诚迈科技股份有限公司
根据国家法律法规和诚迈科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司
章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤
勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所履
行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天衡会计师事务所成立于 2013 年 11 月，注册地址为南京市建邺区江东中路
证书。截至 2025 年末，天衡会计师事务所拥有 85 名合伙人，338 名注册会计师，
其中签署过证券业务审计报告的注册会计师超过 210 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第四届董事会审计委员会对天衡会计师事务所进行了审查，认为天衡会
计师事务所具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资质，并于 2025 年 4
月 28 日召开了第四届董事会第十七次会议，于 2025 年 5 月 19 日召开 2024 年年
度股东会，审议通过《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意继续聘请天
衡会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，费用合计 80 万元。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，天衡会计师事务所对公司 2025 年度财务报
告进行了审计，并对 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审
计，同时对公司募集资金存放、管理与实际使用情况、控股股东及其他关联方占
用资金情况、2025 年度营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天衡会计师事务所认为截止 2025 年年末，诚迈科技公司对重要参
股公司统信软件技术有限公司（以下简称统信软件）长期股权投资的账面价值为
诚迈科技公司 2025 年年末长期股权投资中的统信软件投资及相应权益法核算的
投资收益获取充分、适当的审计证据，故而无法判断相关会计核算的准确性。因
此，天衡会计师事务所出具了保留意见的审计报告。除“形成保留意见的基础”
部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了诚迈科技公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
在执行审计工作的过程中，天衡会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理
层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对天衡会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为
其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求。2025 年 4 月 18 日，公司第四届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了
《关于续聘 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任天衡会计师事务所为公司 2025
年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）董事会审计委员会采取线上、线下相结合的形式与负责公司审计工作
的注册会计师及项目经理进行沟通，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时
间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了讨论。
（三）董事会审计委员会采取线上、线下相结合的形式与负责公司审计工作
的注册会计师及项目经理进行沟通，对 2025 年度审计调整事项、审计结论、专
委会关注事项进行了讨论。审计委员会成员听取了天衡会计师事务所关于公司审
计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，
并对审计发现问题提出建议。
（四）2026 年 4 月 18 日，公司第四届董事会审计委员会第十五次会议以现
场结合通讯方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告、续聘 2026 年度审计机构
等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司董事会审计委员会认为天衡会计师事务所在 2025 年度在对
公司的财务状况和经营成果、募集资金的存放、管理使用以及控股股东及其他关
联方资金占用等方面的审计中发挥了重要作用。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天衡会计师事务所在公司年报审计过程中坚持
以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整、清晰、及时。
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