币贬值                                        11,287.73                          -
人民币升值                                     -11,287.73                            -
  （2）利率风险－现金流量变动风险
  本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借
款有关，本公司持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响。
  （3）其他价格风险
  公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产的投资在
资产负债表日以其公允价值列示（详见附注五、2、12、13）。因此，本公司面临价格风险。
本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本
公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
  为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
 诚迈科技股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
 取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，
 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
      此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
      管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
      本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重
 大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
      本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
                                                                 单位：人民币元
                 项目                           1 年以内                 1 年以上
     应付票据                                      11,300,000.00                      -
     短期借款                                      887,019,777.26                     -
     应付账款                                      142,568,819.37                     -
     应付职工薪酬                                    146,141,985.78                     -
     其他应付款                                     17,364,673.73                      -
     租赁负债及一年内到期的非流动负债                            9,897,711.41        15,779,056.27
                 合计                          1,214,292,967.55        15,779,056.27
      （二）套期业务
      无。
      （三）金融资产转移
金融资产转       已转移金融资产   已转移金融资产的
                                        终止确认情况                  终止确认情况的判断依据
移的方式          的性质        金额
                                                        由于应收款项融资中的银行承兑汇票
            应收款项融资中                                     信用风险和延期付款风险很小，并且票
背书          尚未到期的银行    20,157,199.03        终止确认        据相关的利率风险已转移给银行，可以
              承兑汇票                                      判断票据所有权上的主要风险和报酬
                                                           已经转移，故终止确认。
 合计                    20,157,199.03
                                                                 与终止确认相关的利
        项目       金融资产转移的方式             终止确认的金融资产金额
                                                                    得或损失
      应收款项融资          背书                         20,157,199.03                -
诚迈科技股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
    合计                               20,157,199.03                  -
  无。
十一、公允价值的披露
          项目       第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                 合计
                     值计量     值计量            值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                 -               -              -              -
                           -               -              -              -
期损益的金融资产
（1）债务工具投资                  -               -              -              -
（2）权益工具投资                  -               -              -              -
（3）衍生金融资产                  -               -              -              -
（4）理财产品                    -               -              -              -
                           -               -              -              -
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资                  -               -              -              -
（2）权益工具投资                  -               -              -              -
（二）应收款项融资                  -    19,291,219.74             -   19,291,219.74
（三）其他权益工具投资                -               - 41,661,074.34    41,661,074.34
（四）其他非流动金融资产               -               - 13,860,901.46    13,860,901.46
（1）债务工具投资                  -               -              -              -
（2）权益工具投资                  -               - 13,860,901.46    13,860,901.46
（五）投资性房地产                  -               -              -              -
                           -               -              -              -
用权
（六）生物资产                    -               -              -              -
持续以公允价值计量的资产总额             -    19,291,219.74 55,521,975.80   74,813,195.54
（七）交易性金融负债                 -               -              -              -
其中：发行的交易性债券                -               -              -              -
   衍生金融负债                  -               -              -              -
   其他                      -               -              -              -
（八）指定为以公允价值计量且变动
                           -               -              -              -
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额             -               -              -              -
诚迈科技股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
二、非持续的公允价值计量                             -                   -                 -                   -
（一）持有待售资产                                -                   -                 -                   -
非持续以公允价值计量的资产总额                          -                   -                 -                   -
非持续以公允价值计量的负债总额                          -                   -                 -                   -
      无。
量信息
  应收款项融资为应收银行承兑汇票和数字化债权凭证，其剩余期限较短，账面价值与公
允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
量信息
  对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的
估值模型主要为市场法或最近交易价格。估值技术的输入值主要包括最近一次交易价格或初
始投资公允价值等。
感信息
                                  转入第三层 转出第三层                      当期利得或损失总额
      项目     2025 年 1 月 1 日余额
                                     次             次             计入损益          计入其他综合收益
银行理财产品                        -               -          -        80,935.00                   -
其他非流动金融资产        14,707,755.67                -          -       -712,854.21                  -
其他权益工具投资         38,500,000.00                -          -                -        4,176,162.29
  （续）
                购买、发行、出售和结算                                             对于在报告年末持有的资
      项目                                                                产，计入损益的当期未实
                 购买                 出售                   余额
                                                                           现利得或变动
银行理财产品        20,000,000.00   20,080,935.00                         -                          -
其他非流动金融资产     12,500,000.00   12,634,000.00            13,860,901.46               -1,012,854.21
其他权益工具投资                 -        1,015,087.95         41,661,074.34                4,161,074.34
十二、关联方及关联方交易
诚迈科技股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
母公司名称                       南京诚迈科技发展集团有限公司
企业类型                        有限公司
注册地                         江苏省南京市高淳区
业务性质                        投资
注册资本                        10000 万元人民币
母公司对本公司的持股比例                26.56%
母公司对本公司的表决权比例               26.56%
  本公司的最终控制方是王继平和刘荷艺。
  本公司子公司情况详见附注八、1。
  本公司的合营及联营企业情况见附注八、3
        其他关联方名称                      其他关联方与本企业关系
南京阿凡达机器人科技有限公司       同一实际控制人
太原阿凡达机器人科技有限公司       同一实际控制人
河北阿凡达机器人创新科技有限公司     同一实际控制人
四川阿凡达创新机器人科技有限公司     同一实际控制人
统信软件技术有限公司           公司持有 23.70%股权的联营企业
江西统信软件技术有限公司         公司持有 23.70%股权的联营企业的子公司
山西统信软件技术有限公司         公司持有 23.70%股权的联营企业的子公司
南京统信软件技术有限公司         公司持有 23.70%股权的联营企业的子公司
江苏雁门山酒业销售有限公司        同一实际控制人
山西雁门山酒业有限公司          同一实际控制人
华迈数字（内蒙古）技术有限公司      同一实际控制人
南京华设科技股份有限公司         公司董事的兄弟姐妹任董监高的企业
宝马诚迈信息技术有限公司         公司持有 50.00%股权的联营企业
南京阿尔法未来科技有限公司        公司持有 46.3636%股权的联营企业
马鞍山智盛科技有限公司          公司董事及其配偶控制的企业
安徽上尚电子科技股份有限公司       公司董事配偶任董监高的企业
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况表
诚迈科技股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                                                                                 单位：元
          关联方                  关联交易内容             本期发生额                     上期发生额
统信软件技术有限公司                     采购产品/劳务             3,033,777.01             2,699,093.80
江西统信软件技术有限公司                    采购产品                       371.68                     -
山西统信软件技术有限公司                    采购产品                 144,221.24                       -
南京阿凡达机器人科技有限公司                  采购产品                     24,778.76                    -
南京阿凡达机器人科技有限公司                 采购固定资产                492,566.37                       -
江苏雁门山酒业销售有限公司                   采购费用                               -         203,471.00
山西雁门山酒业有限公司                     采购费用                 737,062.00              514,422.00
  ②销售商品/提供劳务情况表
                                                                                 单位：元
          关联方                  关联交易内容             本期发生额                  上期发生额
太原阿凡达机器人科技有限公司                  销售产品              12,949,427.43                       -
南京阿凡达机器人科技有限公司                  销售产品                     5,061.95                     -
河北阿凡达机器人创新科技有限公司                销售产品                 435,424.78                       -
宝马诚迈信息技术有限公司                    销售劳务              26,616,658.94          18,223,380.96
华迈数字（内蒙古）技术有限公司                 销售产品               1,544,185.84                       -
安徽上尚电子科技股份有限公司                  销售劳务               2,323,069.81                       -
  （2）关联租赁情况
  本公司作为出租方：
                                                                                 单位：元
        承租方名称               租赁资产种类          本期确认的租赁收入                  上期确认的租赁收入
南京阿凡达机器人科技有限公司               不动产                    82,568.82                  347,889.96
南京阿尔法未来科技有限公司                不动产                               -                42,605.52
南京统信软件技术有限公司                 不动产                   113,350.48                              -
  本公司作为承租方：
                            简化处理的短期租赁和低价值资产 未纳入租赁负债计量的可变租
                租赁资产         租赁的租金费用（如适用）     赁付款额（如适用）
   出租方名称
                 种类
                             本期发生额          上期发生额          本期发生额             上期发生额
山西雁门山酒业有限公司       房产                    -    13,761.47                  -                  -
  (续)
        支付的租金                 承担的租赁负债利息支出                      增加的使用权资产
  本期发生额        上期发生额         本期发生额          本期发生额          上期发生额             本期发生额
           -    15,000.00               -            -                  -                  -
  （3）关联担保情况
  本公司作为担保方
诚迈科技股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
                                                                 单位：人民币万元
                                                                        是否已
   保证方               被保证方          保证金额        保证起始日 保证到期日
                                                                        履行完毕
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          1,000.00    2025-11-4    2026-4-30          否
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          5,000.00    2025-2-27   2026-10-24          否
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          5,000.00    2025-4-28     2026-7-9          否
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          3,000.00   2025-11-28   2026-12-22          否
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          3,000.00    2025-6-25    2026-7-24          否
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          3,000.00    2024-4-29    2025-6-26          是
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          5,000.00    2024-2-29    2025-9-16          是
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          1,000.00   2024-10-28    2025-5-30          是
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          3,000.00    2024-6-28   2025-12-10          是
诚迈科技股份有限公司     智达诚远科技有限公司          1,000.00   2024-11-14    2025-5-11          是
  （4）关键管理人员薪酬
                                                                        单位：万元
        项目                  本期发生额                            上期发生额
关键管理人员报酬总额                   435.32                            538.27
  （1）应收项目
                                                                 单位：人民币元
                                      期末余额                       期初余额
 项目名称          关联方
                             账面余额             坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款    南京阿凡达机器人科技有限公司      2,626,252.00 1,997,235.89 3,084,132.00 1,817,613.77
        四川阿凡达创新机器人科技有限
应收账款                           30,650.09          306.50           -            -
        公司
应收账款    太原阿凡达机器人科技有限公司 14,607,729.81          435,213.54   292,056.81   241,346.59
合同资产    太原阿凡达机器人科技有限公司        117,180.00        1,171.80           -            -
        河北阿凡达机器人创新科技有限
应收账款                          492,030.00        4,920.30           -            -
        公司
应收账款    南京统信软件技术有限公司           15,444.00          772.20           -            -
应收账款    宝马诚迈信息技术有限公司        4,928,704.34      246,435.22 7,093,699.75   354,684.99
应收账款    南京华设科技股份有限公司          793,620.00      396,810.00   793,620.00   158,724.00
应收账款    安徽上尚电子科技股份有限公司      1,444,054.00       72,202.70           -            -
预付账款    马鞍山智盛科技有限公司         4,500,000.00               -           -            -
  （2）应付项目
                                                                 单位：人民币元
诚迈科技股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
   项目名称           关联方           期末余额            期初余额
应付账款         统信软件技术有限公司          7,729,287.50   9,220,372.50
应付账款         江西统信软件技术有限公司             420.00              -
其他应付款        南京统信软件技术有限公司          16,731.00              -
其他应付款        南京阿尔法未来科技有限公司         16,740.00      16,740.00
其他应付款        山西雁门山酒业有限公司           87,710.00      63,590.00
十三、股份支付
  无。
  无。
  无。
  无。
  无。
十四、承诺及或有事项
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
  无。
  鉴于公司 2025 年度亏损，结合公司实际经营情况和长期发展资金需求，公司 2025 年度
拟不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
十六、其他重要事项
诚迈科技股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
   （1）诚迈科技诉威马汽车集团服务合同纠纷案
服务款项且多次催收无果为由将其诉至上海青江浦人民法院。上海市青浦区法院于 2023 年
判决书》判决被告威马汽车科技集团有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告诚迈科
技（南京）股份有限公司 2,193,731.08 元以及利息损失；被告威马汽车制造温州有限公司
应对被告威马汽车科技集团有限公司结欠原告诚迈科技（南京）股份有限公司的服务费
车科技集团有限公司结欠原告诚迈科技（南京）股份有限公司的服务费 481,001.50 元承担
连带清偿责任。案件受理费 24,349.90 元，公告费 560.00 元，合计 24,909.90 元，由被
告威马汽车科技集团有限公司、威马汽车制造温州有限公司、湖北星晖新能源智能汽车有限
公司负担。2023 年 12 月 29 日，诚迈科技提交执行申请书，要求执行威马汽车制造温州有
限公司因承担连带清偿责任而应偿还给申请人的服务费 305,895 元，案件受理费 24,349.90
元，公告费 560 元，合计 330,804.9 元。2024 年 2 月 1 日，诚迈科技再次提交申请书，要
求威马汽车制造温州有限公司因承担连带清偿责任而应偿还给申请人的服务费 305,895 元。
权，确认债权金额 2,307,175.64 元；2025 年 2 月 24 日，根据（2023）沪 03 破 1041 号之
八裁定，诚迈科技作为第三顺位普通债权，确认债权金额 2,157,610.01 元。截至报告日，
三家被告均进入破产重组程序，公司尚未收到判决款项。
   （2）诚迈科技诉威马汽车制造温州有限公司服务合同纠纷案
服务款项且多次催收无果为由将其诉至浙江省温州市洞头区人民法院，请求判令被告偿还拖
欠原告的自 2022 年 1 月至 2022 年 10 月服务费用合计 1,843,995.92 元，及按照全国银行同
业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算至付清之日止的逾期付款利息；请求判令被告
承担本案全部诉讼费用。截止报告日，本诉讼尚未受理立案。
   （3）诚迈科技诉深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周民间借贷纠纷案
   深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周拖欠本公司借款 2,820,000.00 元及相关利息，
根据（2021)苏 0114 民初 3641 号《江苏省南京市雨花台区人民法院民事调解书》
                                            ，双方达成
协议，深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周于 2021 年 9 月 30 日前公司支付借款本金、
利息及违约金合计 3,281,747.51 元，并承担案件受理费 16,294.00 元。2022 年，公司向江
苏省南京市雨花台区人民法院申请强制执行程序，根据(2022)苏 0114 执 549 号之六执行裁
定书，收到金年轮通信技术有限公司的上述款项 573,433.00 元。截止报告日，尚未收回剩
余款项。
诚迈科技股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
   （4）诚迈科技诉张虞周股权转让纠纷案
   张虞周欠本公司股权转让款 3,284,500.00 元，根据（2021)苏 0114 民初 3635 号《江苏
省南京市雨花台区人民法院民事调解书》，双方达成协议，张虞周于 2021 年 12 月 31 日前分
两期支付公司欠款及利息共计 3,586,126.58 元，其中于 2021 年 9 月 30 日前支付
期逾期，将支付原公司违约金 65,000.00 元，并承担案件受理费 17,529.00 元。截至报告日，
公司收到张虞周支付的上述款项 1,418,252.49 元，余款尚未收到。2022 年，公司向江苏省
南京市雨花台区人民法院申请强制执行程序，根据（2022）苏 0114 执 548 号之六执行裁定
书，被执行人暂无足额可供执行的财产。截止报告日，尚未收回剩余款项。
   （5）诚迈科技诉华人运通(山东)科技有限公司外包服务合同纠纷案
   华人运通(山东)科技有限公司与诚迈科技（南京）股份有限公司就华人运通上海工程研
究院人力外包服务项目(“上海项目”)纠纷案，2024 年 3 月 18 日，诚迈科技（南京）股份
有限公司已按照协议约定向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提起仲裁申请，请求判令
被申请人偿还拖欠申请人的自 2023 年 1 月至 2024 年 2 月服务费 8,532,795.51 元及按 LPR
计算的至付清之日止的逾期付款利息(暂计算至 2024 年 3 月 15 日的逾期付款利息为
城经济技术开发区人民法院决定书（2024）苏 0991 破申 52 号之六，华人运通（江苏）技术
有限公司等五十二家公司合并预重整。2024 年 12 月 11 日，华人运通（江苏）技术有限公
司等五十二家公司临时管理人确认诚迈科技债权金额 8,476,119.15 元。截至报告日，仲裁
尚未得到结果。
   （6）诚迈科技诉上海集度汽车有限公司外包服务合同纠纷案
   诚迈科技（南京）股份有限公司与上海集度汽车有限公司就《外包服务合同》纠纷案，
提起仲裁申请，请求裁决被申请人向申请人支付 2023 年第四季度和 2024 年第一至四季度的
外包服务费合计 1,100.00 万元；请求裁决被申请人承担本案全部仲裁费用及律师费。截至
报告日，尚未开庭仲裁。
   （7）诚迈科技诉广州讯成科技有限公司服务合同纠纷案
次陷入履行迟延，未依约在 2025 年 6 月、7 月继续支付剩余欠款。2025 年 8 月 10 日，诚迈
科技以广州讯成科技有限公司未按照已签订的《技术合同书》及《技术合同书（补充协议）
                                       》
约定的时间进行付款且多次催要无果将其诉至广州市天河区人民法院。根据民事起诉状，原
告诚迈科技提出诉讼请求：请求解除双方于 2021 年 5 月 15 日签订的《技术合同书》2024
年 4 月 26 日签订的《技术合同书(补充协议)》；依法判令被告支付原告于 2023 年 12 月份至
诚迈科技股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
约金以 541,954.03 元为基数，截止到 2025 年 8 月 10 日暂计 127,286.23 元);依法判令被告
支付原告 2025 年 5 月以后的应付合同款，暂定 88,275.86 元(最终费用以实际产生为准);
判令被告赔偿原告支付的本案律师费 18,000.00 元;判令本案的诉讼费、保全费全部由被告
广州讯成科技有限公司承担。2025 年 10 月 23 日，根据(2025)粤 0104 民初 48876 号《广州
市越秀区人民法院受理案件通知书》
               ，一审已立案，等待排庭中。
   （8）诚迈科技诉毫末智行科技有限公司服务合同纠纷案
协议》约定期限付款且毫末智行通过消极不作为的行为意图拖延付款，有违诚信原则为由将
其诉至南京市雨花台区人民法院。根据民事诉状，原告诚迈科技提出诉讼请求：判令被告毫
末智行科技有限公司向原告支付剩余款项人民币 110,000.00 元以及利息损失 1,328.25 元
(利息自 2025 年 8 月 28 日起暂计至 2025 年 11 月 19 日止，此后以 110,000.00 为基数，按
全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的 1.5 倍计算至全部款项实际清
偿之日止)前二项合计为 111,328.25 元;本案诉讼费由被告承担。目前，一审等待立案中。
   公司于 2024 年 12 月 20 日召开第四届董事会第十五次会议、2025 年 1 月 9 日召开 2025
年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关于签订股权转让协议补充事项的议案》
                                    。公司
与北京嘉树投资有限公司（以下简称“嘉树投资”或“乙方”）就双方签署的关于统信软件
信息技术有限公司（以下简称“统信软件”）的《股权转让协议》签订了补充条款。公司与
嘉树投资补充约定， 将《股权转让协议》关于转让价款尾款人民币 41,650 万元的支付期限
调整为：
   “乙方同意在 2026 年 6 月 30 日之前或统信软件向地方证监局申报上市辅导材料之
前（以二者中先到达的时间为准），支付至转让价款的 100%，即再通过银行转账方式向甲方
指定账户支付转让价款尾款人民币 41,650 万元（大写：肆亿壹仟陆佰伍拾万元整）。
                                         ”
十七、母公司财务报表主要项目注释
   （1）按账龄披露
         账龄                  期末余额                     期初余额
  诚迈科技股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
            小计                            1,001,212,157.04                     807,201,105.87
      （2）分类情况
                                                     期末余额
      类别                 账面余额                              坏账准备
                                                                                     账面价值
                      金额            比例（%）             金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备           46,872,444.93       4.68     46,872,444.93          100.00                      -
按组合计提坏账准备          954,339,712.11      95.32    105,635,266.93           11.07    848,704,445.18
其中：账龄分析法组合         775,895,761.90      77.50    104,414,381.29           13.46    671,481,380.61
  其 中： 技术服务与
开发业务
  其中：信创业务              113,480.00       0.01           1,134.80           0.01         112,345.20
   合并报表范围内
关联方组合
      合计         1,001,212,157.04     100.00    152,507,711.86           15.23    848,704,445.18
                                                     期初余额
       类别                账面余额                             坏账准备
                                                                                   账面价值
                       金额           比例（%）            金额            计提比例（%）
 按单项计提坏账准备         46,264,528.62       5.73    46,264,528.62          100.00                    -
 按组合计提坏账准备        760,936,577.25      94.27    92,770,202.61          12.19      668,166,374.64
 其中：账龄分析法组合       732,702,568.25      90.77    92,770,202.61          12.66      639,932,365.64
   其 中： 技术服务与
 开发业务
   其中：信创业务                     -          -                  -            -                     -
    合并报表范围内
 关联方组合
       合计         807,201,105.87     100.00    139,034,731.23         17.22      668,166,374.64
      按单项计提坏账准备：
                                                            期末余额
            名称
                                                                      计提比
                                     账面余额               坏账准备                       计提理由
                                                                      例（%）
                                                                                 涉及诉讼，预
 乐视移动智能信息技术（北京）有限公司                 10,778,416.16     10,778,416.16   100.00
                                                                                 计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
 上海集度汽车有限公司                          8,055,182.53      8,055,182.53   100.00
                                                                                 计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
 北京集度科技有限公司                          2,645,397.83      2,645,397.83   100.00
                                                                                 计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
 武汉集度汽车服务有限公司                           64,955.75         64,955.75   100.00
                                                                                 计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
 华人运通（山东）科技有限公司                      6,264,586.31      6,264,586.31   100.00
                                                                                 计无法收回
                                                                                 涉及仲裁，预
 华人运通（江苏）技术有限公司                      2,031,150.00      2,031,150.00   100.00
                                                                                 计无法收回
                                                                                 预计无法收
 其他                                 17,032,756.35     17,032,756.35   100.00
                                                                                   回
            合计                      46,872,444.93     46,872,444.93        -
 诚迈科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
    按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
    ①技术服务与开发业务
                                                    期末余额
         账龄                               账面余额
                                                                           计提比例（%）
                                金额                    坏账准备
         合计                     775,782,281.90         104,413,246.49
    ②信创业务
                                                    期末余额
         账龄                               账面余额
                                                                           计提比例（%）
                                金额                    坏账准备
         合计                        113,480.00                1,134.80
    （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                  本期变动金额
   类别            期初金额                                                                    期末余额
                                     计提           收回或转回           转销或核销
按单项计提坏账准备      46,264,528.62      2,108,595.34    1,108,725.00     391,954.03       46,872,444.93
按组合计提坏账准备      92,770,202.61     13,696,528.24              -      831,463.92      105,635,266.93
   合计          139,034,731.23    15,805,123.58    1,108,725.00    1,223,417.95     152,507,711.86
    （4）报告期实际核销的应收账款情况
                   项目                                本期发生额                 上期发生额
  实际核销的应收账款                                             1,223,417.95         16,514,833.77
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                 占应收账款和
                                                                                 应收账款和合
              应收账款期末余           合同资产期末           应收账款和合同         合同资产期末
   单位名称                                                                          同资产坏账准
                 额                余额             资产期末余额          余额合计数的
                                                                                 备期末余额
                                                                  比例（%）
诚迈科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                占应收账款和
                                                                             应收账款和合
                应收账款期末余          合同资产期末        应收账款和合同          合同资产期末
 单位名称                                                                        同资产坏账准
                   额               余额          资产期末余额           余额合计数的
                                                                             备期末余额
                                                                 比例（%）
第一名              77,133,850.95           -      77,133,850.95       7.69     3,909,938.58
第二名              53,212,712.85           -      53,212,712.85       5.30                -
第三名              49,537,637.41           -      49,537,637.41       4.94     2,476,881.87
第四名              34,024,897.21           -      34,024,897.21       3.39     1,701,244.87
第五名              33,560,634.12           -      33,560,634.12       3.35     4,580,453.44
     合计         247,469,732.54           -     247,469,732.54      24.67    12,668,518.76
           项目                      期末余额                            期初余额
应收利息                                                   -                                -
应收股利                                                   -                                -
其他应收款                                   301,180,091.74                     280,424,265.62
           合计                           301,180,091.74                     280,424,265.62
     （1）其他应收款
           账龄                      期末余额                            期初余额
           小计                           309,692,506.90                     288,840,905.48
          款项性质                     期末余额                            期初余额
保证金、押金                                   14,806,509.45                      14,689,911.06
备用金                                            287,756.27                      189,858.35
股权转让款                                        1,866,247.51                    1,866,247.51
往来款                                     288,537,753.65                     265,685,121.92
代理业务往来款                                      4,192,730.00                    6,409,766.64
其他                                              1,510.02                                -
           合计                           309,692,506.90                     288,840,905.48
                                                      期末余额
          类别
                                 账面余额                       坏账准备                 账面价值
 诚迈科技股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                    金额          比例（%）               金额                计提比例（%）
按单项计提坏账准备        4,112,814.51           1.33      4,112,814.51              100.00                  -
按组合计提坏账准备      305,579,692.39          98.67      4,399,600.65                 1.44 301,180,091.74
其中：账龄分析法组合      25,457,280.76           8.22      4,399,600.65              17.28     21,057,680.11
  合并报表范围内关联
方组合
        合计     309,692,506.90       100.00        8,512,415.16                 2.75 301,180,091.74
       （续）
                                                  期初余额
        类别             账面余额                            坏账准备
                                                                                      账面价值
                   金额           比例（%）             金额              计提比例（%）
按单项计提坏账准备        4,112,814.51          1.42     4,112,814.51               100.00                   -
按组合计提坏账准备      284,728,090.97       98.58       4,303,825.35                   1.51 280,424,265.62
其中：账龄分析法组合     18,743,317.62           6.49     4,303,825.35                22.96    14,439,492.27
  合并报表范围内关联
方组合
        合计     288,840,905.48      100.00       8,416,639.86                   2.91 280,424,265.62
       按单项计提坏账准备：
                                                     期末余额
          单位
                         应收账款                 坏账准备           计提比例（%）                 计提理由
深圳市金年轮通信技术有限公司          2,246,567.00        2,246,567.00              100.00             涉及诉讼
张虞周                     1,866,247.51        1,866,247.51              100.00             涉及诉讼
          合计            4,112,814.51        4,112,814.51              -
       按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：
                                                 期末余额
        账龄                        账面余额
                                                                               计提比例（%）
                        金额                        坏账准备
        合计               25,457,280.76                4,399,600.65
      按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
       坏账准备     第一阶段               第二阶段                     第三阶段                      合计
   诚迈科技股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                         整个存续期预期信            整个存续期预期信
                    未来12个月预期信
                                         用损失(未发生信            用损失(已发生信
                       用损失
                                           用减值)                用减值)
                                     -                   -                   -                  -
   收款账面余额在本期
   --转入第二阶段                          -                   -                   -                  -
   --转入第三阶段                          -                   -                   -                  -
   --转回第二阶段                          -                   -                   -                  -
   --转回第一阶段                          -                   -                   -                  -
   本期计提                   426,081.02                     -                   -        426,081.02
   本期转回                              -                   -                   -                  -
   本期转销                              -                   -                   -                  -
   本期核销                   330,305.72                     -                   -        330,305.72
   其他变动                              -                   -                   -                  -
                                                      本期变动金额
      类别           期初余额                               收回或转                   其他变         期末余额
                                     计提                       转销或核销
                                                        回                     动
  按单项计提坏账准
  备
  按组合计提坏账准
  备
  其中：按账龄分析
  法计提坏账准备
    合并报表范
                            -               -            -              -        -              -
  围内关联方组合
     合计          8,416,639.86      426,081.02            -    330,305.72         -   8,512,415.16
                    项目                                  本期发生额                    上期发生额
  实际核销的其他应收款                                                  330,305.72             1,422,010.76
                                                                            占其他应收款
                                                                                          坏账准备期末
   单位名称          款项的性质            期末余额                       账龄             期末余额合计
                                                                                            余额
                                                                             比例（%）
智达诚远科技有限公司         往来款          120,014,023.00                                   38.75              -
深圳诚迈创通科技有限
                   往来款           52,959,166.97    1年内                            17.10              -
公司
南京诚迈电力信息科技                                        1年内44,958,013.97，
                   往来款           49,645,712.99                                   16.03              -
有限公司                                              1-2年4,687,699.02
    诚迈科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                        占其他应收款
                                                                                               坏账准备期末
    单位名称       款项的性质         期末余额                         账龄            期末余额合计
                                                                                                 余额
                                                                         比例（%）
 北京诚睿华信科技有限
               往来款          17,315,606.00     1年内                                   5.59               -
 公司
 江苏诚迈信息科技有限
               往来款           9,062,286.65     1年内                                   2.93               -
 公司
     合计                    248,996,795.61                                       80.40                  -
                              期末余额                                       期初余额
      项目                          减值                                          减值
                   账面余额                     账面价值               账面余额                        账面价值
                                  准备                                          准备
  对子公司投资         492,009,759.63    -     492,009,759.63     338,138,313.63      -     338,138,313.63
  对联营、合营企业投资     335,342,612.85    -     335,342,612.85     336,337,618.36      -     336,337,618.36
      合计         827,352,372.48    -     827,352,372.48     674,475,931.99      -     674,475,931.99
      （1）对子公司投资
                                                                                                       减值准
                                                                                               本期计提
    被投资单位            期初余额                本期增加             本期减少            期末余额                         备期末
                                                                                               减值准备
                                                                                                        余额
西安诚迈软件科技有限公司       3,000,000.00         7,000,000.00              -    10,000,000.00              -        -
上海承迈软件开发有限公司       2,000,000.00                   -               -      2,000,000.00             -        -
北京诚迈创通科技有限公司       1,979,167.26                   -               -      1,979,167.26             -        -
南京诚迈物联网科技有限公
司
成都诚迈科技有限责任公司       2,000,000.00                   -               -      2,000,000.00             -        -
诚迈科技（日本）有限公司         612,465.22                   -               -          612,465.22           -        -
广州诚迈信息科技有限公司         200,000.00                   -       200,000.00                       -      -        -
太原诚迈科技有限公司        10,000,000.00                   -               -    10,000,000.00              -        -
香港诚迈科技有限公司         1,355,967.54         2,009,746.00              -     3,365,713.54              -        -
武汉诚迈软件科技有限公司      10,000,000.00                   -               -    10,000,000.00              -        -
浙江诚迈创通科技有限公司       1,000,000.00                   -               -     1,000,000.00              -        -
诚鸿科技（南京）有限公司       9,300,000.00         9,920,000.00              -    19,220,000.00              -        -
智达诚远科技有限公司        60,062,630.00                   -               -    60,062,630.00              -        -
龙迈科技（南京）有限公司       5,100,000.00                   -    5,100,000.00                        -      -        -
南京诚迈电力信息科技有限
公司
南京智达诚远科技有限公司       8,010,252.00                   -               -     8,010,252.00              -        -
武汉智达诚远科技有限公司       1,873,044.00                   -               -     1,873,044.00              -        -
深圳诚迈创通科技有限公司       1,000,000.00                   -               -     1,000,000.00              -        -
东莞诚迈科技有限公司         1,000,000.00                   -               -     1,000,000.00              -        -
重庆诚迈创通科技有限公司         100,000.00                   -               -          100,000.00           -        -
杭州承迈信息科技有限公司         200,000.00                   -               -          200,000.00           -        -
南京诚迈信创科技有限公司      50,000,000.00        50,000,000.00              -    100,000,000.00             -        -
    诚迈科技股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
                                                                                                               减值准
                                                                                                 本期计提
    被投资单位            期初余额               本期增加                 本期减少                 期末余额                         备期末
                                                                                                 减值准备
                                                                                                                余额
星际云图（南京）科技有限公
司
南京诚迈鑫智科技有限公司          20,000.00                 -            20,000.00                    -            -         -
大同诚迈科技有限公司         3,000,000.00                 -                    -        3,000,000.00             -         -
讯天科技（南京）有限公司       5,000,000.00                 -                    -        5,000,000.00             -         -
深圳讯天信达科技有限公司       2,000,000.00                 -                    -        2,000,000.00             -         -
晋豫鲁诚迈（日照）科技有限
公司
诚迈数科（南京）技术有限公
司
江苏诚迈信息科技有限公司      106,600,000.00   91,547,700.00                     -    198,147,700.00               -         -
北京诚睿华信科技有限公司       7,450,000.00                 -                    -        7,450,000.00             -         -
诚迈智慧（上海）科技有限公
                              -     1,510,000.00                     -        1,510,000.00             -         -
司
 山西诚迈智汇科技有限公司                 -         204,000.00                   -            204,000.00           -         -
     合计           338,138,313.63   162,191,446.00    8,320,000.00         492,009,759.63               -         -
      （2）公司对联营企业投资
                                                              本期增减变动情况
          被投资单位           期初余额                                                         其他综
                                                                              权益法下确认的投
                                         追加投资                 减少投资                     合收益
                                                                                 资损益
                                                                                       调整
   联营企业
   统信软件技术有限公司          264,528,827.47                -                    -        -4,660,488.89           -
   宝马诚迈信息技术有限公司         46,105,143.38                -                    -        10,326,520.37           -
   尽诚科技（南京）有限公司          1,999,734.44                -                    -                    0.10        -
   智器云南京信息科技有限公司        23,703,913.07                -                    -          -563,268.03           -
   南京阿尔法未来科技有限公司                    -                -                    -                      -         -
            合计         336,337,618.36                -                    -         5,102,763.55           -
      （续上表）
                                    本期增减变动情况
                                                                                                      减值准
          被投资单位                                              计提                     期末余额              备期末
                                        宣告发放现金股
                       其他权益变动                                减值      其他                               余额
                                         利或利润
                                                             准备
   联营企业
   统信软件技术有限公司           11,673,130.83                    -       -            - 271,541,469.41             -
   宝马诚迈信息技术有限公司                     - -17,770,899.89                          -   38,660,763.86            -
   尽诚科技（南京）有限公司                     -                    -       -            -    1,999,734.54            -
   智器云南京信息科技有限公司                    -                    -       -            -   23,140,645.04            -
   南京阿尔法未来科技有限公司                    -                    -       -            -                  -         -
            合计          11,673,130.83 -17,770,899.89             -            - 335,342,612.85             -
 诚迈科技股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
    （1）营业收入和营业成本
                        本期发生额                                   上期发生额
   项目
                营业收入              营业成本                营业收入                营业成本
主营业务       1,942,172,467.51    1,812,507,896.50     1,754,875,508.96    1,607,619,794.86
其他业务            7,942,197.87        838,536.60         11,757,572.98       2,091,842.76
   合计      1,950,114,665.38    1,813,346,433.10     1,766,633,081.94    1,609,711,637.62
    （2）合同产生的收入的情况
         合同分类                          营业收入                            营业成本
 按业务类型分类
 其中：软件技术服务                                1,492,205,600.03              1,388,633,026.48
    软件定制服务                                   386,992,261.97               365,368,931.14
    软硬件产品的开发和销售                              62,974,605.51                 58,505,938.88
    其他                                        7,942,197.87                    838,536.60
          合计                              1,950,114,665.38              1,813,346,433.10
    （续）
          合同分类                          营业收入                           营业成本
 按经营地区分类
 其中：境内销售                                  1,823,213,745.88              1,718,315,832.41
    境外销售                                     126,900,919.50                95,030,600.69
           合计                             1,950,114,665.38              1,813,346,433.10
                项   目                             本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                      7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                       5,102,763.55        -80,097,083.05
处置长期股权投资产生的投资收益                                     -5,072,317.52                     -
处置交易性金融资产取得的投资收益                                       300,000.00                     -
                合计                                   7,330,446.03        -80,097,083.05
 十八、补充财务资料
                           项目                                               金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                                     -87,079.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
                                                                              -931,919.21
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                                      -
委托他人投资或管理资产的损益                                                                             -
 诚迈科技股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                    项目                                      金额
对外委托贷款取得的损益                                                            -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                              -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                          1,308,725.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                            -
非货币性资产交换损益                                                             -
债务重组损益                                                                 -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等                                       -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                                           -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                               -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                                       -
交易价格显失公允的交易产生的收益                                                       -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                                  -
受托经营取得的托管费收入                                                           -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                          -2,446,273.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                            3,620,914.32
少数股东权益影响额                                                    1,271,511.24
所得税影响额                                                       1,715,023.85
                    合计                                       8,897,146.11
          项目              涉及金额                            原因
权益法核算长期股权投资穿透的非
经常性损益
          小计                       3,620,914.32
                    加权平均净资产收益                     每股收益（元）
         报告期利润
                       率（%）           基本每股收益              稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润            -6.92                  -0.48            -0.48
 扣除非经常性损益后归属于公司普
                           -7.51                  -0.52            -0.52
 通股股东的净利润

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