康芝药业股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人
民共和国公司法》
（以下简称“公司法”）、
《中华人民共和国证券法》
（以下简称“证
券法”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》以及《公司章程》
《董事会审计委员会实施细则》的有关规定，遵循客观、公正、独立的原则，勤
勉尽责，充分发挥公司董事会审计委员会职能。
现将公司董事会审计委员会 2025 年度履职情况汇报如下：
一、董事会审计委员会基本情况
公司第六届董事会审计委员会由独立董事郑欢雪、吴清和、张继承及非独立
董事洪丽萍、洪东雄组成，由会计专业人士独立董事郑欢雪先生担任召集人并主
持相关工作，上述第六届委员会成员的任期至 2025 年 12 月 9 日换届时止。公司
于 2025 年 12 月 9 日完成董事会换届，同日召开第七届董事会审计委员会 2025 年
度第六次会议，第七届董事会审计委员会由独立董事郑欢雪、方灿辉、吴清和、
唐林艳及非独立董事高洪常组成，仍由会计专业人士独立董事郑欢雪先生担任召
集人并主持相关工作，任期自 2025 年 12 月 9 日起至第七届董事会任期届满之日
止。
目前公司董事会审计委员会成员均为不在公司担任高级管理人员的董事，独
立董事占董事会审计委员会成员半数以上，且具备履行审计委员会工作职责的专
业知识及相关经验，符合相关法律法规中关于董事会审计委员会人数比例和专业
配置的要求。
二、董事会审计委员会 2025 年度会议召开情况
亲自出席会议，会议召开情况如下：
序号 会议名称 召开日期 会议内容
第六届董事会
次会议
审议通过《2024 年年度报告及摘要》《公司
《公司 2024 年度利
润分配预案》
《公司 2024 年度募集资金存放
与使用情况专项报告》《2024 年度内部控制
第六届董事会
自我评价报告》
《关于预计 2025 年度日常关
审计委员会
授信额度的议案》
《审计监察部 2024 年度工
次会议
作总结和 2025 年度工作计划》
《关于对年审
会 计师 事务 所 2024 年 度履 职情 况 评估 及履
行监督职责情况的议案》
《公司 2025 年第一
季度报告全文》
第六届董事会
审计委员会 审议通过《关于聘请公司 2025 年度审计机构的
次会议
第六届董事会 审议通过《公司<2025 年半年度报告>及其摘要》
审计委员会 《关于公司非经常性资金占用及其他关联资金
次会议
第六届董事会
审议通过《公司 2025 年第三季度报告》全
审计委员会
告》
次会议
第七届董事会
审计委员会 审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议
次会议
三、董事会审计委员会 2025 年度主要履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
报告期内，董事会审计委员会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（以
下简称“中审众环”）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进
行了审查，并对其 2025 年审计工作进行了评估，认为中审众环恪尽职守，严格遵
照独立、客观、公正的职业准则履行双方约定的责任和义务，具备良好的职业操守，
具备为公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司审计工作的要求。为了更好
地完成公司 2025 年度审计工作，同意向董事会提议聘任中审众环为公司 2025 年审
计机构，公司于 2025 年 6 月 6 日召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第
十六次会议审议通过了《关于聘请公司 2025 年度审计机构的议案》。该议案于 2025
年 6 月 30 日经公司 2024 年度股东会审议通过。
董事会审计委员会在会计师事务所开始审计前，认真听取并审阅中审众环对公
司年度审计的工作计划，了解公司 2025 年度的审计范围、重要时间节点、审计工
作安排、审计重点等相关事项。在审计期间，董事会审计委员会与中审众环进行了
充分的沟通，双方重点就审计进度、审计工作重点情况、审计意见类型等情况进行
了讨论，同时对中审众环执行 2025 年度审计工作情况进行了监督评价。
（二）指导内部审计工作
报告期内，董事会审计委员会认真审阅公司的内部审计机构出具内部审计工作
报告，督促公司内部审计机构严格按照《内部审计工作制度》及年度内部审计机构
工作计划履行职责，对内部审计工作提出具有针对性、建设性的指导意见，并对公
司内部控制制度的进一步完善和执行情况进行检查和监督，有效履行了监督职责，
促进了公司风险管控体系的优化运行，保障了经营活动的合规性及内控机制的持续
改进，为公司规范治理和可持续发展奠定了基础。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司年度、半年度以及季度财务报告，
就财务报告的编制工作和重点事项提出了专业的意见和建议。董事会审计委员会认
为公司财务会计报告的编制符合《企业会计准则》的相关规定，可以真实、准确、
客观地反映公司的财务状况、经营成果，不存在虚假记载、误导性陈述。
（四）评估内部控制的有效性
公司严格遵循《公司法》
《证券法》等法律法规及中国证监会、深圳证券交易
所的监管要求，建立了完善的公司治理架构与制度体系，并持续强化合规管理，
依法依规履行股东会、董事会、时任监事会及管理层的职责分工，确保治理机制
有效运转并切实维护股东权益。董事会审计委员会认为，报告期内公司内部控制
实际运作情况良好，未发现内部控制重大缺陷。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，董事会审计委员会履行监督协调职责，通过召开会议、现场办公及
其他沟通方式充分听取各方意见，积极协调管理层、内部审计机构及相关部门与外
部审计机构进行及时有效的沟通，提高审计效率，合理利用外部审计工作成果，促
进内部审计工作提升，确保各项审计工作顺利完成。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会依据相关法律、法规和公司内部控制制度等相关
规定，规范运作、勤勉尽责地履行了各项职责与义务，审计委员会在监督与评估外
部审计机构工作、指导公司内部审计工作、审阅公司财务报告、监督评估公司内部
控制等方面发挥了重要作用。
相关规定，强化对公司董事会相关事项的事前审核工作，加强对公司内部审计工作
的指导、与公司外部审计机构的沟通、监督和核查工作，充分发挥董事会审计委员
会的监督职能，促进公司规范运作，维护公司和全体股东的合法权益。
康芝药业股份有限公司
董 事 会
首页
微信公众号
证券之星APP
