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凤凰航运（武汉）股份有限公司
财务报表附注
凤凰航运（武汉）股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
凤凰航运(武汉)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，统一社会信用代
码:9142010017767908XR，前身为武汉凤凰股份有限公司，系于 1992 年 5 月 8 日经武汉市体
制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化工厂(以下简称“武汉石化”)与中国人民保险公司
武汉市分公司青山区支公司、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于 1992
年 6 月 15 日在武汉市工商行政管理局注册登记，于 1993 年 10 月 25 日在深圳证券交易所挂
牌交易。2023 年 9 月，公司名称由“长航凤凰股份有限公司”更名为“凤凰航运(武汉)股份
有限公司”。经过历次的转增股本及增发新股，截至 2025 年 12 月 31 日止，公司累计发行股
本总数 1,012,083,455 股，注册资本为 1,012,083,455.00 元。
统一社会信用代码：9142010017767908XR
注册地址：江汉区民权路 39 号汇江大厦
总部地址：湖北省武汉市江汉区江兴路 13 号鸿鹄科技园 1 栋 7 楼。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司主营业务为干散货航运及港航物流服务，包括干散货运输、船舶代理、货运代理、综
合物流及特种大件运输；船舶租赁；船员劳务等。公司运输主要采用自营、期租和程租（航次
租船）的经营模式。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会于 2026 年 4 月 27 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
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会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12 月
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性
质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有
者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于
日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响
的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体
项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而
言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附
注相关重要性标准为：
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项 目 重要性标准
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
占应付账款及其他应付款余额 10%以上，且金额大于 500 万元
其他应付款
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值
计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认
定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有
能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合
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并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权
投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
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本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现
金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
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比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收
益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资
产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不
得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利
（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，
且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计
的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获
得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票
据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段
的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后
未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风
险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确
认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
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备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：A 类银行承兑汇票 六大国有银行和九家大型股份制银行开具的银行承兑汇票
组合 2：B 类银行承兑汇票 除六大国有银行和九家大型股份制银行外开具的银行承兑汇票
组合 3：商业承兑汇票组合 承兑人为企业的票据
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
组合 1：应收合并范围内公司款项 应收本公司合并范围内关联方的应收款项
组合 2：账龄组合 应收外部客户
对于划分为组合 2 和 3 的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的
预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄
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发生日期分别计算账龄最终收回的时间。对于划分为组合 2 的应收账款，基于所有合理且有
依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄 预期信用损失率(%)
③按照单项计提坏账准备的判断标准
如果有客观证据表明客户信用风险特征发生显著变化，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量
损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的
判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：应收股利 应收股利
组合 2：应收利息 应收金融机构的利息
组合 3：应收往来款 经营活动中应收的押金、保证金等
组合 4：应收合并范围内公司款项 应收本公司合并范围内关联方的应收款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于组合 3，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备
的计提比例进行估计如下：
账龄 预期信用损失率(%)
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账龄 预期信用损失率(%)
对于组合 4，如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值，不计提坏账准备；如
果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括燃润料、备品备件、低值易耗品
等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存
货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资
产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方
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法。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研
究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位
的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出
管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长
期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对
这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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财务报表附注
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、运输船舶、其他运输设备、机器设备、办公及
电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产
的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单
独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5.00 2.38
运输船舶 15-25 按废钢市场价确定 不适用
其他运输设备 6-8 5.00 11.875-15.83
机器设备 5 5.00 19.00
办公及电子设备 5 5.00 19.00
(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情
况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行
结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
软件 10 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
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定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法
定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工
薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认
为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
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期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及
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相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规
定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：本公司的营业收入主要包括
船舶运输收入、船员派遣收入、船务代理服务、引航及靠泊服务等。
本公司具体业务收入确认条件：
①船舶运输收入：船舶航次运行结束货物卸载完成时点确认收入；
②船员派遣收入：于劳务完成并收到价款或取得收取价款的证据时确认收入；
③船务代理服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入；
④引航及靠泊服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入。
(二十六)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将
其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
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的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发
生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以
上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营
业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该
相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为
递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的
贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
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税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金
额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率
计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 4 万元的租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内
按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发
生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计
入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
纳税主体名称 所得税税率
舟山凤宁物流有限公司 20%
天津凤华船舶租赁有限公司 20%
天津凤泰船舶租赁有限公司 20%
天津凤瑞船舶租赁有限公司 20%
上海凤翼贸易有限公司 20%
长航凤凰（香港）投资发展有限公司 按应评税利润 16.5%缴纳利得税
凤翔国际运贸有限公司 按应评税利润 16.5%缴纳利得税
(二)重要税收优惠及批文
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财务报表附注
①根据财政部和税务总局颁布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公
告》(财政部税务总局公告[2023]1 号)和（财政部、国家税务总局公告 2023 年第 19 号）的相
关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应
税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预
缴增值税。对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。公司子
公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司重庆船务分公司、武汉长航新凤凰物流有限责任公司
芜湖船务分公司、香港长航凤凰(香港)投资发展有限公司上海代表处符合上述规定。
②一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销
售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费
用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的
余额为销售额，按照简易计税方法依 5%的征收率计算缴纳增值税。本公司船员派遣服务符合
上述规定。
①根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过
汉长航新凤凰物流有限责任公司重庆船务分公司、武汉长航新凤凰物流有限责任公司芜湖船
务分公司、舟山凤宁物流有限公司、天津凤华船舶租赁有限公司、天津凤泰船舶租赁有限公司、
天津凤瑞船舶租赁有限公司、上海凤翼贸易有限公司符合上述规定。
②境外全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司离岸豁免，所得税税率为 0%；子
公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处根据经费支出核定征收所得税，企业所得
税税率为 25%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,160.66
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行存款 174,440,148.20 102,455,666.77
其他货币资金 30,666,237.30 3,852,999.24
合计 205,106,385.50 106,353,826.67
其中：存放在境外的款项总额 27,489,839.65 37,550,722.52
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
分类以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：理财产品 45,074,292.35 ——
合计 45,074,292.35 ——
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,408,695.11 12,808,563.62
商业承兑汇票 3,344,591.92 14,708,100.68
小计 12,753,287.03 27,516,664.30
减：坏账准备 63,766.43 137,583.32
合计 12,689,520.60 27,379,080.98
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,684,979.62
商业承兑汇票 3,344,591.92
合计 6,029,571.54
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按组合计提坏账准
备的应收票据
合计 137,583.32 -73,816.89 63,766.43
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(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 92,985,559.16 70,071,011.63
减：坏账准备 11,951,767.96 11,409,023.88
合计 81,033,791.20 58,661,987.75
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款 91,827,811.84 98.75 10,794,020.64 11.75 81,033,791.20
其中：组合 1：账龄组合 91,827,811.84 98.75 10,794,020.64 11.75 81,033,791.20
合计 92,985,559.16 100.00 11,951,767.96 12.85 81,033,791.20
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款 68,913,264.31 98.35 10,251,276.56 14.88 58,661,987.75
其中：组合 1：账龄组合 68,913,264.31 98.35 10,251,276.56 14.88 58,661,987.75
合计 70,071,011.63 100.00 11,409,023.88 16.28 58,661,987.75
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
境内客户 1 1,157,747.32 1,157,747.32 100.00 预计无法收回
合计 1,157,747.32 1,157,747.32 100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
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财务报表附注
①组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 91,827,811.84 10,794,020.64 11.75 68,913,264.31 10,251,276.56 14.88
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项评估计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
合计 11,409,023.88 763,129.15 220,385.07 11,951,767.96
本期实际核销的应收账款金额为 220,385.07 元。
应收账款和 占应收账款和合
应收账款 合同资产 坏账准备期
单位名称 合同资产期 同资产期末余额
期末余额 期末余额 末余额
末余额 合计数的比例(%)
国能远海航运有限公司 31,713,253.15 31,713,253.15 34.54 159,470.56
GROWING BULK CARRIER
LIMITED
CHEONGFULI (HONG KONG)
COMPANY, LIMITED
淮矿电力燃料有限责任公司 6,522,399.26 6,522,399.26 7.10 32,612.00
GREATER BAY AREA MARINE
CO., LIMITED
合计 57,062,040.88 57,062,040.88 62.14 7,949,572.78
(五)应收款项融资
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项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,197,660.21 3,942,582.40
合计 9,197,660.21 3,942,582.40
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,180,020.62
合计 1,180,020.62
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 7,993,982.57 100.00 12,137,143.94 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
南京兆基实业有限公司 1,145,250.00 14.33
舟山弘耀物流有限公司 1,000,000.00 12.51
中国人民财产保险股份有限公司航运保险运营中心 948,872.00 11.87
山东众德海运有限公司 744,507.39 9.31
江苏苏豪创新科技集团有限公司 574,638.00 7.19
合计 4,413,267.39 55.21
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,370,374.11 14,393,923.54
减：坏账准备 1,593,317.48 3,201,886.24
合计 10,777,056.63 11,192,037.30
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财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 12,370,374.11 14,393,923.54
减：坏账准备 1,593,317.48 3,201,886.24
合计 10,777,056.63 11,192,037.30
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 933,831.86 1,348,974.82
保证金、押金 8,377,116.97 7,247,793.34
往来款 1,748,416.20 1,897,155.38
其他 1,311,009.08 3,900,000.00
小计 12,370,374.11 14,393,923.54
减：坏账准备 1,593,317.48 3,201,886.24
合计 10,777,056.63 11,192,037.30
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期计提 -1,500,333.30 -1,500,333.30
本期转回
本期转销 108,235.46 108,235.46
本期核销
其他变动
月 31 日余 1,593,317.48 1,593,317.48
额
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财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
CHINALAND
保证金、押金 2,765,833.22 1 年以内 22.36 13,829.17
SHIPPING PTE. LTD.
郭庆喜 其他 1,300,000.00 1-2 年 10.51 65,000.00
江苏苏豪创新科技
保证金、押金 1,021,146.00 1 年以内 8.25 5,105.73
集团有限公司
江苏沙钢物流运输
保证金、押金 1,000,000.00 1 年以内 8.08 5,000.00
管理有限公司
泰富科创特钢（上
保证金、押金 1,000,000.00 1 年以内 8.08 5,000.00
海）有限公司
合计 —— 7,086,979.22 —— 57.29 93,934.90
(八)存货
期末余额 期初余额
跌价准备/ 跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
燃润料 6,555,376.89 6,555,376.89 11,415,721.36 11,415,721.36
合同履约成本 5,556,979.03 5,556,979.03
合计 12,112,355.92 12,112,355.92 11,415,721.36 11,415,721.36
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴及留抵税金 5,559,920.60
合计 5,559,920.60
(十)固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 275,746,819.41 410,653,771.52
固定资产清理
合计 275,746,819.41 410,653,771.52
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财务报表附注
（1）固定资产情况
房屋及建
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
筑物
一、账面原值
（1）购置 131,969.57 506,194.69 638,164.26
（1）处置或报废 163,836,886.94 441,608.01 164,278,494.95
（2）竣工决算原
值调整
二、累计折旧
（1）计提 76,139.40 97,763.74 18,326,949.61 516,046.73 19,016,899.48
（1）处置或报废 41,763,470.57 348,190.59 42,111,661.16
三、减值准备
（1）处置或报废 7,279,854.62 7,279,854.62
四、账面价值
(十一)使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输船舶 合计
一、账面原值
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项目 房屋及建筑物 运输船舶 合计
（1）新增租赁 4,523,026.65 4,523,026.65
（1）处置 5,024,270.15 5,024,270.15
二、累计折旧
（1）计提 1,085,623.32 2,843,203.76 3,928,827.08
（1）处置 5,024,270.15 5,024,270.15
三、减值准备
四、账面价值
(十二)无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 568,830.19 568,830.19
二、累计摊销
（1）计提 56,883.02 56,883.02
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项目 软件 合计
三、减值准备
四、账面价值
(十三)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
船舶特检 3,421,238.94 544,837.78 2,876,401.16
合计 3,421,238.94 544,837.78 2,876,401.16
(十四)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 可抵扣/应纳
递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税
税暂时性差
/负债 暂时性差异 资产/负债
异
递延所得税资产：
资产减值准备 919,601.33 3,679,513.30 210,740.98 844,142.48
租赁负债 5,723,629.23 22,894,516.94 3,737,650.42 23,737,038.97
小计 6,643,230.56 26,574,030.24 3,948,391.40 24,581,181.45
递延所得税负债：
交易性金融工具公允价值变动 18,573.09 74,292.35
使用权资产 6,199,156.01 24,796,624.01 3,737,263.87 14,949,055.45
小计 6,217,729.10 24,870,916.36 3,737,263.87 14,949,055.45
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 85,428,240.77 66,173,253.37
可抵扣亏损 65,632,624.70 40,364,880.68
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项目 期末余额 期初余额
合计 151,060,865.47 106,538,134.05
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 65,632,624.70 40,364,880.68
(十五)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
购置款
合计 750,313.02 750,313.02
(十六)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
票据贴现 3,344,591.92 14,097,829.28
应付利息 20,527.78
合计 23,365,119.70 14,097,829.28
注：保证借款中上海华泰海运有限公司向南京银行股份有限公司上海分行举借 10,000,000.00 元，由公司提供连带责
任保证；向中国银行股份有限公司上海市虹口支行举借 10,000,000.00 元，由公司及上海市中小微企业政策性融资担保基
金管理中心提供连带责任保证。
(十七)应付账款
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
合计 68,586,208.49 73,123,793.84
(十八)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收运费 6,568,754.45 2,527,491.88
合计 6,568,754.45 2,527,491.88
(十九)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 29,669,376.12 22,623,759.90 20,141,785.50 32,151,350.52
离职后福利-设定提存计划 772,565.56 1,915,776.51 1,839,881.64 848,460.43
合计 30,441,941.68 24,539,536.41 21,981,667.14 32,999,810.95
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,013,096.62 18,239,974.26 15,796,508.13 6,456,562.75
职工福利费 1,100,829.69 1,100,829.69
社会保险费 1,027,346.25 1,249,105.34 1,207,823.47 1,068,628.12
其中：医疗保险费 896,640.38 1,090,707.27 1,056,741.28 930,606.37
工伤保险费 125,072.30 130,766.22 123,450.34 132,388.18
生育保险费 5,633.57 27,631.85 27,631.85 5,633.57
住房公积金 48,868.54 542,999.98 541,273.58 50,594.94
工会经费和职工教育经费 24,580,064.71 1,490,850.63 1,495,350.63 24,575,564.71
合计 29,669,376.12 22,623,759.90 20,141,785.50 32,151,350.52
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 563,700.85 1,840,075.54 1,768,131.86 635,644.53
失业保险费 208,864.71 75,700.97 71,749.78 212,815.90
合计 772,565.56 1,915,776.51 1,839,881.64 848,460.43
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(二十)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,530,173.28 3,059,324.54
企业所得税 468,823.17 382,155.74
个人所得税 337,710.54 289,367.32
城市维护建设税 170,923.55 169,295.03
教育费附加 110,181.68 108,994.82
印花税 186,954.75 195,160.35
合计 5,804,766.97 4,204,297.80
(二十一)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 67,555,091.08 37,384,940.54
合计 67,555,091.08 37,384,940.54
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
往来款 61,274,037.78 29,773,887.24
搬迁补偿款 5,761,053.30 5,761,053.30
押金保证金 520,000.00 1,850,000.00
合计 67,555,091.08 37,384,940.54
(二十二)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,690,394.68 5,292,026.92
一年内到期的长期应付职工薪酬 321,143.40 2,114,014.52
合计 5,011,538.08 7,406,041.44
(二十三)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
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待转销项税 48,715.60 21,207.36
年末未终止确认的应收票据 2,684,979.62 4,909,229.24
合计 2,733,695.22 4,930,436.60
(二十四)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 25,106,428.64 26,073,587.25
减：未确认融资费用 2,211,911.70 2,336,548.28
减：一年内到期的租赁负债 4,690,394.68 5,292,026.92
合计 18,204,122.26 18,445,012.05
(二十五)长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 2,658,774.56 5,677,264.50
减：未确认融资费用 382,600.30 688,524.61
一年内到期的长期应付职工薪酬 321,143.40 2,114,014.52
合计 1,955,030.86 2,874,725.37
(二十六)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 6,319,106.42 3,441,633.58 未决诉讼
补缴税款 27,632,381.57
合计 33,951,487.99 3,441,633.58
注：补缴税款为公司当期接到税务通知进行自查后转出的进项税款，详见附注十一、（二）。
(二十七)股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,012,083,455 1,012,083,455
(二十八)资本公积
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 1,959,561,030.62 1,959,561,030.62
其他资本公积 533,442.30 533,442.30
合计 1,960,094,472.92 1,960,094,472.92
(二十九)其他综合收益
期初 本期发生额 期末
减：前期 减：前期 税后
减：
本期所得 计入其他 计入其他 归属
项目 所得 税后归属
余额 税前发生 综合收益 综合收益 于少 余额
税费 于母公司
额 当期转入 当期转入 数股
用
损益 留存收益 东
一、将重分
类进损益的
-44,021,620.54 2,792,389.86 2,792,389.86 -41,229,230.68
其他综合收
益
外币财
务报表折算 -44,021,620.54 2,792,389.86 2,792,389.86 -41,229,230.68
差额
其他综合收
-44,021,620.54 2,792,389.86 2,792,389.86 -41,229,230.68
益合计
(三十)专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 202,406.86 2,026,198.32 1,728,363.18 500,242.00
合计 202,406.86 2,026,198.32 1,728,363.18 500,242.00
(三十一)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 292,590,381.39 292,590,381.39
合计 292,590,381.39 292,590,381.39
(三十二)未分配利润
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项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -2,762,180,591.77 -2,679,478,725.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -2,762,180,591.77 -2,679,478,725.63
加：本期归属于母公司股东的净利润 -43,945,465.11 -82,701,866.14
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,806,126,056.88 -2,762,180,591.77
(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 669,183,595.74 633,630,589.13 798,906,340.72 815,971,351.01
其他业务 85,316,744.68 74,256,756.66 88,814,240.00 77,879,780.91
合计 754,500,340.42 707,887,345.79 887,720,580.72 893,851,131.92
在某一时点确认 633,476,653.72 142,513.97 633,619,167.69
在某一时段内确认 35,706,942.02 83,454,386.41 1,719,844.30 120,881,172.73
合计 669,183,595.74 83,454,386.41 1,862,358.27 754,500,340.42
(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 21,648.00 21,648.00
土地使用税 322.64 322.64
城市维护建设税 144,201.38 105,614.91
教育费附加 61,786.21 45,115.62
地方教育费附加 41,205.65 30,024.25
车船使用税 838,796.68 743,272.24
印花税 532,398.84 589,953.83
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 15,097.76 20,529.48
合计 1,655,457.16 1,556,480.97
(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,209,980.10 2,473,008.27
业务招待费 272,826.50 520,029.61
交通差旅费 113,484.85 258,437.11
房屋及场地费 309,396.61
办公费用 8,391.84 155,917.37
折旧与摊销 18,566.31 34,559.62
其他 22,328.01 246,438.47
合计 4,645,577.61 3,997,787.06
(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,688,055.01 23,210,772.49
折旧与摊销 1,629,926.34 3,001,563.02
中介机构服务费 3,483,957.93 2,237,789.92
房屋及场地费 1,149,145.27 1,095,334.56
业务招待费 1,598,652.76 938,490.82
办公费用 409,675.87 969,383.16
交通差旅费 618,160.69 629,460.37
其他 574,038.20 927,792.20
合计 29,151,612.07 33,010,586.54
(三十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,801,714.49 1,871,660.43
减：利息收入 141,375.74 352,925.27
汇兑损益 3,892,091.26 -3,689,308.42
手续费及其他 430,276.55 108,632.31
合计 5,982,706.56 -2,061,940.95
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(三十八)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 41,083,662.00 952,380.68 与收益相关
进项税加计抵减 5,276.94 2,067.72 与收益相关
代扣个人所得税手续费 27,653.51 38,349.23 与收益相关
合计 41,116,592.45 992,797.63
(三十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 74,292.35
合计 74,292.35
(四十)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 73,816.89 -25,332.82
应收账款信用减值损失 -763,129.15 -1,754,799.67
其他应收款信用减值损失 1,500,333.30 407,203.29
合计 811,021.04 -1,372,929.20
(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 -36,244,108.65
使用权资产减值损失 -9,253,368.99
合计 -45,497,477.64
(四十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列） -63,101,212.30 1,330,366.86
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -63,101,212.30 1,330,366.86
(四十三)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
赔偿收入 12,000.00 12,000.00
拆迁补偿 5,610,831.58
其他 717.74 57,447.86 717.74
合计 12,717.74 5,668,279.44 12,717.74
(四十四)营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
罚款及滞纳金 16,026.83 389,554.92 16,026.83
诉讼损失 81,468.00 81,468.00
其他 27,645,292.39 45,200.00 27,645,292.39
合计 27,742,787.22 434,754.92 27,742,787.22
注：其他为公司当期接到税务通知进行自查后转出的增值税进项税款，详见附注十一、（二）。
(四十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 508,104.33 429,260.77
递延所得税费用 -214,373.93 325,422.72
合计 293,730.40 754,683.49
项 目 金额
利润总额 -43,651,734.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,912,933.68
子公司适用不同税率的影响 37,236.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 321,129.48
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财务报表附注
项 目 金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -920,774.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 293,730.40
(四十六)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金、往来及其他款 8,985,773.33 11,140,175.50
政府补助 41,116,592.45 952,380.68
利息收入 141,375.74 352,925.27
收到受限资金 6,276,161.51
合计 50,243,741.52 18,721,642.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 8,793,554.32 9,220,533.33
支付保证金及往来款 12,230,750.00 8,262,508.12
银行手续费 430,276.56 108,632.31
支付受限资金 27,313,994.08
合计 48,768,574.96 17,591,673.76
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联公司借款 55,000,000.00
合计 55,000,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产租金 6,297,158.61 7,583,344.45
偿还关联公司借款 25,000,000.00
合计 31,297,158.61 7,583,344.45
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财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 非现金变 期末余额
现金变动 现金变动 非现金变动
动
租赁负债 23,737,038.97 5,454,636.58 6,297,158.61 22,894,516.94
短期借款 14,097,829.28 23,344,591.92 339,166.68 318,638.90 14,097,829.28 23,365,119.70
合计 37,834,868.25 23,344,591.92 5,793,803.26 6,615,797.51 14,097,829.28 46,259,636.64
(四十七)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -43,945,465.11 -82,701,866.14
加：资产减值准备 45,497,477.64
信用减值损失 -811,021.04 1,372,929.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投
资性房地产折旧
使用权资产折旧 3,928,827.08 7,226,296.13
无形资产摊销 56,883.02
长期待摊费用摊销 544,837.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -74,292.35
财务费用（收益以“－”号填列） 1,801,714.49 -1,817,647.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,694,839.16 5,589,221.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,480,465.23 -5,263,798.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -696,634.56 1,881,264.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,239,537.27 21,530,894.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 118,066.70 25,490,019.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,587,116.59 40,733,490.20
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 4,523,026.65 2,171,246.65
现金的期末余额 174,440,148.20 103,001,583.45
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 103,001,583.45 80,514,553.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,438,564.75 22,487,030.05
项目 期末余额 期初余额
一、现金 174,440,148.20 103,001,583.45
其中：库存现金 45,160.66
可随时用于支付的银行存款 174,440,148.20 102,455,666.77
可随时用于支付的其他货币资金 500,756.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 174,440,148.20 103,001,583.45
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金 30,666,237.30 3,352,243.22 保证金
合计 30,666,237.30 3,352,243.22
(四十八)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,207,773.26 7.0288 57,690,796.69
应收账款
其中：美元 3,715,509.84 7.0288 26,115,575.56
其他应收款
其中：美元 4,416,565.17 7.0288 31,043,153.27
应付账款
其中：美元 3,346,036.78 7.0288 23,518,623.32
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
长航凤凰(香港)投资发 商品和劳务的销售与采购
香港 美元
展有限公司 主要以美元结算
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重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
商品和劳务的销售与采购
凤翔国际运贸有限公司 香港 美元
主要以美元结算
(四十九)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 85,955,843.82
与租赁相关的总现金流出 92,253,002.43
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
武汉长航新凤凰物流 船舶运输与劳
武汉 50,000,000.00 武汉 100.00 设立
有限责任公司 务派遣
上海华泰海运有限公
上海 30,000,000.00 上海 船舶运输 100.00 划转
司
宁波长航新凤凰物流 船舶运输与船
宁波 10,000,000.00 宁波 100.00 划转
有限公司 舶代理
舟山凤宁物流有限公
舟山 500,000.00 舟山 船舶代理 100.00 划转
司
长航凤凰（香港）投
上海 507,097,259.00 香港 船舶运输 100.00 划转
资发展有限公司
凤翔国际运贸有限公
香港 1,000,000.00 香港 船舶运输 100.00 设立
司
上海凤翼贸易有限公
上海 10,000,000.00 上海 贸易业务 100.00 设立
司
天津凤华船舶租赁有
天津 10,000,000.00 天津 船舶租赁 100.00 设立
限公司
天津凤泰船舶租赁有
天津 10,000,000.00 天津 船舶租赁 100.00 设立
限公司
天津凤瑞船舶租赁有
天津 10,000,000.00 天津 船舶租赁 100.00 设立
限公司
七、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
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宁波经济技术开发区大榭经济发展
中心 2023 年第二批专项资金补助
产业扶持资金 350,000.00 与收益相关
船舶更新改造补贴资金 40,672,800.00 与收益相关
其他 60,862.00 2,380.68 与收益相关
合计 41,083,662.00 952,380.68
八、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收 款
等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上
市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致
的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司为降低信用风 险，
本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必 要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信 用
风险已经大为降低。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
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缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量
的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公
司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
短期借款 23,365,119.70 23,365,119.70
应付账款 51,883,654.17 9,775,163.99 1,763,802.59 5,163,587.74 68,586,208.49
其他应付款 34,153,972.40 1,494,279.35 972,359.23 30,934,480.10 67,555,091.08
一年内到期的非流动负债 5,011,538.08 5,011,538.08
其他流动负债 2,733,695.22 2,733,695.22
租赁负债 4,696,148.28 4,893,386.51 8,614,587.47 18,204,122.26
期初余额
项目
短期借款 14,097,829.28 14,097,829.28
应付账款 63,665,530.25 2,415,898.15 7,042,365.44 73,123,793.84
其他应付款 3,724,471.77 1,716,426.02 183,553.95 31,760,488.80 37,384,940.54
一年内到期的非流动负债 7,406,041.44 7,406,041.44
其他流动负债 4,930,436.60 4,930,436.60
租赁负债 4,570,491.75 4,571,209.46 9,303,310.84 18,445,012.05
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
①利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无长期借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
②汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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财务报表附注
本公司承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，
因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本公司持有的外币资产和负债净额风险敞口较小，
产生的汇率风险对本公司的经营业绩可能产生影响也相对较小。本公司外币货币性项目余额
折算成人民币的金额列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 8,207,773.26 8,207,773.26 5,223,794.24 5,223,794.24
应收账款 3,715,509.84 3,715,509.84 1,592,420.32 1,592,420.32
其他应收款 4,416,565.17 4,416,565.17 117,311.63 117,311.63
应付账款 3,346,036.78 3,346,036.78 1,635,633.95 1,635,633.95
合计 19,685,885.05 19,685,885.05 8,569,160.14 8,569,160.14
（二）金融资产转移
已转移的金融资 已转移的金融资 终止确认的
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 产金额 情况
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由
信用等级较高的银行承兑，信用风险
应收款项融资中
和延期付款风险很小，并且票据相关
背书 尚未到期的银行 1,180,020.62 终止确认
的利率风险已转移给银行，可以判断
承兑汇票
票据所有权上的主要风险和报酬已经
转移，故终止确认。
合计 1,180,020.62
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
金融资产的类别 转移的方式
金额 得和损失
应收款项融资中尚未到
背书 1,180,020.62
期的银行承兑汇票
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
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财务报表附注
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 45,074,292.35 45,074,292.35
入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 9,197,660.21 9,197,660.21
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
确定，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
钢材、生铁、矿石（国家
长治市南烨实业集团 控制商品除外）、土产日
有限公司（以下简称 长治市解放 杂批发、零售。（依法须
“南烨集团”）及其 西路 12 号 经批准的项目，经相关部
一致行动人 门批准后方可开展经营活
动）
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海晋能国际贸易有限公司 物业及水电费 152,467.43 59,458.85
中煤财产保险股份有限公司 车辆保险费 53,194.80 13,107.36
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财务报表附注
（2）销售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海晋能国际贸易有限公司 船舶运输 6,607,330.57
（1）本公司作为承租方情况
本期发生额 上期发生额
出租方名 租赁资 承担的租 增加的
支付的租 承担的租赁负 增加的使用
称 产种类 支付的租金 赁负债利 使用权
金 债利息支出 权资产
息支出 资产
上海晋能
房屋租
国际贸易 858,587.16 16,298.17 858,587.16 11,451.79 1,337,460.95
赁
有限公司
（1）本公司作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
上海华泰海运有限公司 10,000,000.00 2025 年 3 月 26 日 2029 年 3 月 25 日 否
上海华泰海运有限公司 10,000,000.00 2025 年 9 月 23 日 2029 年 9 月 23 日 否
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
上海晋能国际贸易
拆入 30,000,000.00 2025 年 12 月 30 日 2030 年 12 月 29 日
有限公司
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,131,037.37 4,066,573.77
(四)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 上海晋能国际贸易有限公司 87,736.87 4,386.84 87,736.87 438.68
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合计 87,736.87 4,386.84 87,736.87 438.68
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 上海晋能国际贸易有限公司 30,005,753.42
合计 30,005,753.42
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
无。
(二)或有事项
公司涉及多起未决诉讼及仲裁，案由主要为解除劳动合同经济补偿及赔偿金，受理机构包
括武汉市劳动人事争议仲裁委员会及武汉市江汉区人民法院，合计标的金额约 630 万元。截止
报告公告日，案件正在审理过程中，公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，计入相应负债。
公司接到税务通知对 2022-2024 年度涉税情况开展专项自查，发现部分增值税专用发票
进项税额抵扣存在不合规的情形，需进行进项税转出合计约 2,763.24 万元。截止报告日，公
司已向税务机关提交了相关自查资料，但尚未收到税务机关的最终认定结论，公司管理层根据
当前可获得的信息，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相应负
债。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配
十三、其他重要事项
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财务报表附注
真实性及营业成本的准确性被出具保留意见的审计报告，相关影响尚未消除。
务。本期和上期船员派遣业务收入分别为 8,345.44 万元和 8,653.58 万元。本年度公司自查发
现，期初船员劳务及派遣业务存在跨期情况。
截止报告日，上述事项自查工作尚未完成，相关事项对本期和前期的影响尚不确定。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 28,801,765.07 17,981,026.41
减：坏账准备 2,554,566.41 1,981,874.91
合计 26,247,198.66 15,999,151.50
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,157,747.32 4.02 1,157,747.32 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 27,644,017.75 95.98 1,396,819.09 5.05
其中：组合 1：应收往来款 15,005,475.40 52.10 1,396,819.09 9.31
组合 2：应收合并范围内公司款项 12,638,542.35 43.88
合计 28,801,765.07 100.00 2,554,566.41 8.87
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,157,747.32 6.44 1,157,747.32 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 16,823,279.09 93.56 824,127.59 4.90
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凤凰航运（武汉）股份有限公司
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
其中：组合 1：应收往来款 15,128,279.09 84.13 824,127.59 5.45
组合 2：应收合并范围内公司款项 1,695,000.00 9.43
合计 17,981,026.41 100.00 1,981,874.91 11.02
（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
境内客户 1 1,157,747.32 1,157,747.32 100.00 预计无法收回
合计 1,157,747.32 1,157,747.32 100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 2：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 15,005,475.40 1,396,819.09 9.31 15,128,279.09 824,127.59 5.45
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项评估计提 1,157,747.32 1,157,747.32
账龄组合 824,127.59 793,076.57 220,385.07 1,396,819.09
本期实际核销的应收账款金额为 220,385.07 元。
应收账款和 占应收账款和合
应收账款期 合同资产 坏账准备期
单位名称 合同资产期 同资产期末余额
末余额 期末余额 末余额
末余额 合计数的比例(%)
上海华泰海运有限公司 12,638,542.35 12,638,542.35 43.88
南京中铁桥机工程有限公司 2,670,286.28 2,670,286.28 9.27 1,335,143.14
国能（武汉）航运有限公司 2,265,028.00 2,265,028.00 7.86 11,325.14
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财务报表附注
重庆钢铁股份有限公司 1,995,114.96 1,995,114.96 6.93 9,975.57
上海宝钢航运有限公司 1,237,305.10 1,237,305.10 4.30 6,186.53
合计 20,806,276.69 20,806,276.69 72.24 1,362,630.38
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 160,702,836.40 103,349,899.45
减：坏账准备 161,549.29 1,095,315.57
合计 160,541,287.11 102,254,583.88
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 160,702,836.40 103,349,899.45
减：坏账准备 161,549.29 1,095,315.57
合计 160,541,287.11 102,254,583.88
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 366,000.00
保证金、押金 1,270,000.00 3,412,625.00
往来款 195,233.14 10,488.84
其他 1,300,000.00
关联方往来款 157,571,603.26 99,926,785.61
小计 160,702,836.40 103,349,899.45
减：坏账准备 161,549.29 1,095,315.57
合计 160,541,287.11 102,254,583.88
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
日余额
本期计提 -825,530.82 -825,530.82
本期转回
本期转销
本期核销 108,235.46 108,235.46
其他变动
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
上海华泰海运
往来款 99,568,603.26 1 年以内 61.96
有限公司
天津凤瑞船舶
往来款 29,001,000.00 1 年以内 18.05
租赁有限公司
天津凤华船舶
往来款 29,001,000.00 1 年以内 18.05
租赁有限公司
郭庆喜 其他 1,300,000.00 1至2年 0.81 65,000.00
泰富科创特钢
（上海）有限 押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.62 5,000.00
公司
合计 159,870,603.26 99.48 70,000.00
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
（1）对子公司投资
期初余额 减值准 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 备期初 追加 减少 计提减 其 （账面价
末余额
值） 余额 投资 投资 值准备 他 值）
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财务报表附注
武汉长航新凤
凰物流有限责 50,000,000.00 50,000,000.00
任公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 96,706,688.34 91,333,258.84 170,093,172.77 170,537,016.07
其他业务 82,143,777.54 73,096,176.19 4,030,713.52 3,601,331.57
合计 178,850,465.88 164,429,435.03 174,123,886.29 174,138,347.64
收入确认时间 船舶运输收入 船员派遣服务 合计
在某一时点确认 96,706,688.34 96,706,688.34
在某一时段内确认 82,143,777.54 82,143,777.54
合计 96,706,688.34 82,143,777.54 178,850,465.88
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
-63,101,212.30 1,330,366.86
部分
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 41,026,800.00 952,380.68
益产生持续影响的政府补助除外
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 74,292.35
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
减：所得税影响额 15,155.64 268,598.05
合计 -49,745,345.07 7,247,674.01
注：本期非经扣除项其他营业外收入和支出主要为自查后预计增值税的进项税额转出。
(二)净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益
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