关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：海南天然橡胶产业集团股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2026〕8-511 号
海南天然橡胶产业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称海
南橡胶公司）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的海南橡胶公司管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供海南橡胶公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为海南橡胶公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解海南橡胶公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
海南橡胶公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2025 年 8 月修订）》（上证函〔2025〕2735 号）的规定编制汇总表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对海南橡胶公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
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我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，海南橡胶公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2025 年 8 月修订）》（上证函〔2025〕2735 号）的规定，如实反映了海南
橡胶公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵兴明
中国·杭州 中国注册会计师：张 俊
二〇二六年四月二十七日
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附表 2
关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司
单位：万元
占用方与上 上市公司 2025 年 度占用 2025 年度 2025 年期
非经营性资金 资金占用方 占用累计发 占用形成 占用性
市公司的关 核算的会 期初占用 资金的 偿还累计发 末占用资金
占用 名称 生金额(不 原因 质
联关系 计科目 资金余额 利息(如 生金额 余额
含利息)
有)
非经营
现控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
前控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方及 性占用
其附属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
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往来方与上 上市公司 2025 年 2025 年度 2025 年期
其他关联资金 往来累计发 资金的 往来形成 往来性
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 期初往来 偿还累计发 末往来资金
往来 生金额（不 利息 原因 质
系 计科目 资金余额 生金额 余额
含利息） （如
有）
海垦控股集
海南农垦机关物业 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 1.62 1.40 0.22
服务有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南农垦金福农产 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 0.05 12.57 12.62
品经销有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南海垦元味餐饮 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 1.98 1.98
管理有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南海垦果蔬生鲜 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 18.20 18.10 0.10
贸易有限公司 品 往来
司
控股股东、实
海垦控股集
际控制人及其 海南海垦物业服务 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 1.53 12.62 12.53 1.62
附属企业 有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南农垦乌石白马 经营性
团下属子公 应收账款 549.45 159.36 708.81 土地租金
岭茶业有限公司 往来
司
海垦控股集
海南农垦市政工程 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 202.13 36.22 73.31 165.04
有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南农垦新希望农 经营性
团下属子公 应收账款 16.99 25.08 42.07 土地租金
牧科技有限公司 往来
司
海南农垦母瑞山农 海垦控股集 经营性
应收账款 14.84 4.95 19.79 土地租金
场有限公司 团下属子公 往来
第 5 页 共 15 页
司
海垦控股集
海垦青柚（海南） 经营性
团下属子公 应收账款 241.70 206.72 448.42 土地租金
科技有限公司 往来
司
海垦控股集
海口东昌胡椒有限 农产品代 经营性
团下属子公 应收账款 2.74 2.74
公司 理服务 往来
司
海垦控股集
海垦（昌江）垦地 经营性
团下属子公 应收账款 71.51 71.51 土地租金
融合开发有限公司 往来
司
海垦控股集
海南农垦畜牧集团 经营性
团下属子公 应收账款 5.62 4.06 1.56 土地租金
有限公司 往来
司
海垦控股集
海南省南繁热带作 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 2.02 0.67 1.35
物研究有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南农垦红明农场 经营性
团下属子公 应收账款 4.41 3.72 0.69 土地租金
有限公司 往来
司
海垦控股集
北京绿色海垦农产 经营性
团下属子公 应收账款 53.06 52.67 0.39 销售商品
品销售有限公司 往来
司
海垦控股集
海南农垦西达农场 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 0.38 0.38
有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南农垦草畜科技 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 0.41 0.24 0.17
股份有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南农垦果蔬产业 经营性
团下属子公 应收账款 14.04 9.36 23.40 土地租金
集团有限公司 往来
司
海南农垦龙江农场 海垦控股集 应收账款 8.39 8.39 土地租金 经营性
第 6 页 共 15 页
有限公司 团下属子公 往来
司
海垦控股集
PT BINTANG AGUNG 销售橡胶 经营性
团下属子公 应收账款 290.67 290.67
PERSADA 产品 往来
司
海垦控股集
海南鸿运大酒店有 经营性
团下属子公 应收账款 1.23 1.23 销售商品
限公司 往来
司
海垦控股集
海南南繁油料产业 销售农产 经营性
团下属子公 应收账款 6.05 6.05
发展有限公司 品 往来
司
海垦控股集
海南南繁种业集团 经营性
团下属子公 应收账款 0.16 0.16 销售商品
有限公司 往来
司
海南中橡热带产品 海垦控股集
销售橡胶 经营性
电子交易市场有限 团下属子公 应收账款 849.17 849.17
产品 往来
公司 司
海垦控股集
海南农垦红牧农业 经营性
团下属子公 应收账款 50.54 16.58 33.96 土地租金
发展有限公司 往来
司
海垦控股集
销售橡胶 经营性
PT Djambi Waras 团下属子公 应收账款 433.71 433.71
产品 往来
司
海垦控股集
PT KIRANA 销售橡胶 经营性
团下属子公 应收账款 229.03 229.03
PERMATA 产品 往来
司
海垦控股集
PT Komering Jaya 销售橡胶 经营性
团下属子公 应收账款 205.45 205.45
Perdana 产品 往来
司
海垦控股集
销售橡胶 经营性
PT KIRANA WINDU 团下属子公 应收账款 182.37 182.37
产品 往来
司
第 7 页 共 15 页
海垦控股集
PT TIRTA SARI 销售橡胶 经营性
团下属子公 应收账款 44.17 44.17
SURYA 产品 往来
司
海垦控股集
PT KIRANA MUSI 销售橡胶 经营性
团下属子公 应收账款 44.16 44.16
PERSADA 产品 往来
司
海南省农垦投资控 公司控股股 提供咨询 经营性
应收账款 0.75 5.00 0.75 5.00
股集团有限公司 东 管理服务 往来
应收账款小计 1,041.48 2,978.93 2,555.81 1,464.60
海垦控股集
海南农垦建设安装 经营性
团下属子公 预付账款 279.96 279.96 工程款
集团有限公司 往来
司
海垦控股集
海南农垦市政工程 经营性
团下属子公 预付账款 77.14 77.14 工程款
有限公司 往来
司
海垦控股集
海南淇利工程造价 工程审计 经营性
团下属子公 预付账款 10.00 10.00
咨询有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南淇利工程招标 经营性
团下属子公 预付账款 2.42 2.42 工程款
代理有限公司 往来
司
海垦控股集
海南省农垦建工集 经营性
团下属子公 预付账款 18.80 18.80 工程款
团有限公司 往来
司
海垦控股集
海南省农垦设计院 经营性
团下属子公 预付账款 53.37 53.37 工程款
有限公司 往来
司
海垦控股集
云南陆航物流服务 经营性
团下属子公 预付账款 6.40 6.40 物流费用
有限公司 往来
司
海南金垦赛博信息 海垦控股集 ERP 系 统 经营性
预付账款 14.70 14.70
科技有限公司 团下属子公 费用 往来
第 8 页 共 15 页
司
海垦控股集
海南农垦西达农场 经营性
团下属子公 预付账款 48.16 48.16 土地租金
有限公司 往来
司
海垦控股集
海南橡城工程项目 经营性
团下属子公 预付账款 133.56 133.56 监理费用
管理有限公司 往来
司
预付账款小计 644.51 629.81 14.70
海南省农垦投资控 公司控股股 其他应收 委托管理 经营性
股集团有限公司 东 款 费 往来
海南省农垦投资控 公司控股股 其他应收 经营性
股集团有限公司 东 款 往来
海垦控股集
海南农垦市政工程 其他应收 销售农产 经营性
团下属子公 31.47 31.47
有限公司 款 品 往来
司
海垦控股集
三亚南新农垦家园 其他应收 经营性
团下属子公 85.00 85.00 其他
接待中心有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦果蔬产业 其他应收 经营性
团下属子公 37.19 37.19 其他
集团有限公司 款 往来
司
海南农垦新加坡投 海垦控股集
其他应收 委托管理 经营性
资 有 限 公 司 团下属子公 95.70 200.00 295.70
款 费 往来
(HSF(S)PTE.LTD.) 司
海垦控股集
海南金鼎实业发展 其他应收 经营性
团下属子公 70.08 70.08 其他
股份有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦实业集团 其他应收 经营性
团下属子公 314.37 184.92 480.80 18.49 房屋租金
有限公司 款 往来
司
海南农垦西联农场 海垦控股集 其他应收 经营性
有限公司 团下属子公 款 往来
第 9 页 共 15 页
司
海垦控股集 产业协同
海南农垦中坤农场 其他应收 经营性
团下属子公 648.03 648.03 补偿款及
有限公司 款 往来
司 赔偿款
海垦控股集
云南陆航物流服务 其他应收 经营性
团下属子公 1.26 1.26 货损赔偿
有限公司 款 往来
司
“ 非 粮
化 ”“ 非
海垦控股集
海南农垦垦地融合 其他应收 农化”专 经营性
团下属子公 3,907.58 5,285.74 5,746.18 3,447.14
开发有限公司 款 项整改复 往来
司
耕 项 目
[注]
海垦控股集
海垦（澄迈）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 1,726.11 1,726.11
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海南农垦土地整治 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 834.66 834.66
开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海垦（海口）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 151.60 151.60
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海南国际热带农产 海垦控股集
其他应收 经营性
品交易中心有限公 团下属子公 52.88 52.88 押金
款 往来
司 司
海垦控股集
海垦（琼海）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 605.17 605.17
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海南农垦东太农场 其他应收 经营性
团下属子公 211.28 211.28 补偿款
有限公司 款 往来
司
海南农垦长征农场 海垦控股集 其他应收 0.10 0.10 保证金 经营性
第 10 页 共 15 页
有限公司 团下属子公 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦八一总场 其他应收 经营性
团下属子公 0.20 0.20 采购服务
有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海垦（陵水）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 187.32 14.87 202.19
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海垦（昌江）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 7,579.75 138.95 7,550.70 168.00
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海垦（东方）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 440.10 440.10
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海垦（琼中）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 2,469.02 2,469.02
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海垦（临高）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 83.79 83.79
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海南省农垦建工集 其他应收 经营性
团下属子公 1.30 1.30 其他
团有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海垦（乐东）垦地 其他应收 土地综合 经营性
团下属子公 1,025.77 1,025.77
融合开发有限公司 款 整治项目 往来
司
海垦控股集
海南农垦现代物流 其他应收 经营性
团下属子公 28.56 28.56 货损赔偿
集团有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦金江农场 其他应收 经营性
团下属子公 2.00 2.00 其他
有限公司 款 往来
司
第 11 页 共 15 页
海垦控股集
海南省农垦设计院 其他应收 经营性
团下属子公 1.50 1.50 其他
有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦烨运宏实 其他应收 经营性
团下属子公 1.17 1.17 其他
业有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦神泉藤海 其他应收 经营性
团下属子公 56.38 56.38 其他
实业有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦城建产业 其他应收 经营性
团下属子公 31.17 31.17 房屋租金
发展有限公司 款 往来
司
海垦控股集
海南农垦中南投资 其他应收 经营性
团下属子公 38.42 38.42 房屋租金
集团有限公司 款 往来
司
海垦控股集
PT BINTANG AGUNG 其他应收 经营性
团下属子公 0.44 0.44 其他
PERSADA 款 往来
司
海垦控股集
海南省国营乐光农 其他应收 经营性
团下属子公 0.05 0.05 保证金
场 款 往来
司
其他应收款小计 10,251.52 25,084.58 6,127.71
海垦控股集
海南农垦红昇农场 其他非流 经营性
团下属子公 918.36 918.36 采购土地
有限公司 动资产 往来
司
海垦控股集
海南省农垦建工集 其他非流 经营性
团下属子公 4,798.23 4,798.23 工程款
团有限公司 动资产 往来
司
其他非流动资产
小计
合计 27,718.8 13,874.96 33,068.42 8,525.37
第 12 页 共 15 页
Halcyon Agri
上市公司子 其他应收 301,191. 非经营
Corporation 14,745.60 101,086.57 214,850.68 借款
公司 款 65 性往来
Limited
R1 International 上市公司子 其他应收 非经营
Pte.Ltd. 公司 款 性往来
R1 INTERNATIONAL
INVESTMENT 上市公司子 其他应收 非经营
HOLDING GROUP 公司 款 性往来
PTE.LTD.
东橡投资控股(上 上市公司子 其他应收 17,895.1 借款及代 非经营
海)有限公司 公司 款 7 垫款 性往来
中国天然橡胶集团 上市公司子 其他应收 非经营
有限公司 公司 款 性往来
海胶集团(新加坡) 上市公司子 其他应收 23,020.0 借款及代 非经营
上市公司的子 发展有限公司 公司 款 8 垫款 性往来
公司及其附属 海南东坤股权投资 上市公司子 其他应收 非经营
企业 基金管理有限公司 公司 款 性往来
海南海垦王府井日
上市公司子 其他应收 非经营
用免税品经营有限 10.93 10.93 代垫款
公司 款 性往来
责任公司
海南海橡国际健康
上市公司子 其他应收 非经营
文旅投资集团有限 84.23 31.12 36.50 78.85 代垫款
公司 款 性往来
公司
海南好舒福天然乳 上市公司子 其他应收 非经营
胶科技有限公司 公司 款 性往来
海南合盛橡胶科技 上市公司子 其他应收 非经营
代垫款
有限公司 公司 款 性往来
海南金林橡胶特种 上市公司子 其他应收 非经营
材料有限公司 公司 款 性往来
海南农垦宝橡林产 上市公司子 其他应收 非经营
集团股份有限公司 公司 款 性往来
第 13 页 共 15 页
海南农垦臻品热带 上市公司子 其他应收 非经营
果业有限公司 公司 款 性往来
海南瑞橡热带经济 上市公司子 其他应收 借款及代 非经营
投资集团有限公司 公司 款 垫款 性往来
海南省先进天然橡
上市公司子 其他应收 借款及代 非经营
胶复合材料工程研 6,503.06 48.39 36.97 6,514.48
公司 款 垫款 性往来
究中心有限公司
海南天然橡胶产业 上市公司子 其他应收 非经营
集团金橡有限公司 公司 款 性往来
海南天然橡胶研究 上市公司子 其他应收 非经营
院有限公司 公司 款 性往来
海南中橡科技有限 上市公司子 其他应收 非经营
公司 公司 款 性往来
合盛天然橡胶（上 上市公司子 其他应收 35,109.6 借款及代 非经营
海）有限公司 公司 款 7 垫款 性往来
江苏爱德福乳胶制 上市公司子 其他应收 借款及代 非经营
品有限公司 公司 款 垫款 性往来
青岛雅吉通国际贸 上市公司子 其他应收 非经营
易有限公司 公司 款 性往来
三亚华海农垦家园 上市公司子 其他应收 非经营
餐饮有限公司 公司 款 性往来
上海龙橡国际贸易 上市公司子 其他应收 非经营
有限公司 公司 款 性往来
雅吉国际贸易(上 上市公司子 其他应收 非经营
海)有限公司 公司 款 性往来
云南飞橡物流有限 上市公司子 其他应收 借款及代 非经营
公司 公司 款 垫款 性往来
云南海胶橡胶产业 上市公司子 其他应收 借款及代 非经营
有限公司 公司 款 垫款 性往来
中橡资源(海南)股 上市公司子 其他应收 非经营
份有限公司 公司 款 性往来
青岛龙胶国际贸易 上市公司子 其他应收 30,195.60 20,158.33 10,037.26 借款 非经营
第 14 页 共 15 页
有限公司 公司 款 性往来
其他应收款小计 179,173.53 264,408.74 325,355.23
中国橡胶科技集团 上市公司子 长期应收 247,356. 非经营
有限公司 公司 款 50 性往来
长期应收款小计 1,242.22 6,734.13 241,864.58
合计 180,415.74 271,142.87 567,219.81
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
非经营
其他关联方及 性往来
其附属企业 非经营
性往来
总计 / / / 194,290.71 304,211.29 575,745.18 / /
[注]截至本报告出具日，已收回“非粮化”“非农化”专项整改复耕项目相关款项 3,447.14 万元。
第 15 页 共 15 页
第 16 页 共 15 页
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