山东朗进科技股份有限公司
内部控制审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
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内部控制审计报告
中兴华内控审计字（2026）第 00000003 号
山东朗进科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了山东朗进科技股份有限公司（以下简称“朗进科技”）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、朗进科技对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是朗进科技
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目
标。
在内部控制审计过程中，我们发现朗进科技财务报告内部控制存在以下重大
缺陷：
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（1）存单质押：2025 年度，朗进科技全资子公司济南朗进新能源科技有限
公司以其定期存单对外提供质押担保，累计发生额 220,000,000.00 元，本质上
构成对控股股东青岛朗进集团有限公司（以下简称“朗进集团”）的融资担保，
相关融资担保业务已于报告期末到期解除。
（2）非经营性资金占用：截止本报告期末，青岛朗进集团有限公司及其关
联 方 非 经 营 性 资 金 占 用 累 计 发 生 额 340,367,471.42 元 （ 含 利 息 ）； 余 额
上述存单质押和非经营性占用资金涉及发生额共计 560,367,471.42 元，余
额共计 109,500,000.00 元。报告期期后，济南朗进新能源科技有限公司又以其
定期存单 110,530,000.00 元对外提供质押担保。截止报告日，公司已收回被占
用的资金及期后利息，期后新增存单质押担保业已解除。朗进科技上述关联方交
易未根据公司内部控制制度履行审批及关联方交易的决策程序，且部分交易未及
时进行信息披露。
上述事项表明，朗进科技资金管理、关联交易、对外担保、采购与付款、子
公司管理、信息披露等相关控制活动存在缺陷。
朗进科技管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报
告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在朗进科技 2025 年财务报表审
计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，山东朗进科
技股份有限公司于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
（以下无正文）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（此页无正文，为《山东朗进科技股份有限公司内部控制审计报告书》中兴
华内控审计字（2026）第 00000003 号之签章页）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石磊
中国·北京 中国注册会计师：于晓玉
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