深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市宇顺电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府批准，
由魏连速等 26 位自然人发起设立，于 2007 年 3 月 5 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部
位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 914403007576325280 的营业执照，注册资本
在深圳证券交易所挂牌交易。
公司注册地址：深圳市南山区粤海街道深圳市软件产业基地 1 栋 A 座 13 层 1302 ，总部办公
地址：深圳市南山区科苑南路 2233 号深圳湾 1 号 T1 座 21 楼，
母公司为上海奉望实业有限公司 ，
集团最终实际控制人为张建云。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信及其他电子设备制造行业。
经营范围为生产、销售液晶显示器（不含国家限制项目，生产场地另设）；销售电子仪器仪
表、电子元器件、电脑、通信产品（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（凭资格证书经
营），机械设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；自有物业租赁。
电子元器件制造；服装制造；租赁服务（不含许可类租赁服务）；劳动保护用品销售；劳动保护
用品生产；仪器仪表制造；仪器仪表销售；机械电气设备销售；电子产品销售；专用设备修理；
环境保护专用设备销售；金属制品销售；消防器材销售；日用杂品销售；普通机械设备安装服务；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；
通信设备制造；显示器件制造；其他电子器件制造；仪器仪表修理；电气设备修理；通用设备修
理；信息系统集成服务；五金产品零售；通讯设备销售；安防设备制造；服装服饰零售。（除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 建设工程施工；电气安装服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或
许可证件为准）。
主要产品或服务为液晶显示屏及模组、触摸屏及模组、触摸显示一体化模组等产品的研发、
生产和销售；仪器仪表、安防应急以及电气设备等的集成销售；本年度新增数据中心基础设施服
务。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 12 户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入
合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 6 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合
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并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 28 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）》的规定，编制财务报
表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注
三（十四））、应收款项坏账准备计提的方法（附注三（十三））、固定资产折旧（附注三（十
八））和无形资产摊销（附注三（二十二））、收入的确认时点（附注三（三十））。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12
月 31 日的财务状况及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
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账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（六）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收账款 公司将单项金额超过资产总额 0.5%作为重要性判断标准
应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要 公司将单项金额超过资产总额 0.5%作为重要性判断标准
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 公司将单项金额超过资产总额 0.5%作为重要性判断标准
重要的其他应收款项核销情况 公司将单项金额超过资产总额 0.5%作为重要性判断标准
收到的重要投资活动有关的现金 公司将单项金额超过资产总额 0.5%作为重要性判断标准
（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合
同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、
资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表
中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投
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资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（八）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
期投资损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
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公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对
特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
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中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。
（九）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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（十）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
（十一）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项
目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十二）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司
成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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( 1 ) 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
( 2 ) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
( 3 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在
初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
( 1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
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损益。
( 2 ) 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
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融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
（十三）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
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等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确
认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失
准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本
公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承 承兑人为信用风险较小的银行，出票人具有较好的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风
兑汇票 险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。
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项 目 确定组合的依据
商业承
出票人存在一定信用损失风险，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力存在不确定性。
兑汇票
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而
采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 除单项评估己经发生信用减值的应收账款和特定款项组合以外的应收账款。
组合 2：其他方法组合 合并范围内关联方往来。
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2：合并范围内关联方组
合并范围内的关联方。
合
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款
组合 3：其他组合
项。
（4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依
据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。
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（6）长 期 应 收 款 (包 含 重 大 融 资 成 分 的 应 收 款 项 和 租 赁 应 收 款 除 外 )
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（十四）存货
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资
等。
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本等。
存货发出时按月末一次法加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
( 1 ) 低值易耗品采用一次转销法；
( 2 ) 包装物采用一次转销法。
（十五）合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利
作为应收款项单独列示。
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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十三）金融
工具减值。
（十六）持有待售资产
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
( 1 ) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按
权益法核算。
( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司
是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。
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( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同
权利。
（十七）长期股权投资
( 1 ) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益
性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（八）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
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从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（九）。
( 1 ) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股
权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否
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属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
( 2 ) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
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投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十八）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 3%-5% 2.38%-6.47%
机器设备 年限平均法 10-20 3% 4.85%-9.7%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3%-5% 19.00%-32.33%
运输设备 年限平均法 4-5 3%-5% 19.00%-24.25%
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
( 1 ) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
( 2 ) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
( 3 ) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
( 4 ) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
( 5 ) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十九）在建工程
在建工程以立项项目分类核算, 成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工
程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十）借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
( 1 ) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
( 2 ) 借款费用已经发生；
( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（二十一）使用权资产
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使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十四）“租赁”。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十二）无形资产
( 1 ) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括软件、专利以及商标权等。
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( 2 ) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。
无形资产减值测试见本附注“四、（二十三）长期资产减值”。
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
( 1 ) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
( 2 ) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
( 3 ) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
( 4 ) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
( 5 ) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务
外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资
产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后
确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达
到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分
计入当期损益。
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许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，
未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分
支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
（二十三）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
（二十四）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用主
要包括生产及办公环境的装修费用、仓库货架安装费用、车间消防改造费用、厂区的绿化工程、
ERP 管理软件升级、网络系统等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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（二十五）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果
在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本
公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利
按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
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企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
( 1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
（二十七）租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十四）“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
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金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十九）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者
在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（三十）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，
按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
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内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的
同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时
点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支
付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）触控显示应用
①国内销售：依交易双方约定，货物送至客户指定收货地点，完成货物交付并取得客户关于
货物的控制权转移的证据，例如签收单；②境外销售：货物已按交易双方约定的出口运输方式完
成出口报关手续，并取得客户或双方约定承运单位关于货物控制权转移的证据。
（2）气体检测仪器仪表与配电设备业务
根据合同约定提供相应的产品，公司在相关产品控制权转移给客户，取得客户签字确认的验
收报告、签收单时确认收入。
（3）数据中心基础设施服务收入
根据合同约定为客户提供 IDC 资源及相关运行维护的履约义务，由于公司履约的同时客户即
取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据
与客户确认的对账数据进行收入确认。
（三十一）合同成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中
列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益。
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（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确
认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
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净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（三十四）租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取
或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑等。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注三、（十八） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采
取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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（三十五）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
联计划的一部分；
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十六）。
（三十六）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上
市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：
事及与其关系密切的家庭成员；
之一的企业；
的个人；
财务报表附注 第32页
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公司及其控股子公司以外的企业。
（三十七）其他重要的会计政策、会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更
当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注三、(三十)、“收入”所述，，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断
和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履
约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客
户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及
客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使
用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是
否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租
赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益
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的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。
不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
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折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（三十八）重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 备注
计准则解释第 19 号>的通知》（财会〔2025〕32 号）（以下简称“解释 19 号文”）
本公司自 2026 年 1 月 1 日起开始执行解释 19 号文，执行该政策对本报告期内财务报表无重
大影响。
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
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税种 计税依据 税率或征收率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣
增值税 6%、9%、13%。
的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实缴流转税金额 7%、5%
教育费附加 按实缴流转税金额 3%
地方教育费附加 按实缴流转税金额 2%
自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税
依据
房产税
对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税
依据
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
宇顺电子(香港)贸易有限公司 16.5%
上海孚邦实业有限公司 15%
本公司及其他子公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
子公司上海孚邦实业有限公司于 2025 年 12 月 25 日取得编号为 GR202531005133 高新技
术企业证书，有效期三年，2025 年度至 2027 年度享受高新技术企业税收优惠，适用企业所
得税税率为 15%。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指 2024 年
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,803.00 45,686.27
银行存款 565,708,650.52 25,519,098.34
其他货币资金 398,617.68 549,476.86
合计 566,127,071.20 26,114,261.47
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 - 549,297.27
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银行停止支付资金 314,610.38 -
诉讼冻结资金 100,769.55 465,058.00
久悬户 119.21 -
股权交易监管户 398,498.47 -
合计 813,997.61 1,014,355.27
注释2．应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,188,537.40 2,143,753.33
商业承兑汇票 800,000.00
合计 1,988,537.40 2,143,753.33
他承兑人违约而产生重大损失。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,188,537.40
合计 1,188,537.40
注释3．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
其中：6 个月以内 262,217,398.03 107,429,399.57
小计 317,998,790.04 130,468,269.15
减：坏账准备 29,812,617.84 20,429,264.00
合计 288,186,172.20 110,039,005.15
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第37页
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比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 11,641,322.46 3.66 11,641,322.46 100.00 -
按组合计提坏账准备 306,357,467.58 96.34 18,171,295.38 5.93 288,186,172.20
其中：账龄组合 306,357,467.58 96.34 18,171,295.38 5.93 288,186,172.20
合计 317,998,790.04 100.00 29,812,617.84 9.38 288,186,172.20
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 11,650,868.32 8.93 11,650,868.32 100 -
按组合计提坏账准备 118,817,400.83 91.07 8,778,395.68 7.39 110,039,005.15
其中：账龄组合 118,817,400.83 91.07 8,778,395.68 7.39 110,039,005.15
合计 130,468,269.15 100 20,429,264.00 15.66 110,039,005.15
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市雅视科技有限公司 9,445,268.13 9,445,268.13 100.00 预计无法收回
深圳市致竑光电有限公司 1,032,844.00 1,032,844.00 100.00 预计无法收回
深圳康佳通信科技有限公司 606,136.86 606,136.86 100.00 预计无法收回
深圳市宇澄光电有限公司 439,210.60 439,210.60 100.00 预计无法收回
Sagemcom 117,862.87 117,862.87 100.00 预计无法收回
合计 11,641,322.46 11,641,322.46 100.00
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内 262,217,398.03 12,141,471.94 4.63
合计 306,357,467.58 18,171,295.38 5.93
财务报表附注 第38页
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备 11,650,868.32 9,545.86 11,641,322.46
按组合计提坏账准备 8,778,395.68 2,011,783.47 1,337,200.00 12,741,883.17 18,171,295.38
其中：账龄组合 8,778,395.68 2,011,783.47 1,337,200.00 12,741,883.17 18,171,295.38
合计 20,429,264.00 2,021,329.33 1,337,200.00 12,741,883.17 29,812,617.84
说明：其他变动系本期收购中恩云（北京）数据科技有限公司、中恩云（北京）数据信息技
术有限公司、北京申惠碧源云计算科技有限公司转入的坏账准备。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,337,200.00
占应收账款和合同 已计提应收账款坏
应收账款 合同资产 应收账款和合同资
单位名称 资产期末余额合计 账准备和合同资产
期末余额 期末余额 产期末余额
数的比例(%) 减值准备余额
第一名 171,533,054.03 171,533,054.03 52.69 8,576,652.70
第二名 33,340,690.47 33,340,690.47 10.24 2,097,352.69
第三名 14,192,617.84 5,873,480.06 20,066,097.90 6.16 719,452.54
第四名 13,893,994.27 13,893,994.27 4.27 416,819.83
第五名 12,798,129.44 12,798,129.44 3.93 639,906.47
合计 245,758,486.05 5,873,480.06 251,631,966.11 77.29 12,450,184.23
注释4．预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,118,365.72 100.00 3,536,399.00 100
财务报表附注 第39页
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占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
第一名 1,886,792.47 36.86 按照服务期结算
年
第二名 1,145,239.10 22.38 1 年以内 未到结算期
第三名 509,004.18 9.94 1 年以内 按照服务期结算
第四名 262,280.36 5.12 1 年以内 未到结算期
第五名 243,121.45 4.75 1 年以内 未到结算期
合计 4,046,437.56 79.06
注释5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,636,903.01 2,617,322.02
合计 2,636,903.01 2,617,322.02
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
其中：6 个月以内 1,541,362.93 771,920.26
小计 8,132,992.40 5,606,872.92
减：坏账准备 5,496,089.39 2,989,550.90
合计 2,636,903.01 2,617,322.02
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,330,278.46 2,469,098.11
往来款 4,772,264.19 2,320,242.97
应收租赁水电费 757,304.34 749,886.90
其他 273,145.41 67,644.94
小计 8,132,992.40 5,606,872.92
减：坏账准备 5,496,089.39 2,989,550.90
合计 2,636,903.01 2,617,322.02
财务报表附注 第40页
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 4,512,033.48 55.48 4,512,033.48 100.00 -
按组合计提坏账准备 3,620,958.92 44.52 984,055.91 27.18 2,636,903.01
其中：账龄组合 3,620,958.92 44.52 984,055.91 27.18 2,636,903.01
合计 8,132,992.40 100.00 5,496,089.39 67.58 2,636,903.01
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 2,413,231.35 43.04 2,413,231.35 100.00 -
按组合计提坏账准备 3,193,641.57 56.96 576,319.55 18.05 2,617,322.02
其中：账龄组合 3,193,641.57 56.96 576,319.55 18.05 2,617,322.02
合计 5,606,872.92 100.00 2,989,550.90 53.32 2,617,322.02
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京安辰嘉业建筑工程有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市富洋光电有限公司 785,940.00 785,940.00 100.00 预计无法收回
深圳市致竑光电有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
湖北浩宇精密科技有限公司 614,598.78 614,598.78 100.00 预计无法收回
深圳市厚鹏投资有限公司 219,970.90 219,970.90 100.00 预计无法收回
珠海格力电器股份有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
其他单位 61,523.80 61,523.80 100.00 预计无法收回
合计 4,512,033.48 4,512,033.48 100.00
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内 1,541,362.93 53,214.13 3.45
财务报表附注 第41页
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财务报表附注
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,620,958.92 984,055.91 27.18
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 54,856.62 2,934,694.28 2,989,550.90
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 900,403.86 900,403.86
本期转回 522,660.80 522,660.80
本期转销
本期核销
其他变动 28,795.43 2,100,000.00 2,128,795.43
期末余额 984,055.91 4,512,033.48 5,496,089.39
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 2,413,231.35 1,197.87 2,100,000.00 4,512,033.48
按组合计提坏账准备 576,319.55 900,403.86 521,462.93 - 28,795.43 984,055.91
其中：账龄组合 576,319.55 900,403.86 521,462.93 28,795.43 984,055.91
合计 2,989,550.90 900,403.86 522,660.80 - 2,128,795.43 5,496,089.39
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 往来款 2,100,000.00 3 年以上 25.82 2,100,000.00
租金、押金及 1-6 月，2-3
第二名 973,062.40 11.96 285,811.87
保证金 年
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
第三名 往来款 785,940.00 3 年以上 9.66 785,940.00
第四名 押金及保证金 718,183.20 2-3 年 8.83 359,091.60
第五名 往来款 700,000.00 3 年以上 8.61 700,000.00
合计 5,277,185.60 64.88 4,230,843.47
注释6．存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 3,702,209.43 1,739,535.77 1,962,673.66 3,510,078.00 1,692,897.76 1,817,180.24
在产品 544,839.87 - 544,839.87 968,532.29 - 968,532.29
库存商品 12,073,443.14 2,198,382.71 9,875,060.43 16,420,757.58 1,485,810.91 14,934,946.67
发出商品 2,773,133.09 835,547.60 1,937,585.49 70,236,680.85 835,992.97 69,400,687.88
委托加工物
资
自制半成品 1,692,769.87 638,823.42 1,053,946.45 1,616,918.19 244,616.74 1,372,301.45
低值易耗品 316,334.10 80,852.07 235,482.03 288,156.58 82,824.83 205,331.75
合计 22,367,670.93 5,493,141.57 16,874,529.36 94,457,082.00 4,342,143.21 90,114,938.79
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,692,897.76 614,317.93 567,679.92 1,739,535.77
库存商品 1,485,810.91 1,213,429.50 500,857.70 2,198,382.71
发出商品 835,992.98 445.38 835,547.60
自制半成品 244,616.74 444,494.09 50,287.41 638,823.42
低值易耗品 82,824.82 173.58 2,146.33 80,852.07
合计 4,342,143.21 2,272,415.10 1,121,416.74 5,493,141.57
注释7．合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 1,657,381.20 1,603,144.56 54,236.64 3,965,086.55 2,663,870.45 1,301,216.10
未结算进度款 5,873,480.06 293,674.00 5,579,806.06
合计 7,530,861.26 1,896,818.56 5,634,042.70 3,965,086.55 2,663,870.45 1,301,216.10
注释8．其他流动资产
财务报表附注 第43页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 219,102,084.28 1,651,991.97
预缴企业所得税 1,188,381.19 354,203.45
预缴增值税 165,840.65
合计 220,456,306.12 2,006,195.42
注释9．其他权益工具投资
本期增减变动
本期计入
项目 期初余额 本期计入其 期末余额
其他综合
追加投资 减少投资 他综合收益 其他
收益的利
的损失
得
河北爱怀数
据技术有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
续：
本期确认的股利收 累计计入其他综合 累计计入其他综合 指定为以公允价值计量且其变动
项目
入 收益的利得 收益的损失 计入其他综合收益的原因
河北爱怀数
据技术有限 非交易性目的持有
公司
合计
注释10．其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
其中：权益工具投资 41,726,865.62 41,724,393.12
合计 41,726,865.62 41,724,393.12
其他非流动金融资产说明：
额，占新增份额后认缴总出资份额的 7.8032%。2022 年 3 月，公司收到通知，长芯贰号基金在内
的 9 家中方企业在履行完毕各项报批手续后，已按照相关协议的约定完成对 SJ Semiconductor
Corporation 的股权投资并取得了相应的股权登记文件。因汇率变动，苏州元禾厚望根据实缴出资
额，相应缩减公司认缴出资金额 672,996 元，2023 年 12 月，公司收到元禾厚望减资额 672,996 元。
报告期末，公司根据上海众华资产评估有限公司出具的报告（沪众评咨字（2026）第 0055 号），
对上述金融资产确认公允价值变动收益 2,472.50 元。
财务报表附注 第44页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
注释11．投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
外购
非同一控制下企业合并
处置
处置子公司
二. 累计折旧（摊销）
本期计提 4,377,717.60 4,377,717.60
非同一控制下企业合并
处置
处置子公司
三. 减值准备
本期计提
非同一控制下企业合并
处置
处置子公司
四. 账面价值
注释12．固定资产
财务报表附注 第45页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,100,158,966.04 21,660,434.28
固定资产清理 -
合计 2,100,158,966.04 21,660,434.28
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一. 账面原值
购置 110,243.51 1,552,654.86 103,524.75 1,766,423.12
非同一控制下企业
合并
其他增加
处置或报废 3,846.15 6,837.61 10,683.76
处置子公司
其他减少
二. 累计折旧
本期计提 3,985,797.79 8,279,221.22 2,283,733.20 224,148.28 14,772,900.49
非同一控制下企业
合并
其他增加
处置或报废 3,730.77 6,632.48 10,363.25
融资租出
其他减少
三. 减值准备
本期计提
非同一控制下企业
合并
财务报表附注 第46页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
其他增加
处置或报废
融资租出
其他减少
四. 账面价值
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 18,579,120.91 14,340,797.15 2,275,209.05 1,963,114.71
办公设备及电子设备 315,289.64 297,202.70 635.17 17,451.77
运输工具 88,658.12 85,998.38 0.00 2,659.74
合计 18,983,068.67 14,723,998.23 2,275,844.22 1,983,226.22
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
截止 2026 年 4 月 17 日取得北京
子公司北京申惠碧源云计算科技有限公
司——10#楼夹层
不动产权证书
小计 25,687,596.27
注释13．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
租赁 1,067,847.52 1,067,847.52
非同一控制下企业合并 2,946,963.87 2,946,963.87
其他增加 202,749.29 202,749.29
租赁到期
处置子公司
财务报表附注 第47页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
其他减少
二. 累计折旧
本期计提 4,431,842.09 4,431,842.09
非同一控制下企业合并 101,619.44 101,619.44
其他增加
租赁到期
处置子公司
三. 减值准备
本期计提
非同一控制下企业合并
租赁到期
处置子公司
四. 账面价值
注释14．无形资产
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
一. 账面原值
购置
非同一控制下企业合并 153,198,327.23 9,900.99 153,208,228.22
处置
二. 累计摊销
财务报表附注 第48页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计
本期计提 489,365.20 1,011,540.44 61,874.76 5,075.28 1,567,855.68
非同一控制下企业合并 11,598,727.23 11,598,727.23
处置
三. 减值准备
本期计提
非同一控制下企业合并
转让
四. 账面价值
注释15．商誉
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成 处置
上海孚邦实业有限公司 33,124,906.54 33,124,906.54
中恩云数据中心项目 1,999,237,547.65 1,999,237,547.65
合计 33,124,906.54 1,999,237,547.65 2,032,362,454.19
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海孚邦实业有限公司
中恩云数据中心项目
合计
财务报表附注 第49页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
是否与以前
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 年度保持一
致
能产生独立现金流的最小资产组 孚邦实业，该主体资产及业务可
孚邦实业 是
合 产生的独立现金流
能产生独立现金流的最小资产组 中恩云数据中心，该主体资产及
中恩云数据中心 是
合 业务可产生的独立现金流
稳定期的关键
预测期 预测期的关键 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 参数的确定依
的年限 参数 键参数
据
会计准则、法
收入增长率、
净利润、净 规要求、市场
孚邦实业 63,122,886.14 80,000,000.00 0.00 5年 净利润、净利
利润率 环境、行业趋
润率
势等
会计准则、法
收入增长率、
中恩云数据 净利润、净 规要求、市场
中心 利润率 环境、行业趋
润率
势等
合计 4,295,618,846.49 4,722,000,000.00 0.00
注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修工程 4,679,562.22 8,360,540.80 1,768,585.97 11,271,517.05
基金管理费 472,500.00 141,750.00 330,750.00
网络系统 235,619.47 122,931.89 112,687.58
软件升级 7,577.56 506,735.84 12,313.41 501,999.99
园林建设 1,512,941.69 19,648.60 1,493,293.09
安全评价 672,955.94 6,289.31 666,666.63
合计 5,395,259.25 11,053,174.27 2,071,519.18 14,376,914.34
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
信用减值准备 35,308,707.23 8,320,342.75 23,491,604.90 5,371,751.51
资产减值准备 10,290,114.11 2,382,846.68 9,833,377.71 2,199,236.38
租赁负债 11,167,665.60 2,791,916.40 11,225,698.68 2,806,424.67
合计 56,766,486.94 13,495,105.83 44,550,681.29 10,377,412.56
财务报表附注 第50页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
非同一控制企业合并资产评
估增值
其他非流动金融资产公允价
值变动
使用权资产 10,155,383.14 2,538,845.80 10,471,284.12 2,617,821.03
合计 45,307,304.55 9,978,304.13 42,817,421.31 8,995,980.52
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 2,538,822.46 10,956,283.37 2,617,821.03 7,759,591.53
递延所得税负债 2,538,822.46 7,439,481.67 2,617,821.03 6,378,159.49
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 118,097,426.54 104,403,665.45
合计 118,097,426.54 104,403,665.45
年份 期末余额 期初余额 备注
合计 118,097,426.54 104,403,665.45
注释18．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 144,979.00 144,979.00 18,500.00 18,500.00
财务报表附注 第51页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
合计 144,979.00 144,979.00 18,500.00 18,500.00
注释19．短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,500,000.00 15,000,000.00
保证借款
信用借款
未到期应付利息 13,902.74
合计 17,513,902.74 15,000,000.00
子公司上海孚邦实业有限公司于 2025 年 11 月 28 日、2025 年 12 月 2 日、2025 年 12 月 12 日
和 2025 年 12 月 15 日、
元、1,523,764.00 元、1,605,749.99 元、99,220.15 元，共计 1750 万元。该笔借款使用上海孚邦实业
有限公司房屋与中国工商银行松江科技城支行分别签订了《网贷通循环借款合同》（编号：
(抵)字 0474 号），循环借款额度为 17,500,000.00 元，授信期限为 2025 年 11 月 14 日至 2028 年 11
月 14 日。截止 2025 年 12 月 31 日，该笔借款期末余额为：1,750 万元整，目前该笔借款状态为：
正常。
注释20．应付账款
项目 期末余额 期初余额
材料款 48,833,785.07 74,544,435.94
加工费 1,770,533.42 5,773,292.90
长期资产采购 11,140.00 2,490.00
工程款 70,365,260.04
服务费 14,039,670.35
电费 24,079,319.67
质保金 11,086.78
合计 159,110,795.33 80,320,218.84
注释21．合同负债
财务报表附注 第52页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,582,068.24 3,959,439.77
合计 3,582,068.24 3,959,439.77
注释22．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,532,889.83 34,772,845.27 32,932,815.68 6,372,919.42
离职后福利-设定提存计划 46,501.82 2,623,328.73 2,509,958.41 159,872.14
辞退福利 617,850.00 204,349.13 204,349.13 617,850.00
一年内到期的其他福利
合计 5,197,241.65 37,600,523.13 35,647,123.22 7,150,641.56
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,494,629.15 30,290,753.70 28,525,198.62 6,260,184.23
职工福利费 2,251,152.68 2,251,152.68
社会保险费 22,772.68 967,137.64 897,881.13 92,029.19
其中：基本医疗保险费 21,864.06 830,128.00 764,080.26 87,911.80
工伤保险费 592.95 70,590.22 68,008.39 3,174.78
生育保险费 315.67 66,419.42 65,792.48 942.61
住房公积金 15,488.00 1,078,845.40 1,073,627.40 20,706.00
工会经费和职工教育经费 184,955.85 184,955.85
其他短期薪酬
合计 4,532,889.83 34,772,845.27 32,932,815.68 6,372,919.42
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 45,201.00 2,521,917.15 2,411,931.55 155,186.60
失业保险费 1,300.82 101,411.58 98,026.86 4,685.54
企业年金缴费
合计 46,501.82 2,623,328.73 2,509,958.41 159,872.14
注释23．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 13,677,087.79
企业所得税 31,697,451.29
财务报表附注 第53页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
城市维护建设税 717,562.35
教育费附加 430,537.41
地方教育费附加 287,024.94
印花税 281,588.72 138,392.35
个人所得税 182,870.47 134,138.24
房产税 247,079.08 35,975.96
土地使用税 777.09 777.09
环境保护税 22,444.06 -
合计 32,432,210.71 15,421,496.13
注释24．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,858,860.05 13,750.00
应付股利
其他应付款 3,445,834,917.11 43,869,017.99
合计 3,447,693,777.16 43,882,767.99
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 1,858,860.05 13,750.00
合计 1,858,860.05 13,750.00
（三）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
收购股权款 1,641,500,000.00
借款及利息 1,777,408,962.07
押金保证金 2,205,861.75 1,024,064.03
应付暂收款 238,328.98 -
应付中介服务费 23,471,726.15 1,360,000.00
应付报销款 625,034.94 1,696,340.08
往来款 2,019.96 39,210,632.87
其他 382,983.26 577,981.01
合计 3,445,834,917.11 43,869,017.99
注释25．一年内到期的非流动负债
财务报表附注 第54页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 305,142,735.91 14,733,249.22
一年内到期的租赁负债 5,704,029.37 4,180,033.57
合计 310,846,765.28 18,913,282.79
注释26．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认的应收票据 1,188,537.40 3,268,040.06
待转销项税额 463,208.05 508,197.72
合计 1,651,745.45 3,776,237.78
注释27．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押+质押+保证借款 1,622,277,836.51
未到期应付利息
减：一年内到期的长期借款 305,142,735.91
合计 1,317,135,100.60
长期借款说明：
订《固定资产贷款合同》，借款期限为 9 年。于 2025 年 12 月 31 日，中恩云（北京）数据科技有
限公司长期借款余额为 1,622,277,836.51 元，实际利率为 3.75%。按借款合同还款计划的约定，中
恩云（北京）数据科技有限公司将一年内到期的长期借款 305,142,735.91 元分类为一年内到期的
非流动负债。
该项银行借款由北京申惠碧源云计算科技有限公司房产、中恩云（北京）数据科技有限公司
固定资产和中恩云(北京)数据信息技术有限公司的信息技术类设备抵押；中恩云（北京）数据科
技有限公司、中恩云(北京)数据信息技术有限公司、北京申惠碧源云计算科技有限公司 100%股权
质押；中恩云(北京)数据信息技术有限公司、北京申惠碧源云计算科技有限公司提供连带责任保
证担保;中恩云(北京)数据信息技术有限公司因中恩云计算数据中心项目产生的而对其交易对手
已产生及将产生的全部应收账款(包括但不限于租金收入、服务费收入、电费收入等)质押。
注释28．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 11,507,025.44 11,885,110.49
未确认融资费用 433,169.83 688,249.64
减：一年内到期的租赁负债 5,704,029.37 4,151,195.61
合计 5,369,826.24 7,045,665.24
注释29．长期应付款
财务报表附注 第55页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 750,000.00 1,250,000.00
合计 750,000.00 1,250,000.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专项科研经费 1,250,000.00 500,000.00 1,000,000.00 750,000.00
合计 1,250,000.00 500,000.00 1,000,000.00 750,000.00
注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 280,253,733.00 - - - - - 280,253,733.00
注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
其他资本公积
合计 1,705,277,310.44 1,705,277,310.44
注释32．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,914,923.20 15,914,923.20
合计 15,914,923.20 15,914,923.20
注释33．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期期末未分配利润 -1,770,789,997.20 -1,753,520,992.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 305,840.47
调整后期初未分配利润 -1,770,789,997.20 -1,753,215,152.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,588,264.27 -17,574,844.83
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
其他综合收益结转留存收益
财务报表附注 第56页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期 上期
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -1,785,378,261.47 -1,770,789,997.20
注释34．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 323,537,357.14 232,119,151.63 214,155,653.68 166,134,348.19
其他业务 3,889,505.62 6,920,710.76 6,126,781.83 7,484,465.02
合计 327,426,862.76 239,039,862.39 220,282,435.51 173,618,813.21
项目 本期发生额 具体扣除情况 上期发生额 具体扣除情况
营业收入金额 327,426,862.76 无 220,282,435.51 无
物业租赁、材料 物业租赁、材料
营业收入扣除项目合计金额 2,818,587.51 销售及废品销售 4,520,644.45 销售及废品销售
收入与主业无关 收入与主业无关
营业收入扣除项目合计金额占营业收
入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
如出租固定资产、无形资产、包装
物业租赁、材料 物业租赁、材料
物，销售材料，用材料进行非货币性
资产交换，经营受托管理业务等实现
收入与主业无关 收入主业无关
的收入，以及虽计入主营业务收入，
但属于上市公司正常经营之外的收入
拆出资金利息收入；本会计年度以及
上一会计年度新增的类金融业务所产
生的收入，如担保、商业保理、小额
贷款、融资租赁、典当等业务形成的
收入，为销售主营产品而开展的融资
租赁业务除外
贸易业务所产生的收入
的关联交易产生的收入
至合并日的收入
业务所产生的收入 主业无关 主业无关
物业租赁、材料 物业租赁、材料
与主营业务无关的业务收入小计 2,818,587.51 销售及废品销售 4,520,644.45 销售及废品销售
收入与主业无关 收入与主业无关
扣除以上与主营 扣除以上与主营
营业收入扣除后金额 324,608,275.25 215,761,791.06
业务无关项目 业务无关项目
财务报表附注 第57页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
合同分类 营业收入 营业成本
一、业务或商品类型
液晶显示屏及模组 29,360,001.13 27,552,160.16
触控显示模组 84,016,495.88 68,745,697.14
仪器仪表 30,780,942.66 15,849,239.46
安全应急装备 7,580,035.57 6,034,824.52
电气设备 90,812,259.30 74,607,220.24
IDC 收入 80,987,622.60 39,330,010.11
其他收入 3,889,505.62 6,920,710.76
合计 327,426,862.76 239,039,862.39
二、按经营地区分类
境内销售 242,836,079.42 171,748,041.86
境外销售 84,590,783.34 67,291,820.53
合计 327,426,862.76 239,039,862.39
三、按销售渠道分类
直销 327,426,862.76 239,039,862.39
合计 327,426,862.76 239,039,862.39
注释35．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 167,757.33 827,380.61
教育费附加 100,654.40 496,855.44
地方教育费及附加 67,102.93 329,423.77
房产税 1,255,099.55 1,029,434.31
土地使用税 29,311.41 21,742.65
车船使用税 3,486.68 3,252.16
印花税 2,005,026.47 279,984.24
合计 3,628,438.77 2,988,073.18
注释36．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,194,373.79 3,233,003.07
物流费 9,682.98 41,539.93
业务招待费 2,335,187.54 2,992,437.84
售后服务费 51,569.84
差旅费 477,232.68 420,888.19
财务报表附注 第58页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
代理费 3,256,273.01 717,894.83
办公费 55,270.98 38,888.60
折旧及摊销 138,406.37 173,080.07
销售服务费 2,429,628.71
其他费用 98,445.69 145,422.64
合计 11,994,501.75 7,814,725.01
注释37．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,715,162.22 20,811,997.20
办公性支出 1,897,771.02 2,006,086.29
差旅费 1,086,587.21 1,189,394.85
中介服务费 17,917,395.06 4,371,947.20
业务招待费 1,377,713.83 2,570,363.70
摊销费用 1,520,994.64 1,214,345.44
折旧费 6,512,768.72 5,887,772.96
诉讼费 14,190.11 77,459.01
租赁费 429,273.34 83,331.90
残疾人保障金 43,750.58
其他 205,678.80 840,070.51
合计 50,721,285.53 39,052,769.06
注释38．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,991,156.47 3,378,288.22
办公性支出 654.92 1,590.10
差旅费 8,005.35 10,210.71
中介服务费 51,650.00 5,730.00
折旧及摊销 212,551.95 182,582.00
物料消耗 3,964,239.33 4,843,544.91
技术服务费 2,869,493.56 1,324,663.26
检验费 270,154.13 22,486.23
其他 2,933.19 5,807.99
合计 10,370,838.90 9,774,903.42
注释39．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,763,578.45 1,695,976.92
财务报表附注 第59页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
减：利息收入 986,618.53 200,318.53
汇兑损益 156,034.74 -1,249,383.33
现金折扣 -361,382.92 -312,169.57
银行手续费及其他 177,866.78 69,697.60
合计 14,749,478.52 3,803.09
注释40．其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,250,000.00 863,534.40
个税返还 29,582.40 26,704.66
合计 1,279,582.40 890,239.06
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
应急装备专项资金 1,000,000.00 与收益相关
卓尔不凡奖 50,000.00 与收益相关
收到财政扶持金 200,000.00 与收益相关
企业稳岗补贴 14,494.40 与收益相关
深圳市民营及中小企业扶持计划促进小微
工业企业上规模奖励
市专精特新补贴 100,000.00 与收益相关
合计 1,250,000.00 863,534.40
注释41．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 14,728.56
合计 14,728.56
注释42．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,472.50 2,896,234.98
合计 2,472.50 2,896,234.98
注释43．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第60页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
应收账款坏账损失 2,021,329.33 -2,341,639.71
其他应收款坏账损失 -377,743.06 -13,078.40
合计 1,643,586.27 -2,354,718.11
上表中，损失以“－”号填列。
注释44．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,272,415.10 -1,734,559.28
损失
合同资产减值损失 767,051.89 -1,150,108.46
固定资产减值损失 -933,363.31
合计 -1,505,363.21 -3,818,031.05
上表中，损失以“－”号填列。
注释45．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -227.47 202,427.89
合计 -227.47 202,427.89
注释46．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非货币性资产交换利得 4,751.78
无法支付的应付款项 630.00 434,451.26 630.00
违约金 348,070.00 - 348,070.00
减免租金 75,577.32 75,577.32
其他 0.64 121,833.23 0.64
合计 424,277.96 561,036.27 424,277.96
注释47．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 115.38 44,694.35 115.38
其中：固定资产 115.38 44,694.35 115.38
无法收回预付款 24,875.00 - 24,875.00
罚款赔偿支出 2,929.12 4,497.43 2,929.12
违约赔偿支出 547,459.61
盘亏损失 22,259.74 - 22,259.74
其他 12,029.10 38,495.43 12,029.10
合计 62,208.34 635,146.82 62,208.34
财务报表附注 第61页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
注释48．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,761,619.71 647,232.99
递延所得税费用 -65,478.53 -1,437,934.13
合计 10,696,141.18 -790,701.14
项目 本期发生额
利润总额 -1,295,422.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 -323,855.75
子公司适用不同税率的影响 -1,625,003.13
调整以前期间所得税的影响 7,181.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,513,837.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -223,215.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,368,632.19
研发费加计扣除 -1,021,435.37
所得税费用 10,696,141.18
注释49．现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 547,741.05 13,222,337.10
政府补助及个税手续费返还 781,283.42 490,239.06
利息收入 986,499.32 115,838.20
合计 2,315,523.79 13,828,414.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 24,773,526.19 13,413,999.35
罚款及滞纳金 1,956.82 2,449.37
受限资金 813,997.61 465,058.00
合计 25,589,480.62 13,881,506.72
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注 第62页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司孚邦实业的现金 1,949,108.71
合计 1,949,108.71
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到控股股东上海奉望的借款 1,796,800,000.00
收到股东包向兵借款 7,400,000.0
合计 1,804,200,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁使用权资产支付的本金和利息 4,766,983.22 5,814,989.76
归还控股股东上海奉望的借款 71,738,917.21
归还股东包向兵的借款 3,500,000.00
合计 80,005,900.43 5,814,989.76
注释50．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 -11,991,564.17 -14,423,179.54
加：信用减值损失 -1,643,586.27 2,354,718.11
资产减值准备 1,505,363.21 3,818,031.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,772,900.49 5,802,758.75
使用权资产折旧 4,431,842.09 4,915,043.88
无形资产摊销 1,567,855.68 1,150.14
长期待摊费用摊销 2,071,519.18 1,478,766.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115.38 39,942.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,472.50 -2,896,234.98
财务费用（收益以“－”号填列） 15,416,781.23 446,593.59
投资损失（收益以“－”号填列） - -14,728.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 544,430.31 -4,862,891.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -609,908.84 3,815,597.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 72,089,411.07 -61,074,988.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 107,762,669.37 -70,145,175.83
财务报表附注 第63页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -83,702,951.06 90,827,176.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 122,212,632.64 -40,119,848.34
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额 565,313,073.59 25,099,906.20
减：现金的期初余额 25,099,906.20 86,854,916.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 540,213,167.39 -61,755,010.29
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,708,500,000.00
其中：中恩云(北京)数据科技有限公司公司、北京申惠碧源云计算科技有限公
司、中恩云(北京)数据信息技术有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 435,650,299.69
其中：中恩云(北京)数据科技有限公司公司、北京申惠碧源云计算科技有限公
司、中恩云(北京)数据信息技术有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：中恩云(北京)数据科技有限公司公司、北京申惠碧源云计算科技有限公
司、中恩云(北京)数据信息技术有限公司
取得子公司支付的现金净额 1,272,849,700.31
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 19,803.00 45,686.27
可随时用于支付的银行存款 565,293,270.59 25,054,219.93
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物 565,313,073.59 25,099,906.20
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 565,313,073.59 25,099,906.20
财务报表附注 第64页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 期末账面价值 受限情况
货币资金 813,997.61 813,997.61 详见附注五/注释 1
固定资产 2,502,498,842.48 2,094,652,049.99 用于银行借款抵押担保的房产和机器设备
投资性房地产 10,842,215.70 7,040,869.16 用于银行借款抵押担保的房产
无形资产 153,198,327.23 141,110,234.80 用于银行借款抵押担保的土地
应收账款 171,533,054.03 162,956,401.33 用于银行借款质押
合计 2,838,886,437.05 2,406,573,552.89
注释52．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 106,522.65 7.0288 748,726.40
港币 90,092.73 0.90322 81,373.56
应收账款
其中：美元 3,253,717.59 7.0288 22,869,730.20
港币 392,134.47 0.90322 354,183.70
预付账款
其中：港币 26,000.00 0.90322 23,483.72
应付账款
其中：美元 41,976.14 7.0288 295,041.89
港币 17,036.00 0.90322 15,387.26
预收账款
其中：美元 2,693.12 7.0288 18,929.40
注释53．租赁
（一）作为承租人的披露
（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、注释 13、注释 28。
（2）计入本年损益和相关资产成本的情况
财务报表附注 第65页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
计入本年损益 计入相关资产成本
项目
列报项目 金额 列报项目 金额
短期租赁费用(适用简化处理) 管理费用 1,347,761.87
转租使用权资产取得的收入 其他业务收入
（3）与租赁相关的现金流量流出情况
补充资料 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 4,766,983.22
对短期租赁和低价值资产支付的付款额(适用于简化处理) 经营活动现金流出 1,347,761.87
合计 6,114,745.09
（1）与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
项目 租赁收入
经营租赁收入 2,265,882.47
合计 2,265,882.47
B、租赁收款额的收款情况
每年未折现租赁收款额
项 目
期末金额 期初金额
资产负债表日后第 1 年 1,764,017.25 2,544,414.67
资产负债表日后第 2 年 1,431,467.89 1,318,677.00
资产负债表日后第 3 年 489,735.09 542,820.00
资产负债表日后第 4 年 216,253.34
资产负债表日后第 5 年 205,440.67
剩余年度 4,106,914.24 4,405,911.67
六、研发支出
(一)按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,989,528.37 3,378,288.22
办公性支出 654.92 1,590.10
差旅费 8,005.35 10,210.71
中介服务费 51,650.00 5,730.00
折旧及摊销 214,180.05 182,582.00
物料消耗 3,964,239.33 4,843,544.91
技术服务费 2,869,493.56 1,324,663.26
财务报表附注 第66页
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财务报表附注
检验费 270,154.13 22,486.23
其他 2,933.19 5,807.99
合计 10,370,838.90 9,774,903.42
其中：费用化研发支出 10,370,838.90 9,774,903.42
资本化研发支出
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
股
权
购买
股权 取 购买日至期 购买日至期 购买日至期末
被购买方名 股权取得 股权取 日的
取得 得 购买日 末被购买方 末被购买方 被购买方的现
称 时点 得方式 确定
成本 比 的收入 的净利润 金流量
依据
例
(%)
中恩云(北
股权
京)数据科
转让
技有限公司
价款
公司、北京
支付
申惠碧源云 33.50 100 现金购 2025/12/
计算科技有 亿元 % 买股权 1
限公司、中
控制
恩云(北京)
权已
数据信息技
转移
术有限公司
其他说明：
因中恩云数据中心项目及相关公司之间不存在相互持股关系，但北京申惠碧源云计算科技
有限公司为中恩云数据中心项目中房/地资产持有者，中恩云（北京）数据科技有限公司为中恩云
数据中心项目中设备类资产持有者，中恩云（北京）数据信息技术有限公司为中恩云数据中心项
目中营运牌照持有者，三者构成一个完整的 IDC 和服务器托管服务业务，任何一家单独经营都不
能产生 IDC 和服务器托管服务业务带来的收益，为整体反映中恩云数据中心项目的经营情况（收
入、净利润、现金流、合并成本、商誉等）都以三家模拟合并的数据列示。
中恩云(北京)数据科技有限公司公司、北京申惠碧源云计算科技
合并成本
有限公司、中恩云(北京)数据信息技术有限公司
现金 3,350,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
财务报表附注 第67页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
其他
合并成本合计 3,350,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,350,762,452.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
价值份额的金额
中恩云(北京)数据科技有限公司公司、北京申惠碧源云计算科技有限公司、中恩云
项目 (北京)数据信息技术有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 435,650,299.69 435,650,299.69
应收账款 242,095,780.27 242,095,780.27
预付账款 2,896,485.19 2,896,485.19
其他应收款 306,040.16 306,040.16
其他流动资产 206,557,611.33 206,557,611.33
固定资产 2,094,768,760.00 2,125,012,628.89
使用权资产 2,845,344.43 2,845,344.43
无形资产 141,609,500.99 104,680,708.02
长期待摊费用 11,053,174.27 11,053,174.27
递延所得税资产 3,741,122.15 3,741,122.15
减：应付账款 107,459,449.35 107,459,449.35
应付职工薪酬 626,538.21 626,538.21
应交税费 30,870,464.34 30,870,464.34
应付利息 11,998,096.50 11,998,096.50
其他应付款 12,903,276.88 12,903,276.88
一年内到期的非流动
负债
长期借款 1,309,409,968.04 1,309,409,968.04
租赁负债 1,715,202.31 1,715,202.31
递延所得税负债 1,671,231.02
净资产 1,350,762,452.35 1,345,748,759.29
减：少数股东权益
取得的净资产 1,350,762,452.35 1,345,748,759.29
中恩云(北京)数据科技有限公司公司、北京申惠碧源云计算科技有限公
项目 司、中恩云(北京)数据信息技术有限公司
购买日至报告期末
营业收入 81,011,672.60
净利润 28,004,299.32
财务报表附注 第68页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
经营活动现金净流量 134,712,189.15
投资活动现金净流量 -
筹资活动现金净流量 -15,377,841.99
现金及现金等价物净额 119,334,261.13
(二)其他原因的合并范围变动
公司名称 变更原因
大连宇顺添合电子贸易有限公司 2025 年 3 月新设二级子公司
抚顺孚邦电气设备有限公司 2025 年 4 月新设二级子公司
邢台宇顺添合科技有限公司 2025 年 12 月新设一级子公司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
深圳市宇创伟业科技有限公
司
北京宇顺添合管理咨询有限
公司
深圳市宇顺工业智能科技有
限公司
宇顺电子(香港)贸易有限公司 354,135.00 香港 香港 商业 100.00 投资设立
珠海宇顺添合投资有限公司 10,000,000.00 珠海市 珠海市 投资 90.00 10.00 投资设立
大连宇顺添合电子贸易有限
公司
非同一控制下企
上海孚邦实业有限公司 12,000,000.00 上海市 上海市 智能制造 75.00
业合并
抚顺孚邦电气设备有限公司 5,000,000.00 抚顺市 抚顺市 制造业 75.00 投资设立
软件与信
中恩云(北京)数据科技有限公 非同一控制下企
司 业合并
务业
软件与信
北京申惠碧源云计算科技有 非同一控制下企
限公司 业合并
务业
软件与信
中恩云(北京)数据信息技术有 非同一控制下企
限公司 业合并
务业
专业技术
邢台宇顺添合科技有限公司 3,000,000.00 邢台市 邢台市 100.00% 投资设立
服务业
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
财务报表附注 第69页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
上海孚邦实业有限公司 25% 2,596,700.10 - 19,456,729.87
上海孚邦实业有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 105,707,492.67 154,735,562.08
非流动资产 15,450,897.00 13,996,687.14
资产合计 121,158,389.67 168,732,249.22
流动负债 53,396,845.26 114,563,315.88
非流动负债 1,397,062.10 1,250,000.00
负债合计 54,793,907.36 115,813,315.88
营业收入 128,734,102.91 99,145,690.65
净利润 13,445,548.97 14,514,444.40
综合收益总额 13,445,548.97 14,514,444.40
经营活动现金流量 20,514,328.87 -38,367,183.99
九、政府补助
（一） 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
其他收益 1,250,000.00 890 239.06 与收益
十、与金融工具相关的风险披露
公司的主要金融工具包括债权投资、其他非流动金融资产、应收账款、应收票据、应收款项
融资、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据、应收款项融资
财务报表附注 第70页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
等。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司将银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，对采用信用方式交易的客户进行信用等级评估，
根据信用评估结果，给予不同的信用账期和额度，同时本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，采用各种方式催款或取消信用账期等方式，以确保公司整体信用风险
在可控的范围内。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额 77.29%源于前五名客户。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以现金或其他金融资产结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司各子公司按月根据自身经营情况进行现金流量预测，财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手
段，以确保维持充裕的运营资金。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果
出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接
受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外
币货币性项目说明。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2025 年 12 月 31 日
财务报表附注 第71页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所
属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产小计
其他非流动金融
资产
小计 41,726,865.62 41,726,865.62
其他权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00
资产合计 44,726,865.62 44,726,865.62
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债小计
负债合计
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 表决权比例
(万元)
例(%) (%)
投资业务、大宗
上海奉望实业有限公司 上海市 2000 万元 29.99 % 29.99%
贸易
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本报告期无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州昂立贸易有限公司 受同一控制方控制
财务报表附注 第72页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
公司股东、副总经理，子公司上海孚邦实业有限
包向兵
公司股东、法定代表人
(五)关联方交易
易已作抵销。
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
杭州昂立贸易有限公司 购买商品 965,486.73 600 万元 否 441,592.92
合计 965,486.73 441,592.92
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市宇顺工业智能科技有限公司 2,600.00 万元 2024-7-12 2025-7-11 是
合计 2,600.00 万元
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 年利率 说明
上海奉望实业有限公司 10,000,000.00 2024 年 9 月 25 日 2025 年 9 月 24 日 3.35% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 29,000,000.00 2024 年 11 月 13 日 2025 年 11 月 12 日 3.10% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 10,000,000.00 2025 年 4 月 2 日 2025 年 11 月 19 日 3.10% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 5,000,000.00 2025 年 4 月 11 日 2025 年 11 月 28 日 3.10% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 3,000,000.00 2025 年 4 月 16 日 2025 年 9 月 3 日 3.10% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 1,300,000.00 2025 年 4 月 23 日 2025 年 11 月 28 日 3.10% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 18,300,000.00 2025 年 4 月 30 日 2026 年 4 月 29 日 3.10%
上海奉望实业有限公司 5,700,000.00 2025 年 4 月 30 日 2025 年 11 月 28 日 3.10% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 6,000,000.00 2025 年 6 月 12 日 2025 年 8 月 15 日 3.00% 已还本付息
上海奉望实业有限公司 14,500,000.00 2025 年 7 月 8 日 2026 年 7 月 7 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 300,000,000.00 2025 年 10 月 10 日 2028 年 10 月 9 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 10,000,000.00 2025 年 10 月 13 日 2028 年 10 月 12 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 13,000,000.00 2025 年 11 月 10 日 2028 年 11 月 9 日 3.00%
财务报表附注 第73页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
关联方 拆入金额 起始日 到期日 年利率 说明
上海奉望实业有限公司 30,000,000.00 2025 年 11 月 12 日 2028 年 11 月 11 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 300,000,000.00 2025 年 11 月 18 日 2028 年 11 月 17 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 35,000,000.00 2025 年 11 月 19 日 2028 年 11 月 18 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 265,000,000.00 2025 年 11 月 19 日 2028 年 11 月 18 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 8,000,000.00 2025 年 11 月 19 日 2028 年 11 月 18 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 5,000,000.00 2025 年 11 月 19 日 2028 年 11 月 18 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 310,000,000.00 2025 年 11 月 21 日 2028 年 11 月 20 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 190,000,000.00 2025 年 11 月 21 日 2028 年 11 月 20 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 255,500,000.00 2025 年 11 月 24 日 2028 年 11 月 23 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 3,000,000.00 2025 年 11 月 27 日 2028 年 11 月 26 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 6,500,000.00 2025 年 12 月 24 日 2028 年 12 月 23 日 3.00%
上海奉望实业有限公司 2,000,000.00 2025 年 12 月 30 日 2028 年 12 月 29 日 3.00%
包向兵 2,000,000.00 2025 年 02 月 20 日 2025 年 12 月 26 日 0.00% 已还本
包向兵 1,000,000.00 2025 年 03 月 12 日 2025 年 12 月 26 日 0.00% 已还本
包向兵 500,000.00 2025 年 04 月 18 日 2025 年 12 月 26 日 0.00% 已还本
包向兵 2,000,000.00 2025 年 11 月 25 日 2026 年 01 月 27 日 3.00%
包向兵 1,000,000.00 2025 年 11 月 25 日 2026 年 01 月 27 日 3.00%
包向兵 900,000.00 2025 年 11 月 25 日 2026 年 01 月 27 日 3.00%
合计 1,843,200,000.00
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购买河北爱怀数据技术有限公
上海奉望实业有限公司 3,000,000.00
司 6%股权
合计 3,000,000.00
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,814,318.18 5,337,960.68
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
上海奉望实业有限公司 1,773,476,946.67 39,210,632.87
包向兵 3,932,015.40
十三、承诺及或有事项
财务报表附注 第74页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 其他资产负债表日后事项说明
公 司 以 支 付 现 金 方 式 向 交 易 对 方 凯 星 有 限 公 司 （ EnergySightLimited ） 、 正 嘉 有 限 公 司
（BasicVenture Limited）、上海汇之顶管理咨询有限公司购买其分别持有的中恩云（北京）数据科
技有限公司、北京申惠碧源云计算科技有限公司、中恩云（北京）数据信息技术有限公司（以下
简称“标的公司”）100%的股权，交易价格 33.50 亿元。
标的公司股权于 2026 年 3 月 4 日、2026 年 4 月 3 日分别办理 60%、40%股权工商变更过户至
公司名下，至此标的公司股权已完成 100%过户。按照相关协议约定，公司尚需于 2026 年 6 月 30
日前向监管账户付至总交易对价额的 95%，即尚需支付人民币 97,250 万元；在股权过户工商登记
完成之日起 3 个月内，将交易价款余额（总交易对价的 5%，即人民币 16,750 万元）支付至交易
对方指定收款账户。
公司作为有限合伙人认购苏州元禾厚望长芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“长芯贰号基金”）7.80%份额，长芯贰号基金按照相关协议的约定，对盛合晶微半导体有限公司
（SJ Semiconductor Corporation，以下简称“盛合晶微”）完成了股权投资。盛合晶微已于 2026 年
根据企业会计准则相关规定，公司对所持长芯贰号基金的份额划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。盛合晶微上市后，其股票价格波动可能会对公司的财务状况产生影
响，最终以公司定期报告为准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披
露的重大资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
其中：6 个月以内 15,148,965.86 2,127,590.32
财务报表附注 第75页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 32,820,752.24 16,654,720.42
减：坏账准备 14,962,501.88 14,162,209.24
合计 17,858,250.36 2,492,511.18
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 11,523,459.59 35.11 11,523,459.59 100.00 -
按组合计提坏账准备 21,297,292.65 64.89 3,439,042.29 16.15 17,858,250.36
其中：账龄组合 21,297,292.65 64.89 3,439,042.29 16.15 17,858,250.36
无风险组合
合计 32,820,752.24 100.00 14,962,501.88 45.59 17,858,250.36
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 11,523,459.59 69.19 11,523,459.59 100.00
按组合计提坏账准备 5,131,260.83 30.81 2,638,749.65 51.42 2,492,511.18
其中：账龄组合 4,806,468.52 28.86 2,638,749.65 54.9 2,167,718.87
无风险组合 324,792.31 1.95 - - 324,792.31
合计 16,654,720.42 100 14,162,209.24 85.03 2,492,511.18
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市雅视科技有限公司 9,445,268.13 9,445,268.13 100 预计无法收回
深圳市致竑光电有限公司 1,032,844.00 1,032,844.00 100 预计无法收回
深圳康佳通信科技有限公司 606,136.86 606,136.86 100 预计无法收回
财务报表附注 第76页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
深圳市宇澄光电有限公司 439,210.60 439,210.60 100 预计无法收回
合计 11,523,459.59 11,523,459.59 100
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内 15,148,965.86 454,468.98 3.00
合计 21,297,292.65 3,439,042.29 16.15
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备 11,523,459.59 11,523,459.59
按组合计提坏账准备 2,638,749.65 800,292.64 3,439,042.29
其中：账龄组合 2,638,749.65 800,292.64 3,439,042.29
无风险组合 -
合计 14,162,209.24 800,292.64 14,962,501.88
占应收账款和合 已计提应收账款坏
应收账款 合同资产 应收账款和合同资
单位名称 同资产期末余额 账准备和合同资产
期末余额 期末余额 产期末余额
合计数的比例(%) 减值准备余额
第一名 14,192,617.84 14,192,617.84 43.24 425,778.54
第二名 9,445,268.13 9,445,268.13 28.78 9,445,268.13
第三名 3,139,907.64 3,139,907.64 9.57 313,990.76
第四名 1,046,192.83 1,046,192.83 3.19 1,046,192.83
第五名 1,032,844.00 1,032,844.00 3.15 1,032,844.00
合计 28,856,830.44 28,856,830.44 87.93 12,264,074.26
财务报表附注 第77页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,942,341.43 29,715,739.29
合计 10,942,341.43 29,715,739.29
（一） 其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
其中：6 个月以内 1,134,890.19 21,532,564.52
小计 13,881,295.19 32,404,252.39
减：坏账准备 2,938,953.76 2,688,513.10
合计 10,942,341.43 29,715,739.29
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,007,580.32 988,260.32
往来款 2,672,288.97 11,105,936.72
应收租赁水电费 247,390.90 229,110.90
子公司借款及利息 20,080,944.45
合并范围子公司内往来款 9,954,035.00
小计 13,881,295.19 32,404,252.39
减：坏账准备 2,938,953.76 2,688,513.10
合计 10,942,341.43 29,715,739.29
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 2,350,509.68 16.93 2,350,509.68 100.00
财务报表附注 第78页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备 11,530,785.51 83.07 588,444.08 5.10 10,942,341.43
其中：账龄组合 1,576,750.51 11.36 588,444.08 37.32 988,306.43
无风险组合 9,954,035.00 71.71 9,954,035.00
合计 13,881,295.19 100.00 2,938,953.76 21.17 10,942,341.43
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 219,970.90 0.68 219,970.90 100.00
按组合计提坏账准备 32,184,281.49 99.32 2,468,542.20 7.67 29,715,739.29
其中：账龄组合 32,184,281.49 99.32 2,468,542.20 7.67 29,715,739.29
无风险组合
合计 32,404,252.39 100.00 2,688,513.10 8.30 29,715,739.29
按单项计提坏账准备情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市富洋光电有限公司 785,940.00 785,940.00 100.00 预计无法收回
深圳市致竑光电有限公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
湖北浩宇精密科技有限公司 614,598.78 614,598.78 100.00 预计无法收回
深圳市厚鹏投资有限公司 219,970.90 219,970.90 100.00 预计无法收回
珠海格力电器股份有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,350,509.68 2,350,509.68 100.00
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：6 个月以内 550,890.19 16,526.71 3.00
财务报表附注 第79页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,576,750.51 588,444.08 37.32
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期信
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 97,454.55 2,591,058.55 2,688,513.10
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 250,440.66 250,440.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 347,895.21 2,591,058.55 2,938,953.76
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 219,970.90 2,130,538.78 2,350,509.68
按组合计提坏账准备 2,468,542.20 1,880,098.12 588,444.08
其中：账龄组合 2,468,542.20 1,880,098.12 588,444.08
无风险组合
合计 2,688,513.10 2,130,538.78 1,880,098.12 - - 2,938,953.76
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
合并范围内子公
第一名 9,954,035.00 4 年以内 71.71 -
司往来款
第二名 往来款 785,940.00 5 年以上 5.66 785,940.00
第三名 押金及保证金 718,183.20 2-3 年 5.17 359,091.60
第四名 往来款 700,000.00 5 年以上 5.04 700,000.00
财务报表附注 第80页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
第五名 往来款 614,598.78 5 年以上 4.43 614,598.78
合计 12,772,756.98 92.01 2,459,630.38
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,498,750,000.00 3,498,750,000.00 148,750,000.00 - 148,750,000.00
对联营、合营企
业投资
合计 3,498,750,000.00 3,498,750,000.00 148,750,000.00 - 148,750,000.00
本期增减变动
减 减
值 本 值
准 期 准
期初余额 本 计
备 期末余额 备
被投资单位 初始投资成本 （账面价 期 提 其 （账面价值） 期
期 本期增加
值） 减 减 他
初 末
余 少 值 余
额 准 额
备
深圳市宇顺工业智能
科技有限公司
深圳市宇创伟业科技
有限公司
北京宇顺添合管理咨
询有限公司
珠海宇顺添合投资有
限公司
上海孚邦实业有限公
司
中恩云(北京)数据科
技有限公司、北京申
惠碧源云计算科技有
限公司、中恩云(北
京)数据信息技术有
限公司
合计 3,498,750,000.00 148,750,000.00 3,350,000,000.00 3,498,750,000.00
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
财务报表附注 第81页
深圳市宇顺电子股份有限公司
财务报表附注
主营业务 3,373,573.66 2,749,220.78 6,551,204.76 6,558,524.38
其他业务 3,368,388.23 4,753,177.78 2,610,806.73 5,252,479.34
合计 6,741,961.89 7,502,398.56 9,162,011.49 11,811,003.72
合同分类 营业收入 营业成本
一、业务或商品类型
液晶显示屏及模组 2,487,160.72 2,509,945.60
触控显示模组 59,476.47 59,476.49
电气设备 826,936.47 179,798.69
其他收入 3,368,388.23 4,753,177.78
合计 6,741,961.89 7,502,398.56
二、按经营地区分类
境内销售 6,741,961.89 7,502,398.56
境外销售 -
合计 6,741,961.89 7,502,398.56
三、按销售渠道分类
直销 6,741,961.89 7,502,398.56
合计 6,741,961.89 7,502,398.56
十六、补充资料
（一）非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -342.85
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 1,250,000.00
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 2,472.50
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
财务报表附注 第82页
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