爱司凯科技股份有限公司
爱司凯科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合爱司凯科技股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施的内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董
事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内
部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于实际
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照全面性和重点性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司、控股子公司、全资子公司
及分公司。纳入评价范围单位资产占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务
和事项包括：销售管理、采购管理、质量管理、生产管理、售后服务管理、仓储
管理、人力资源管理、合同与印章管理、财务管理、关联交易、资金活动管理、
对外投资、公司内部管理制度修订等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项、高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应
用指引》、《企业内部控制评价指引》及公司相关内部控制制度执行。采用个别
访谈、穿行测试、比较分析、实地查验等多种方法对评价范围内的业务和事项的
内部控制设计和运行有效性进行评价，分析、识别业务过程的内部控制缺陷，对
所识别内部控制缺陷与业务部门进行充分沟通，制定内部控制缺陷整改措施，保
证缺陷整改的落实。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引等规定的程序执行。公司整
理了现有且正在执行的制度和流程，根据制度及流程内容，审计部对公司的实际
业务操作流程进行审计，评价内控设计是否合理并得到有效执行。
根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合内控建设工作中的经验、公司规模、行业特征、风险水平等因素，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
缺陷登记 定量标准
重大缺陷 缺陷影响大于合并财务报表资产总额的 1%
重要缺陷 缺陷影响大于或等于合并财务报表资产总额的 0.5%并小于 1%
一般缺陷 缺陷影响小于合并财务报表资产总额的 0.5%
（1）重大缺陷：控制环境无效；公司董事和高级管理人员舞弊，并给企业
造成重要损失和不利影响；内部控制在运行过程中未能发现当期财务报告存在重
大错报；审计委员会及审计部对公司的内部控制监督无效。
（2）重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊
程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性
失效,且缺乏有效的补偿性控制；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整
改；其它对公司负面影响重大的情形。
（2）重要缺陷：民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一
般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；媒体出
现负面新闻，波及局部区域；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
其它对公司产生较大负面影响的情形。
（3）一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般
岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；一般缺陷未得到整改。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有
效执行，达到了公司内部控制的目标。我们注意到，内部控制应当与公司经营规
模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，
促进公司健康、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
爱司凯科技股份有限公司董事会
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