中国振华（集团）科技股份有限公司
关于对会计师事务所 2025 年履职情况评估报告
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称公司）聘请大信会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大信）作为公司 2025 年度财务审
计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信 2025 年审计
过程中的履职情况进行评估，认为大信资质等方面合规有效，履职保持独
立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
（1）事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）机构性质：特殊普通合伙企业
（3）历史沿革：大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通
合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22
层 2206。大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017
年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德
国、法国、英国、新加坡等 48 家网络成员所。主要分布于制造业，信息
传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科
学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。
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（4）注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。
（5）业务资质：大信拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是
我国最早从事证券业务的会计师事务所之一，以及首批获得 H 股企业审计
资格的事务所。
（6）人员信息：
首席合伙人：谢泽敏；
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：超过 500 人。
和超过 2 亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
立性要求的情形。近三年大信因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 25 人次、行政监管
措施 34 人次、自律监管措施及纪律处分 46 人次。
（二）聘请会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 9 月 25 日召开 2025 年第三次临时股东大会，审议通
过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意聘请大信为公司 2025 年
度财务审计机构及内部控制审计机构。
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万元，其中财务审计费用为人民币 130 万元，内控审计费用为人民币 50
万元，较上一期审计费用无变化。公司审计委员会发表了明确同意的审核
意见。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
根据审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，以及公司 2025 年报工作安排，大信对公司 2025 年度财务报告及
司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来、涉及财务公司关联
交易的存款、贷款等金融业务出具了专项说明。
员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等事项与公司进行了事前、
事中、事后沟通。
经审计，大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。大信出具了无保留意见的审计报告。
三、总体结论
大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定完善
的内部管理制度，构建全面的质量管理体系。在审计过程中，各项质量管
理措施得到有效执行，团队勤勉尽责，恪守职责，按照中国注册会计师审
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计准则的要求执行恰当的审计程序，为发表审计意见获取充分、适当的审
计证据。大信出具的 2025 年度审计报告和内部控制审计报告客观、公允
地反映了公司 2025 年度的财务状况和经营成果、内部控制情况。
中国振华（集团）科技股份有限公司董事会
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