桂林三金药业股份有限公司董事会审计委员会
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《桂林三金药业股份有限
公司董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，桂林三金药业股份有限公司
（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，对天健
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健）2025年度审计工作履行监督
职责的情况报告如下：
一、审计委员会对会计师事务所监督情况
（一）审核会计师事务所相关资质和专业能力等
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《会计师
事务所选聘制度》等相关规定，履行了选聘过程中的监督审查职责，对天健的
专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等
进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，
能够满足公司审计工作的要求。2025年4月14日，召开董事会审计委员会2025
年第二次会议，审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，建议续聘天健为
公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，并提交董事会审议。
（二）召开审计计划阶段沟通会
负责公司审计工作的注册会计师召开审计计划阶段的沟通会议，认真听取、审
阅了天健对公司年报审计的工作计划及相关资料，包括2025年度审计工作的审
计责任与目标、审计范围、时间安排、人员安排、关键审计事项及应对措施等
相关事项，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。
（三）持续沟通与督导年报相关工作
在审计过程中，董事会审计委员会与天健负责公司审计工作的注册会计师
进行了充分的沟通和交流，听取了天健关于公司存在的主要问题及主要调整事
项，并提醒会计师关注公司内控管理的合理性。
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（四）召开审计完成阶段沟通会
在天健出具初步审计意见后，董事会审计委员会与天健负责公司审计工作
的注册会计师召开工作沟通会议，对公司2025年度财务报告的审计情况、审计
初步结果、重大事项、关键审计事项等进行了全方位沟通。审计委员会成员听
取了天健的汇报，并对下一步的工作安排提出了意见和建议。
（五）对年度报告、内部控制自我评价报告等进行表决
议。
二、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对
会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度财务报告、内部控制
审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、
准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的
监督职责。
公司董事会审计委员会认为，天健在公司2025年审计过程中坚持以审慎、
公正、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，审计行
为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，较好地完成了公司
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