安徽古井贡酒股份有限公司
会计师事务所选聘制度
（经第十届董事会第十四次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为规范安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“公司”）
会计师事务所工作程序，切实维护全体股东利益，提高财务信息质量，
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证
券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
事务所管理办法》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及《安
徽古井贡酒股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相
关要求，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律
法规要求，聘任会计师事务所对本公司年度财务会计报告发表审计意
见、出具审计报告的行为。选聘会计师事务所从事其他法定审计业务
的，可视重要性程度参照本制度的规定。
第三条 公司聘用或解聘会计师事务所应经审计委员会审议同意
后，提交董事会审议，并由股东会最后决定。公司不得在董事会审议、
股东会决定前聘请会计师事务所开展任何业务。
第四条 公司股东、实际控制人不得在公司董事会审议、股东会
决定前，向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行
审核职责。
第二章 会计师事务所执业质量要求
第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件:
（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监
会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格;
（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理
和控制制度;
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策;
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师，签字注
册会计师近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构
的行政处罚;
（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录;
（六）中国证监会规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序
第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务
所的议案:
（一）董事会审计委员会;
（二）独立董事或 1/3 以上的董事。
第七条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其
审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责:
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及
相关内部控制制度;
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作;
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘
过程;
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机
构决定;
（五）监督及评估会计师事务所审计工作;
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履
职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告;
（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会
计师事务所的其他事项。
第八条 公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注:
（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，
连续 2 年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所;
（二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚
或者多个审计项目正被立案调查;
（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的;
（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的
成交价大幅低于基准价;
（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字
注册会计师。
第九条 公司在选聘会计师事务所应当采用公开选聘、邀请选聘、
单一选聘方式选聘会计师事务所:
（一）公开选聘，指审计委员会邀请具备规定资质条件会计师事
务所参加公开竞聘的方式;
（二）邀请选聘，指审计委员会邀请两个（含两个）以上具备规
定资质条件会计师事务所参加竞聘的方式;
（三）单一选聘，指审计委员会邀请某个具备规定资质条件会计
师事务所参加选聘。
第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资
料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师
协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必
要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。
第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师
事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务
所的，应提交董事会审议;审计委员会认为相关会计师事务所不符合
公司选聘要求的，应说明原因。审计委员会的审核意见应与董事会决
议等资料一并归档保存。公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评
审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、
隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10 年。
第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议
案进行审议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东
会审议。
第十三条 股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相
关会计师事务所签订业务服务合同，聘请相关会计师事务所执行相关
审计业务，聘期一年，可以续聘。
第十四条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会
计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审
计委员会达成肯定性意见的，提交董事会通过后并召开股东会审议;
形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第十五条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计
师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记
录并保存。选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报
价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、
人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。选聘方
应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报价的分值
权重应不高于 15%。
第十六条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点
评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目
质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与
程序。
第十七条 公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确
需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的
所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列
公式计算审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-|选聘基准价-
审计费用报价| /选聘基准价）*审计费用报价要素所占权重分值。聘
任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均工
资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计
费用。审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按
要求在信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情
况和变化原因。
第十八条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司
审计业务满 5 年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。审计项
目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公
司提供审计服务的期限应当合并计算。公司发生重大资产重组、子公
司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师
未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、
子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。审计项目合
伙人、签字注册会计师承担向不特定对象公开发行股票并上市审计业
务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。
第四章 改聘会计师事务所程序
第十九条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所:
（一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷;
（二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露
年度报告信息;
（三）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资
质或能力，导致其无法继续按业务约定书履行义务;
（四）会计师事务所要求终止对公司的审计业务。
第二十条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季
度结束前完成选聘工作。除第十九条所述情况外，公司不得在年度报
告审计期间改聘执行财务报表审计业务的会计师事务所。
第二十一条 公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，允许
会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东会说
明公司有无不当情形。审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，
应约见前任和拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执
业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘
理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。
第二十二条 公司拟改聘会计师事务所的，将在改聘会计师事务
所的股东会决议公告中详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会
计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员会和独立董事意见、最近
一期年度财务报表的审计报告意见类型、公司是否与会计师事务所存
在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计师事
务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近 3 年受
到行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况等。
第二十三条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，
应当向股东会说明公司有无不当情形。审计委员会应向相关会计师事
务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履
行改聘程序。
第五章 监督及处罚
第二十四条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检
查结果应涵盖在年度审计评价意见中:
（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况;
（二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家
和证券监督管理部门有关规定;
（三）其他应当监督检查的内容。
第二十五条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度
及相关规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进
行处理：
（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评;
（二）经股东会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由直
接负责人和其他直接责任人员承担;
（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律
处分。
第二十六条 承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情
节严重的，经股东会决议，公司不再选聘其承担审计工作:
（一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的;
（二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。
第二十七条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告
证券监管部门。
第六章 附 则
第二十八条 本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布的法律、行
政法规、其他有关规范性文件或《公司章程》的规定冲突的，以法律、
行政法规、其他有关规范性文件或《公司章程》的规定为准。
第二十九条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第三十条 本制度由公司董事会审议通过之日起生效并实施，修
订时亦同。
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