岭南生态文旅股份有限公司
尤振专审字[2026]第0231号
岭南生态文旅股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了岭南生态文旅股份有限公司（以下简称岭南公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是岭南公司董事会的
责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出
现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。岭南公司的财务报告内部控制存
在以下重大缺陷：
司《关联交易内部决策制度》报经董事会和股东大会审批，从岭南公司转出资金 2 亿
元，截至 2025 年 12 月 31 日尚有 1.42 亿元未归还。
公司法》第一百七十八条失信被执行人没有董事会任职资格。截至 2025 年 12 月 31 日，
尹洪卫依然担任公司董事和法定代表人。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重
大缺陷使岭南公司内部控制失去这一功能。
岭南公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。
上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在岭南公司 2025 年财务报表审计中，我们已
经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我
们在 2026 年 4 月 28 日对岭南公司 2025 年财务报表出具的审计报告产生影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，岭南公司于 2025
年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有
效的财务报告内部控制。
尤尼泰振青会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·深圳 二〇二六年四月二十八日
首页
微信公众号
证券之星APP
