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际华集团: 际华集团2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-30 02:07:29
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际华集团股份有限公司
               目    录
一、审计报告………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表………………………………………………………第 7—16 页
  （一）合并资产负债表……………………………………………第 7 页
  （二）母公司资产负债表…………………………………………第 8 页
  （三）合并利润表…………………………………………………第 9 页
  （四）母公司利润表………………………………………………第 1 0 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 1 1 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 1 2 页
  （七）合并所有者权益变动表………………………………第 13-14 页
  （八）母公司所有者权益变动表……………………………第 15-16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17 —143 页
四、资质证书……………………………………………………第 144—148 页
                审    计      报       告
                  天健审〔2026〕11068 号
际华集团股份有限公司全体股东：
  一、保留意见
  我们审计了际华集团股份有限公司（以下简称际华集团公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
  我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了际华集
团公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
  二、形成保留意见的基础
督管理委员会立案调查。截至审计报告日，尚未收到调查结论，我们无法判断立
案调查事项可能对际华集团公司财务报表产生的影响。
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于际华集团公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
                    第 1 页 共 148 页
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法判断立案调查事
项可能对际华集团公司财务报表产生的影响。因此，我们无法确定与该事项相关
的其他信息是否存在重大错报。
  四、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确
定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一) 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和附注五（二）1。
  际华集团公司的营业收入主要来自于制造业、贸易及其他业务板块。2025
年度，际华集团公司的营业收入为人民币 69.26 亿元，其中主营业务收入为人民
币 66.77 亿元，占营业收入的 96.40%。
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  由于营业收入是际华集团公司关键业绩指标之一，可能存在际华集团公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确
定为关键审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
  (3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
  (4) 选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、订单、发货单、
销售发票、签收单、验收单或对账单、海运提单、出口报关单等；
  (5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
  (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
  (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
  (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  (二) 存货可变现净值
  相关信息披露详见财务报表附注三（十三）和附注五（一）8。
  截至 2025 年 12 月 31 日，际华集团公司存货账面余额为人民币 27.23 亿元，
存货跌价准备为人民币 5.41 亿元，存货账面价值为人民币 21.82 亿元。
  存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及管理层重大判断，
因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
                  第 3 页 共 148 页
  针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理
层对其作出的后续重新估计；
  (3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格一致；
  (4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
  (5) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、产量下降、生产成本或售价波
动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理
性；
  (6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估际华集团公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  际华集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督际华集团公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
                 第 4 页 共 148 页
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对际华集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致际华集团公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就际华集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
              第 5 页 共 148 页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    中国注册会计师：
                    二〇二六年四月二十八日
              第 6 页 共 148 页
                   际华集团股份有限公司
                       财务报表附注
                                            金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  际华集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经国务院国资委国资改革[2009]444
号批准，由新兴际华集团有限公司(以下简称新兴际华)联合新兴发展集团有限公司(以下简
称新兴发展)，将军需轻工业务的载体际华轻工集团有限公司(以下简称际华轻工)整体改制
变更设立的股份有限公司，于 2009 年 6 月 26 日在北京市市场监督管理局登记注册，总部位
于北京市大兴区。公司现持有统一社会信用代码为 91110000710934270X 的企业法人营业执
照，原注册资本 4,391,629,404 元，股份总数 4,391,629,404 股，2025 年度回购注销无限
售条件流通 A 股 30,559,901 股，股份总数变更为 4,361,069,503 股(每股面值 1 元，均为
无限售条件的流通股份 A 股)，尚未办理注册资本变更手续。公司股票于 2010 年 8 月 16 日
在上海证券交易所挂牌交易。
  本公司属职业服装制造和其他机织服装制造行业。主要经营活动为对所属企业资产及资
本的经营管理；服装鞋帽、轻纺印染、制革装具、橡胶制品的生产和销售；医药、化工、资
源开发的投资与管理；实业项目的投资与管理；商贸、物流项目的投资与管理；进出口业务；
技术开发、技术服务、管理咨询。主要生产职业装、职业鞋靴、防护装具、纺织印染、皮革
皮鞋产品。
  本财务报表业经公司 2026 年 4 月 28 日第六届董事会第十八次会议批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
     涉及重要性标准判断
                                重要性标准确定方法和选择依据
       的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收款项          单笔金额 500 万元以上(含 500 万元)
重要的应收款项坏账准备收回或转回          单笔金额 500 万元以上(含 500 万元)
重要的核销应收款项                 单笔金额 500 万元以上(含 500 万元)
重要的账龄超过 1 年的应收股利          单笔金额 500 万元以上(含 500 万元)
重要的单项计提坏账准备的长期应收款         单笔金额 500 万元以上(含 500 万元)
重要的在建工程                   单项期末金额 3,000 万元以上(含 3,000 万元)
重要的非全资子公司                 占合并报表总资产 0.50%，且收入金额 1 亿元以上
                          联营企业资产总额 5,000 万元以上，且收入规模
重要的联营企业
重要的账龄超过 1 年的应付账款          单笔金额 500 万元以上(含 500 万元)
                          涉 及 诉 讼 或 仲 裁 单 笔 金 额 1,000 万 元 以 上 ( 含
重要的或有事项
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
                   第 19 页 共 148 页
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
                    第 20 页 共 148 页
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
                    第 21 页 共 148 页
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
                    第 22 页 共 148 页
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
                 第 23 页 共 148 页
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
  (十二) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别               确定组合的依据          计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票      承兑人具有较高的信用评级，          参考历史信用损失经验，结合
              历史上未发生票据违约，信用          当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票      损失风险极低，在短期内履行          况的预测，通过违约风险敞口
              其支付合同现金流量义务的           和整个存续期预期信用损失
应收财务公司承兑汇票
              能力很强                   率，计算预期信用损失
                    第 24 页 共 148 页
 组合类别               确定组合的依据          计量预期信用损失的方法
                                     参考历史信用损失经验，结合
应收账款——军方、警方、                         当前状况以及对未来经济状
               应收军方、警方、政府职能部
政府职能部门等高信用水平                         况的预测，通过违约风险敞口
               门等高信用水平单位款项
单位应收款项组合                             和整个存续期预期信用损失
                                     率，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合
                                     当前状况以及对未来经济状
应收账款——关联方组合    关联关系                  况的预测，通过违约风险敞口
                                     和整个存续期预期信用损失
                                     率，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合
                                     当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合     账龄                    况的预测，编制应收账款账龄
                                     与预期信用损失率对照表，计
                                     算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合
                                     当前状况以及对未来经济状
其他应收款——军方、警方、
              应收军方、警方、政府职能部          况的预测，通过违约风险敞口
政府职能部门等高信用水平
              门等高信用水平单位款项            和未来 12 个月内或整个存续
单位应收款项组合
                                     期预期信用损失率，计算预期
                                     信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合
                                     当前状况以及对未来经济状
                                     况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——关联方组合   关联关系
                                     和未来 12 个月内或整个存续
                                     期预期信用损失率，计算预期
                                     信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合
                                     当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合    账龄                    况的预测，编制其他应收款账
                                     龄与预期信用损失率对照表，
                                     计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合
                                     当前状况以及对未来经济状
长期应收款          款项性质                  况的预测，通过违约风险敞口
                                     和整个存续期预期信用损失
                                     率，计算预期信用损失
                    第 25 页 共 148 页
                     应收账款          其他应收款         长期应收款
 账      龄           预期信用损失率       预期信用损失率       预期信用损失率
                      （%）           （%）           （%）
     应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
     (十三) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     (1) 低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。
     (1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
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经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
                    第 27 页 共 148 页
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
     对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
     (十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
     (十六) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别          折旧方法       折旧年限（年）       残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法         20-45      3.00-5.00    2.11-4.85
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 类    别           折旧方法      折旧年限（年）       残值率（%）    年折旧率（%）
机器设备             年限平均法         10-15        3.00     6.47-9.70
运输工具             年限平均法          6-10       0-3.00   9.70-16.67
其他设备             年限平均法          4-5          0      20.00-25.00
     (十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                  在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物           主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备             安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备             安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
     (十八) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
                         第 29 页 共 148 页
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十九) 无形资产
计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目                  使用寿命及其确定依据         摊销方法
土地使用权             按出让年限确定使用寿命               直线法
专利权               按约定授权期间确定使用寿命为 10-20 年    直线法
                  约定授权期间的，按约定授权期间进行摊销；未约
软件使用权                                       直线法
                  定授权期间的，按照 5-10 年或受益期间摊销
     使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来
经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策
进行摊销。
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
     研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
     直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
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  (2) 直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运
行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 设计费用
  设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
  (6) 装备调试费用与试验费用
  装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
  为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
  试验费用包括新产品研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
  (7) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (8) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
                    第 31 页 共 148 页
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (二十) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明
发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十一) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
                  第 32 页 共 148 页
  (二十二) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十四) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建的商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  (1) 军需品销售收入，在商品已发至购买方指定的接收单位，并取得接收单位验收回执
后，确认收入。
  (2) 民品销售收入，在向客户发货并经验收后确认收入。
  (3) 外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单等单据，已取得收
款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
  (二十五) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
                  第 35 页 共 148 页
  (二十六) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
                    第 36 页 共 148 页
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (二十九) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
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  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
                 第 38 页 共 148 页
     公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (三十) 其他重要的会计政策和会计估计
     因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                计税依据                   税      率
            以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税         为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进          3%、5%、6%、9%、13%
            项税额后，差额部分为应交增值税
                                           按超率累进税率
土地增值税       按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
            从价计征的，按房产原值一次减除 20%-30%后余值
房产税                                          1.2%、12%
            的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税     实际缴纳的流转税税额                        5%、7%
教育费附加       实际缴纳的流转税税额                          3%
地方教育附加      实际缴纳的流转税税额                          2%
企业所得税       应纳税所得额
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                      所得税税率
呼图壁县万源棉业有限公司[注 1]                            免税、25%
南京际华国润过滤技术有限公司                                  20%
际华(内蒙古)新能源发展有限公司                                20%
天津兴华科技产业有限公司                                    20%
新兴际华国际贸易(天津)有限公司                                20%
咸阳际华新三零印染有限公司                                   20%
新疆际华科技产业发展有限公司                                  20%
新疆际华七五五五职业装有限公司                                 15%
新疆际华服装科技有限公司                                    15%
                     第 39 页 共 148 页
 纳税主体名称                                  所得税税率
新疆华锦生态纺织印染有限责任公司                             15%
内蒙古际华森普利服装皮业有限公司                             15%
际华三五零二职业装有限公司                                15%
南京际华三五〇三服装有限公司                               15%
际华三五零六纺织服装有限公司                               15%
际华三五零九纺织有限公司                                 15%
际华三五一二皮革服装有限公司                               15%
际华三五一三实业有限公司                                 15%
际华三五一四制革制鞋有限公司                               15%
际华三五一五皮革皮鞋有限公司                               15%
南京际华三五二一特种装备有限公司                             15%
南京际华三五二一环保科技有限公司                             15%
南京际华五三零二服饰装具有限责任公司                           15%
际华三五二二装具饰品有限公司                               15%
际华三五三九制鞋有限公司                                 15%
际华三五四二纺织有限公司                                 15%
际华三五四三针织服饰有限公司                               15%
湖北际华针织有限公司                                   15%
际华橡胶工业有限公司                                   15%
际华制鞋工业有限公司                                   15%
际华海外投资有限公司[注 2]                          8.25%、16.5%
除上述以外的其他纳税主体                                 25%
  [注 1]见(二)税收优惠 1 之说明
  [注 2]际华海外投资有限公司于香港注册，适用香港利得税两级税率，利得不超过 200
万港元税率 8.25%，超额部分税率 16.5%
  (二) 税收优惠
加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149 号)，子公司呼图壁县万源棉业有限公司从事
农产品初加工所得免征企业所得税，从事非农产品加工所得按应纳税所得额的 25%缴纳企业
所得税。
技产业有限公司、新兴际华国际贸易(天津)有限公司、咸阳际华新三零印染有限公司、新疆
                        第 40 页 共 148 页
际华科技产业发展有限公司等 6 家子公司因 2025 年度符合国家小型微利企业认定标准，其
所得减按 25%计入应纳税所得额，并按 20%的税率计缴企业所得税。
展改革委公告 2020 年第 23 号），子公司新疆际华七五五五职业装有限公司、新疆际华服装
科技有限公司、新疆华锦生态纺织印染有限责任公司、内蒙古际华森普利服装皮业有限公司
等 4 家子公司因 2025 年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，适用 15%的企业所得税税
率。
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，子公司际华三五零二职业装有
限公司、南京际华三五〇三服装有限公司、际华三五零六纺织服装有限公司等 18 家子公司
被认定为高新技术企业，2025 年度适用 15%的企业所得税税率。
税务总局公告 2023 年第 43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造
业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。子公司际华三五零二职业装
有限公司、南京际华三五〇三服装有限公司、际华三五零六纺织服装有限公司等 18 家企业
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                  期末数                期初数
库存现金                                         3,720.00         10,209.00
银行存款                              1,294,651,311.93      2,009,412,921.46
其他货币资金                              167,124,854.39       238,576,839.75
存放财务公司款项                          3,359,017,420.87      3,351,736,657.29
未到期应计利息                                  8,415,557.07      6,464,413.51
 合    计                           4,829,212,864.26      5,606,201,041.01
 其中：存放在境外的款项总额                       60,722,581.90        42,679,515.87
                        第 41 页 共 148 页
     (2) 其他说明
 项    目                                         期末数               期初数
银行承兑汇票保证金                                     72,824,240.25    148,807,304.77
保函保证金                                         97,198,074.95     82,590,826.27
司法冻结款项                                        17,765,130.53      5,435,998.49
住房维修基金                                         1,733,376.10      1,353,459.06
专款专用                                           3,532,983.87      2,469,850.05
 合    计                                      193,053,805.70    240,657,438.64
 项    目                                         期末数               期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                                       630,009.80        630,009.80
 合    计                                         630,009.80        630,009.80
     (1) 明细情况
 项    目                                         期末数               期初数
银行承兑汇票                                        31,799,791.74     38,018,663.35
商业承兑汇票                                        17,946,799.77     26,645,948.48
财务公司承兑汇票                                       1,819,777.89       323,570.02
 合    计                                       51,566,369.40     64,988,181.85
     (2) 坏账准备计提情况
                                              期末数
                          账面余额                    坏账准备
 种   类
                                    比例                    计提       账面价值
                       金额                      金额
                                    （%）                 比例（%）
按组合计提坏账准备           51,566,369.40   100.00                       51,566,369.40
                            第 42 页 共 148 页
                                             期末数
                      账面余额                      坏账准备
 种   类
                                比例                        计提       账面价值
                   金额                         金额
                                （%）                      比例（%）
其中：银行承兑汇票       31,799,791.74   61.67                            31,799,791.74
     商业承兑汇票     17,946,799.77   34.80                            17,946,799.77
     财务公司承兑汇票    1,819,777.89    3.53                             1,819,777.89
 合   计          51,566,369.40   100.00                           51,566,369.40
     （续上表）
                                             期初数
                      账面余额                      坏账准备
 种   类
                                比例                        计提       账面价值
                   金额                         金额
                                （%）                      比例（%）
按组合计提坏账准备       64,988,181.85   100.00                           64,988,181.85
其中：银行承兑汇票       38,018,663.35    58.50                           38,018,663.35
     商业承兑汇票     26,645,948.48    41.00                           26,645,948.48
     财务公司承兑汇票     323,570.02     0.50                               323,570.02
 合   计          64,988,181.85   100.00                           64,988,181.85
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                      期末终止                     期末未终止
 项    目
                                      确认金额                     确认金额
银行承兑汇票                                112,194,062.34
商业承兑汇票                                                           5,352,883.42
财务公司承兑汇票                                 10,230,513.91
 小    计                               122,424,576.25             5,352,883.42
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。财务公司承
兑汇票的承兑人为具有较高信用的大型央国企集团下属财务公司，本公司认为所持有的财务
公司承兑汇票不存在重大的信用风险，到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现
的该等财务公司承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之
规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
                        第 43 页 共 148 页
     (1) 账龄情况
 账      龄                                     期末数                       期初数
 账面余额合计                                 2,489,465,159.66            3,431,166,952.04
 减：坏账准备                                      536,847,670.29            510,502,474.57
 账面价值合计                                 1,952,617,489.37            2,920,664,477.47
     (2) 坏账准备计提情况
                                                 期末数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                         计提
                                    比例                                    账面价值
                      金额                          金额           比例
                                    （%）
                                                               （%）
单项计提坏账准备          218,817,124.26     8.79     208,717,463.26   95.38     10,099,661.00
按组合计提坏账准备        2,270,648,035.40   91.21     328,130,207.03   14.45   1,942,517,828.37
 合   计           2,489,465,159.66   100.00    536,847,670.29   21.56   1,952,617,489.37
     （续上表）
                                                 期初数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                         计提
                                     比例                                   账面价值
                      金额                           金额          比例
                                    （%）
                                                               （%）
单项计提坏账准备          215,314,102.91     6.28     204,343,818.91   94.90     10,970,284.00
按组合计提坏账准备        3,215,852,849.13    93.72    306,158,655.66    9.52   2,909,694,193.47
 合   计           3,431,166,952.04   100.00    510,502,474.57   14.88   2,920,664,477.47
                            第 44 页 共 148 页
                      期初数                                       期末数
 单位名称                                                                         计提比      计提
             账面余额             坏账准备             账面余额             坏账准备
                                                                              例（%）     依据
                                                                                       预计
湖南启明鞋
业有限公司
                                                                                       收回
                                                                                       预计
恩施山寨皮
革有限公司
                                                                                       收回
福建裕兴纺                                                                                  预计
织原料有限      24,668,987.46    24,668,987.46    24,668,410.60    24,668,410.60   100.00   无法
公司                                                                                     收回
湖北炳彰科
技有限公司
肃宁卓尔纺                                                                                  预计
织制品有限      20,111,937.62    20,111,937.62    20,111,937.62    20,111,937.62   100.00   无法
公司                                                                                     收回
际华（芜湖）
                                                                                       预计
农业科技发
展有限责任
                                                                                       收回
公司
                                                                                       预计
江苏久德能
源有限公司
                                                                                       收回
秦皇岛睿港                                                                                  预计
煤炭物流有      7,020,200.00     7,020,200.00     7,020,200.00     7,020,200.00    100.00   无法
限公司                                                                                    收回
山东中泰金                                                                                  预计
属板材有限      6,797,050.86     6,797,050.86     6,797,050.86     6,797,050.86    100.00   无法
公司                                                                                     收回
 小   计    173,775,356.57   162,805,072.57   175,340,636.78   165,240,975.78    94.24
     [注]按债权扣减抵押权资产变现价值后的差额计提信用减值损失
                                                       期末数
 项    目
                                账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
高信用组合                         956,362,565.91         34,484,481.09                      3.61
关联方组合                          68,951,705.92         11,012,507.14                     15.97
账龄组合                       1,245,333,763.57         282,633,218.80                     22.70
 小    计                    2,270,648,035.40         328,130,207.03                     14.45
                                  第 45 页 共 148 页
                                                              期末数
    账    龄
                                   账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
    小    计                     1,245,333,763.57         282,633,218.80                      22.70
        (3) 坏账准备变动情况
                                                   本期变动金额
项   目            期初数                                                                          期末数
                                  计提          收回或转回               核销            其他
单项计
提坏账          204,343,818.91    7,846,316.50   2,914,266.01       513,521.64   -44,884.50   208,717,463.26
准备
按组合
计提坏          306,158,655.66   30,422,379.85                    8,450,828.48                328,130,207.03
账准备
合   计        510,502,474.57   38,268,696.35   2,914,266.01     8,964,350.12   -44,884.50   536,847,670.29
        [注]其他变动新兴际华国际贸易有限公司外币应收账款汇率变动影响
        (4) 本期实际核销的应收账款情况
    项    目                                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                                  8,964,350.12
        (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                     占应收账款期末余
    单位名称                          账面余额                                        应收账款坏账准备
                                                      额的比例（%）
客户一                              684,565,632.89                      27.49         12,192,536.98
客户二                               62,090,012.19                       2.49         62,090,012.19
                                        第 46 页 共 148 页
                                          占应收账款期末余
 单位名称                账面余额                                 应收账款坏账准备
                                           额的比例（%）
客户三                  46,439,835.82                 1.87
客户四                  44,815,123.24                 1.80         125,102.33
客户五                  44,712,794.14                 1.80      2,838,790.72
 小    计             882,623,398.28                35.45     77,246,442.22
     (1) 明细情况
 项    目                     期末数                           期初数
银行承兑汇票                           35,004,912.04              20,627,331.54
 合    计                          35,004,912.04              20,627,331.54
     (2) 减值准备计提情况
                                            期末数
                         成本                累计确认的信用减值准备
 种   类
                                                      计提        账面价值
                    金额           比例（%）      金额
                                                    比例（%）
按组合计提减值准备        35,004,912.04   100.00                      35,004,912.04
其中：银行承兑汇票        35,004,912.04   100.00                      35,004,912.04
 合   计           35,004,912.04   100.00                      35,004,912.04
     （续上表）
                                            期初数
                         成本                累计确认的信用减值准备
 种   类
                                                      计提        账面价值
                    金额           比例（%）      金额
                                                    比例（%）
按组合计提减值准备        20,627,331.54   100.00                      20,627,331.54
其中：银行承兑汇票        20,627,331.54   100.00                      20,627,331.54
 合   计           20,627,331.54   100.00                      20,627,331.54
                           第 47 页 共 148 页
                                              期末数
 项    目                                  累计确认的信用
                        成本                                    计提比例（%）
                                           减值准备
银行承兑汇票组合               35,004,912.04
 小    计                35,004,912.04
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
 项    目                                           期末终止确认金额
银行承兑汇票                                                         52,180,004.27
 小    计                                                        52,180,004.27
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (1) 账龄分析
                                              期末数
 账    龄
                   账面余额          比例（%）          减值准备             账面价值
 合    计         153,176,436.86    100.00      38,111,480.42 115,064,956.44
     (续上表)
                                              期初数
 账    龄
                   账面余额          比例（%）          减值准备            账面价值
 合    计         187,238,480.20    100.00      40,513,499.33   146,724,980.87
                        第 48 页 共 148 页
    (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                      占预付款项
单位名称                                 账面余额
                                                     余额的比例（%）
贵州华宝运动制品有限责任公司                        6,897,677.55                4.50
重庆竞博鞋业有限责任公司                          3,965,834.14                2.59
河北吉藁化纤有限责任公司                          3,646,977.94                2.38
海天环球旅游用品（苏州）有限公司                      3,515,298.25                2.29
河南省远航制鞋有限公司                           2,668,171.13                1.75
小    计                               20,693,959.01               13.51
    (1) 明细情况
项    目                                期末数               期初数
应收股利                                 52,107,547.75     52,107,547.75
其他应收款                               465,955,994.55    592,465,302.23
合    计                              518,063,542.30    644,572,849.98
    (2) 应收股利
项    目                                期末数               期初数
新兴际华投资有限公司                           52,107,547.75     52,107,547.75
小    计                               52,107,547.75     52,107,547.75
                                                        是否发生减值
项    目               期末数          账龄       未收回的原因
                                                        及其判断依据
新兴际华投资有限公司                                   尚未发放            否
小    计            52,107,547.75                 ——
    (3) 其他应收款
款项性质                                  期末数               期初数
往来款                               1,220,740,125.85   1,323,669,160.28
                        第 49 页 共 148 页
 款项性质                                    期末数                      期初数
涉诉往来款                                   480,528,300.00           480,528,300.00
押金及保证金                                  167,207,642.17           200,490,769.26
应收出口退税款                                  23,074,457.15            14,365,284.72
代垫款                                      15,204,915.37            16,845,246.31
备用金                                       7,229,446.75             9,566,810.55
其他                                       31,849,873.98            31,208,117.79
 账面余额合计                               1,945,834,761.27     2,076,673,688.91
 减：坏账准备                               1,479,878,766.72     1,484,208,386.68
 账面价值合计                                 465,955,994.55           592,465,302.23
 账      龄                                期末数                      期初数
 账面余额合计                               1,945,834,761.27     2,076,673,688.91
 减：坏账准备                               1,479,878,766.72     1,484,208,386.68
 账面价值合计                                465,955,994.55            592,465,302.23
     ① 类别明细情况
                                                   期末数
                          账面余额                           坏账准备
 种   类
                                        比例                          计提         账面价值
                        金额                          金额
                                        （%）                        比例（%）
单项计提坏账准备           1,500,338,348.14     77.11 1,307,594,310.53       87.15   192,744,037.61
按组合计提坏账准备           445,496,413.13      22.89   172,284,456.19       38.67   273,211,956.94
 合   计             1,945,834,761.27    100.00 1,479,878,766.72       76.05   465,955,994.55
                      第 50 页 共 148 页
     （续上表）
                                                                期初数
                                        账面余额                         坏账准备
 种   类
                                                    比例                            计提            账面价值
                                      金额                            金额
                                                    （%）                         比例（%）
单项计提坏账准备                        1,586,847,651.18    76.41 1,362,503,906.57         85.86     224,343,744.61
按组合计提坏账准备                         489,826,037.73    23.59    121,704,480.11        24.85     368,121,557.62
 合   计                          2,076,673,688.91   100.00 1,484,208,386.68         71.47     592,465,302.23
     ② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
                           期初数                                              期末数
 单位名称                                                                                      计提比
                  账面余额             坏账准备              账面余额                 坏账准备                      计提依据
                                                                                         例（%）
张家港保税区
                                                                                                    预计无法
长江国际港务         480,528,300.00   353,670,368.00     480,528,300.00    353,670,368.00        73.60
                                                                                                    全部收回
有限公司
                                                                                                    预计无法
单位 2-22        855,933,323.00   855,933,323.00     856,464,796.29    856,464,796.29        100.00
                                                                                                    收回
                                                                                                    预计无法
单位 23-25        78,028,679.65     7,590,466.84      71,475,207.56        31,465,446.84     44.02
                                                                                                    全部收回
建昌县天星科                                                                                              预计无法
技有限公司                                                                                               全部收回
                                                                                                    预计无法
单位 27-31[注]     77,970,683.40    77,970,683.40
                                                                                                    收回
 小   计        1,536,957,015.60 1,317,132,370.79 1,452,964,333.40 1,263,625,650.68          86.97
     [注]本期减少系因原子公司西双版纳南博有限责任公司因破产清算不再纳入合并报表范围所致
     ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                            期末数
 组合名称
                                    账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
高信用组合                            135,468,498.53        24,588,399.36                       18.15
关联方组合                             89,485,662.94        69,015,615.21                       77.12
账龄组合                             220,542,251.66        78,680,441.62                       35.68
其中：1 年以内                         113,682,437.10
                                    第 51 页 共 148 页
                                                       期末数
 组合名称
                                账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
 小    计                    445,496,413.13           172,284,456.19                 38.67
     ① 明细情况
                第一阶段                第二阶段                 第三阶段
                                 整个存续期预期信            整个存续期预期信
 项   目        未来 12 个月                                                       合   计
                                用损失（未发生信用            用损失（已发生信
              预期信用损失
                                     减值）                 用减值）
期初数           121,704,480.11                         1,362,503,906.57    1,484,208,386.68
期初数在本期                 ——                      ——               ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           51,318,518.45                            25,722,737.67      77,041,256.12
本期收回或转回                                                 16,186,355.15      16,186,355.15
本期核销             162,530.81                                                   162,530.81
其他变动[注]          -576,011.56                           -64,445,978.56     -65,021,990.12
期末数           172,284,456.19                         1,307,594,310.53    1,479,878,766.72
期末坏账准备计提
比例（%）
     [注]本期第一阶段及第三阶段其他应收款坏账准备因其他变动减少 65,021,990.12 元，
其中因子公司西双版纳南博有限责任公司破产清算不再纳入合并范围导致第一阶段其他应
收款坏账准备减少 576,011.56 元，第三阶段其他应收款坏账准备减少 80,091,987.40 元。
另际华海外投资有限公司单项计提坏账准备的外币其他应收款汇率变动导致第三阶段其他
应收款坏账准备增加 15,646,008.84 元
     ② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
                收回或                                                     确定原坏账准备计提
 单位名称                              转回原因                收回方式
               转回金额                                                     的依据及其合理性
                                第 52 页 共 148 页
                   收回或                                                 确定原坏账准备计提
 单位名称                                 转回原因               收回方式
                  转回金额                                                 的依据及其合理性
际华（天津）智能热
力有限公司
麻城通泰棉业有限                                                                  诉讼胜诉后对方
公司                                                                        无可执行财产
 小   计          15,316,789.36                               ——
     ① 其他应收款核销情况
 项    目                                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                                    162,530.81
     ② 本期无重要的其他应收款核销情况
                                                          占其他应收款余
 单位名称           款项性质        期末账面余额               账龄                         期末坏账准备
                                                           额的比例（%）
张家港保税区长江
                往来款         480,528,300.00      5 年以上             24.70     353,670,368.00
国际港务有限公司
际华三五零二资源
                往来款         208,180,775.20      5 年以上             10.70     208,180,775.20
有限公司
际华香港威斯塔科
                往来款         132,196,305.34      5 年以上              6.79     132,196,305.34
技有限公司
际华洁能(天津)环保
                往来款         103,786,567.99      2-5 年              5.33     103,786,567.99
科技发展有限公司
内蒙古沙造纸业科
                往来款             63,633,872.83   5 年以上              3.27     63,633,872.83
技股份有限公司
 小   计                      988,325,821.36                        50.79     861,467,889.36
     (1) 明细情况
                                                         期末数
 项    目
                                 账面余额                   跌价准备                账面价值
原材料                         399,863,526.19            95,601,256.55       304,262,269.64
在产品                         196,161,155.53              4,095,827.16      192,065,328.37
开发成本                            21,721,959.50                              21,721,959.50
开发产品                        415,809,327.91                                415,809,327.91
库存商品                      1,431,493,604.07         374,692,893.45      1,056,800,710.62
                                   第 53 页 共 148 页
                                         期末数
项    目
                     账面余额              跌价准备                账面价值
发出商品               204,667,331.76      54,426,275.26    150,241,056.50
委托加工物资              25,639,070.24      10,530,340.60     15,108,729.64
其他周转材料                 992,728.47           2,589.85        990,138.62
自制半成品               26,779,070.96       2,024,607.25     24,754,463.71
合    计           2,723,127,774.63   541,373,790.12     2,181,753,984.51
    (续上表)
                                        期初数
项    目
                     账面余额              跌价准备                账面价值
原材料                480,119,116.67   115,615,145.55      364,503,971.12
在产品                335,719,270.18       4,795,834.59    330,923,435.59
开发成本               363,552,665.70                       363,552,665.70
开发产品                15,623,223.99                        15,623,223.99
库存商品             1,970,296,723.26   598,909,251.18     1,371,387,472.08
发出商品               161,042,797.29      55,355,789.28    105,687,008.01
委托加工物资              59,392,507.40      10,515,209.15     48,877,298.25
其他周转材料              2,228,027.95                           2,228,027.95
自制半成品               45,970,269.80      25,396,190.19     20,574,079.61
合    计           3,433,944,602.24   810,587,419.94     2,623,357,182.30
    (2) 存货跌价准备
                                                 本期增加
项    目               期初数
                                         计提                 其他
原材料                115,615,145.55      14,213,496.90
在产品                  4,795,834.59       1,432,475.38
库存商品               598,909,251.18      41,884,520.29
发出商品                55,355,789.28       1,075,907.13
委托加工物资              10,515,209.15          15,131.45
其他周转材料                                      2,589.85
自制半成品               25,396,190.19          78,721.01
                      第 54 页 共 148 页
                                                 本期增加
项    目                期初数
                                         计提               其他
合    计             810,587,419.94      58,702,842.01
    (续上表)
                              本期减少
项    目                                                   期末数
                    转回或转销              其他[注]
原材料                 30,693,151.11      3,534,234.79     95,601,256.55
在产品                 2,132,482.81                         4,095,827.16
库存商品               196,009,089.77      70,091,788.25   374,692,893.45
发出商品                2,005,421.15                        54,426,275.26
委托加工物资                                                  10,530,340.60
其他周转材料                                                       2,589.85
自制半成品               23,450,303.95                        2,024,607.25
合    计             254,290,448.79      73,626,023.04   541,373,790.12
    [注]其他减少系因原子公司西双版纳南博有限责任公司因破产清算不再纳入合并报表
范围所致
               确定可变现净值                 转回存货跌价          转销存货跌价
项    目
                的具体依据                   准备的原因           准备的原因
            相关产成品估计售价减去至完工
                                    以前期间计提了存           本期将已计提存
            估计将要发生的成本、估计的销售
原材料                                 货跌价准备的存货           货跌价准备的存
            费用以及相关税费后的金额确定
                                    可变现净值上升            货耗用、售出
            可变现净值
            相关产成品估计售价减去至完工
                                    以前期间计提了存           本期将已计提存
            估计将要发生的成本、估计的销售
在产品                                 货跌价准备的存货           货跌价准备的存
            费用以及相关税费后的金额确定
                                    可变现净值上升            货耗用、售出
            可变现净值
            相关产品的估计售价减去估计的          以前期间计提了存           本期将已计提存
库存商品        销售费用以及相关税费后的金额          货跌价准备的存货           货跌价准备的存
            确定其可变现净值                可变现净值上升            货耗用、售出
            相关产品的估计售价减去估计的          以前期间计提了存           本期将已计提存
发出商品        销售费用以及相关税费后的金额          货跌价准备的存货           货跌价准备的存
            确定其可变现净值                可变现净值上升            货耗用、售出
            相关产成品估计售价减去至完工
                                    以前期间计提了存           本期将已计提存
            估计将要发生的成本、估计的销售
自制半成品                               货跌价准备的存货           货跌价准备的存
            费用以及相关税费后的金额确定
                                    可变现净值上升            货耗用、售出
            可变现净值
                      第 55 页 共 148 页
                                           期末数
 项    目
                     账面余额                 减值准备                账面价值
增值税留抵税额           261,006,420.50                           261,006,420.50
预缴税金               20,402,632.88                            20,402,632.88
 合    计           281,409,053.38                           281,409,053.38
     (续上表)
                                           期初数
 项    目
                     账面余额                 减值准备                账面价值
增值税留抵税额           262,557,606.25                           262,557,606.25
预缴税金               32,277,940.16                            32,277,940.16
 合    计           294,835,546.41                           294,835,546.41
     (1) 明细情况
                                            期末数
 项   目
                      账面余额                 坏账准备                账面价值
分期收款销售商品            160,088,366.77         94,508,933.13       65,579,433.64
岳阳市土地储备中心           222,263,381.00         35,122,458.27      187,140,922.73
武汉星辰房地产开发有限公司       206,268,393.63                            206,268,393.63
天津市永信房屋拆迁有限责任公司     168,000,000.00         26,825,584.69      141,174,415.31
南京江宁科学园发展集团有限公司     140,000,000.00          9,178,643.53      130,821,356.47
西安长刚置业有限责任公司          5,910,000.00          5,910,000.00
 合   计              902,530,141.40        171,545,619.62      730,984,521.78
     (续上表)
                                       期初数                            折现率
 项   目
                    账面余额              坏账准备             账面价值           区间
分期收款销售商品          149,461,734.98     77,339,381.98    72,122,353.00
岳阳市土地储备中心         228,745,700.00     35,122,458.27   193,623,241.73
武汉星辰房地产开发有限公司     206,268,393.63                     206,268,393.63
天津市永信房屋拆迁有限责任公司   168,000,000.00     26,825,584.69   141,174,415.31
                    第 56 页 共 148 页
                                                       期初数                              折现率
 项   目
                                  账面余额                坏账准备               账面价值           区间
南京江宁科学园发展集团有限公司                140,000,000.00         9,178,643.53    130,821,356.47
西安长刚置业有限责任公司                     5,910,000.00         5,910,000.00
 合   计                         898,385,828.61       154,376,068.47    744,009,760.14
     (2) 坏账准备计提情况
                                                      期末数
                            账面余额                              坏账准备
 种   类
                                                                       计提          账面价值
                          金额          比例（%）               金额
                                                                      比例（%）
单项计提坏账准备           742,441,774.63          82.26     77,036,686.49      10.38   665,405,088.14
按组合计提坏账准备          160,088,366.77          17.74     94,508,933.13      59.04    65,579,433.64
 合   计             902,530,141.40      100.00       171,545,619.62      19.01   730,984,521.78
     （续上表）
                                                      期初数
                           账面余额                            坏账准备
 种   类
                                                                       计提         账面价值
                          金额          比例（%）             金额
                                                                      比例（%）
单项计提坏账准备           748,924,093.63          83.36     77,036,686.49     10.29    671,887,407.14
按组合计提坏账准备          149,461,734.98          16.64     77,339,381.98     51.75     72,122,353.00
 合   计             898,385,828.61      100.00       154,376,068.47     17.18    744,009,760.14
                    期初数                                              期末数
 单位名称                                                                           计提比     计提
             账面余额              坏账准备                账面余额          坏账准备
                                                                                例（%）    依据
岳阳市土地                                                                                   还款
储备中心                                                                                    计划
武汉星辰房
地产开发有    206,268,393.63                      206,268,393.63                             [注]
限公司
天津市永信
                                                                                        还款
房屋拆迁有    168,000,000.00    26,825,584.69     168,000,000.00    26,825,584.69    15.97
                                                                                        计划
限责任公司
南京江宁科
                                                                                        还款
学园发展集    140,000,000.00     9,178,643.53     140,000,000.00    9,178,643.53      6.56
                                                                                        计划
团有限公司
                                  第 57 页 共 148 页
                       期初数                                          期末数
 单位名称                                                                           计提比      计提
              账面余额              坏账准备             账面余额             坏账准备
                                                                                例（%）     依据
西安长刚置
                                                                                         确定无
业有限责任        5,910,000.00      5,910,000.00     5,910,000.00    5,910,000.00    100.00
                                                                                         法收回
公司
 小   计    748,924,093.63      77,036,686.49    742,441,774.63   77,036,686.49    10.38
     [注]抵押资产公允价值大于债权余额，本公司可就抵押资产依法拍卖、变卖、折价的价
款优先受偿
                                                   期末数
 项    目
                   账面余额                          坏账准备                     计提比例（%）
账龄组合                160,088,366.77                 94,508,933.13                         59.04
 小    计             160,088,366.77                 94,508,933.13                         59.04
     (3) 坏账准备变动情况
                                                本期变动金额
 项   目          期初数                              收回或                                期末数
                                   计提                       核销        其他
                                                  转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
 合   计       154,376,068.47    17,169,551.15                                     171,545,619.62
     (1) 分类情况
                                                           期末数
 项    目
                                   账面余额                   减值准备                   账面价值
对联营企业投资                           44,052,809.50           7,884,943.08          36,167,866.42
 合    计                           44,052,809.50           7,884,943.08          36,167,866.42
     (续上表)
                                                           期初数
 项    目
                                   账面余额                   减值准备                   账面价值
对联营企业投资                           55,731,240.73           7,721,583.57          48,009,657.16
 合    计                           55,731,240.73           7,721,583.57          48,009,657.16
                                     第 58 页 共 148 页
      (2) 明细情况
                           期初数                                本期增减变动
 被投资单位                                            追加    减少     权益法下确认的          其他综合
                   账面价值            减值准备
                                                  投资    投资        投资损益          收益调整
联营企业
湖南中晟高分子新材料
有限公司
河北玄德智能科技发展
股份有限公司
南京英斯瑞德高分子材
料股份有限公司
新兴际华科技（天津）
有限公司
邢台诚达房地产开发有
限公司
宜昌际华仙女服饰有限
公司[注]
湖北际华置业有限公司
[注]
际华洁能（天津）环保
科技发展有限公司[注]
 合    计          48,009,657.16    7,721,583.57                 -11,678,431.23
      （续上表）
                                 本期增减变动                                期末数
 被投资单位           其他权      宣告发放现金            计提减值        其
                                                               账面价值             减值准备
                 益变动       股利或利润                 准备     他
联营企业
湖南中晟高分子新材料
有限公司
河北玄德智能科技发展
股份有限公司
南京英斯瑞德高分子材
料股份有限公司
新兴际华科技（天津）
有限公司
邢台诚达房地产开发有
限公司
宜昌际华仙女服饰有限
公司[注]
湖北际华置业有限公司
[注]
际华洁能（天津）环保
科技发展有限公司[注]
 合    计                                    163,359.51        36,167,866.42   7,884,943.08
                                 第 59 页 共 148 页
     [注]宜昌际华仙女服饰有限公司、湖北际华置业有限公司、际华洁能（天津）环保科技
发展有限公司 3 家单位已超额亏损，长期股权投资账面价值为零
     (3) 长期股权投资减值测试情况
     可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
 项    目             账面价值              可收回金额               本期计提减值金额
河北玄德智能科技
发展股份有限公司
 小    计             9,383,359.51          9,220,000.00             163,359.51
     （续上表）
 项    目         公允价值和处置费用的确定方式                    关键参数及其确定依据
河北玄德智能科技        公允价值采用市场价；处置费用               关键参数：市场价格、重置成本、
发展股份有限公司        为与处置资产有关的费用                  处置费用率 3%
 小    计                                    ——
     (1) 明细情况
                                                  本期增减变动
                                                    本期计入其他
 项   目              期初数              追加      减少
                                                    综合收益的利             其他
                                     投资      投资
                                                         得和损失
新兴际华投资有限公司          497,099,612.00
青海省博鸿化工科技股
份有限公司
安徽锦源复合材料环保
科技有限公司
 合   计              519,981,620.71
     （续上表）
                                     本期确认的               本期末累计计入其他综合
 项   目              期末数
                                      股利收入                收益的利得和损失
新兴际华投资有限公司          497,099,612.00                              -225,999,968.83
青海省博鸿化工科技股
份有限公司
安徽锦源复合材料环保
科技有限公司
 合   计              519,981,620.71                              -225,999,968.83
                          第 60 页 共 148 页
     (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
     本公司因持有的新兴际华投资有限公司、青海省博鸿化工科技股份有限公司、安徽锦源
复合材料环保科技有限公司股权不以短期交易为目的，故将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资。
     (1) 明细情况
 项   目                   房屋及建筑物             土地使用权               合   计
账面原值
  期初数                   1,026,573,043.74   14,646,716.92    1,041,219,760.66
  本期增加金额                  54,557,245.33     7,334,580.29      61,891,825.62
     本期减少金额
     期末数                1,081,130,289.07   21,981,297.21    1,103,111,586.28
累计折旧和累计摊销
     期初数                 254,837,898.19     2,342,795.07     257,180,693.26
     本期增加金额               36,274,956.61     1,000,281.18      37,275,237.79
     本期减少金额
     期末数                 291,112,854.80     3,343,076.25     294,455,931.05
减值准备
     期初数                 123,387,062.68                      123,387,062.68
     本期增加金额
     本期减少金额
     期末数                 123,387,062.68                      123,387,062.68
账面价值
     期末账面价值              666,630,371.59    18,638,220.96     685,268,592.55
     期初账面价值              648,348,082.87    12,303,921.85     660,652,004.72
     (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
 项   目                        账面价值                  未办妥产权证书原因
重庆际华目的地中心实业有限公司房屋
建筑物
                      第 61 页 共 148 页
 项   目                         账面价值                 未办妥产权证书原因
际华三五一三实业有限公司新兴际华大
厦、九锦台和光大路门面房 A 段
际华三五零六纺织服装有限公司同馨商
务大厦(2、6、10 层)
际华三五一二皮革服装有限公司行政综
合楼、值班室
际华三五一一实业有限公司昆明花园门
面房
际华三五三四制衣有限公司 9 号 U 型
工房
际华制鞋工业有限公司原宝莲华 2 栋公
租房、昆明日新小区
 小   计                            318,600,311.37           ——
     (3) 投资性房地产减值测试情况
                                                            本期计提
 项    目                    账面价值            可收回金额
                                                            减值金额
井陉项目、抚宁项目投资性房地产         145,403,346.67   150,466,060.00
 小    计                 145,403,346.67   150,466,060.00
     （续上表）
                        公允价值和处置
 项    目                                       关键参数及其确定依据
                        费用的确定方式
                                         类似资产市场价格；
井陉项目、抚宁项目投资性房地产            市场法
                                         律费用、相关税费、交易服务费等；
 小    计                                       ——
                                                            本期计提
 项    目                   账面价值             可收回金额
                                                            减值金额
重庆际华园项目                 102,475,718.70   105,846,304.10
 小    计                 102,475,718.70   105,846,304.10
                       第 62 页 共 148 页
         （续上表）
                                            预测期的关键参数                          稳定期的关键参数
 项   目              预测期年限
                                             及其确定依据                            及其确定依据
重庆际华园项目          10 年及永续期
                                     均 增 长 率 6%/ 年 ； 税 前 折 现 率          长率 0%/年；税前折现率 6.85%
 小   计                                                    ——
         (1) 明细情况
 项   目              房屋及建筑物              机器设备            运输工具              其他设备                合   计
账面原值
  期初数            4,825,520,872.29    3,010,165,497.82   63,916,010.67    301,055,392.57   8,200,657,773.35
  本期增加金额            169,738,676.30    397,254,083.86    2,359,124.62     30,268,137.20     599,620,021.98
  本期减少金额            59,584,708.61     130,340,889.73    4,117,869.78      5,048,158.97     199,091,627.09
 地产/在建工程
 减少
  期末数            4,935,674,839.98    3,277,078,691.95   62,157,265.51    326,275,370.80   8,601,186,168.24
累计折旧
  期初数            1,324,777,938.46    2,041,235,236.41   50,702,329.09    137,918,490.20   3,554,633,994.16
  本期增加金额            128,862,609.53    144,724,288.60    3,911,524.84     19,665,960.53     297,164,383.50
  本期减少金额            18,947,748.98     125,273,118.96    3,946,046.68      2,693,463.50     150,860,378.12
 地产/在建工程
 减少
  期末数            1,434,692,799.01    2,060,686,406.05   50,667,807.25    154,890,987.23   3,700,937,999.54
减值准备
  期初数               453,950,406.96      72,759,797.97     111,411.62     103,582,216.64    630,403,833.19
                                      第 63 页 共 148 页
 项   目          房屋及建筑物               机器设备             运输工具            其他设备                合    计
  本期增加金额            676,891.57                                          105,895.05          782,786.62
  本期减少金额                                 30,242.15       13,572.85                            43,815.00
  期末数           454,627,298.53       72,729,555.82       97,838.77   103,688,111.69    631,142,804.81
账面价值
  期末账面价值       3,046,354,742.44   1,143,662,730.08   11,391,619.49   67,696,271.88    4,269,105,363.89
  期初账面价值       3,046,792,526.87    896,170,463.44    13,102,269.96   59,554,685.73    4,015,619,946.00
         (2) 暂时闲置固定资产
 项   目            账面原值               累计折旧             减值准备            账面价值                备     注
机器设备           22,675,458.79      14,137,943.64      2,909,207.13    5,628,308.02
 小   计         22,675,458.79      14,137,943.64      2,909,207.13    5,628,308.02
         (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
 项   目                                                    账面价值                未办妥产权证书原因
际华橡胶工业有限公司房屋建筑物                                           227,455,794.27          正在办理中
际华三五三六实业有限公司房屋建筑物                                          92,718,310.82          正在办理中
际华三五一二皮革服装有限公司房屋建筑物                                        26,813,296.97          正在办理中
重庆际华目的地中心实业有限公司房屋建筑物                                       44,496,049.94          正在办理中
际华三五四三针织服饰有限公司房屋建筑物                                        34,315,191.99          正在办理中
长春目的地投资建设有限公司房屋建筑物                                         19,802,772.69          正在办理中
际华三五零二职业装有限公司房屋建筑物                                         11,731,116.42          正在办理中
际华三五一四制革制鞋有限公司房屋建筑物                                         4,818,412.14          正在办理中
际华三五四二纺织有限公司房屋建筑物                                         375,355,901.54          正在办理中
 小   计                                                    837,506,846.78               ——
         (4) 固定资产减值测试情况
         可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
 项   目                            账面价值                   可收回金额                 本期计提减值金额
重庆际华园项目                           306,466,000.83          316,546,143.14
长春目的地中心                            37,819,481.18           38,318,875.94
 小   计                            344,285,482.01          354,865,019.08
                                   第 64 页 共 148 页
    （续上表）
                               预测期的关键参数         稳定期的关键参数
项   目       预测期年限
                                及其确定依据           及其确定依据
                           均增长率 8%/年、2031      根据土地剩余使用期；收
重庆际华园项目     10 年及永续期       年至 2035 年收入平均增      入平均增长率 0%/年；税
                           长率 6%/年；税前折现率       前折现率 6.85%
                                         根据土地剩余使用期；收
                           收入平均增长率 5%/年；
长春目的地中心     5 年及永续期                      入平均增长率 3%/年；税
                           税前折现率 6.85%
                                         前折现率 6.85%
小   计                             ——
              第 65 页 共 148 页
     (1) 明细情况
                                      期末数                                               期初数
 项    目
                    账面余额             减值准备            账面价值             账面余额             减值准备            账面价值
长春目的地中心项目         775,853,575.34   700,103,655.93   75,749,919.41   775,853,575.34   700,103,655.93   75,749,919.41
新疆华锦生态纺织印染有限责任公
司新疆面料基地项目
南京际华三五二一特种装备有限公
司际华防护装具研发中心建筑项目
际华集团信息化系统建设-业财一
体化项目
重庆际华目的地中心一期项目工程    13,677,460.22    6,110,602.68     7,566,857.54   13,677,460.22      6,110,602.68    7,566,857.54
际华三五零二职业装有限公司西服
生产线智能改造
际华橡胶工业有限公司公租房项目     8,242,971.51    8,242,971.51                     8,242,971.51      8,242,971.51
际华集团信息化系统建设-数据中
心项目
际华三五三七鞋业有限公司龙里食
堂迁建项目
新疆服装科技有限公司高定智能吊
挂线项目
际华集团信息化系统建设-生产运
营协同管理平台项目
                                           第 66 页 共 148 页
                                 期末数                                       期初数
 项   目
                  账面余额           减值准备        账面价值           账面余额           减值准备    账面价值
际华三五三六实业有限公司功能性
工装智能生产线改造项目
际华三五四三针织服饰有限公司锅
炉技改项目
新疆际华七五五五职业装有限公司
生产车间智能化改造项目
际华三五一四制革制鞋有限公司
SWYS041 设备安装项目
际华三五三四制衣有限公司工业园
新建道路项目
际华三五三四制衣有限公司空港物
流园项目
际华三五一三实业有限公司-零购
设备
湖北际华针织有限公司消防系统/
整改工程
际华三五一五皮革皮鞋有限公司新
区建设项目
际华三五四二纺织有限公司研发大
楼及实验室
际华三五零二职业装有限公司职业
装研发中心项目
际华三五三四制衣有限公司服装智                                            17,561,064.35          17,561,064.35
                                   第 67 页 共 148 页
                                             期末数                                                 期初数
 项    目
                          账面余额              减值准备              账面价值             账面余额             减值准备             账面价值
能升级改造
际华三五一四制革制鞋 SWYS030 鞋
靴生产集约化智能化项目
南京际华三五二一特种装备有限公
司际华玻纤复合滤料生产线项目
际华三五四三针织服饰有限公司自
动输送料项目
际华三五一三实业有限公司产线改
造升级
南京际华三五二一特种装备有限公
司际华滨江二期项目
际华三五四三针织服饰有限公司电
脑商标机
际华三五三四制衣有限公司消防工
程改造（6-9、公寓大楼 5-12）
其他                       6,694,824.27      2,371,702.68       4,323,121.59    6,018,097.32      2,371,702.68     3,646,394.64
 合    计                952,755,552.26     716,828,932.80    235,926,619.46   992,430,459.38   716,828,932.80   275,601,526.58
     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
 工程名称                      预算数               期初数               本期增加           转入固定资产             其他减少              期末数
长春目的地中心                1,586,300,000.00    775,853,575.34                                                        775,853,575.34
                                                  第 68 页 共 148 页
 工程名称                   预算数              期初数              本期增加             转入固定资产             其他减少        期末数
新疆华锦生态纺织印染有限责任公司新
疆面料基地项目
 小   计              1,948,060,000.00   775,853,575.34    205,093,774.23    129,096,227.40               851,851,122.17
     （续上表）
                    工程累计投入占预              工程            利息资本化累计金            本期利息            本期利息资本化率
 工程名称                                                                                                    资金来源
                     算比例（%）            进度（%）                 额             资本化金额              （%）
长春目的地中心                        87.37            99.65                                                  自有资金、募集资金
新疆华锦生态纺织印染有限责任公司新
疆面料基地项目
小   计                                                                 ——
                                              第 69 页 共 148 页
    (3) 在建工程减值测试情况
    可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项    目            账面价值               可收回金额            本期计提减值金额
长春目的地中心           75,749,919.41       76,750,174.08
重庆际华目的地中
心一期项目工程
小    计            83,316,776.95       84,565,917.31
    （续上表）
                                  预测期的关键参数及           稳定期的关键参数及
 项   目           预测期年限
                                    其确定依据               其确定依据
                                                      根据土地剩余使用期；
                                  收入平均增长率 5%/
长春目的地中心          5 年及永续期                              收入平均增长率 3%/年；
                                  年；税前折现率 6.85%
                                                      税前折现率 6.85%
                                  入平均增长率 8%/年、 根据土地剩余使用期；
重庆际华目的地中
心一期项目工程
                                  入平均增长率 6%/年； 年；税前折现率 6.85%
                                  税前折现率 6.85%
 小   计                                 ——
项    目                              房屋及建筑物               合   计
账面原值
    期初数                               15,967,621.24      15,967,621.24
    本期增加金额
    本期减少金额                             1,524,220.82       1,524,220.82
    (1) 租赁到期减少                         1,524,220.82       1,524,220.82
    期末数                               14,443,400.42      14,443,400.42
累计折旧
    期初数                                5,296,909.95       5,296,909.95
    本期增加金额                             1,207,793.85       1,207,793.85
    (1) 计提                             1,207,793.85       1,207,793.85
    本期减少金额                             1,524,220.82       1,524,220.82
                        第 70 页 共 148 页
项    目                     房屋及建筑物            合   计
    (1) 租赁到期减少                1,524,220.82    1,524,220.82
    期末数                       4,980,482.98    4,980,482.98
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值                    9,462,917.44    9,462,917.44
    期初账面价值                   10,670,711.29   10,670,711.29
                 第 71 页 共 148 页
     (1) 明细情况
 项   目            土地使用权              专利权            非专利技术              软件              商标             其他               合   计
账面原值
  期初数           2,465,583,327.52   17,529,493.58      998,201.15    26,099,719.52   15,239,537.05   1,060,377.33   2,526,510,656.15
  本期增加金额           18,117,276.48       92,586.41                     6,828,655.85                                     25,038,518.74
  本期减少金额           12,783,389.95                                                                                      12,783,389.95
  期末数           2,470,917,214.05   17,622,079.99      998,201.15    32,928,375.37   15,239,537.05   1,060,377.33   2,538,765,784.94
累计摊销
  期初数            614,116,530.27    10,894,209.23      998,201.15    16,835,896.01      229,434.76    637,426.52     643,711,697.94
  本期增加金额           38,649,394.55   1,099,766.49                      3,043,280.37       20,368.27    220,670.04       43,033,479.72
  本期减少金额           1,821,265.08                                                                                       1,821,265.08
                                                   第 72 页 共 148 页
 项   目            土地使用权              专利权            非专利技术              软件              商标           其他               合   计
  期末数            650,944,659.74    11,993,975.72      998,201.15    19,879,176.38      249,803.03   858,096.56    684,923,912.58
减值准备
  期初数            444,760,886.78                                         14,400.41                                 444,775,287.19
  本期增加金额
  本期减少金额
  期末数            444,760,886.78                                         14,400.41                                 444,775,287.19
账面价值
  期末账面价值        1,375,211,667.53   5,628,104.27                     13,034,798.58   14,989,734.02   202,280.77   1,409,066,585.17
  期初账面价值        1,406,705,910.47   6,635,284.35                      9,249,423.10   15,010,102.29   422,950.81   1,438,023,671.02
                                                   第 73 页 共 148 页
     (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
 项    目                 账面价值                     未办妥产权证书原因
际华针织土地                        2,397,514.30               正在办理
 小    计                       2,397,514.30               ——
     (3) 无形资产减值测试情况
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
 项    目            账面价值               可收回金额               本期计提减值金额
重庆际华园项目           156,785,324.82        161,942,237.44
长春目的地中心            32,830,039.29         33,263,549.98
 小    计           189,615,364.11        195,205,787.42
     （续上表）
                                    预测期的关键参数                 稳定期的关键参数
 项   目          预测期年限
                                     及其确定依据                   及其确定依据
重庆际华园项目         10 年及永续期    8%/年、2031 年至 2035 年收入平均      入平均增长率 0%/年；税
                            增长率 6%/年；税前折现率 6.85%         前折现率 6.85%
                                                         根据土地剩余使用期；收
                            收入平均增长率 5%/年；税前折现率
长春目的地中心         5 年及永续期                                  入平均增长率 3%/年；税
                                                         前折现率 6.85%
 小   计                                   ——
     (1) 明细情况
                                                期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                               账面余额           减值准备              账面价值
呼图壁县万源棉业有限公司                  6,749,984.75    6,749,984.75
西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司
 合    计                       6,749,984.75    6,749,984.75
     (续上表)
                                                期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                               账面余额           减值准备              账面价值
呼图壁县万源棉业有限公司                  6,749,984.75    6,749,984.75
西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司               3,019,865.76                     3,019,865.76
 合    计                       9,769,850.51    6,749,984.75     3,019,865.76
                           第 74 页 共 148 页
     (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事                             本期企业           本期减少
                             期初数                                            期末数
项                                          合并形成             处置
呼图壁县万源棉业有限公司               6,749,984.75                                  6,749,984.75
西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司            3,019,865.76                  3,019,865.76
 合   计                     9,769,850.51                  3,019,865.76    6,749,984.75
     (3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事                             本期增加           本期减少
                             期初数                                            期末数
项                                            计提             处置
呼图壁县万源棉业有限公司               6,749,984.75                                   6,749,984.75
西双版纳宝莲华橡胶工业有限公司
 合   计                     6,749,984.75                                   6,749,984.75
     (4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
     上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购
买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无
形资产等。
     (1) 明细情况
 项   目          期初数         本期增加           本期摊销          其他减少              期末数
高压配电站等待
摊费用
装修费         9,665,383.78   5,536,474.05   4,860,338.84                  10,341,518.99
租入资产维修改
造费
其他          4,360,990.67   1,025,437.62   2,272,955.95    498,891.31     2,614,581.03
 合   计     35,256,774.83   8,971,976.87   9,374,347.85    498,891.31    34,355,512.54
     (2) 其他说明
     其他减少因原子公司西双版纳南博有限责任公司因破产清算不再纳入合并报表范围所
致。
                              第 75 页 共 148 页
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                           期末数                                  期初数
 项   目           可抵扣                 递延               可抵扣                 递延
               暂时性差异              所得税资产             暂时性差异              所得税资产
信用减值准备        685,621,553.92     114,927,450.84    676,718,754.09     111,411,531.11
资产减值准备        448,223,776.94      75,575,823.94    557,697,695.57      90,080,447.38
长期应付职工薪酬-
三类人员费用
可抵扣亏损         182,643,272.04      27,396,490.81    201,533,786.04      30,230,067.91
递延收益           30,745,591.42       5,853,205.85      40,624,214.95      7,421,139.86
应付职工薪酬-三类
人员费用
租赁负债           10,345,419.05       1,551,812.87      11,142,974.73      1,671,446.22
内部交易未实现利润         204,489.55          51,122.39          45,342.84         11,335.71
长期股权投资账面价
值与计税基础差异
 合   计       1,707,733,561.92    285,700,560.37   1,863,680,382.22    301,467,777.49
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                           期末数                                  期初数
 项   目            应纳税                递延                应纳税                递延
                暂时性差异             所得税负债              暂时性差异             所得税负债
折旧与摊销           30,307,657.88      4,546,148.68      37,954,797.55      5,693,219.64
延期计税的国家财政
拨款、债务重组收益及      14,232,523.42      2,134,878.51      14,232,523.42      2,134,878.51
其他
使用权资产            9,462,917.44      1,419,437.62      10,670,711.29      1,600,606.71
 合   计          54,003,098.74      8,100,464.81      62,858,032.26      9,428,704.86
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                          期末数                                   期初数
              递延所得税资                抵销后            递延所得税资                抵销后
 项    目
              产和负债互抵             递延所得税资            产和负债互抵             递延所得税资
                  金额             产或负债余额                 金额            产或负债余额
递延所得税资产                         285,700,560.37                       301,467,777.49
递延所得税负债                           8,100,464.81                         9,428,704.86
                            第 76 页 共 148 页
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                       期末数                          期初数
资产减值准备                         2,197,822,452.07          1,897,575,787.83
信用减值准备                         1,502,650,502.71          1,472,368,175.63
预计负债                             200,000,000.00           200,000,000.00
可抵扣亏损                          2,310,794,720.32          2,469,944,889.62
递延收益                              57,950,807.49
 合    计                        6,269,218,482.59          6,039,888,853.08
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份                期末数                期初数                 备注
 合    计            2,310,794,720.32   2,469,944,889.62
                                          期末数
 项    目
                       账面余额              减值准备               账面价值
兰州土地事项               865,000,000.00     142,541,927.91    722,458,072.09
预付工程、设备款              24,782,064.50                        24,782,064.50
预付土地出让金                7,286,176.00                         7,286,176.00
三五一一抵债取得商品房            7,372,000.00                         7,372,000.00
 合    计              904,440,240.50     142,541,927.91    761,898,312.59
     (续上表)
                                          期初数
 项    目
                      账面余额               减值准备               账面价值
兰州土地事项              865,000,000.00     142,541,927.91     722,458,072.09
预付工程、设备款             71,265,929.05                         71,265,929.05
预付土地出让金               4,226,176.00                          4,226,176.00
三五一一抵债取得商品房
                        第 77 页 共 148 页
                                                   期初数
项    目
                               账面余额               减值准备                 账面价值
合    计                        940,492,105.05     142,541,927.91    797,950,177.14
    (1) 期末资产受限情况
项    目     期末账面余额                期末账面价值             受限类型                受限原因
                                                  保证金、专款专
货币资金      193,053,805.70        193,053,805.70                     见注释五（一）1
                                                     用等
固定资产      150,602,654.91         66,515,380.04        抵押           借款、票据抵押
无形资产       37,460,000.00         23,927,329.46        抵押           为开具票据抵押
投资性房地产     60,000,000.00         51,093,750.00        抵押           为开具票据抵押
合    计    441,116,460.61        334,590,265.20                    ——
    (2) 期初资产受限情况
项    目     期初账面余额                期初账面价值             受限类型                受限原因
                                                  保证金、专款专
货币资金      240,657,438.64        240,657,438.64                     见注释五（一）1
                                                     用等
固定资产       49,126,609.74         45,125,579.75        抵押                抵押借款
无形资产           5,952,265.97       5,361,437.36        抵押                抵押借款
合    计    295,736,314.35        291,144,455.75                    ——
项    目                                  期末数                        期初数
信用借款                                     228,413,248.33            430,176,747.17
抵押借款                                      10,008,319.24                10,009,583.33
合    计                                   238,421,567.57            440,186,330.50
项    目                                  期末数                        期初数
银行承兑汇票                                   205,534,148.97            489,812,516.18
商业承兑汇票                                    10,000,000.00                17,470,000.00
财务公司承兑汇票                                   8,755,971.48                50,009,000.00
合    计                                   224,290,120.45            557,291,516.18
                                 第 78 页 共 148 页
     (1) 明细情况
项     目                     期末数                  期初数
应付材料款                        980,386,234.76     1,648,231,398.68
应付工程款                        440,698,437.04      326,195,551.85
应付货款                         438,474,473.21      660,062,871.54
应付劳务费                        250,431,328.44      456,347,943.93
应付设备款                        117,901,644.79       99,322,485.15
应付运费                          7,078,180.18         5,943,588.84
其他                            30,654,314.51       56,953,125.77
合     计                    2,265,624,612.93     3,253,056,965.76
     (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项     目                     期末数               未偿还或结转的原因
应付工程款                        197,031,953.82   合同尚在执行中
应付材料款                         50,843,742.99   合同尚在执行中
应付货款                          29,344,500.00   合同尚在执行中
小     计                      277,220,196.81       ——
项     目                     期末数                  期初数
预收租金                          19,371,751.42       30,609,636.04
合     计                       19,371,751.42       30,609,636.04
项     目                     期末数                  期初数
预收货款                         532,920,485.41      741,649,367.11
预收购房款                        165,055,405.00      200,747,583.17
合     计                      697,975,890.41      942,396,950.28
                      第 79 页 共 148 页
     (1) 明细情况
 项    目         期初数               本期增加               本期减少               期末数
短期薪酬      262,415,077.75       1,178,927,025.18   1,236,722,469.57   204,619,633.36
离职后福利
—设定提存       1,903,969.25         159,838,166.66     159,592,887.94     2,149,247.97
计划
辞退福利            461,319.94        6,191,586.38       6,652,906.32
一年内到期
的其他福利
 合    计   296,149,933.94       1,377,200,781.04   1,436,882,611.65   236,468,103.33
     (2) 短期薪酬明细情况
 项    目         期初数               本期增加               本期减少               期末数
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费           347,898.30        42,718,179.60      42,902,296.93      163,780.97
社会保险费       3,085,384.48          85,422,572.48      85,222,283.80     3,285,673.16
其中：医疗
保险费
   工伤
保险费
   生育
保险费
   补充
保险
住房公积金      19,287,522.47          69,163,843.97      69,446,336.28    19,005,030.16
工会经费和
职工教育经      55,570,972.00          17,673,286.16      18,676,051.31    54,568,206.85
费
其他短期薪
酬
 小    计   262,415,077.75       1,178,927,025.18   1,236,722,469.57   204,619,633.36
     (3) 设定提存计划明细情况
 项    目          期初数               本期增加              本期减少               期末数
基本养老保险          1,833,010.21     151,094,129.87    150,855,925.42      2,071,214.66
失业保险费             70,959.04        6,056,058.12      6,077,536.85         49,480.31
企业年金缴费                             2,687,978.67      2,659,425.67         28,553.00
 小    计         1,903,969.25     159,838,166.66    159,592,887.94      2,149,247.97
                                 第 80 页 共 148 页
项     目                          期末数             期初数
企业所得税                            66,617,737.79    87,991,185.95
增值税                              21,595,993.74    29,105,530.14
房产税                               7,021,538.11     4,387,643.63
土地使用税                             5,546,800.49     4,826,565.98
个人所得税                             4,104,723.60     5,296,612.80
城市维护建设税                           1,391,289.47     1,687,091.97
教育费附加                             1,038,641.43     1,326,146.15
其他                                4,460,534.83     4,347,944.58
合     计                         111,777,259.46   138,968,721.20
项     目                          期末数             期初数
往来款                             566,667,195.96   587,761,330.45
保证金                              94,190,780.46    99,663,768.94
应付职工款                            54,232,038.21    69,161,423.55
三供一业                             13,737,231.47    16,318,885.60
暂收款                              14,059,800.99    33,373,800.81
合同佣金                             11,494,926.39    13,137,959.21
代扣社保                              8,620,843.53    11,573,539.82
押金                                7,492,851.26     8,838,480.34
房屋维修基金                            7,301,592.11    24,983,141.57
代扣公积金                             1,764,150.66     1,949,292.76
维修费                                 601,608.21      933,242.79
其他                               96,124,904.22    90,686,543.40
合     计                         876,287,923.47   958,381,409.24
项     目                          期末数             期初数
一年内到期的应付债券                      508,720,187.23    20,276,025.81
一年内到期的长期借款                      206,132,111.12    32,903,118.06
一年内到期的租赁负债                          887,095.59      845,174.42
合     计                         715,739,393.94    54,024,318.29
                       第 81 页 共 148 页
 项    目                                 期末数                   期初数
股东借款                                  385,203,194.45         215,134,230.55
待转销项税额                                  61,924,179.45         85,704,977.64
票据背书未终止确认                                5,352,883.42          6,033,977.09
 合    计                               452,480,257.32         306,873,185.28
 项    目                                 期末数                   期初数
信用借款                                  545,825,868.55          499,319,061.12
抵押借款                                                           26,894,784.72
保证借款                                                            4,007,055.56
减：重分类至一年内到期的非流动负债                     206,132,111.12           32,903,118.06
 合    计                               339,693,757.43          497,317,783.34
     (1) 明细情况
 项    目                                 期末数                   期初数
减：重分类至一年内到期的非流动负债                     508,720,187.23           20,276,025.81
 合    计                                                       508,560,210.28
     (2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                     票面利率          发行
 债券名称        面值                              债券期限          发行金额            是否违约
                     （%）           日期
MTN001 中期   100.00   3.07        2023-6-1      3年        500,000,000.00        否
票据
 小    计                                                 2,000,000,000.00
                            第 82 页 共 148 页
     （续上表）
 债券                         本期       按面值计提               溢折价
              期初数                                                       本期偿还               期末数
 名称                         发行         利息                 摊销
MTN001 中   508,560,210.28          15,349,999.99       159,976.96 15,350,000.00      508,720,187.23
期票据
 小    计    528,836,236.09          15,586,493.13       167,458.01 35,870,000.00      508,720,187.23
 项    目                                         期末数                       期初数
租赁付款额                                           12,952,380.92             14,285,714.26
减：未确认融资费用                                        2,606,961.87               3,142,739.53
租赁付款额现值小计                                       10,345,419.05             11,142,974.73
减：一年内到期的租赁负债                                       887,095.59                 845,174.42
 合    计                                          9,458,323.46             10,297,800.31
     (1) 明细情况
 项    目                                         期末数                       期初数
专项应付款                                           44,261,916.64             42,002,615.37
 合    计                                         44,261,916.64             42,002,615.37
     (2) 明细情况
 项   目             期初数            本期增加             本期减少              期末数          形成原因
际华三五一七新园区                                                                         公租房专
公租房项目专项款                                                                          用款项
棚户区改造项目专                                                                          棚户区
项款                                                                                 改造
                                                                                  专项研发
研发专项资金           7,365,000.00   24,522,310.00     22,268,008.73    9,619,301.27
                                                                                   项目
                                                                                  新园区
新园区专项扶持资金        1,680,000.00                                      1,680,000.00
                                                                                  专用款
                                                                                  拆迁专项
政策性拆迁补贴             84,194.12                                         84,194.12
                                                                                   资金
                                                                                  其他专项
其他                  40,584.79       93,461.54         88,461.54       45,584.79
                                                                                   资金
 合   计          42,002,615.37   24,615,771.54     22,356,470.27   44,261,916.64
                                 第 83 页 共 148 页
     (1) 明细情况
 项    目                                   期末数                      期初数
离职后福利-设定受益计划净负债                          319,033,009.00           343,793,614.00
辞退福利                                       6,416,450.00             7,624,000.00
减：预计一年内支付的部分                              29,699,222.00            31,369,567.00
 合    计                                  295,750,237.00           320,048,047.00
     (2) 设定受益计划变动情况
 项    目                                   本期数                     上年同期数
期初余额                                     351,417,614.00           360,571,254.00
计入当期损益的设定受益成本                              7,225,946.45             6,478,663.01
计入其他综合收益的设定受益成本                                 720,246.37         22,551,440.90
其他变动                                     -33,914,347.82           -38,183,743.91
期末余额                                     325,449,459.00           351,417,614.00
 项    目              期末数                   期初数                    形成原因
环境污染整治              200,000,000.00       200,000,000.00      厂区污染治理义务
 合    计             200,000,000.00       200,000,000.00             ——
 项    目            期初数            本期增加              本期减少              期末数
与资产相关的政府
补助
与收益相关的政府
补助
 合    计         89,442,952.48   20,857,191.20     21,603,744.77   88,696,398.91
                            第 84 页 共 148 页
 项    目                                   期末数                           期初数
公租房建设资金                                                                      2,880,000.00
 合    计                                                                      2,880,000.00
     (1) 明细情况
                                 本期增减变动（减少以“—”表示）
                                      公
                             发
                                      积
 项   目        期初数            行   送                                              期末数
                                      金       其他               小计
                             新   股
                                      转
                             股
                                      股
股份总数      4,391,629,404.00                -30,559,901.00   -30,559,901.00   4,361,069,503.00
     (2) 其他说明
     本期公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购发行在外的流通 A 股 30,559,901 股，
截至 2025 年 12 月 31 日已办理注销手续。
 项    目         期初数                  本期增加                  本期减少               期末数
股本溢价
[注]
其他资本
公积
 合    计    8,067,766,137.08                           69,452,378.11     7,998,313,758.97
     [注]回购股份支付对价与回购注销股份数量的差额调整资本公积-股本溢价
                                     第 85 页 共 148 页
                                                                            本期发生额
                                                            其他综合收益的税后净额                                 减：前期计入其他
 项   目                    期初数                           减：前期计入其他                                        综合收益当期转入       期末数
                                        本期所得税前发                                    税后归属于母 税后归属于
                                                        综合收益当期转 减：所得税费用                                 留存收益（税后归
                                            生额                                        公司         少数股东
                                                          入损益                                            属于母公司）
不能重分类进损益的其他综合收益       -313,643,867.95     -720,246.37                -675,118.88   -45,127.49                      -313,688,995.44
其中：重新计量设定受益计划变动额       -87,643,899.12     -720,246.37                -675,118.88   -45,127.49                       -87,689,026.61
     其他权益工具投资公允价值变动   -225,999,968.83                                                                              -225,999,968.83
将重分类进损益的其他综合收益          -4,990,821.48     -534,354.74                              -534,354.74                       -5,525,176.22
其中：外币财务报表折算差额           -4,990,821.48     -534,354.74                              -534,354.74                       -5,525,176.22
其他综合收益合计              -318,634,689.43   -1,254,601.11                -675,118.88   -579,482.23                     -319,214,171.66
                                                    第 86 页 共 148 页
     (1) 明细情况
 项    目              期初数            本期增加         本期减少         期末数
法定盈余公积           369,677,423.82   3,581,735.92            373,259,159.74
 合    计          369,677,423.82   3,581,735.92            373,259,159.74
     (2) 其他说明
     本公司根据母公司净利润的 10.00%计提法定盈余公积。
 项    目                                 本期数              上年同期数
调整前上期末未分配利润                            103,250,332.59    4,463,369,702.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润                             103,250,332.59    4,463,369,702.05
     加：本期归属于母公司所有者的净
                                      -294,280,677.48   -4,228,257,792.02
利润
     减：提取法定盈余公积                          3,581,735.92           20,224.92
          提取任意盈余公积
          提取一般风险准备
          应付普通股股利                                         131,748,882.12
          转作股本的普通股股利
     加：其他综合收益结转留存收益                                           -78,599.84
          其他增加                                                -13,870.56
期末未分配利润                               -194,612,080.81     103,250,332.59
                           第 87 页 共 148 页
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                              本期数                                  上年同期数
 项   目
                      收入                 成本                 收入                  成本
主营业务收入          6,677,327,558.80    5,838,354,396.09   9,601,856,291.91    8,928,091,699.59
其他业务收入            248,517,574.18      129,101,517.20    284,241,465.42      278,089,708.68
 合   计          6,925,845,132.98    5,967,455,913.29   9,886,097,757.33    9,206,181,408.27
其中：与客户之间的
合同产生的收入
     (2) 收入分解信息
                              本期数                                  上年同期数
 项   目
                     收入                  成本                 收入                  成本
制造业             6,068,167,530.15    5,383,862,747.87   9,148,144,537.92    8,536,332,897.88
贸易及其他            700,246,399.61       492,936,137.71    551,817,877.70      585,746,894.79
 小   计          6,768,413,929.76    5,876,798,885.58   9,699,962,415.62    9,122,079,792.67
                              本期数                                  上年同期数
 项   目
                      收入                 成本                 收入                  成本
境内地区            6,263,665,171.98    5,437,259,904.62   9,112,667,811.69    8,533,289,965.57
境外地区              504,748,757.78      439,538,980.96    587,294,603.93      588,789,827.10
 小   计          6,768,413,929.76    5,876,798,885.58   9,699,962,415.62    9,122,079,792.67
 项   目                                       本期数                          上年同期数
在某一时点确认收入                                    6,768,413,929.76              9,699,962,415.62
 小   计                                       6,768,413,929.76              9,699,962,415.62
 项    目                                      本期数                          上年同期数
房产税                                           52,554,690.81                41,982,125.25
土地使用税                                         29,782,317.49                33,932,312.66
                                   第 88 页 共 148 页
项     目                 本期数             上年同期数
城市维护建设税                  6,789,197.01     5,974,267.42
印花税                      4,995,719.48     7,009,806.95
教育费附加                    3,465,374.47     3,160,270.09
土地增值税                    3,228,723.57
地方教育费附加                  1,795,427.67     1,970,234.62
资源税                        171,121.18      122,762.12
水利建设基金                     163,096.61      196,725.48
环境保护税                       87,587.36      112,533.12
车船税                         76,301.06      105,070.35
其他                       2,777,725.65     3,639,266.00
合     计                105,887,282.36    98,205,374.06
项     目                本期数              上年同期数
职工薪酬                   153,895,464.24   244,201,086.98
业务经费                    33,139,747.19     7,903,554.26
差旅费                     23,086,109.65    26,873,993.96
招标费                     14,008,285.32    21,456,376.85
展览费                      8,868,515.05     9,174,876.30
业务招待费                    8,154,422.36    12,840,712.71
广告及宣传费                   5,301,539.98    12,588,741.28
样品费                      4,959,314.53     5,427,287.56
咨询费                      3,570,295.08    47,133,618.20
租赁费                      3,495,422.73     4,014,633.05
物料消耗                     3,319,518.68     4,385,329.68
折旧费                      2,924,109.15     3,406,094.36
其他                      25,949,241.94    58,458,669.50
合     计                290,671,985.90   457,864,974.69
项     目                 本期数             上年同期数
职工薪酬                   329,718,614.81   420,221,141.57
               第 89 页 共 148 页
项     目                 本期数             上年同期数
折旧费                     82,570,746.49    72,794,418.94
累计摊销                    35,354,558.14    42,229,603.13
聘请中介机构费                 16,064,034.45    22,656,038.65
维修费                     13,496,516.69    35,886,587.96
水电费                     12,393,080.98    14,956,368.48
差旅费                     10,959,111.69    12,321,649.14
租赁费及物业管理费               10,280,320.68    19,873,413.96
装卸运输费                    7,041,584.15     9,828,190.36
污染治理费                    6,260,966.53   206,983,848.29
业务招待费                    6,196,619.47     9,656,685.80
安全费                      5,223,253.27     5,857,905.59
服务费                      4,473,792.86    44,028,069.09
诉讼费                      3,437,390.17     6,359,562.15
交通费                      2,085,476.18     4,072,380.77
咨询费                      1,802,390.35     4,254,683.11
其他                      38,730,781.74    44,126,539.55
合     计                586,089,238.65   976,107,086.54
项     目                 本期数             上年同期数
人工成本                   142,482,235.44   181,294,881.89
材料及动力费                  61,533,677.00    74,381,117.10
折旧及摊销费                  22,188,298.39    18,221,889.28
检验检测费                   10,582,259.61    18,788,327.03
其他                      27,012,342.13    44,356,522.29
合     计                263,798,812.57   337,042,737.59
               第 90 页 共 148 页
项     目                  本期数                        上年同期数
利息费用                       70,714,074.99              56,780,496.79
其中：租赁负债利息费用                   535,777.66                808,052.76
减：利息收入                     95,574,982.36              75,041,810.86
汇兑收益                       -1,748,175.99             -14,613,326.19
手续费                         1,912,631.67               4,374,498.09
其他                           -148,394.95                -112,978.69
合     计                   -24,844,846.64             -28,613,120.86
                                                     计入本期非经常
项     目               本期数            上年同期数
                                                      性损益的金额
与资产相关的政府补助         15,675,912.84    20,826,746.21     15,675,912.84
与收益相关的政府补助         96,011,258.05     6,456,218.01     76,008,845.12
代扣个人所得税手续费返还          330,837.38       408,466.94
增值税加计抵减            16,664,051.88    32,025,255.55
合     计           128,682,060.15    59,716,686.71     91,684,757.96
项     目                  本期数                        上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益            33,587,659.33
权益法核算的长期股权投资收益            -11,678,431.23             -37,198,316.41
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
合     计                    21,909,577.64             -29,945,486.06
项     目                   本期数                       上年同期数
应收账款坏账损失                  -35,354,430.34            -108,843,510.65
其他应收款坏账损失                 -60,854,900.97            -293,166,826.74
                  第 91 页 共 148 页
项     目                  本期数                       上年同期数
长期应收款减值损失                 -17,169,551.15            -95,631,261.67
预付账款减值损失                                            -12,784,314.71
合     计                  -113,378,882.46           -510,425,913.77
项     目                  本期数                       上年同期数
存货跌价损失                    -58,702,842.01           -530,000,781.27
长期股权投资减值损失                   -163,359.51             -7,721,583.57
投资性房地产减值损失                                         -123,387,062.68
固定资产减值损失                     -782,786.62           -629,968,860.66
在建工程减值损失                                           -714,457,230.12
无形资产减值损失                                           -444,775,287.19
其他资产减值损失                      845,225.38           -104,901,353.95
合     计                   -58,803,762.76       -2,555,212,159.44
                                                    计入本期非经常
项     目               本期数           上年同期数
                                                     性损益的金额
固定资产处置收益            3,882,149.06      146,282.44      3,882,149.06
无形资产处置收益                              200,822.27
合     计             3,882,149.06      347,104.71      3,882,149.06
                                                    计入本期非经常
项     目               本期数           上年同期数
                                                    性损益的金额
无需支付的应付款           26,694,294.98    8,470,013.25     26,694,294.98
违约赔偿收入             12,187,187.36    1,634,655.74     12,187,187.36
罚没、罚款收入             1,212,116.91    2,332,709.09      1,212,116.91
非流动资产毁损报废利得           705,849.80      965,093.78       705,849.80
其他                  7,400,293.37    2,479,851.30      7,400,293.37
合     计            48,199,742.42   15,882,323.16     48,199,742.42
                  第 92 页 共 148 页
                                                     计入本期非经常性
项     目            本期数             上年同期数
                                                       损益的金额
滞纳金及罚款支出          19,244,584.14       8,504,009.99       19,244,584.14
赔偿金、违约金            9,297,721.81    72,202,789.13          1,619,053.34
非流动资产毁损报废损失         166,762.73         432,874.17          166,762.73
非常损失                145,049.34     38,755,970.40           145,049.34
对外捐赠                100,000.00         180,462.05          100,000.00
其他                 1,081,013.62        519,337.72         1,081,013.62
合     计           30,035,131.64   120,595,443.46         22,356,463.17
     (1) 明细情况
项     目                               本期数               上年同期数
当期所得税费用                             17,640,979.82        46,614,747.49
递延所得税费用                             15,114,095.95      -82,264,598.25
合     计                             32,755,075.77      -35,649,850.76
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                               本期数               上年同期数
利润总额                              -262,757,500.74    -4,300,923,591.11
按母公司适用税率计算的所得税费用                   -65,689,375.19    -1,075,230,897.78
子公司适用不同税率的影响                        58,978,592.06      178,857,874.97
调整以前期间所得税的影响                        -5,660,246.43        12,606,890.37
非应税收入的影响                           -50,459,652.53      -29,906,382.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                      9,135,346.38        8,060,689.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                    -2,764,103.45        -2,699,800.20
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除                             -19,974,826.94        -7,968,554.17
税率变动对递延所得税资产的影响                     -5,427,678.65
所得税费用                               32,755,075.77      -35,649,850.76
                     第 93 页 共 148 页
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项     目                                  本期数              上年同期数
资产购置款                               632,319,032.11       649,306,630.25
合     计                             632,319,032.11       649,306,630.25
     (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项     目                                  本期数              上年同期数
收回保证金                               292,035,841.37       222,279,029.28
往来款                                 207,413,049.78       334,207,273.20
政府补助                                112,273,045.93        36,939,487.59
利息收入                                    89,435,353.71     64,855,135.80
租金收入                                    69,964,082.73     67,475,653.51
代收水电费用等                                 12,200,529.21      8,573,079.83
备用金结算                                    6,448,317.50      9,899,328.00
代收社保返还款                                  3,917,320.61      5,078,504.02
零星收入                                     2,636,398.99      3,039,220.89
其他                                      46,032,817.80     35,246,599.68
合     计                             842,356,757.63       787,593,311.80
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
项     目                                  本期数              上年同期数
往来款                                 316,800,781.37       319,018,517.20
期间费用                                311,719,733.57       330,451,558.06
支付保证金                               260,042,467.37       275,269,721.98
代收代付款                                   42,051,230.96     39,047,861.68
备用金                                     16,605,973.82     21,288,283.11
其他                                      32,611,184.51     34,036,104.69
合     计                             979,831,371.60      1,019,112,046.72
                       第 94 页 共 148 页
     (3) 收到其他与投资活动有关的现金
 项    目                              本期数               上年同期数
收回借款本金及利息                                                 356,999.96
其他                                    649,892.75         1,349,460.52
 合    计                               649,892.75         1,706,460.48
     (4) 支付其他与投资活动有关的现金
 项    目                              本期数               上年同期数
处置子公司支付的现金净额                          182,679.76
 合    计                               182,679.76
     (5) 收到其他与筹资活动有关的现金
 项    目                              本期数               上年同期数
收回信用证、票据保证金等                     10,110,251.19          14,696,035.41
 合    计                          10,110,251.19          14,696,035.41
     (6) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                              本期数               上年同期数
回购流通股支付的现金                      100,012,279.11
支付信用证、票据保证金等                         4,015,063.98        6,595,491.72
租赁支出                                 1,350,000.00        1,930,000.00
 合    计                         105,377,343.09           8,525,491.72
 补充资料                                本期数               上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                       -295,512,576.51      -4,265,273,740.35
     加：资产减值准备                    58,803,762.76       2,555,212,159.44
       信用减值准备                   113,378,882.46        510,425,913.77
       投资性房地产折旧及摊销、固定资产折
       旧、使用权资产折旧
       无形资产摊销                    43,033,479.72          58,149,697.93
       长期待摊费用摊销                      9,374,347.85        8,472,122.31
       处置固定资产、无形资产和其他长期
                                 -3,882,149.06            -347,104.71
       资产的损失（收益以“－”号填列）
                    第 95 页 共 148 页
 补充资料                                    本期数               上年同期数
        固定资产报废损失（收益以“－”号填
                                         -539,087.07          -532,219.61
        列）
        公允价值变动损失（收益以“－”号填
        列）
        财务费用（收益以“－”号填列）              68,965,899.00          42,167,170.60
        投资损失（收益以“－”号填列）              -21,909,577.64         29,945,486.06
        递延所得税资产减少（增加以“－”号
        填列）
        递延所得税负债增加（减少以“－”号
                                     -1,328,240.05          -1,486,700.03
        填列）
        存货的减少（增加以“－”号填列）             382,900,355.78      1,089,721,051.87
        经营性应收项目的减少（增加以“－”
        号填列）
        经营性应付项目的增加（减少以“－”
                          -1,597,924,748.03               -234,972,738.69
        号填列）
        其他                                                  38,755,970.40
        经营活动产生的现金流量净额                120,362,753.09       115,548,699.94
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
     现金的期末余额                       4,636,159,058.56      5,365,543,602.37
     减：现金的期初余额                     5,365,543,602.37      6,495,626,671.63
     加：现金等价物的期末余额
     减：现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                   -729,384,543.81     -1,130,083,069.26
     (1) 明细情况
 项    目                                  期末数                 期初数
其中：库存现金                                     3,720.00            10,209.00
      可随时用于支付的银行存款                 4,634,697,248.70      5,361,852,189.84
      可随时用于支付的其他货币资金                     1,458,089.86        3,681,203.53
                        第 96 页 共 148 页
 项    目                                         期末数                  期初数
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
     (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
                                                  使用范围受限的原因、
 项    目      期末数              期初数
                                                作为现金和现金等价物的理由
售房款       123,376,643.77   80,994,497.32            商品房预售监管资金
 小    计   123,376,643.77   80,994,497.32                   ——
                                                          本期增加
 项    目                        期初数
                                                  现金变动              非现金变动
短期借款                         440,186,330.50     238,367,567.80         53,999.77
长期借款（含一年内到期的长
期借款）
应付债券（含一年内到期的应
付债券）
关联方借款                        269,791,875.89     391,710,000.00        203,194.44
租赁负债                          11,142,974.73                           535,777.66
应付利息                                                               54,926,344.29
 小    计                    1,780,178,318.61   2,668,547,567.80     71,661,677.84
     (续上表)
                                       本期减少
 项    目                                                               期末数
                              现金变动              非现金变动
短期借款                         440,000,000.00        186,330.50     238,421,567.57
长期借款（含一年内到期的长
期借款）
应付债券（含一年内到期的应
付债券）
关联方借款                        238,021,861.64     -1,177,631.09     424,860,839.78
租赁负债                           1,285,714.29         47,619.05      10,345,419.05
应付利息                          54,926,344.29
 小    计                    2,792,978,920.22      -765,238.15 1,728,173,882.18
                              第 97 页 共 148 页
    (四) 其他
                                                     期末折算成人民
项    目             期末外币余额             折算汇率
                                                       币余额
货币资金                                                  24,749,290.68
其中：美元                3,512,959.06           7.0288    24,691,886.64
     欧元                    231.89           8.2355         1,909.73
     港币                 61,441.88           0.9032        55,494.31
应收账款                                                 120,180,390.83
其中：美元               16,402,243.32           7.0288   115,288,087.85
     欧元                594,050.51           8.2355     4,892,302.98
长期应收款                                                161,503,476.67
其中：美元                7,749,951.54           7.0288    54,472,859.38
     欧元             12,996,250.05           8.2355   107,030,617.29
    (1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项    目                                 本期数            上年同期数
短期租赁费用                               11,532,475.89    33,542,218.12
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）                       229,034.55      404,420.57
合    计                               11,761,510.44    33,946,638.69
项    目                                 本期数            上年同期数
租赁负债的利息费用                              535,777.66       808,052.76
与租赁相关的总现金流出                          16,747,158.40    29,124,145.60
    (2) 公司作为出租人
    经营租赁
                    第 98 页 共 148 页
 项    目                                    本期数              上年同期数
租赁收入                                     157,431,203.22     186,135,341.71
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款
额相关收入
 项    目                                    期末数              上年年末数
投资性房地产                                   685,268,592.55     660,652,004.72
 小    计                                  685,268,592.55     660,652,004.72
     六、研发支出
     (一) 研发支出
 项    目                                    本期数              上年同期数
人工成本                                     142,482,235.44     181,294,881.89
材料及动力费                                    61,533,677.00      74,381,117.10
折旧及摊销费                                    22,188,298.39      18,221,889.28
检验检测费                                     10,582,259.61      18,788,327.03
其他                                        27,012,342.13      44,356,522.29
 合    计                                  263,798,812.57     337,042,737.59
其中：费用化研发支出                               263,798,812.57     337,042,737.59
     (二) 开发支出
                      本期增加                      本期减少
          期初                                                          期末
 项    目                           其   确认为                         其
          余额     内部开发支出                           转入当期损益              余额
                                  他   无形资产                        他
技术开发             263,798,812.57                  263,798,812.57
 合    计          263,798,812.57                  263,798,812.57
     七、在其他主体中的权益
     (一) 企业集团的构成
入合并财务报表范围。
                             第 99 页 共 148 页
                  注册资本        主要经营地              持股比例（%）
      子公司名称                            业务性质                        取得方式
                   (万元)       及注册地                直接      间接
                               河北省                                 同一控制下
际华三五零二职业装有限公司     30,000.00             制造业      100.00
                               井陉县                                 企业合并
                              吉林省延边
和龙市万润纺织服装有限公司       800.00    朝鲜族自治     制造业               100.00    设立
                              州和龙市
际华防护科技有限公司        5,000.00     北京市      制造业       36.00   24.00     设立
南京际华三五〇三服装有限                   江苏省                                 同一控制下
公司                             南京市                                 企业合并
际华三五零六纺织服装有限                   湖北省                                 同一控制下
公司                             武汉市                                 企业合并
                               湖北省
武汉盛华投资管理有限公司      10,000.00            投资管理               75.00     设立
                               武汉市
                               湖北省                                 同一控制下
际华三五零九纺织有限公司      10,080.00             制造业      100.00
                               汉川市                                 企业合并
                               陕西省                                 同一控制下
际华三五一一实业有限公司      5,000.00              制造业      100.00
                               西安市                                 企业合并
际华三五一二皮革服装有限                   甘肃省                                 同一控制下
公司                             兰州市                                 企业合并
                               陕西省                                 同一控制下
际华三五一三实业有限公司      34,500.00             制造业      100.00
                               西安市                                 企业合并
际华三五一四制革制鞋有限                   河北省                                 同一控制下
公司                            石家庄市                                 企业合并
际华三五一五皮革皮鞋有限                   河南省                                 同一控制下
公司                             漯河市                                 企业合并
                               河南省                                 同一控制下
漯河强人商贸有限公司        2,000.00                  商业            100.00
                               漯河市                                 企业合并
南京际华三五二一特种装备                   江苏省                                 同一控制下
有限公司                           南京市                                 企业合并
南京际华三五二一环保科技                   江苏省
有限公司                           南京市
                               江苏省
南京际华装备科技有限公司      5,000.00              制造业               100.00    设立
                               南京市
南京际华国润过滤技术有限                   江苏省
公司                             南京市
南京际华五三零二服饰装具                   江苏省                                 同一控制下
有限责任公司                         南京市                                 企业合并
际华三五二二装具饰品有限                                                       同一控制下
公司                                                                 企业合并
际华（内蒙古）新能源发展有                 内蒙古巴彦                                同一控制下
限公司                            淖尔市                                 企业合并
                          第 100 页 共 148 页
                注册资本        主要经营地              持股比例（%）
      子公司名称                          业务性质                        取得方式
                 (万元)       及注册地                直接      间接
                                     科技推广
天津兴华科技产业有限公司      100.00     天津市     和应用服               100.00    设立
                                          务业
际华（天津）新能源投资有限
公司
                             山西省                                 同一控制下
际华三五三四制衣有限公司    15,000.00             制造业      100.00
                             运城市                                 企业合并
运城市空港开发区华禹房地                 山西省
产开发有限公司                      运城市
                             四川省                                 同一控制下
际华三五三六实业有限公司    22,000.00             制造业      100.00
                             绵阳市                                 企业合并
                             湖北省                                 同一控制下
际华三五四二纺织有限公司    16,051.60             制造业      100.00
                             襄阳市                                 企业合并
际华三五四三针织服饰有限                 河北省                                 同一控制下
公司                           涿州市                                 企业合并
                             湖北省                                 同一控制下
湖北际华针织有限公司        800.00              制造业               51.00
                             孝感市                                 企业合并
沈阳际华三五四七特种装具                 辽宁省                                 同一控制下
有限公司                         沈阳市                                 企业合并
新疆际华七五五五职业装有                 新疆                                  同一控制下
限公司                          昌吉市                                 企业合并
                             新疆      农产品加                        非同一控制
呼图壁县万源棉业有限公司    1,600.00                                100.00
                            呼图壁县      工销售                        下企业合并
                             新疆
新疆际华服装科技有限公司    2,200.00              制造业      100.00             设立
                            阿克苏市
内蒙古际华森普利服装皮业                内蒙古巴彦                                同一控制下
有限公司                         淖尔市                                 企业合并
                             河北省
际华（邢台）投资有限公司    10,000.00            投资管理      100.00             设立
                             邢台市
                             湖南省                                 同一控制下
际华橡胶工业有限公司      15,000.00             制造业      100.00
                             岳阳市                                 企业合并
际华三五一七（岳阳）橡胶制                湖南省
品有限公司                        岳阳市
                             贵州省                                 同一控制下
际华制鞋工业有限公司      25,100.00             制造业               100.00
                             贵阳市                                 企业合并
                                                                 同一控制下
际华三五三九制鞋有限公司    20,100.00    重庆市      制造业               100.00
                                                                 企业合并
重庆巨盾实业有限公司      2,000.00     重庆市      制造业               100.00    设立
                             吉林省
长春目的地投资建设有限公司   10,000.00            房地产业      100.00             设立
                             长春市
                        第 101 页 共 148 页
                    注册资本        主要经营地                持股比例（%）
       子公司名称                               业务性质                        取得方式
                     (万元)        及注册地                直接        间接
重庆际华目的地中心实业有
限公司
际华连锁商务有限公司           5,000.00    北京市          商业    100.00              设立
                                                                       同一控制下
新兴际华国际贸易有限公司         5,000.00    北京市          商业     49.00
                                                                       企业合并
新兴际华国际贸易（天津）有
限公司
际华海外投资有限公司          14,514.20    中国香港      对外投资     100.00              设立
                                 陕西省                                   同一控制下
咸阳际华新三零印染有限公司        5,000.00              制造业       68.10
                                 咸阳市                                   企业合并
                                 甘肃省
际华置业（兰州）有限公司           800.00              房地产业     100.00              设立
                                 兰州市
新疆际华科技产业发展有限                      新疆
公司                               和田市
新疆华锦生态纺织印染有限                      新疆
责任公司                             库尔勒市
     (1) 本公司持有南京际华国润过滤技术有限公司 35%的股权，根据《南京际华国润过滤
技术有限公司章程》规定，公司所属子公司南京际华三五二一环保科技有限公司具有 51%的
表决权。
     (2) 本公司持有新兴际华国际贸易有限公司 49%的股权，根据《新兴际华国际贸易有限
公司股东投票权形式协议补充协议》规定，本公司之母公司新兴际华集团将持有的 51%表决
权委托给本公司行使。
     (二) 其他原因的合并范围变动
     合并范围减少
                                                                 期初至处置日
 公司名称          股权处置方式           股权处置时点         处置日净资产
                                                                  净利润
西双版纳南博                           2025 年
                破产清算                          -98,399,342.91     4,289,617.00
有限责任公司                          6 月 30 日
     根据 2025 年 6 月 30 日云南省景洪市人民法院(2025)云 2801 破 1 号决定书，指定建纬(昆
明)律师事务所担任破产管理人，故西双版纳南博有限责任公司自 2025 年 6 月 30 日起不再
纳入本公司合并报表范围。
                            第 102 页 共 148 页
  (三) 重要的非全资子公司
            少数股东     本期归属于少            本期向少数股东    期末少数股东
子公司名称
            持股比例     数股东的损益            宣告分派的股利     权益余额
新兴际华国际
贸易有限公司
湖北际华针织
有限公司
                     第 103 页 共 148 页
  (1) 资产和负债情况
    子公司                                                                    期末数
    名称                   流动资产              非流动资产               资产合计               流动负债               非流动负债                  负债合计
新兴际华国际贸易有限
公司
湖北际华针织有限公司           147,622,164.52        89,599,274.76     237,221,439.28       64,725,594.29                             64,725,594.29
  （续上表）
    子公司                                                                    期初数
     名称                  流动资产             非流动资产                资产合计               流动负债               非流动负债                  负债合计
新兴际华国际贸易有限
公司
湖北际华针织有限公司           141,370,200.48        84,300,812.97     225,671,013.45       45,712,313.17                             45,712,313.17
  (2) 损益和现金流量情况
                                   本期数                                                            上年同期数
 子公司
                                                           经营活动现                                                               经营活动
  名称      营业收入              净利润          综合收益总额                            营业收入             净利润           综合收益总额
                                                            金流量                                                                现金流量
新兴际华国
际贸易有限   149,734,124.30    7,463,170.98    7,463,170.98   6,882,824.37   228,116,696.69   -68,794,755.13   -68,794,755.13     3,932,896.82
公司
湖北际华针
织有限公司
                                                         第 104 页 共 148 页
     (四) 在联营企业中的权益
合营企业或联营企业         主要                            持股比例（%）           对合营企业或联营企业
                           注册地       业务性质
    名称            经营地                            直接       间接      投资的会计处理方法
湖南中晟高分子新材         湖南省      湖南省
                                     制造业                  50.00          权益法核算
料有限公司             岳阳市      岳阳市
南京英斯瑞德高分子         江苏省      江苏省
                                     制造业                  35.00          权益法核算
材料股份有限公司          南京市      南京市
                            期末数/本期数                            期初数/上年同期数
 项   目            湖南中晟高分子新          南京英斯瑞德高分子          湖南中晟高分子新          南京英斯瑞德高分子
                  材料有限公司            材料股份有限公司            材料有限公司           材料股份有限公司
流动资产                22,200,310.46     70,027,805.31     36,027,187.31      75,278,947.24
非流动资产               41,460,564.03     25,605,997.59     49,310,053.60      27,253,949.18
资产合计                63,660,874.49     95,633,802.90     85,337,240.91      102,532,896.42
流动负债                20,420,095.87     80,896,412.00     28,012,432.86      78,903,009.62
非流动负债                                    369,022.83                         1,891,561.45
负债合计                20,420,095.87     81,265,434.83     28,012,432.86      80,794,571.07
少数股东权益
归属于母公司所有者权益         43,240,778.62     14,368,368.07     57,324,808.05      21,738,325.35
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
  商誉
  内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入                63,967,180.27     105,113,491.64    103,129,890.49     113,354,848.14
净利润                -14,084,029.43     -7,369,957.28     -16,528,933.06        681,295.38
终止经营的净利润
其他综合收益
                            第 105 页 共 148 页
                         期末数/本期数                           期初数/上年同期数
 项   目         湖南中晟高分子新          南京英斯瑞德高分子         湖南中晟高分子新          南京英斯瑞德高分子
               材料有限公司            材料股份有限公司           材料有限公司           材料股份有限公司
综合收益总额          -14,084,029.43     -7,369,957.28    -16,528,933.06        681,295.38
本期收到的来自联营企业
的股利
 项    目                             期末数/本期数                    期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计                                    9,518,548.29              11,738,839.26
下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                                   -2,056,931.46             -43,030,416.84
     其他综合收益
     综合收益总额                                -2,056,931.46             -43,030,416.84
                                  前期累积未                本期             本期末累积
      合营企业或联营企业名称
                                  确认的损失             未确认的损失            未确认的损失
宜昌际华仙女服饰有限公司                      4,622,111.44      5,412,253.94      10,034,365.38
湖北际华置业有限公司                        9,876,362.57      4,521,004.75      14,397,367.32
     八、政府补助
     (一) 本期新增的政府补助情况
 项    目                                            本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                                                            10,151,477.14
其中：计入递延收益                                                             10,151,477.14
与收益相关的政府补助                                                           100,839,140.18
其中：计入递延收益                                                             10,705,714.06
      计入其他收益                                                          90,133,426.12
      冲减营业成本
财政贴息                                                                   6,555,800.00
其中：冲减财务费用                                                              6,555,800.00
 合    计                                                              117,546,417.32
                         第 106 页 共 148 页
     (二) 涉及政府补助的负债项目
 财务报表                             本期新增             本期计入             本期计入
                  期初数
 列报项目                             补助金额            其他收益金额          营业外收入金额
递延收益         86,896,252.47      10,151,477.14     15,675,912.84
递延收益            2,546,700.01    10,705,714.06      5,877,831.93
 小    计      89,442,952.48      20,857,191.20     21,553,744.77
     （续上表）
 财务报表        本期冲减成          本期冲减资       其他                        与资产/收益相
                                                     期末数
 列报项目        本费用金额           产金额        变动                           关
递延收益            50,000.00                         81,321,816.77    与资产相关
递延收益                                               7,374,582.14    与收益相关
 小    计         50,000.00                         88,696,398.91
     (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                                         本期数               上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                               111,687,170.89        27,282,964.22
财政贴息对利润总额的影响金额                                  6,555,800.00       3,060,100.00
净额法下，冲减成本费用的金额                                    50,000.00           50,000.00
 合    计                                     118,292,970.89        30,393,064.22
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
                               第 107 页 共 148 页
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)10 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     (2) 应收款项
                       第 108 页 共 148 页
         本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
     与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
     面临重大坏账风险。
         由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
     中按照客户进行管理。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
     应收账款的 35.45%（2024 年 12 月 31 日：48.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
     款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
         本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
         (二) 流动性风险
         流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
     金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
     偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
         为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控。截
     至 2025 年 12 月 31 日，本公司的流动比率为 1.71，上年期末流动比率为 1.77，本期末较上
     期末流动比率无明显波动，公司具有较强的偿债能力，不存在经营风险。
         金融负债按剩余到期日分类
                                                      期末数
 项   目
               账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年          3 年以上
短期借款         238,421,567.57     241,207,748.86     241,207,748.86
应付票据         224,290,120.45     224,290,120.45     224,290,120.45
应付账款        2,265,624,612.93   2,265,624,612.93   2,265,624,612.93
其他应付款        876,287,923.47     876,287,923.47     876,287,923.47
其他流动负债       385,203,194.45     389,596,152.78     389,596,152.78
长期借款（包含一
年内到期的部分）
应付债券（包含一
年内到期的部分）
租赁负债          10,345,419.05      12,952,380.92       1,380,952.38     2,761,904.76     8,809,523.78
 小   计      5,054,718,893.70   5,087,830,825.19   4,729,617,805.67   311,009,447.63   47,203,571.89
         （续上表）
                                                     上年年末数
项    目
               账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年          3 年以上
                                     第 109 页 共 148 页
                                                     上年年末数
 项   目
                账面价值            未折现合同金额                1 年以内               1-3 年          3 年以上
短期借款          440,186,330.50     444,571,638.84     444,571,638.84
应付票据          557,291,516.18     557,291,516.18     557,291,516.18
应付账款         3,253,056,965.76   3,253,056,965.76   3,253,056,965.76
其他应付款         958,381,409.24     958,381,409.24     958,381,409.24
其他流动负债        215,134,230.55     217,774,527.77     217,774,527.77
长期借款（包含一
年内到期的部分）
应付债券（包含一
年内到期的部分）
租赁负债           11,142,974.73       14,285,714.26      1,380,952.18       2,761,904.76    10,142,857.32
 小   计       6,494,250,564.45   6,550,324,865.13   5,513,367,511.38   1,026,814,496.43   10,142,857.32
         (三) 市场风险
         市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
     市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
         利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
     固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
     司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
     并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
         外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
     本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
     险不重大。
         本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
                                     第 110 页 共 148 页
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                 期末公允价值
                 第一层次    第二层次
 项    目                               第三层次公允
                 公允价值    公允价值                            合   计
                                       价值计量
                  计量       计量
持续的公允价值计量
 非流动金融资产
 (1) 分类为以公允价值计
 量且其变动计入当期损益                            630,009.80       630,009.80
 的金融资产
      权益工具投资                            630,009.80       630,009.80
持续以公允价值计量的资产
总额
     (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为专项服务信托产品，本公司以
预期收益率估计未来现金流量来确定其公允价值。
     本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票及大型央国
企财务公司承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价
值。
     本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上
市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对
于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
     (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
     本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，
其账面价值与公允价值差异较小。
                   第 111 页 共 148 页
  十一、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  (1) 本公司的母公司
                                                     母公司对     母公司对
                                         注册资本        本公司的     本公司的
 母公司名称          注册地        业务性质
                                         （万元）        持股比例     表决权比
                                                      （%）     例（%）
                          经 营国 务院
                          授 权范 围内
                          的 国 有 资
                          产 ，开 展有
              北京市朝阳区东
新兴际华集团有限                  关 投 资 业
              三环中路 5 号楼                 558,370.70    48.61    48.61
公司                        务 ；对 所投
                          资 公司 和直
                          属 企业 资产
                          的 经营 管理
                          等
  新兴际华集团有限公司直接持有本公司 46.53%股权，另通过子公司新兴铸管股份有限
公司、新兴发展集团有限公司间接持有本公司 2.08%股权，合计持有本公司 48.61%股权。
  (2) 本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
  本公司联营企业
  本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                                     与本公司关系
新兴际华科技（天津）有限公司                      联营企业、母公司的控股子公司
湖南中晟高分子新材料有限公司                               子公司之联营企业
河北玄德智能科技发展股份有限公司                             子公司之联营企业
南京英斯瑞德高分子材料股份有限公司                            子公司之联营企业
宜昌际华仙女服饰有限公司                                 子公司之联营企业
湖北际华置业有限公司                                   子公司之联营企业
际华洁能（天津）环保科技发展有限公司                           子公司之联营企业
                      第 112 页 共 148 页
 合营或联营企业名称                             与本公司关系
新兴际华科技（天津）有限公司                   联营企业、母公司的控股子公司
湖南中晟高分子新材料有限公司                        子公司之联营企业
邢台诚达房地产开发有限公司                         子公司之联营企业
  本公司的其他关联方
 其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
北京呼家楼宾馆有限公司                          母公司的全资子公司
河北新兴能源科技股份有限公司                       母公司的控股子公司
新兴际华（北京）材料技术研究院有限公司                  母公司的全资子公司
新兴际华应急装备技术有限公司                       母公司的全资子公司
新兴际华资产经营管理有限公司                       母公司的全资子公司
芜湖新兴铸管有限责任公司                         母公司的控股子公司
新兴际华投资有限公司                           母公司的控股子公司
新兴际华应急产业有限公司                         母公司的全资子公司
石家庄际华资产管理有限公司                        母公司的控股子公司
广东新兴铸管有限公司                           母公司的控股子公司
上海际华物流有限公司[注]                        母公司的控股子公司
际华五三零三服装有限公司                         母公司的全资子公司
辽宁际华三五二三特种装备有限公司                     母公司的全资子公司
秦皇岛际华三五四四鞋业有限公司                      母公司的全资子公司
贵州际华三五三五商贸有限公司                       母公司的控股子公司
新兴职业装备生产技术研究所                        母公司的控股子公司
济南泰山鞋厂                               母公司的控股子公司
黄石新兴管业有限公司                           母公司的控股子公司
湖北新兴全力机械有限公司                         母公司的控股子公司
新兴重工集团有限公司                           母公司的全资子公司
新兴河北工程技术有限公司                         母公司的控股子公司
天津华津制药有限公司                           母公司的全资子公司
河北新兴铸管有限公司                           母公司的控股子公司
桃江新兴管件有限责任公司                         母公司的控股子公司
                   第 113 页 共 148 页
其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
新兴铸管新疆控股集团有限公司                      母公司的控股子公司
聚联智汇水务科技有限公司                        母公司的控股子公司
上海三五一六置业有限公司                        母公司的全资子公司
广州新星投资发展有限公司                        母公司的全资子公司
中新联进出口有限公司                          母公司的全资子公司
北京三五零一服装厂有限公司                       母公司的全资子公司
武汉际华园投资建设有限公司                       母公司的全资子公司
咸阳际华投资发展有限公司                        母公司的控股子公司
汉川际华三五零九置业有限公司                      母公司的控股子公司
新兴际华检验检测（北京）有限公司                    母公司的控股子公司
天津双鹿大厦有限公司                          母公司的控股子公司
南京际华五三零二科技发展有限公司                    母公司的控股子公司
广东际华园投资发展有限公司                       母公司的全资子公司
新兴际华（岳阳）投资发展有限公司                    母公司的控股子公司
际华军研（北京）特种装备科技有限公司                  母公司的控股子公司
南京新际资产运营有限公司                        母公司的控股子公司
际华三五二三特种装备有限公司                      母公司的全资子公司
新兴铸管（上海）供应链管理有限公司                   母公司的控股子公司
新兴铸管国际发展有限公司                        母公司的控股子公司
新兴际华伊犁农牧科技发展有限公司                    母公司的控股子公司
襄阳新兴际华投资发展有限公司                      母公司的控股子公司
南京三五〇三投资发展有限公司                      母公司的控股子公司
新兴铸管集团邯郸新材料有限公司                     母公司的控股子公司
新兴际华集团财务有限公司                        母公司的全资子公司
河南甾体生物科技有限公司                        母公司的控股子公司
北京三兴汽车有限公司                          母公司的全资子公司
上海力声特医学科技有限公司                       母公司的控股子公司
天津金汇药业集团有限公司                        母公司的控股子公司
财富嘉苑（天津）置业有限公司                      母公司的全资子公司
新兴铸管阜康能源有限公司                        母公司的控股子公司
新兴铸管股份有限公司                          母公司的控股子公司
                  第 114 页 共 148 页
 其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
新兴铸管(埃及)股份有限公司                      母公司的控股子公司
新兴发展（北京）国际贸易有限公司                    母公司的全资子公司
新兴凌云医药化工有限公司                        母公司的全资子公司
广东新兴发展供应链管理有限公司                     母公司的控股子公司
贵港新兴城投有限责任公司                        母公司的全资子公司
新兴际华（上海）工程科技研究院有限公司                 母公司的全资子公司
陕西际华园开发建设有限公司                       母公司的全资子公司
四川省川建管道有限公司                         母公司的控股子公司
新兴际华科技集团有限公司                        母公司的全资子公司
荷原商业管理（北京）有限公司                      母公司的全资子公司
武汉汉江资产运营有限公司                        母公司的控股子公司
新兴移山（天津）重工有限公司                      母公司的全资子公司
新兴际华物业服务（北京）有限公司                    母公司的全资子公司
新兴际华（北京）应急救援科技有限公司                  母公司的全资子公司
荷原置地控股有限公司                          母公司的控股子公司
湖北三六一一应急装备有限公司                      母公司的全资子公司
襄阳新兴精密制造有限公司                        母公司的全资子公司
天津移山工程机械有限公司                        母公司的全资子公司
新兴际华科技（天津）有限公司                      母公司的控股子公司
新兴铸管（上海）金属资源有限公司                    母公司的全资子公司
大连新东昌置地有限公司                         母公司的控股子公司
鄂钢医院                                母公司的控股子公司
新兴达美（天津）投资有限公司                      母公司的全资子公司
新兴际华资本控股有限公司                        母公司的全资子公司
三兴汽车（天津）有限公司                        母公司的全资子公司
新兴际华（北京）智能装备技术研究院有限公司               母公司的全资子公司
湖北三六一一特种装备有限责任公司                    母公司的控股子公司
新兴铸管集团资源投资发展有限公司                    母公司的控股子公司
新兴际华医药控股有限公司                        母公司的全资子公司
鄂州鄂钢医院有限公司                          母公司的控股子公司
际华（天津）智能热力有限公司                        其他关联方
                  第 115 页 共 148 页
  [注]上海际华物流有限公司已于 2025 年 12 月破产清算，并由上海市第三人民法院指定
上海市汇业律师事务所担任破产管理人
  (二) 关联交易情况
  明细情况
  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方                 关联交易内容            本期数           上年同期数
湖南中晟高分子新材料有限公司         采购商品         35,064,748.92   73,663,796.78
新兴际华集团财务有限公司        资金拆借利息          12,905,153.82   11,084,805.55
新兴际华集团财务有限公司           手续费              54,000.00
荷原置地控股有限公司             接受劳务         14,290,047.59    8,723,071.73
石家庄际华资产管理有限公司          采购商品         10,770,681.86   38,508,893.50
新兴际华集团有限公司             接受劳务          5,651,733.34    2,334,080.55
南京英斯瑞德高分子材料股份有限
                       采购商品          4,691,454.75   11,512,454.13
公司
新兴际华（北京）材料技术研究院
                       采购商品          3,768,049.85     415,176.98
有限公司
新兴际华物业服务（北京）有限公司       接受劳务          1,265,345.99    2,832,472.03
新兴际华资产经营管理有限公司         接受劳务          1,086,879.98   75,044,380.99
石家庄际华资产管理有限公司          接受劳务          1,020,657.92
新兴际华检验检测（北京）有限公司       接受劳务           729,191.88      682,633.78
北京三五零一服装厂有限公司          接受劳务           657,923.31         8,571.43
新兴重工集团有限公司             接受劳务             94,339.62
咸阳际华投资发展有限公司           接受劳务             79,530.00     340,565.58
新兴际华（上海）工程科技研究院
                       采购商品             77,433.63        3,456.64
有限公司
襄阳新兴际华投资发展有限公司         接受劳务              5,714.29
聚联智汇水务科技有限公司           接受劳务              4,068.93     389,272.22
新兴际华检验检测（北京）有限公司       采购商品                           219,169.82
湖北三六一一应急装备有限公司         采购商品                          5,283,185.82
天津移山工程机械有限公司           采购商品                          1,451,091.19
新兴际华科技（天津）有限公司         采购商品                           612,469.02
                  第 116 页 共 148 页
 关联方                关联交易内容            本期数           上年同期数
汉川际华三五零九置业有限公司         采购商品                           560,597.19
际华五三零三服装有限公司           采购商品                           327,877.88
南京际华五三零二科技发展有限
                       采购商品                              3,335.05
公司
北京呼家楼宾馆有限公司            采购商品                               520.76
新兴际华（上海）工程科技研究院
                       接受劳务                          1,962,641.50
有限公司
新兴际华（北京）材料技术研究院
                       接受劳务                          1,553,750.00
有限公司
北京呼家楼宾馆有限公司            接受劳务                           795,581.15
上海际华物流有限公司             接受劳务                             27,522.94
  (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
 关联方                关联交易内容            本期数           上年同期数
新兴铸管股份有限公司             销售商品         77,812,147.76   38,279,277.07
新兴铸管(埃及)股份有限公司         销售商品          8,627,351.70
南京英斯瑞德高分子材料股份有限
                       销售商品          5,021,454.54    4,631,105.33
公司
新兴际华应急产业有限公司           销售商品          3,981,649.20     228,642.84
石家庄际华资产管理有限公司          销售商品          1,521,574.30    2,493,810.07
湖北三六一一特种装备有限责任公司       销售商品           516,318.58
新兴际华（北京）应急救援科技有限
                       销售商品           509,765.61     1,715,529.24
公司
上海际华物流有限公司             销售商品           438,167.70      619,828.10
新兴际华（北京）材料技术研究院
                       销售商品           266,373.03      660,017.99
有限公司
聚联智汇水务科技有限公司           销售商品           227,861.61    35,713,231.37
新兴际华集团有限公司             销售商品           121,671.31      154,823.88
湖北新兴全力机械有限公司           销售商品           101,849.57        58,601.77
新兴际华资产经营管理有限公司         销售商品             89,805.34       31,699.12
新兴铸管集团资源投资发展有限公司       销售商品             83,534.51
广东际华园投资发展有限公司          销售商品             51,398.22     314,986.76
桃江新兴管件有限责任公司           销售商品             48,769.96     104,453.81
天津华津制药有限公司             销售商品             43,451.33        3,367.26
                  第 117 页 共 148 页
关联方                 关联交易内容           本期数           上年同期数
天津移山工程机械有限公司          销售商品            43,362.83         7,079.65
新兴际华集团财务有限公司          销售商品            42,042.47         6,778.76
北京三兴汽车有限公司            销售商品            40,650.31        18,938.05
新兴际华医药控股有限公司          销售商品            35,814.16
新兴重工集团有限公司            销售商品            31,469.03      165,663.73
湖北三六一一应急装备有限公司        销售商品            30,619.46        21,495.57
新兴际华物业服务（北京）有限公司      销售商品            25,398.23
荷原商业管理（北京）有限公司        销售商品            22,823.02
鄂州鄂钢医院有限公司            销售商品            22,548.67
宜昌际华仙女服饰有限公司          销售商品            21,382.03
新兴际华科技集团有限公司          销售商品            16,752.21
新兴际华投资有限公司            销售商品            12,973.47      306,054.27
广东新兴发展供应链管理有限公司       销售商品            11,714.86        16,831.69
北京呼家楼宾馆有限公司           销售商品            11,504.07         1,467.51
中新联进出口有限公司            销售商品              8,495.58
武汉汉江资产运营有限公司          销售商品              8,404.42
黄石新兴管业有限公司            销售商品              7,964.60     161,852.22
新兴达美（天津）投资有限公司        销售商品              4,226.55        9,292.04
广东新兴铸管有限公司            销售商品              3,747.78       68,212.39
新兴际华应急装备技术有限公司        销售商品          4,279,815.03   31,123,665.78
新兴铸管（上海）金属资源有限公司      销售商品              2,627.01        7,353.98
新兴际华（北京）智能装备技术研究
                      销售商品              1,594.69
院有限公司
新兴河北工程技术有限公司          销售商品               984.96
新兴际华（上海）工程科技研究院
                      销售商品               894.69        35,462.15
有限公司
天津金汇药业集团有限公司          销售商品               862.82         2,530.96
芜湖新兴铸管有限责任公司          销售商品                           603,535.39
辽宁际华三五二三特种装备有限公司      销售商品                           339,469.02
际华五三零三服装有限公司          销售商品                           291,311.50
                  第 118 页 共 148 页
关联方                 关联交易内容            本期数           上年同期数
河北新兴铸管有限公司            销售商品                            241,415.95
湖南中晟高分子新材料有限公司        销售商品                              94,672.57
襄阳新兴精密制造有限公司          销售商品                              87,610.62
大连新东昌置地有限公司           销售商品                              74,787.61
新兴铸管集团邯郸新材料有限公司       销售商品                              58,023.90
新兴铸管阜康能源有限公司          销售商品                              51,769.91
新兴发展（北京）国际贸易有限公司      销售商品                              39,358.41
陕西际华园开发建设有限公司         销售商品                              26,548.69
北京三五零一服装厂有限公司         销售商品                              20,178.76
鄂钢医院                  销售商品                              18,884.96
新兴际华资本控股有限公司          销售商品                               8,849.56
上海力声特医学科技有限公司         销售商品                              11,283.18
际华军研（北京）特种装备科技有限
                      销售商品                               7,807.08
公司
新兴凌云医药化工有限公司          销售商品                               7,396.04
天津双鹿大厦有限公司            销售商品                               2,300.88
河南甾体生物科技有限公司          销售商品                               2,185.83
贵港新兴城投有限责任公司          销售商品                               1,433.63
南京三五〇三投资发展有限公司        销售商品                               1,338.06
新兴际华（岳阳）投资发展有限公司      销售商品                               1,203.54
广州新星投资发展有限公司          销售商品                                938.05
四川省川建管道有限公司           销售商品                                752.21
新兴际华集团财务有限公司          存款利息          58,382,937.33   30,480,997.48
新兴际华投资有限公司            提供劳务           2,424,342.82
武汉汉江资产运营有限公司          提供劳务           2,115,952.45     606,518.49
新兴际华（上海）工程科技研究院
                      提供劳务           1,711,315.13
有限公司
宜昌际华仙女服饰有限公司          利息收入            851,666.56      940,980.58
新兴际华集团有限公司            提供劳务            754,716.98     1,061,320.75
新兴际华科技（天津）有限公司        提供劳务            288,970.13        74,607.81
                  第 119 页 共 148 页
关联方                     关联交易内容            本期数             上年同期数
新兴际华科技集团有限公司              提供劳务            251,711.32
北京三兴汽车有限公司                提供劳务            241,128.31
新兴际华（北京）智能装备技术研究
                          提供劳务            238,597.35          74,402.60
院有限公司
湖北三六一一特种装备有限责任
                          提供劳务            194,716.98
公司
新兴际华应急产业有限公司              提供劳务                76,450.94
南京新际资产运营有限公司              提供劳务                43,673.79      171,502.75
石家庄际华资产管理有限公司             提供劳务                 4,716.98       10,377.36
新兴职业装备生产技术研究所             提供劳务                               377,358.49
三兴汽车（天津）有限公司              提供劳务                               112,607.81
新兴际华（北京）材料技术研究院
                          提供劳务                                34,105.20
有限公司
南京英斯瑞德高分子材料股份有限
                          提供劳务                                14,150.94
公司
湖南中晟高分子新材料有限公司            提供劳务                                 3,982.30
                 委托/出                             托管费/       本期确认
委托方/出    受托方/承          委托/出包       委托/出
                 包资产类                              出包费       的托管费/
包方名称     包方名称            起始日        包终止日
                   型                              定价依据        出包费
        新兴际华
        资产经营             2022 年
                 股权托管               12 月 31     托经营管理
际华集团    管理有限            10 月 1 日
                                       日        协议》
股份有限    公司
公司                                              《际华(邢
        新兴重工                        2027 年
        集团有限     股权托管               12 月 31
        公司                             日
                                                理协议》
                                    项目最后
                                                《 3536 公 司
际华三五    荷原置地                        一期销售
                 其他资产    2022 年                 与新兴建新
三六实业    控股有限                        物业交付
                 托管     9 月 30 日                公司之带资
有限公司    公司                          满 1 个月
                                                代建协议》
                                    为止
  明细情况
  (1) 公司出租情况
                    第 120 页 共 148 页
                                              本期确认的          上年同期确认的
 承租方名称                  租赁资产种类
                                               租赁收入            租赁收入
天津双鹿大厦有限公司                房屋                  3,333,333.30     2,857,142.82
陕西际华园开发建设有限
                          房屋                   336,000.00       493,333.33
公司
新兴际华（上海）工程科
                          房屋                   506,338.91       687,809.75
技研究院有限公司
湖南中晟高分子新材料
                          房屋                  4,220,183.52     4,220,183.52
有限公司
南京英斯瑞德高分子材
                       房屋、机器设备                1,319,958.10     1,671,765.88
料股份有限公司
        合   计                                 9,715,813.83     9,930,235.30
  (2) 公司承租情况
                                               本期数
                                                     确认使用权资产的租赁
                租赁资产   简化处理的短期租赁和低价
 出租方名称                 值资产租赁的租金费用以及           支付的租金（不
                 种类                                          增加的租
                       未纳入租赁负债计量的可变           包括未纳入租赁               确认的利
                                                             赁负债本
                          租赁付款额               负债计量的可变               息支出
                                                             金金额
                                              租赁付款额）
咸阳际华投资
            房屋、土地               499,126.23
发展有限公司
新兴际华投资
            房屋、土地               676,190.48
有限公司
武汉汉江资产
            房屋、土地                 47,619.05
运营有限公司
北京三五零一
服装厂有限公           房屋             619,654.82
司
襄阳新兴际华
投资发展有限           房屋               5,714.29
公司
南京际华五三
零二科技发展           房屋
有限公司
上海际华物流
            房屋、土地               142,857.14
有限公司
南京新际资产
                 房屋
运营有限公司
石家庄际华资
产管理有限公           房屋             402,163.47
司
新兴际华（上
海）工程科技研          房屋               48,500.00
究院有限公司
  合 计                          2,441,825.48
                           第 121 页 共 148 页
     （续上表）
                                            上年同期数
                                                   确认使用权资产的租赁
                     简化处理的短期租赁和低
 出租方名称     租赁资产种类    价值资产租赁的租金费用           支付的租金（不      增加的
                     以及未纳入租赁负债计量           包括未纳入租赁      租赁负       确认的利息
                      的可变租赁付款额             负债计量的可变      债本金         支出
                                            租赁付款额）       金额
咸阳际华投资
             房屋、土地         1,053,647.89
发展有限公司
新兴际华投资
             房屋、土地         1,147,668.12
有限公司
武汉汉江资产
             房屋、土地             47,619.05                          191,116.82
运营有限公司
北京三五零一
服装厂有限公        房屋           9,166,928.62
司
襄阳新兴际华
投资发展有限        房屋               5,714.29
公司
南京际华五三
零二科技发展        房屋               85,714.26
有限公司
上海际华物流
             房屋、土地           142,857.14
有限公司
南京新际资产
              房屋
运营有限公司
石家庄际华资
产管理有限公        房屋             818,452.55
司
新兴际华（上
海）工程科技研       房屋               58,200.00
究院有限公司
     合 计                   12,526,801.92                          191,116.82
    关联方               拆借金额                 起始日        到期日            说明
拆入
新兴际华资产经营管理
有限公司
新兴际华资产经营管理
有限公司
                        第 122 页 共 148 页
关联方              拆借金额             起始日         到期日         说明
新兴际华资产经营管理
有限公司
新兴际华资产经营管理
有限公司
新兴际华资产经营管理有限
公司
新兴际华投资有限公司      2,188,300.00    2019-02-26   2026-02-26
新兴际华投资有限公司      5,000,000.00    2019-01-19   2026-01-19
新兴际华投资有限公司      10,000,000.00   2019-02-07   2026-02-07
新兴际华投资有限公司      5,000,000.00    2019-02-14   2026-02-14
新兴际华投资有限公司      5,000,000.00    2019-04-15   2026-04-15
新兴际华投资有限公司      5,000,000.00    2019-04-30   2026-04-30
新兴际华投资有限公司      3,969,300.00    2018-10-26   2026-10-26
咸阳际华投资发展有限
公司
新兴际华集团有限公司      35,000,000.00   2024-06-28   2025-06-28
新兴际华集团有限公司      35,000,000.00   2025-06-30   2026-06-30
新兴际华集团有限公司     180,000,000.00   2024-08-15   2025-08-15
新兴际华集团有限公司     180,000,000.00   2025-08-15   2026-08-15
新兴际华集团有限公司     170,000,000.00   2025-07-31   2026-07-31
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
                   第 123 页 共 148 页
 关联方                    拆借金额                 起始日              到期日                说明
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
新兴际华集团财务有限
公司
 项    目                                       本期数                   上年同期数
关键管理人员报酬                                       428.95 万元               751.67 万元
期末未偿还余额为 8,755,971.48 元。
     (三) 关联方应收应付款项
                                       期末数                                 期初数
项目名称            关联方
                             账面余额             坏账准备                账面余额                坏账准备
银行存款
          新兴际华集团财务有限
          公司
应收账款
          新兴铸管股份有限公司         31,559,618.68      927,154.51       30,116,091.02        1,224,305.17
          辽宁际华三五二三特种
          装备有限公司
          新兴铸管(埃及)股份有
          限公司
          新兴际华应急产业有限
          公司
          新兴际华应急装备技术
          有限公司
          新兴际华（北京）应急救
          援科技有限公司
          济南泰山鞋厂             1,620,892.33     1,620,892.33       1,620,892.33         1,620,892.33
                           第 124 页 共 148 页
                                期末数                            期初数
项目名称         关联方
                       账面余额            坏账准备           账面余额           坏账准备
       际华洁能（天津）环保科
       技发展有限公司
       际华五三零三服装有限
       公司
       秦皇岛际华三五四四鞋
       业有限公司
       聚联智汇水务科技有限
       公司
       陕西际华园开发建设有
       限公司
       河北新兴铸管有限公司       194,900.30      116,330.74     194,900.30     125,960.32
       河北玄德智能科技发展
       股份有限公司
       新兴际华（北京）材料技
       术研究院有限公司
       中新联进出口有限公司         91,845.00      91,845.00       91,845.00      91,845.00
       广东新兴铸管有限公司         56,675.00       1,664.90       24,640.00        998.36
       天津移山工程机械有限
       公司
       桃江新兴管件有限责任
       公司
       北京三兴汽车有限公司         34,809.60       1,022.58
       新兴际华集团有限公司         20,456.00         600.92
       黄石新兴管业有限公司         19,998.00       2,284.04     105,119.00       4,259.21
       新兴河北工程技术有限
       公司
       湖北三六一一应急装备
       有限公司
       广州新星投资发展有限
       公司
       新兴职业装备生产技术
       研究所
       新兴铸管新疆控股集团
       有限公司
       新兴际华投资有限公司                                      426,285.86     406,674.05
       天津华津制药有限公司                                      415,270.44     415,270.44
       河北新兴能源科技股份
       有限公司
       芜湖新兴铸管有限责任
       公司
                     第 125 页 共 148 页
                                 期末数                               期初数
项目名称          关联方
                        账面余额             坏账准备             账面余额             坏账准备
        大连新东昌置地有限公
        司
        湖北新兴全力机械有限
        公司
        石家庄际华资产管理有
        限公司
        上海三五一六置业有限
        公司
        新兴移山（天津）重工有
        限公司
        新兴铸管集团邯郸新材
        料有限公司
        新兴重工集团有限公司                                           1,440.00           461.93
小 计                    71,771,919.70   13,832,720.92     70,277,394.75    12,914,468.65
应收票据
        新兴铸管股份有限公司      4,687,857.83                         6,511.88
        湖北新兴全力机械有限
        公司
小 计                     4,728,417.83                         6,511.88
应收款项
融资
        新兴铸管股份有限公司      7,835,668.75
        南京英斯瑞德高分子材
        料股份有限公司
        黄石新兴管业有限公司         2,268.00                          50,000.00
小   计                   8,106,318.16                         50,000.00
预付款项
        湖南中晟高分子新材料
        有限公司
        北京三五零一服装厂有
        限公司
        石家庄际华资产管理有
        限公司
        新兴际华（上海）工程科
        技研究院有限公司
小   计                    814,316.59                        155,204.09
其他应收款
        际华洁能（天津）环保科
        技发展有限公司
                      第 126 页 共 148 页
                                 期末数                               期初数
项目名称          关联方
                        账面余额             坏账准备             账面余额             坏账准备
        邢台诚达房地产开发有
        限公司
        辽宁际华三五二三特种
        装备有限公司
        宜昌际华仙女服饰有限
        公司
        际华（天津）智能热力有
        限公司
        湖北际华置业有限公司     12,390,000.00    7,959,130.43     12,390,000.00    2,676,736.39
        天津双鹿大厦有限公司      3,330,349.27    2,219,729.09     2,399,836.35       455,410.99
        新兴际华（上海）工程科
        技研究院有限公司
        秦皇岛际华三五四四鞋
        业有限公司
        聚联智汇水务科技有限
        公司
        新兴铸管股份有限公司       610,000.00       387,416.34       310,000.00         59,545.79
        南京三五〇三投资发展
        有限公司
        上海际华物流有限公司                                         173,208.49         32,454.91
        石家庄际华资产管理有
        限公司
        新兴际华科技（天津）有
        限公司
        新兴际华资产经营管理
        有限公司
        新兴河北工程技术有限
        公司
        陕西际华园开发建设有
        限公司
        北京三五零一服装厂有
        限公司
        新兴职业装备生产技术
        研究所
        汉川际华三五零九置业
        有限公司
        广东新兴铸管有限公司                                           52,440.00        9,825.94
        贵州际华三五三五商贸
        有限公司
        武汉际华园投资建设有
        限公司
小   计                 229,059,940.47   208,589,892.74   237,194,332.95   175,042,143.02
                      第 127 页 共 148 页
                                   期末数                            期初数
项目名称        关联方
                          账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备
应收股利
         新兴际华投资有限公司      52,107,547.75                  52,107,547.75
项目名称              关联方                       期末数                         期初数
短期借款
         新兴际华集团财务有限公司                        65,045,641.79              130,098,066.61
应付账款
         新兴达美（天津）投资有限公司                      10,152,930.00              13,260,789.43
         石家庄际华资产管理有限公司                           4,444,947.30            5,645,720.38
         荷原置地控股有限公司                              4,285,091.70
         新兴际华（北京）材料技术研究院有限公司                     3,125,548.15              451,430.00
         新兴际华（上海）工程科技研究院有限公司                     1,962,641.50            1,962,641.50
         湖南中晟高分子新材料有限公司                          1,706,002.55            7,278,432.86
         辽宁际华三五二三特种装备有限公司                        1,238,021.31            1,238,021.31
         财富嘉苑（天津）置业有限公司                           852,274.39             5,492,141.39
         南京英斯瑞德高分子材料股份有限公司                        790,148.20             3,788,593.77
         上海际华物流有限公司                                                        140,616.42
         际华五三零三服装有限公司                             430,000.00               430,000.00
         南京新际资产运营有限公司                             358,212.31               659,522.82
         新兴际华投资有限公司                               264,409.85               258,345.76
         际华三五二三特种装备有限公司                            71,339.40                71,339.40
         新兴际华物业服务（北京）有限公司                          12,460.70               751,354.76
         新兴际华检验检测（北京）有限公司                           3,430.00
         际华军研（北京）特种装备科技有限公司                         3,237.00                  3,237.00
         新兴际华应急装备技术有限公司                                                     69,312.00
         河北玄德智能科技发展股份有限公司                                                   50,000.00
         新兴移山（天津）重工有限公司                                                     26,100.00
         济南泰山鞋厂                                                               9,810.19
 小   计                                       29,700,694.36              41,587,408.99
                        第 128 页 共 148 页
项目名称              关联方                     期末数              期初数
应付票据
         石家庄际华资产管理有限公司                     1,000,000.00    12,470,000.00
预收款项
         新兴重工集团有限公司                          168,560.00
         陕西际华园开发建设有限公司                                        156,800.00
         新兴际华物业服务（北京）有限公司                                      28,700.00
         荷原商业管理（北京）有限公司                                        25,790.00
         新兴铸管（上海）金属资源有限公司                                         440.00
         新兴铸管国际发展有限公司                                               1.00
         新兴铸管股份有限公司                                                 0.19
 小   计                                       168,560.00       211,731.19
其他应付款
         荷原置地控股有限公司                       124,819,166.67   120,536,500.00
         新兴际华投资有限公司                       104,317,325.06   100,643,638.62
         天津华津制药有限公司                       29,443,211.37    25,971,509.03
         武汉汉江资产运营有限公司                     12,305,259.98     8,939,819.27
         咸阳际华投资发展有限公司                      7,780,125.68     8,013,656.19
         新兴际华集团有限公司                        2,431,638.02       565,946.87
         新兴际华（北京）材料技术研究院有限公司               1,290,000.00
         新兴重工集团有限公司                          650,000.00       650,000.00
         石家庄际华资产管理有限公司                       397,930.51
         新兴际华资产经营管理有限公司                      261,544.77    15,468,619.15
         济南泰山鞋厂                              160,000.00       160,000.00
         南京际华五三零二科技发展有限公司                     85,714.26        85,714.26
         贵州际华三五三五商贸有限公司                       41,323.94        41,323.94
         新兴际华（上海）工程科技研究院有限公司                  10,000.00
         上海际华物流有限公司                                              1,500.00
         秦皇岛际华三五四四鞋业有限公司                                      260,761.00
         新兴铸管股份有限公司                                            57,245.84
         新兴际华伊犁农牧科技发展有限公司                                      18,732.00
         新兴际华检验检测（北京）有限公司                                        8,515.50
                        第 129 页 共 148 页
项目名称                   关联方                                期末数                       期初数
 小   计                                                     283,993,240.26            281,423,481.67
一年内到
期的非流
动负债
         新兴际华集团财务有限公司                                      202,129,055.56              2,001,277.78
其他流动
负债
         新兴际华集团有限公司                                        385,203,194.45            215,134,230.55
长期借款
         新兴际华集团财务有限公司                                      295,188,727.78            497,317,783.34
     十二、承诺及或有事项
     (一) 重要承诺事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
     (二) 或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
     十三、资产负债表日后事项
     截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
     十四、其他重要事项
     (一) 分部信息
     公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对制造业业务、贸易及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共
同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
 项   目        制造业业务             贸易及其他业务               分部间抵销                 合   计
营业收入        6,333,220,353.12   1,068,761,365.08      476,136,585.22    6,925,845,132.98
营业成本        5,652,013,501.25     782,082,159.85      466,639,747.81    5,967,455,913.29
资产总额       17,008,808,312.86   18,917,575,319.55   16,983,141,977.99   18,943,241,654.42
负债总额        8,136,484,986.39   9,018,014,374.14    10,330,101,381.98   6,824,397,978.55
                                第 130 页 共 148 页
     (二) 立案事项
     公司于 2025 年 8 月 8 日收到中国证券监督管理委员会下发的立案告知书（证监立案字
人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。截至本财
务报表批准报出日，公司尚未收到中国证券监督管理委员会就上述立案调査事项的结论性意
见或决定。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 账龄情况
 账      龄                                     期末数                期初数
 账面余额合计                                     35,134,119.34       35,988,258.60
 减：坏账准备                                      1,339,127.99        1,309,843.27
 账面价值合计                                     33,794,991.35       34,678,415.33
     (2) 坏账准备计提情况
                                            期末数
                       账面余额                    坏账准备
 种      类                                                计提
                                 比例                               账面价值
                     金额                      金额          比例
                                 （%）
                                                         （%）
按组合计提坏账准备        35,134,119.34   100.00   1,339,127.99   3.81   33,794,991.35
 合      计        35,134,119.34   100.00   1,339,127.99   3.81   33,794,991.35
                          第 131 页 共 148 页
     （续上表）
                                                    期初数
                              账面余额                     坏账准备
 种      类                                                         计提
                                         比例                                 账面价值
                             金额                      金额           比例
                                         （%）
                                                                  （%）
按组合计提坏账准备              35,988,258.60     100.00   1,309,843.27     3.64   34,678,415.33
 合      计              35,988,258.60     100.00   1,309,843.27     3.64   34,678,415.33
                                                    期末数
 项      目
                             账面余额                  坏账准备                 计提比例（%）
关联方组合                        33,746,486.41
账龄组合                          1,387,632.93          1,339,127.99                 96.50
 小      计                    35,134,119.34          1,339,127.99                  3.81
                                                    期末数
 账      龄
                             账面余额                  坏账准备                 计提比例（%）
 小      计                    1,387,632.93           1,339,127.99                  96.50
     (3) 坏账准备变动情况
     明细情况
                                              本期变动金额
 项      目       期初数                       收回或转                                期末数
                               计提                     核销           其他
                                            回
按组合计提
坏账准备
 合      计     1,309,843.27   29,284.72                                     1,339,127.99
     (4)    应收账款金额前 5 名情况
                                                  占应收账款期末余                 应收账款
 单位名称                           期末账面余额
                                                   额的比例（%）                 坏账准备
际华（邢台）投资有限公司                    23,809,931.50                67.76
际华三五一五皮革皮鞋有限
公司
                                  第 132 页 共 148 页
                                    占应收账款期末余             应收账款
单位名称                期末账面余额
                                     额的比例（%）             坏账准备
际华制鞋工业有限公司           1,105,371.51             3.15
沈阳际华三五四七特种装具
有限公司
南京际华三五二一特种装备
有限公司
小    计              28,178,426.50            80.20
    (1) 明细情况
项    目                     期末数                       期初数
应收股利                        475,312,432.43            371,931,182.43
其他应收款                     6,520,975,954.33           6,363,916,633.74
合    计                    6,996,288,386.76           6,735,847,816.17
    (2) 应收股利
项    目                     期末数                       期初数
应收子公司股利                     423,204,884.68            319,823,634.68
新兴际华投资有限公司                   52,107,547.75             52,107,547.75
小    计                      475,312,432.43            371,931,182.43
                                             未收回的       是否发生减值
项    目                期末数            账龄
                                              原因        及其判断依据
受本公司控制的组成部分        313,204,884.68   3 年以上    尚未发放            否
新兴际华投资有限公司                                   尚未发放            否
小    计             365,312,432.43               ——
    (3) 其他应收款
款项性质                       期末数                       期初数
项目资金                      2,581,677,696.53           2,648,610,314.42
所属企业借款                    2,559,815,446.97           2,110,463,309.30
往来款                       1,834,536,267.03           2,054,137,632.52
                      第 133 页 共 148 页
 款项性质                               期末数                                期初数
企业借款利息                                536,513,733.85                   513,979,156.89
备用金                                     1,124,392.73                     1,443,792.73
其他                                      3,859,742.46                     3,856,248.12
 账面余额小计                             7,517,527,279.57                7,332,490,453.98
 减：坏账准备                               996,551,325.24                   968,573,820.24
 账面价值小计                             6,520,975,954.33                6,363,916,633.74
 账      龄                           期末数                                期初数
 账面余额小计                             7,517,527,279.57                7,332,490,453.98
 减：坏账准备                               996,551,325.24                   968,573,820.24
 账面价值小计                             6,520,975,954.33                6,363,916,633.74
     ① 类别明细情况
                                                 期末数
                         账面余额                       坏账准备
 种   类                                                         计提
                                      比例                                  账面价值
                      金额                          金额           比例
                                      （%）
                                                               （%）
单项计提坏账准备           981,476,344.86     13.06   979,463,964.86   99.79      2,012,380.00
按组合计提坏账准备       6,536,050,934.71      86.94   17,087,360.38     0.26   6,518,963,574.33
 合   计          7,517,527,279.57     100.00   996,551,325.24   13.26   6,520,975,954.33
                           第 134 页 共 148 页
     （续上表）
                                                         期初数
                                 账面余额                       坏账准备
 种   类                                                                 计提
                                             比例                                    账面价值
                              金额                          金额           比例
                                             （%）
                                                                       （%）
单项计提坏账准备                   982,517,831.90    13.40    951,564,471.90   96.85      30,953,360.00
按组合计提坏账准备             6,349,972,622.08       86.60    17,009,348.34    0.27     6,332,963,273.74
 合    计               7,332,490,453.98       100.00   968,573,820.24   13.21    6,363,916,633.74
     ② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
                      期初数                                          期末数
 单位名称                                                                             计提比       计提
              账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备
                                                                                  例（%）      依据
咸阳际华新                                                                                       预计
三零印染有     149,092,926.42    149,092,926.42    155,742,672.53   155,742,672.53     100.00    无法
限公司                                                                                         收回
际华三五零                                                                                       预计
二资源有限     122,129,287.61    122,129,287.61    122,129,287.61   122,129,287.61     100.00    无法
公司                                                                                          收回
                                                                                            预计
青海际华江
                                                                                            无法
源实业有限     710,907,572.84    679,954,212.84    703,398,572.84   701,386,192.84      99.71
                                                                                            全部
公司
                                                                                            收回
 小   计    982,129,786.87    951,176,426.87    981,270,532.98   979,258,152.98      99.79
     ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                          期末数
 组合名称
                                 账面余额                    坏账准备                  计提比例（%）
高信用组合                                53,492.00
关联方组合                        6,514,879,754.31
账龄组合                            21,117,688.40           17,087,360.38                       80.91
其中：1 年以内                         2,320,836.13
 小    计                      6,536,050,934.71           17,087,360.38                        0.26
                                   第 135 页 共 148 页
                 第一阶段                  第二阶段                  第三阶段
                                   整个存续期预期信             整个存续期预期信
 项    目         未来 12 个月                                                         合   计
                                   用损失（未发生信             用损失（已发生信
                预期信用损失
                                       用减值）                  用减值）
期初数              17,009,348.34                              951,564,471.90    968,573,820.24
期初数在本期                   ——                       ——                 ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 78,012.04                               27,899,492.96    27,977,505.00
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数              17,087,360.38                              979,463,964.86    996,551,325.24
期末坏账准备计提
比例（%）
                                                                占其他应收
 单位名称           款项性质         期末账面余额                    账龄       款余额的比         期末坏账准备
                                                                  例（%）
际华置业（兰州）有
                项目资金        1,056,716,157.94      5 年以上               14.05
限公司
重庆际华目的地中       项目资金、所
心实业有限公司        属企业借款
                                                  年以上
长春目的地投资建       项目资金、所
设有限公司          属企业借款
                                                  年以上
青海际华江源实业                                          2-5 年、5
                往来款              703,398,572.84                        9.36   701,386,192.84
有限公司                                              年以上
际华连锁商务有限       所属企业借
公司             款、往来款
                                                  年以上
 小    计          ——         3,903,763,204.76           ——             51.93   701,386,192.84
                                 第 136 页 共 148 页
    (1) 明细情况
                                       期末数                                                  期初数
项    目
                     账面余额             减值准备              账面价值               账面余额            减值准备                账面价值
对子公司投资           6,680,783,162.44   36,907,975.79   6,643,875,186.65   6,648,208,908.67   36,907,975.79    6,611,300,932.88
对联营、合营企业投资            298,548.29                          298,548.29      1,068,839.26                        1,068,839.26
合    计           6,681,081,710.73   36,907,975.79   6,644,173,734.94   6,649,277,747.93   36,907,975.79    6,612,369,772.14
    (2) 对子公司投资
                              期初数                              本期增减变动                                期末数
被投资单位                 账面                减值              追加          减少     计提减      其        账面                  减值
                      价值                准备              投资          投资     值准备      他        价值                  准备
咸阳际华新三零印染有限公司                       36,907,975.79                                                             36,907,975.79
际华连锁商务有限公司         51,204,495.33                                                           51,204,495.33
长春目的地投资建设有限公司     808,168,944.79                                                          808,168,944.79
际华（邢台）投资有限公司       66,829,000.00                                                           66,829,000.00
新兴际华国际贸易有限公司       27,661,232.19                                                           27,661,232.19
际华三五四三针织服饰有限
公司
际华三五零二职业装有限公司     235,556,667.51                    15,574,253.77                         251,130,921.28
                                              第 137 页 共 148 页
                          期初数                      本期增减变动                        期末数
被投资单位             账面            减值           追加        减少   计提减   其      账面            减值
                  价值            准备           投资        投资   值准备   他      价值            准备
南京际华三五〇三服装有限
公司
际华三五零六纺织服装有限
公司
际华三五三四制衣有限公司   487,663,549.50                                         487,663,549.50
际华三五三六实业有限公司   176,429,937.87                                         176,429,937.87
新疆际华七五五五职业装有
限公司
际华三五零九纺织有限公司   211,645,686.15                                         211,645,686.15
际华三五一一实业有限公司    58,913,424.40                                          58,913,424.40
际华三五四二纺织有限公司   226,184,300.00                                         226,184,300.00
际华三五一二皮革服装有限
公司
际华三五一三实业有限公司   167,299,634.29                                         167,299,634.29
际华三五一四制革制鞋有限
公司
际华三五一五皮革皮鞋有限
公司
内蒙古际华森普利服装皮业
有限公司
                                     第 138 页 共 148 页
                             期初数                             本期增减变动                            期末数
 被投资单位               账面               减值               追加          减少   计提减   其        账面               减值
                     价值               准备               投资          投资   值准备   他        价值               准备
际华橡胶工业有限公司       706,438,319.49                                                    706,438,319.49
南京际华三五二一特种装备
有限公司
际华三五二二装具饰品有限
公司
沈阳际华三五四七特种装具
有限公司
际华海外投资有限公司       145,142,012.89                                                    145,142,012.89
际华（天津）新能源投资有限
公司
际华置业(兰州)有限公司      48,637,625.00                                                     48,637,625.00
重庆际华目的地中心实业有
限公司
际华防护科技有限公司        18,000,000.00                                                     18,000,000.00
新疆际华服装科技有限公司       5,000,000.00                    17,000,000.00                    22,000,000.00
新疆际华科技产业发展有限
公司
新疆华锦生态纺织印染有限
责任公司
 小   计          6,611,300,932.88   36,907,975.79   32,574,253.77                  6,643,875,186.65   36,907,975.79
                                            第 139 页 共 148 页
(3) 对联营企业投资
                         期初数                            本期增减变动
 被投资单位                                     追加      减少    权益法下确认           其他综合
                  账面价值           减值准备
                                           投资      投资     的投资损益           收益调整
联营企业
新兴际华科技（天
津）有限公司
 合    计         1,068,839.26                              -770,290.97
     （续上表）
                           本期增减变动                                  期末数
                                 宣告发放      计提
 被投资单位
                其他权益变动           现金股利      减值      其他       账面价值          减值准备
                                  或利润      准备
联营企业
新兴际华科技（天
津）有限公司
 合    计                                                     298,548.29
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
                           本期数                               上年同期数
 项    目
                     收入                 成本              收入                成本
主营业务收入               136,854.58       116,027.65
其他业务收入            11,909,466.90       949,746.36   31,936,923.29         251,023.07
 合    计           12,046,321.48     1,065,774.01   31,936,923.29         251,023.07
其中：与客户之间
的合同产生的收           11,789,403.68       175,862.84   31,872,693.84          38,526.75
入
     (2) 收入分解信息
                           本期数                              上年同期数
 项    目
                    收入                成本               收入                 成本
其他业务            11,789,403.68        175,862.84    31,872,693.84          38,526.75
 小    计         11,789,403.68        175,862.84    31,872,693.84          38,526.75
                                第 140 页 共 148 页
                          本期数                         上年同期数
项    目
                   收入            成本              收入               成本
境内地区           11,789,403.68    175,862.84   31,872,693.84        38,526.75
小    计         11,789,403.68    175,862.84   31,872,693.84        38,526.75
项    目                              本期数                  上年同期数
在某一时点确认收入                           11,789,403.68             31,872,693.84
小    计                              11,789,403.68             31,872,693.84
    (1) 明细情况
项    目                              本期数                  上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益                     187,859,383.35             89,743,120.02
债权投资在持有期间取得的利息收入                      6,591,944.96             6,571,462.84
权益法核算的长期股权投资收益                        -770,290.97               -931,160.74
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合    计                             193,681,037.34            102,636,042.47
    十六、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    (1) 明细情况
项    目                                                   金额            说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                          38,008,895.46
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影                         91,734,757.96
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融                                  349.54
资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                  19,100,621.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   25,304,192.18
                         第 141 页 共 148 页
 项    目                                                  金额          说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                    20,602,834.45     [注]
 小    计                                            194,751,650.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                               6,008,758.11
     少数股东权益影响额（税后）                                     538,277.77
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                 188,204,614.87
     [注]因南京江宁科学园发展集团有限公司未按约定履行土地收储款支付义务，南京际华
三五二一特种装备有限公司本期收到其支付的历史年度资金占用利息 20,602,834.45 元，记
入财务费用，作为非经常性损益列报
     (二) 净资产收益率及每股收益
                     加权平均净资产                     每股收益（元/股）
 报告期利润
                      收益率（%）             基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                          -2.36              -0.07             -0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
                          -3.87              -0.11              -0.11
公司普通股股东的净利润
 项    目                                    序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                              A            -294,280,677.48
非经常性损益                                      B             188,204,614.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
                                           C=A-B         -482,485,292.35
润
归属于公司普通股股东的期初净资产                            D          12,613,688,608.06
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
                                            E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                         F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
                                            G             100,012,279.11
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                         H
          其他综合收益变动                          I1                -579,482.23
其他
          增减净资产次月起至报告期期末的累计月数               J1                 6
报告期月份数                                      K                  12
                                         L= D+A/2+
                                          E×F/K-G
加权平均净资产                                                12,466,258,528.21
                                          ×H/K±I
                                           ×J/K
                       第 142 页 共 148 页
本复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11068 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）
合法经营，他用无效且不得擅自外传。
                        第 144 页 共 148 页
本复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11068 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通
合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
                      第 145 页 共 148 页
复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11068 号报告后附之用，证明陈永毡
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
                 第 146 页 共 148 页
复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11068 号报告后附之用，证明许倩琳是
中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
               第 147 页 共 148 页
复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11068 号报告后附之用，证明牛攀是
中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
                 第 148 页 共 148 页

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